财务管理风险控制论文3篇

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财务管理风险控制论文1

一个公司完成上市之后，其无论是在规模和资金，还是知名度和竞争力方面都会获得极大地提升，所以即便每个公司上市渠道并不相同，但是上市始终是公司发展的战略目标之一。在金融危机和新冠疫情等多个因素的影响下，各国经济都受到了较大的影响，地方债务变高、劳动力成本增加以及房地产泡沫等问题都抑制了各国的经济增长速度。公司想要在经济快速增长以及市场竞争激烈的情况下获得发展动力，可以通过股改方式来进行上市，从而储备更多资金，并优化升级内部结构，积累更多的资本，为自身和经济的发展打下基础。

一、股权分置改革内涵和作用

我国从2005年开始推行股权分置改革，又简称“股改”，其实施能改变财务管理环境，将进一步发挥出证券市场资本配置功能，让外部投资者能够关注公司的价值与治理，通过股改将公司价值最大化。具体而言，股权分置改革的作用体现在以下几个方面：一是为市场定价机制奠定了基础，通过同步推进发行制度的改革，证券发行定价可以反映出资金成本和回报预期，上市公司在全流通情况下，能以股价良好反映出公司的业绩，让公司分化出收益型以及成长型股票群，促使股票投资者获得更多财富。二是优化了资源配置，在股权分置改革之后，全流通的实现，让并购功能有了市场环境的支持，上市公司在这样的背景下，可以充分调整存量结构，完善资产质量。三是完善公司治理结构。股权分置改革，让上市公司的所有股东都会更加关注未来的经营发展，通过关注证券市场，建立起相关激励机制，并不断完善内部结构，以实现共同利益。四是股权分置改革将上市公司随意配股增发以谋取更多利益的行为进行了遏制，促使市场风气逐渐朝着良好的方向进行发展。股改后全流通的市场环境会优化，市场对于公司发展的监督作用也会加强，证券监管力度需要因此加大，上市公司的财务目标在这样的背景下会发生转变，公司的领导者也会做出相应高效的决策来促进公司的发展。

二、公司股改上市后财务管理的重要意义

在经济发展缓慢和市场激烈竞争的情况下，很多公司因此亏损甚至破产，影响公司发展的一个因素就是高层内耗，导致公司不能高效运营，持续性发展的目标难以实现。为了让公司企业能够快速且良好的发展，推动其实现市场化运作、加强股改上市是非常重要的方式，可以说，股改上市是当前公司发展的趋势，它能帮助公司快速进入资本市场，激发其创新动力，并且整合好资本资源，将公司规模做大、实力做强。公司是市场发展中的主体之一，对国民经济的增长起着重要的推动作用，因此，国家近年来都在大力推动和鼓励中小型公司的规模化发展，最大化发挥出各公司的作用。当公司上市后，会遇到财务管理以及财务风险方面的问题，尤其是采用股改方式进行上市的公司，在旧的管理制度下，其财务风险隐患会更多，长此以往，我国国民经济的安全问题也会受到影响。从公司领导层面上说，其经营者的重要责任之一，即控制财务风险，这样才能保证公司实现自身的健康运营，并为各类业务提供坚实的基础，所以控制财务风险是公司股改后需要重点关注的问题。此外，公司股改上市是其战略目标之一，财务人员是该项工作中的主要参与者，其自身综合能力的高低，会直接影响工作效率，并决定最终的战略目标能否顺利实现，所以加强股改上市的财务管理和风险管控，对于公司整体的未来而言有着现实意义。基于股改上市后公司会面临的财务公司股改上市后财务管理及风险控制信息不对称和管理水平低下等问题，加强财务风险控制，正是提升公司运作能力和经济效益的必要手段，也是公司安全发展的重要基石。

三、公司股改上市后财务管理风险分析

公司发展到成长期阶段，其融资渠道会因此拓宽，当公司涉足证券市场之后，其面临的风险也会加大，一旦公司成功完成股改上市，其财务管理风险隐患就会增加。

（一）风险控制体系欠缺当公司完成了股改上市，其内部财务管理的风险监控机制往往由于不太健全，不能满足公司快速发展的需求，这也是影响财务管理质量的重要因素之一。除此之外，财务监督不足和监督体制不完善等遗留问题的存在，会让公司在股改上市后出现更多的财务漏洞，财务风险防控也因此缺失。从公司整体经营情况看，财务管理风险防控机制的欠缺，一方面是来自内部控制机制不健全，以及人员综合能力低造成的，使整个公司欠缺创新发展理念，财务管理效能得不到保障，有效的财务管理风险机制在这样的背景下很难被建立起来。另一方面，由于股改上市后，公司业务形态和财务形式之间的关系更难达到平衡发展。如果公司采用旧的财务监督方式则更难保障财务风险的有效控制，更不能做到对财务风险的提前防控和规避。所以，针对公司股改上市后其将来的财务管理问题，一定要建立起符合公司转型升级的配套机制，这样才能落实财务管理和风险控制工作。

（二）融资结构不够合理公司股改上市后，其涉及的融资结构是否合理，是公司未来发展的重要影响因素，合理高效的融资结构，是企业上市后稳健发展的基础力量。一般来说，股改上市之前，公司筹集资金的方式则较为单一。只有通过股改上市公司后，才能拓宽融资渠道，才是其获得长远发展的资本。就目前股改上市的企业来看，其融资结构不合理的情况仍旧存在，股东要求的资本成本比债务的资本成本要高，要适合考虑财务杠杆效应，在筹资过程中适当举债，进而调整融资结构，以更合理的融资结构来推动其上市之路。

（三）财务预算效率不高公司财务管理中极为重要的一个环节，即财务预算工作，它不仅是财务管理工作的核心内容，其对于财务风险预警和识别功能，更是会直接影响整个公司的经济效益。在公司股改上市的过程中，很多公司的管理层和财务人员都缺乏财务风险控制和防范意识，不会建立起风险防范和预警机制。公司整体缺乏风险防控意识的前提下，就会影响一套成熟的风险预警机制的建立。公司的财务预算工作在没有完善配套机制的指导下，就难以落实，预算目标的设定最后只能流于形式。因此，在财务预算工作受阻的情况下，股改上市后的公司内部就会存在较多的风险隐患。

（四）财务能力需要提升公司完成上市之后，其财务管理工作与之前相比要复杂得多，内部环境的优化也会带来较大的竞争力，从财务人员的工作层次上看，一般可以分为三种岗位类型，一是财务人员。传统财务人员的工作就是负责财务核算，并为公司提供集中性和专业性的财务信息，从而编制出标准化的财务报表。二是管理会计。这是区别于传统财务人员的全能型财务人员，他们不仅可以处理财务工作，还能将其延伸，覆盖公司的业务工作，对业务项目进行财务分析和预测，让公司实现财务融合的经营目标。三是战略会计。这是财务人员类型中最高层次的存在，其主要作用是为公司的发展计划、战略目标提供有效的决策与参考信息。基于上述财务人员的具体作用可知，当公司股改上市之后，财务管理人员综合素质的提升，以及专业队伍的储备，才是财务管理和风险控制的重要实力和基石，但就目前公司财务人员的能力而言，还未达到管理会计和战略会计所具备的专业能力，基础工作还存在不少问题，很难承担起公司上市所带来的任务，业财融合的发展目标难以实现，财务风险预警的处理更是难以达成。
四、公司股改上市后公司财务管理与风险控制的有效措施

公司股改上市之后，不仅其资本实力越来越强，融资渠道也会得到拓宽，因而在市场知名度和规模上都能得到攀升，可以说股改上市，成为当前公司获得长远发展的重要方式。虽然股改上市是公司发展的转折点，为公司带来更多的机遇，但同样会为公司带来较大的风险。当公司越是在发展机会更多的情况下，越是要减少风险的发生，可以通过不断规范内部运作和优化财务管理等工作，保证公司在股改上市后，仍然能稳步前进，除此之外，为公司的发展提供保障的方式还有以下几个方面。

（一）健全风控监管机制财务部门是所有公司之中的重要核心部门，它以财务数据为基础，通过分析得出公司的财务情况和经营现状，并且能反映出公司的运营效率和发展潜力。因此，财务数据的呈现是十分关键的。当公司股改上市之后，其财务人员的重点发展方向，应该在管理会计和战略会计之上，为其建立起财务分析系统，从而能对公司的盈利和风险等多方面情况的指标作出分析，以衡量出公司未来的盈利潜力，推动公司创造出更多的价值，减少财务风险的产生。为了达到上述要求，公司首先要做的就是健全财务风险监管机制，具体而言，可以从以下几个方面来实现机制建立的目标，首先，将财务风险的监管力度进行加大，公司在股改上市后，一定要强化监管审计工作，做到对财务情况的全面管理。同时明确监察审计委员会的职责，提升其对于财务风险监管的意识。其次，根据现有的法律法规为基础，完善公司财务奖惩机制以及科学的绩效考核方法，随时监督公司财务管理存在的问题，及时化解财务风险。此外，公司每年必须聘请第三方机构合力对财务信息进行审核与监督，从而保证公司在股改上市的过程中，一直在提升财务管理风险的水平。最后，通过ERP加强公司内部控制体系。重新梳理财务与非财务的所有业务单据流程，通过搭建ERP一体化系统，对所有标准化流程工作通过系统实施严格审查，让内部控制工作更加有效，也能使内部控制水平不断提升。

（二）强化融资项目管理股改上市之后，融资结构的优化就成为公司融资管理工作中的重点环节，良好融资结构的建立，对于公司财务管理和风险控制而言，有着决定性意义。根据现代上市公司融资方式分析，上市公司融资方式会直接影响融资结构，而融资结构在公司成本和治理工作上的作用又会直接影响到企业价值，因此，完善融资结构，就是在促进公司获得更多的经济效益。上市公司做好融资管理，一定要具备创新的全局思想和资金理念，要始终以公司的整体发展为基础，合理高效配置各类资源，坚持融资原则。一方面，公司要保证融资收益一定是大于融资成本的，这是公司进行融资时必须要做到的目标，但是融资规模还是要在自身规模这一现实问题上量力而行，融资的实际选择也是公司需要慎重思考的问题，总之公司的融资管理工作，一定要经过多方考虑之后，才能着手实施。另一方面，公司在上市之后，除了要负责自身的工作之外，还需要承担其对股民的责任，当融资过多，会造成资金闲置，而融资过少又不利于公司的经营，所以公司的融资决策一定要具备预见性，综合各种因素分析之后再做出决策。所以，融资决策要保证考虑到以下几点，一是保证投资收益大于股权资本成本；二是根据资金结构，有效利用财务杠杆效应；三是在分析内外国际金融形势之后，挑选出最佳融资机会；四是为公司发展制定出最合适的融资期限。只有保证了以上基础四点工作的顺利实行，才能让公司融资管理工作实现最大作用。

（三）提升预算管控作用作为公司财务管理工作中的重要一环，预算管理能够帮助公司实现对财务和人力资源的有效分配，便于更快更好地完成战略目标，公司也能利用预算来监控战略目标进度，控制支出。但是预算管理工作整体上还存在不少问题，需要公司在预算执行中进行优化。首先，是预算计划的制定要与战略目标相结合。公司要在自身经营的基础上明确战略目标，在内部建立起部门之间的沟通渠道，从而保证预算信息既符合战略目标，也符合各部门的业务情况。所以为预算定制者提供培训是公司完成预算管理的重要环节，使其为公司战略的实现做出最大贡献。其次，公司要做好资源分配工作，以实现部门之间的良性协作。财务部门可以起到领导作用，通过设计资源分配程序，做到资源的高效配置，保证只有强化了预算工作者的能力，从而确保财务和业务部门的有效结合。再次，公司还要完善绩效考评机制，让预算执行情况反映在绩效考评体系之中，从而让绩效考核目标成为推动公司实现最大效益的动力。最后，公司设计预算时一定要结合成本，财务部门根据各单位所需的成本来制定预算目标，同时，可以降低预算的周期，让公司的正常运营不会受到预算周期长而导致的影响。

（四）构建专业财务团队公司股改上市之后，其财务管理会面临较多的问题，为了应对随之而来的挑战，公司财务人员必须不断完善自身的综合实力，才能将岗位责任予以高效履行。所以股改上市后的公司，对于财务人员专业性又会有更高的要求，针对财务人员的技能提升目标，公司需要不断通过多种培训予以实现。在培训过程中，除了财务人员的专业知识，还要囊括职业道德和职业判断等内容，才能培养出综合素质全面的专业财务队伍。与此同时，公司还要将入职的门槛进行提高，保证财务人员在最初选拔时，就已经具备较高的专业能力。根据财务人员的层次来看，有财务会计、管理会计和战略会计，从企业股改上市后的需求可知，只有综合能力强、业务精良的专业财务人员才能符合企业未来发展的要求，帮助公司在最佳的政策导向下，贯彻业财融合理念，将财务部门和业务部门的职责有机结合起来，从而做好财务风险防范和信息披露，让上市公司达到行业监管的目标。五、结语综上所述，股权分置改革的实施，能让上市公司全体股东利益趋于一致，共同为实现公司最大的价值而努力，并完善公司治理结构，优化资源配置，从而实现公司价值最大化。同时，公司股改上市之后也会面临财务信息不对称和管理水平低下等问题，所以加强财务管理和风险控制，成为提升公司运作能力和经济效益的重要方式，也是上市公司未来发展需要重点关注的内容.

作者:黄茂坤 单位:体必康生物科技（广东）股份有限公司

财务管理风险控制论文2

新时期，火力发电厂规模逐渐扩大，其消防管理情况受到社会各界的持续关注，也对火力发电厂消防系统及管理工作的开展提出新要求。因此需要从根本上将火力发电厂各阶段的运行安全性有效提高，贯彻防消结合的工作方针，将各类安全事故发生概率不断减少，保障设备及工作人员的安全。所以，火力发电厂管理者必须具有前瞻性思维，分析火力发电厂运行环境特点，严格落实消防安全管理措施，基于成本控制水平的提升做好各阶段运行安全管理工作，将风险因素降至最低，从而将消防安全管理和风险控制质量切实提高，为火力发电厂绿色可持续发展夯实基础。

一、火力发电厂消防系统概述

（一）环境特点火力发电厂的运行环境具有一定复杂性，体现在：第一，电气设备数量较多且分布范围较广，涵盖变压器和各类控制仪表等，所以又凸显出组成结构的冗杂性。第二，高压高温设备数量多，特别是锅炉、压力容器、热力管道和汽轮机等设备需要长时间运行，会存在不同程度的安全隐患。第三，工作环境较为恶劣，人员在参与相关工作时可能会接触到粉尘等微粒，而且高温压力设备在运行过程中通过管体、壳体向外辐射声能，形成较强噪声[1]。第四，在火力发电过程中，经常会用到具有易燃易爆特点的材料，同时液氨与强碱强酸等材料还具有一定毒性和腐蚀性，若未经过科学处理将给参与工作的人员生命健康带来极大威胁。可见，火力发电厂生产环境存在着诸多危险因素，完善与科学的消防安全管理系统可以最大限度地提供可靠保障，从根本上减少生产过程中的危险因素，有利于安全事故的减少。

（二）消防配置一般而言，根据火力发电厂消防安全规定，火力发电厂在建立科学与可行的消防安全系统之始，必须对火力发电厂建筑物环境进行深入分析，考虑火灾发生带来的危险性，同时完成火灾耐火等级科学评估，评定火力发电厂运行过程中部分具有特殊性质的设备的特殊程度，对内部安装设备等级也做好相应评定，从而制定具有针对性与可行性的消防系统策略。那么，若是单台容量在300MW的机组，需要根据火力发电厂生产与运行特点，结合环境改善要求建立起科学的安全消防系统，同时明确消防系统种类[2]。一般情况下，一类为固定式消防系统，另一类则是移动式，其中固定式消防系统必须涵盖气体灭火、自动水喷淋和火灾探测及报警装置等关键的系统，还应配备低倍泡沫灭火系统，才能满足火电厂消防安全管理需要。对于移动式消防系统而言，其必须包括手推式、手提式灭火器，同时要配置好符合现行规范标准的消防沙箱、沙铲等器材，才能在发生火灾等重大险情时起到较好的消防效果。

二、火力发电厂消防系统风险分析

（一）发电设备故障率高发电厂工作强度大，各类设备日常检修工作的开展尤为重要，也需要进行定期维护，才能减少发电设备故障出现概率。与此同时，人工操作的失误情况也会影响火力发电厂设备运行情况，使得特定功能不能得到全面发挥，直接影响整个消防系统在各阶段的正常运行，容易留下不同程度的隐患，使得风险发生率提高。例如，探测器在工作过程中，对报警信息的解析一旦出现错误，将会导致误报或者延迟报警，不能在最佳报警时间内完成针对性补救，导致损失较为严重。

（二）发电设备损坏情况严重设备损坏与故障情况并不相同，可以说是两个不同概念。因为基础发电设备出现了故障依旧可以继续运行，同时工作人员可以进行维修，使得设备功能不会受到直接影响。而设备的损坏是指设备已不能正常运转，是丧失了最基础的运行能力，无法投入使用。那么，导致火力发电厂使用设备出现损坏的原因具有多样性，例如暴雨侵蚀、人为操作失误。一旦机器设备出现严重损坏情况，将会给火力发电厂带来不同程度的经济损失，且影响持续供电工作的有序开展，影响整体的供电服务水平。若发电厂设备损坏情况可控，自然不会影响到整个消防系统的正常运行；若设备损坏情况较为严重，将直接影响设备运行状态，整个消防系统运行将陷入瘫痪[3]。因此，发电设备防护措施的落实尤为重要，特别是风险控制措施的制定与执行能够从根本上减少设备严重损坏问题的出现概率。

三、火力发电厂消防安全管理及风险控制措施

（一）结合设备运行环境特点，落实消防安全责任《中华人民共和国消防法》要求火力发电厂重视消防安全管理工作，特别是结合工作环境特点将消防等级合理提高，从根本上提高全员消防意识，使得生产设备工作环境在多元维护方案的落实下得到极大程度改善。具体而言，一方面火力发电厂需要根据区域责任制要求，对火力发电力各工作区域科学划分，找到各区域负责人并完成消防安全主体责任制度的深度落实，确保责任到岗到人。另一方面，根据设备环境运行特点，建立起科学的消防工作责任制度，使得重点消防部位得到明确，责任人也能主动肩负起消防安全责任，实现消防责任制度与管理措施的层层落实。

（二）提高风险控制意识，开展定期巡检工作由于火力发电厂设备运行时间较长，而且高温高压设备数量较多，火力发电厂相关管理人员必须从风险控制意识的不断提高入手，做好定期巡检工作的全面落实，才能让各类设备能够在正常状态下运行，从而将风险因素逐渐减少，也有利于消防安全管理制度的全面落实。首先，根据火力发电厂设备类型与运行特点，制定定期巡检工作制度，为后续维修与保养工作的开展带来数据支持。例如，工作人员必须完成消防系统巡检单的认真填写，要求填入巡检具体时间与故障情况。若是发现影响设备正常运行的因素较多，工作人员应马上进行情况汇总并及时上报，在第一时间内减少影响因素。其次，消防设备必须处于正常状态，同时风险管理工作的落实必须要建立起详细的管理台账，使得风险出现时间得到准确记录，风险排除情况及时间也得到准确记录。最后，重视经验反馈，为后续出现类型情况带来帮助，使得风险控制及消防安全管理人员可以根据历史资料完成高质量的管理勘查工作。例如，惠来县火力发电厂对全厂移动消防器材进行巡检，对CO2、ABC型移动灭火器等消防器材的领购、保存、性能、适用范围与使用日期等做到细致化管理，确保消防器材符合相关标准。在定期巡检工作中，工作人员必须注意消防器材外观是否完好，有无过期，如发现问题必须及时更换，对需要更换的应根据其型号完成定期更换，同时注意消防器材及时补充，使得消防区域内的器材具有完整性与系统性。除此之外，该火力发电厂消防管理人员还应重视全厂消防系统网络结构的优化（如图1所示），使得系统可以正常与稳定运行。

（三）重视消防系统检测，组织多元消防演习在火力发电厂消防安全管理及风险控制工作的大力开展过程中，相关工作人员除了重视火力发电厂设备运行巡检工作，还应做好系统检测，对每次的检测结果做到详细与准确记录。相关工作人员需要结合火力发电厂设备运行情况、环境特点和风险控制工作开展要求，对不同系统检测及试验频率进行科学明确（如表1所示），才能让风险控制与消防安全管理措施发挥出最大作用[4]。在此基础上，相关管理人员必须重视消防演习的组织，同时制定好与火力发电厂实际运行情况相契合的应急预案，才能保证在火灾发生时做出最正确的选择，减少火灾对人员的生命威胁，同时也将火力发电站可能遭受的经济损失在最大限度上降低。对于火力发电厂用电安全而言，相关管理人员必须结合消防系统运行情况与大型设备分布范围做好用电宣传，开展全厂安全教育工作，从而将安全事故发生概率有效降低，同时也为风险控制工作的开展夯实基础。

（四）提高工作团队素质，强化突发应急能力在火力发电厂风险控制水平的提升中，相关管理人员必须对《电力设备典型消防规程》做到全面性贯彻，做好“四个一”活动宣传，使管理人员能够对火力发电厂各部门基础信息全面掌握，也能进一步分析消防数据，从而将团队整体的数据分析能力有效提升，也有利于强化管理人员面对突发事件的应急能力。例如，某电厂2×600MW＋2×1000MW机组容量随着火力发电厂运行需要不断增长，同时消防系统规模与逐渐扩大。由于火力发电厂燃料具有污染性，而且设备运行环境较为恶劣，相关管理人员马上根据《消防监督检查规定》结合相关管理标准开始多元教育活动，开展消防知识培训，对消防演练应急预案进行针对性优化。该电厂还定期组织火灾事故应急演练活动，使得火灾处置能力得到不断提升。相关工作人员还根据演练结果完成总结与评价，结合火灾原因制定相应的整体措施。除此之外，为了将全员消防意识持续提升，火力发电厂还定期举办消防技术比武活动，在业余时间通过再教育方式使工作人员了解更多消防安全知识并掌握新的消防技能。又如，平海发电厂安全生产委员会每年定期在全厂开展火灾事故演练，旨在强化全员处置应急事件能力，各应急机构、设备抢险组与后勤保障组积极参与演练，确保抢险工作有条不紊，应急得力，从而全面提升突发事件应急处置能力。（五）重点检查高危场所，做好隐患排查火力发电厂的消防安全管理与风险控制必须重视火灾高危场所的重点检查，做好化学危险品的安全运输与后续科学储存，对于具有一定危险性的大型场所应做到持续关注，全面落实科学的消防管理制度，确保应急预案具有合理性与可行性。相关管理人员不仅要开展火灾风险评估，还应重视火灾隐患排查工作大力开展，要求从以下几个方面完成隐患排查：（1）电力变压器和高压电缆；（2）燃油系统和储油罐；（3）液氨罐区；（4）酸罐、SF6防护设施；（5）汽轮机主油及其系统；（6）防雾作业区，如烟囱位置；（7）密闭容器、锅炉炉内架台、油漆作业区域；（8）制氢站和管道；（9）锅炉燃油及其制粉系统。基于可能发生火灾场所排查工作的开展，管理人员应组织各部门定期开展月度消防安全检查，同时电厂专职消防队也紧抓日常防火巡查工作，将火灾隐患整改措施深入落实，制定合理与可行的风险防控措施，从而将火灾隐患有效减少。管理人员还应重视集中整改工作的开展，要树立大概率思维防止小概率事件发生理念，致力推动电厂消防安全建设。

四、结语

火力发电在我国现阶段的发电企业中占据着重要地位，火力发电厂消防系统必须在完善与科学的管理模式下才能发挥出重要作用，为火力发电厂正常与安全运行带来极大程度的推动。因此，火力发电厂若想将管理效果有效增强，必须从多角度考虑，掌握设备运行环境特点，紧抓安全管理工作要点，严格落实风险管控措施，才能及时根据火力发电消防系统全部设备的分布情况发现当中存在的隐患，借助针对性的解决措施，提高火力发电厂消防安全，使得风险防控水平提升到一个新高度。

作者:杨波 单位:广东惠州平海发电厂有限公司

财务管理风险控制论文3

引言

小额贷款公司是我国金融创新中涌现出的一批新型融资渠道，这种融资渠道满足了小微企业主、个体工商户经营融资的需求以及个人生活消费等方面的资金需要，是金融市场的重要补充。但是在小额贷款公司的发展过程中，往往存在贷款对象偿还能力弱、贷款公司扩张速度过快等问题，这些问题限制了小额贷款公司的发展，使我国的小额贷款业务处于一个较低的发展水平。针对这一问题，本文在对小额贷款公司发展现状进行介绍的基础上，对小额贷款公司的财务管理和风险控制机制进行了思考。

一、小额贷款公司的特点

（一）灵活性强小额贷款公司最显著的特点就是灵活性强，这种特点主要表现在三个方面：首先，小额贷款公司的融资金额小，小额贷款公司的“小额”前缀，指代的就是其融资金额小的特点，这种特点使小额贷款业务可以灵活地满足市场活动中小额融资的需要，有助于完成小型企业、个体经营者以及个人需要的融资。其次，小额贷款公司的融资期限短，在客户提出贷款意向之后，经过简单的审核就可以发放贷款，可以迅速满足客户的融资需要，从而对市场环境中的资金链发挥润滑作用。最后，小额贷款的市场利率也比较低，客户在办理小额贷款业务时，所承担的债务偿还压力比较小。上述小额贷款的灵活性优势，使得小额贷款成为市场经济下我国正式金融机构的重要补充，有效地填补了我国金融市场的空白[1]。

（二）分布范围广小额贷款公司的业务特点，也使这类金融企业具有分布范围广的特点。小额贷款公司的主营业务，是为小微企业、个体工商户提供金融服务，小额贷款公司初始资金的来源，也往往是社会当中的个人投资者的投资，这就导致小额贷款公司不得不深入渗透到个体用户当中，从而形成广泛的地域分布。

（三）发展水平低小额贷款行业的发展水平也比较低，整体上看仍处于滥觞阶段，这种现状主要表现在小额贷款业务中财务管理和风险控制的缺失上。首先，虽然当下的小额贷款企业已经认识到了制度化管理的重要性，并且由监管部门牵头出台了一系列的管理制度，但是当下小额贷款企业的财务管理制度仍然不够完备，这种现状不但体现为小额贷款在监管中存在漏洞，还体现在小额贷款公司在制度建设中比较被动，难以在制度中体现自己的问题。其次，从当下小额贷款公司的风险管理机制上看，我国小额贷款公司的风险机制建设也存在明显的不足，这导致我国的小额贷款公司经常因为经营过程中的风险而被迫关停，并且从整个行业范围来看，小额贷款公司总是因为相同的风险因素而关闭，即市场中总是重复出现相同的问题，这说明风险机制建设的缺失已经导致小额贷款行业整体难以突破当前的发展阶段。

二、小额贷款公司提升财务管理和风险控制能力的重要性

（一）小额贷款公司自身发展的需要在小额贷款公司的发展过程中，财务管理能力和风险控制能力至关重要。首先，从小额贷款公司的财务管理能力来看，提升财务管理能力有利于小额贷款公司更准确地跟踪公司内部的财务情况。以往传统的小额贷款公司的规模有限，因此对贷款的跟踪方式往往是传统的“账本”方式，对贷款业务缺少分类，做不到精确管理，效率也比较有限，而建立财务管理机制，有助于小额贷款公司跟踪自己的业务内容，在贷款业务中做到精确化管理。其次，从小额贷款公司的风险控制能力来看，以往传统的小额贷款公司在发展的过程中，由于风险管控措施缺失，很容易出现公司规模过度扩张，在贷款业务中将贷款发放给还款能力比较差、缺少抵押品的客户的情况，为了保证小额贷款公司的健康发展，公司有必要建立风险控制体系。

（二）客户保护合法权益的需要小额贷款公司的财务管理和风险控制能力不但对公司本身的发展来说具有重要作用，对办理小额贷款业务的客户来说也是至关重要的。一方面，小额贷款公司的业务办理必须正规化、制度化，这样才能保证客户在办理贷款业务时能够有效地保护自己的权益。另一方面，小额贷款公司建立风险管理体系也可以避免承担能力有限的客户办理贷款业务，在以往的小额贷款业务中，许多客户对小额贷款业务的了解有限，认为和生活当中的“借钱”没什么区别，而在风险管理体系比较完备的小额贷款公司当中，对客户偿还能力的评估报告不但会在企业当中留存一份，还会为客户提供一份，客户在了解自己为什么不能贷款后，也就能了解到小额贷款和其他融资方式的区别[2]。

（三）小额贷款行业发展的需要财务管理能力和风险控制能力对于小额贷款行业的发展同样至关重要。首先，公司财务管理能力的提升可以让小额贷款行业向正规化的方向发展，当下，小额贷款公司的财务管理模式不标准，导致小额贷款行业仍处于依靠企业的领导人员个人水平决定发展水平的阶段，正确的财务管理策略没有办法在整个行业中传播。其次，公司风险控制能力的提升可以促进小额贷款公司的持续发展。以往，在小额贷款公司的发展过程中，由于风险控制能力缺失，将贷款提供给还款能力欠缺的客户，引发烂账坏账损失的问题时有发生，公司盲目扩张业务最终导致“暴雷”的现象也屡见不鲜，许多小额贷款公司在市场需求的刺激下出现，又因为市场风险被迫关闭，导致小额贷款行业缺少成长空间，为了改变这种现象，在小额贷款行业的发展当中就必须重视风险控制体系的建设。

三、小额贷款公司财务风险管理的现状

（一）管理思想落后当下，在小额贷款公司的运营过程中，财务管理思想的落后导致企业的财务风险管理效果甚微。当下，在我国小额贷款公司当中，公司的领导人员并没有认识到财务管理的重要性，在公司的经营过程中，不重视对资金流动的监控，在进行贷款业务时容易忽视风险，即使一部分小额贷款公司的领导人发现了当下经营过程中财务管理存在的不足，在实际的经营过程中也往往缺少提升财务管理质量的思想。

（二）缺少健全的管理制度当下，在小额贷款公司的运营过程中，财务管理和风险控制还存在缺少健全的管理制度，没有做到体系化管理的问题。首先，从财务管理上看，在小额贷款公司的财务管理中，财务管理人员往往喜欢按照自己的经验，公司的财务活动进行监督，这种工作方式在小额贷款公司规模较小的时候，对公司的影响很小，但一旦公司的财务规模扩大，很快就会因为小额贷款公司缺少标准化的流程而导致财务管理出现漏洞。其次，从风险控制上看，在小额贷款公司的风险控制工作中，小额贷款公司缺少对风险进行评估的标准，甚至许多小额贷款公司完全不对发展方向进行风险评估。

（三）发展目标有局限性在当下的小额贷款企业中，企业的发展目标存在局限性也是一个明显的问题。发展目标具有局限性，指的是在发展的过程中企业的经营视角比较窄，往往只重视短期利益，缺少长期的规划与控制。首先，在制定企业的发展方向时，企业往往会盲目地认为尽可能地扩张经营规模是一切生产经营问题的核心，结果在发展过程中总是忽视企业发展的风险，从而造成小额贷款公司很容易因为市场环境的变化而出现经营波动。其次，在开展贷款业务时，企业也往往容易忽略风险因素，因为看重贷款业务背后的经济效益而忽略贷款业务的风险，例如，在客户的还款能力存在不稳定因素时，以侥幸心理继续放贷，这样的做法无形当中就为小额贷款企业带来了风险。此外，小额贷款企业价值观导向上的缺陷也往往会导致其出于获利心理做出许多不合规的贷款操作[3]。

四、小额贷款公司财务管理能力提升策略

（一）转变财务管理理念为了提升小额贷款公司的财务管理水平，应转变其财务管理理念，可以从以下几个方面入手对管理理念进行转变：首先，提高重视程度，企业中的各级人员应认识到加强财务管理是保证小额贷款公司能够长远发展的重要因素。从管理人员来看，小额贷款公司的管理人员要认识到财务管理是企业发展的动力。从工作人员来看，小额贷款公司的工作人员要认识到财务管理体系是个人工作的最佳工具。其次，要认识到制度化的意义，小额贷款公司必须认识到财务管理要通过制度化、标准化的建设才能发挥作用，因此在财务管理工作中，必须以财务管理制度的建设为核心。最后，要认识到财务管理不断优化的意义，小额贷款公司财务管理体系的建设并不是一蹴而就的，而是要不断建设，不断优化，不断适应新的业务要求[4]。

（二）健全财务管理制度健全财务管理制度是提升小额贷款公司财务管理水平的核心，在制度建设中，小额贷款公司应重视以下三个方面：首先是财务管理的工作流程规范化，财务管理的工作流程指的是工作人员跟踪资金流动，统计财务数据的工作项目与流程，将这些工作流程规范化，不但有助于工作人员按照工作规范更加便利地开展工作，还的独立性保障制度，在小额贷款公司的财务管理中，公司必须保障财务管理制度的独立性，这样才能保障财务管理制度是有效的，财务管理工作中的调查是真实的。最后是财务管理工作的考核标准。在这一部分的建设中，小额贷款公司必须建立合理的标准，激发财务管理工作人员的积极性。

（三）提升财务管理的信息化水平在提升财务管理水平的过程中，信息化水平的提升对提升财务管理水平的作用是非常明显的。信息技术相对于工作人员在可靠性上更高，不但在进行财务管理时不容易出错，其信息的透明度也比人工操作高，在进行财务管理时的工作效率也更高，以往需要人工花费多个工作日计算出来的结果，利用信息技术往往不到一个工作日就可以做到。有关调查表明，在这两个方面的优势作用下，财务管理的工作效率可以提升70%以上。在小额贷款公司提升自身信息化水平的过程中，最重要的还是要按照财务管理的需要建设信息技术体系，在选择应用到财务管理当中的技术时先进行评估和实验，确保有助于小额贷款公司发展之后再采用。

五、小额贷款公司风险管理能力提升策略

（一）建立风险评估标准在小额贷款公司的运营过程中，最明显的一种风险就是办理小额贷款的用户缺乏还款能力，为小额贷款公司带来烂账坏账的风险。针对这种风险，小额贷款公司要积极建立对客户的风险评估标准，在放贷前对客户进行合理的评估。首先，小额贷款公司要对客户申请贷款的目的进行调查，如贷款经营、投资的客户，要确保他们进行的是将来能够收回成本的经营，这样才能偿还贷款。可以采用分级制，对不同客户的还款能力进行评价，比如经营本金当中，30%的比例为贷款的评级为优质客户，50%的比例为贷款的评级为一般客户，50%以上的比例为贷款的评级为风险客户，并结合客户的经营项目判断贷款能否顺利偿还。其次，是要对客户的贷款抵押物进行调查，确保客户在无法还款的情况下仍然有抵押物，可以让小额贷款公司减少损失。最后，小额贷款公司还可以对客户进行个性化的风险调查，为客户提供更优质的服务，例如，向客户申请查询他的现金流，测算客户的还款能力和月可支配能力，帮助客户选择合适的小额贷款业务，采用这样的工作方式不但可以使小额贷款公司拓展财务经纪人的业务，还通过提供融资指南的方式间接减少不良客户，从而降低经营风险。

（二）注意合理融资在小额贷款公司的运营中，用来当作贷款“本金”发放出去的资金往往有两个来源，一是法人的注册资本，，小额贷款公司必须建立合理的标准，激发财务管理工作人员的积极性。

（三）提升财务管理的信息化水平在提升财务管理水平的过程中，信息化水平的提升对提升财务管理水平的作用是非常明显的。信息技术相对于工作人员在可靠性上更高，不但在进行财务管理时不容易出错，其信息的透明度也比人工操作高，在进行财务管理时的工作效率也更高，以往需要人工花费多个工作日计算出来的结果，利用信息技术往往不到一个工作日就可以做到。有关调查表明，在这两个方面的优势作用下，财务管理的工作效率可以提升70%以上。在小额贷款公司提升自身信息化水平的过程中，最重要的还是要按照财务管理的需要建设信息技术体系，在选择应用到财务管理当中的技术时先进行评估和实验，确保有助于小额贷款公司发展之后再采用。

五、小额贷款公司风险管理能力提升策略

（一）建立风险评估标准在小额贷款公司的运营过程中，最明显的一种风险就是办理小额贷款的用户缺乏还款能力，为小额贷款公司带来烂账坏账的风险。针对这种风险，小额贷款公司要积极建立对客户的风险评估标准，在放贷前对客户进行合理的评估。首先，小额贷款公司要对客户申请贷款的目的进行调查，如贷款经营、投资的客户，要确保他们进行的是将来能够收回成本的经营，这样才能偿还贷款。可以采用分级制，对不同客户的还款能力进行评价，比如经营本金当中，30%的比例为贷款的评级为优质客户，50%的比例为贷款的评级为一般客户，50%以上的比例为贷款的评级为风险客户，并结合客户的经营项目判断贷款能否顺利偿还。其次，是要对客户的贷款抵押物进行调查，确保客户在无法还款的情况下仍然有抵押物，可以让小额贷款公司减少损失。最后，小额贷款公司还可以对客户进行个性化的风险调查，为客户提供更优质的服务，例如，向客户申请查询他的现金流，测算客户的还款能力和月可支配能力，帮助客户选择合适的小额贷款业务，采用这样的工作方式不但可以使小额贷款公司拓展财务经纪人的业务，还通过提供融资指南的方式间接减少不良客户，从而降低经营风险。

（二）注意合理融资在小额贷款公司的运营中，用来当作贷款“本金”发放出去的资金往往有两个来源，一是法人的注册资本，二是从社会上吸纳的资金，而来自社会的这一部分资金是企业应当重点关注的风险来源。首先，小额贷款企业应当避免让投资来源的本金占据过高的比例，造成小额贷款公司本金的投资来源占比过高问题的原因是扩张过快，有关调查显示，60%的小额贷款公司关停都是由追求扩张速度而大举借债导致的，为了解决这种问题，小额贷款公司应当注意“降杠杆”，即减少自己资金来源中来自其他金融机构的贷款，将比例控制在30%以内，这一举措可以当作小额贷款金融服务在初级发展阶段的暂时性规定推广到整个行业当中，这不但是减轻小额贷款公司债务压力的重要举措，还是减少金融市场整体风险的举措[5]。

（三）注意市场环境变化对于我国社会来说，小额贷款公司的发展主要还是为了填补金融市场的空白，因此有关部门会为了促进金融市场的健康发展对小额贷款公司采取一系列帮助或限制措施，这也是小额贷款公司最应关注的风险因素。首先，在小额贷款公司的经营中，一定要做好正规化建设，向有关部门期望的方向优化自身的金融业务，从而吸引帮扶政策。其次，在有关部门出现整顿金融市场的动作时，小额贷款公司必须做到以紧缩为主，及时控制扩张规模，不能被眼前的利益影响，要及时把握好进退。结束语综上所述，小额贷款公司要想提升自己的发展水平，就必须提高财务管理和风险控制能力，认识到当下小额贷款公司经营的问题，并采用有针对性的措施解决。本文介绍了小额贷款公司财务管理和风险控制的优化策略，希望能为其提供参考。

作者:俞秀枝 单位:铜陵国元小额贷款有限责任公司