项目审计报告模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇项目审计报告，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

一、建立跟踪审计成果形成和利用机制，扩大和提升跟踪审计成果

跟踪审计重在解决问题并提出适用对策，因此，必须建立跟踪审计成果形成和利用机制，要将审计成果的导向性作用体现于审计管理的全过程，多层次、多形式、多途径确保审计成果的及时和有效转化；要针对不同使用者的需求，多层次提供审计成果，审计成果要让使用者好用、有用、能用。

要发挥跟踪审计的建设性作用，成果的实效性是前提，在跟踪审计实施过程中，分阶段、分类别，以报告、专报、信息、公告，甚至研究报告、新闻稿等多形式产出审计成果是确保成果实效性的有效方式；跟踪审计强调促进性，利用相关职能部门、媒体与公众等各种渠道，多途径、有选择地运用审计成果，共同推进问题的及时解决。

审计信息是反映审计成果的重要途径和载体，审计机关编写信息，将详实、可靠的信息上报给各级政府，有助于管理部门发现问题、解决问题和做出科学的判断。编写好审计信息，有助于扩大和提升跟踪审计成果，达到为宏观决策服务的高度，有效发挥审计在国家治理中的建言献策功能。政府投资建设项目跟踪审计中，应结合审计重点内容和项目实际情况，注重对大案要案的查处和对涉及体制机制问题的深入研究分析，从保障项目顺利实现建设目标、维护财政资金安全及效益等角度提出审计建议和意见。

二、跟踪审计报告的特点及现实要求

1.跟踪审计报告的特点。

一是要“突出重点”，就是要突出跟踪审计目标和审计事项的重点，贴近需求，进行审计报告的综合分析与撰写。二是要“抓住特点”，就是要深刻把握某项审计工作的主要特点，并围绕这些特点开展综合分析和评价。三是要“选好切入点”，审计报告的撰写必须以审计发现的问题为切入点，做到事半功倍，努力提高审计信息的亲和力与认同感。四是要“侧重关注点”，审计报告必须服务于审计工作主体，针对不同阶段的审计内容体现不同的关注点。

2.跟踪审计报告的现实要求。

跟踪审计是以预防性和建设性为主要目的的一种全新的审计监督形式，“提前跟进、全程跟踪，立足服务、着眼防范”是其基本的工作思路。因此，跟踪审计报告必须坚持科学的审计信息观和质量观，应做到以下几个方面：一是审计报告内容和数据要客观准确，扎实可靠，经得起实践推敲和检验。二是审计报告反映问题目标要明确，主题要鲜明，反映的问题属于应当从体制上来研究解决的，就应当明确提出从体制上研究、解决的意见或建议；反映的问题是带有普遍性的，意见或建议就应当突出普遍性；反映的问题属于应当立案查处的，就应当明确表示立案查处的意见或建议。三是要注重宏观性、全局性。关注宏观性、全局性问题是国家审计报告的基本特征之一，更是跟踪审计被审计对象、审计目标和审计报告的使用对象特殊性所决定的。四是要突出典型性、倾向性。跟踪审计报告应从政策、机制和制度上提出对策意见，反映具有倾向性、普遍性的问题，审计意见和建议应具有宏观性和建设性。五是要重视现实性、针对性。跟踪审计报告反映的情况针对性强，切中时弊，恰到好处。六是要有前瞻性、预见性。前瞻性是建立在研究现实问题的基础上，进而提出深化改革、强化管理、加强制度建设的有针对性的建议。七是要注重时效性、有效性。跟踪审计报告反映的问题、提出的意见和建议，应当考虑对当前的工作是不是指导意义，是不是对促进当前的工作有参考价值。如果所反映的问题虽然“内容无限真”，但反映迟缓，错失良机，就会成为“明日黄花”，使信息失去使用价值。八是意见和建议要具有可操作性。跟踪审计报告要让大多数人能看懂，所提出的审计意见或建议具有可操作性，被审计单位一看就知道怎么做。

三、跟踪审计报告的撰写重点

1.跟踪审计报告的立脚点要宏观、反映内容要大气，主要反映项目建设和运营中的主要问题、主要矛盾。较为微观、金额太小的问题可以考虑不写进报告。

2.跟踪审计报告要全面，要有总体概念，要用数据去分析和反映取得的成绩、存在的问题，既要有绝对数，也要有相对数、相对比率等。

3.跟踪审计报告要形成几个明确的观点，不能简单罗列审计发现的问题，要从全局的角度分析存在的问题。所提建议针对性要强，不能大而化之，缺乏具体内容。

4.审计查出的问题要明确“是什么、为什么、怎么了、怎么办”这几个方面内容。是什么，即要查清问题的基本情况。为什么，即要分析问题产生的原因。怎么了，即要了解这个问题产生的影响。怎么办，即要从制度上提出如何防止问题的发生。

四、跟踪审计报告的文字表述要求

按照《国家审计准则》有关审计报告内容要求，并考虑跟踪审计报告使用者的特殊需求，在编写跟踪审计报告时总的要求是：文字简明扼要，问题定性准确，依据充分可靠，评价和结论实事求是、客观公正，处理意见适当。具体编写时，应达到以下基本要求：一是文字简练、语言通畅。力求文字精炼，语句通俗易懂，结构严谨、脉络清晰。二是观点鲜明、定性准确。对问题的披露，要体现法律、法规的鲜明要求，准确评价问题的是非大小和情节轻重。三是证据确凿、结论公正。审计结论要重证据，无论对人、对事必须坚持实事求是，客观公正的科学态度。四是逻辑清晰、环环相扣。文字表述符合事物发展的一般规律和人们思维的一般习惯，符合逻辑性、层次递进性，环环相扣。

具体起草跟踪审计报告时应注意：一是总体评价或总体情况要在审计范围内，即“审什么评价什么”。二是问题要归类，一般表述格式为：抽查的总体数据、有问题的数据、所占比例、典型案例。三是整改意见要分出层次，一般包括“被审计单位重视、采取措施、纠正了违规问题、完善了制度、人员培训或加强了业务和财务知识学习”等内容。

五、问题定性和审计建议的基本要求

1.审计查出问题的定性要求。

在政府投资建设项目建设过程中尤其容易在基本建设程序、招投标、工程管理、资金管理等各方面出现问题，而且情况相当复杂。对建设单位来说，既有内部因素，又有外部因素；有主观上的原因，又有客观的原因。因此，对审计查出的问题，首先要弄清问题是什么，即问题的事实、国家法律和政策的规定、问题的性质，金额的大小和轻重、可能的危害和影响，都要重证据、重调查研究，切忌偏听偏信，轻率地下结论。其次明白为什么，即建设单位或者项目参建单位产生问题的主观因素、客观因素，内部原因、外部原因。第三分清重要性。依据产生问题的危害和影响，确定审计处理的基本考虑，要坚持实事求是、客观公正的态度，绝对不能主观臆断、不能存在主观夸大或缩小的成分，防止审计结论出现偏差。

篇2

我局领导高度重视此次质量检查活动，要求充分认识审计质量检查的重要意义，要以此次自查为契机，认真梳理不足，研究整改措施，使审计业务质量跃上新台阶。为深入开展此次自查活动，局内召开会议，明确了自查工作的负责人、提出了自查的主要内容、研究了自查工作的开展形式、规定了自查工作各个环节的工作时限，为自查工作提供了组织保障。

二、有序开展，二次复核审计卷宗

全局人员上下联动、密切配合，对质量控制工作的人员配备、审理项目数量、项目质量责任追究情况进行了统计；对规章制度执行情况、质量控制的做法进行了梳理；对审计卷宗的实施方案、审计证据、审计工作底稿、审计报告文书等对照审计质量控制的要求，进行二次复核，并将存在问题归纳梳理。

三、梳理结果，总结主要经验做法

（一）审计质量控制体系完备、机制健全。局设有审理机构，明确专人负责，配备法制助理员，每年严格按照质量控制的要求，及时开展审理工作。__年以来，针对审计业务质量控制研究制定了《审计项目质量控制办法》、《审计跟踪督查办法》、《审计项目审理工作办法》等5项办法，并将局内所有制度规章进行了梳理，汇编成册。

（二）审计执法程序合法。所有审计项目均有立项依据，实施审计前，在审计进点见面会上，向被审计单位领导及有关人员说明情况，张贴告示，实行公示制度。审计流程严格按照《审计法》、《国家审计准则》及审计署有关流程规定实施，审计组在执法期间均能严格遵守相关廉政规定，做到依法审计，确保审计项目成果的真实性、客观性，有效保证了成果的利用。

（三）审计文书严谨规范。送达审计文书都有送达回执，审计通知书在规定时间内送至被审计单位，审计报告征求被审计单位意见，审计报告、审计决定书均通过审计业务会议研究通过，有力保证了审计处理处罚的客观公正。所有审计文书依照《江苏省审计厅关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》的相关要求撰写。

（四）审计卷宗归档完整。严格按照审计署《审计机关审计档案管理规定》和《江苏省审计机关审计文件材料立卷归档作业规程》要求，对审计项目一案一卷进行归档立卷，从收集、整理、保管、利用、编研、统计、鉴定、移交都有文字记录成册，所有审计档案按照保存年限和种类移存档案室。

（五）以控制手段保证审计质量。主要抓好人员控制、过程控制、审理控制。坚持对审计实施方案实行集体审定；对审计结论资料进行层层复核和审核；所有项目都坚持专职审理和审计业务会议制度，认真履行审计跟踪督查办法；每年对审计项目质量进行检查，有完善的项目评优和责任追究制度。

篇3

一、村级公路项目概况

(一)项目名称

(二)项目的承办单位

(三)承担可行性研究工作的单位情况

(四)项目的主管部门

(五)项目建设内容、规模、目标

(六)项目建设地点

二、项目承担单位的基本情况和财务状况

包括所有制性质、主营业务、近三年来的销售收入、利润、税金、固定资产、资产负债率、银行

信用等级、项目负责人基本情况及主要股东的概况

第二部分 村级公路项目建设背景、必要性

这一部分主要应说明项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及项目开展的支撑性条件等等。

一、村级公路项目建设背景

(一)国家或行业发展规划

(二)项目发起人以及发起缘由

(三)……

二、村级公路项目建设必要性

国内外现状和技术发展趋势，对产业发展的作用与影响，产业关联度分析，市场分析;

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、村级公路项目建设可行性

(一)经济可行性

(二)政策可行性

(三)技术可行性

(四)模式可行性

(五)组织和人力资源可行性

第三部分 村级公路项目优势

一、组织优势

二、技术优势

涉及成果来源及知识产权情况、已完成的研究开发工作及中试情况和鉴定年限、技术或工艺特点

以及与现有技术或工艺比较所具有的优势、该项技术的突破对行业技术进步的重要意义和作用等。

三、市场优势

四、模式优势

五、其他优势

第四部分 村级公路项目产品规划

一、村级公路项目产品产能规划方案

二、村级公路项目产品工艺规划方案

(一)工艺设备选型

(二)工艺先进性说明

(三)工艺流程

三、村级公路项目产品营销规划方案

(一)营销战略规划

(二)营销模式

(三)促销策略

……

第五部分 村级公路项目建设规划

一、村级公路项目建设地

(一)村级公路项目建设地地理位置

(二)村级公路项目建设地自然情况

(三)村级公路项目建设地资源情况

(四)村级公路项目建设地经济情况

(五)村级公路项目建设地人口情况

二、村级公路项目土建总规

(一)项目厂址及厂房建设

(二)土建总图布置

(三)场内外运输

(四)项目土建及配套工程

(五)项目土建及配套工程造价

(六)项目其他辅助工程

三、村级公路项目建设环境保护方案

四、村级公路项目建设节能方案方案

五、村级公路项目建设消防方案

六、村级公路项目建设生产劳动安全方案

七、各项建设条件落实情况

包括环境保护、资源综合利用、节能措施、原材料供应及外部配套条件落实情况等;其中节能分析

章节按照《国家发展改革委关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知》(发改投资[2019]2787号)要求进行编写。

第六部分 村级公路项目组织实施情况

一、村级公路项目组织

(一)组织形式

(二)工作制度

二、村级公路项目劳动定员和人员培训

(一)劳动定员

(二)年总工资和职工年平均工资估算

(三)人员培训及费用估算

三、村级公路项目实施的各阶段

(一)建立项目实施管理机构

(二)资金筹集安排

(三)技术获得与转让

(四)勘察设计和设备订货

(五)施工准备

(六)施工和生产准备

(七)竣工验收

四、村级公路项目实施进度表

第七部分 村级公路项目财务评价分析

一、村级公路项目总投资估算

二、村级公路项目资金筹措

一个建设项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。项目可行性研究阶段，资金筹措工

作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式

从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。

并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：

(一)资金来源

(二)项目筹资方案

三、村级公路项目投资使用计划

(一)投资使用计划

(二)借款偿还计划

四、项目财务评价说明&财务测算假定

(一)计算依据及相关说明

(二)项目测算基本设定

五、村级公路项目总成本费用估算

(一)直接成本

(二)工资及福利费用

(三)折旧及摊销

(四)工资及福利费用

(五)修理费

(六)财务费用

(七)其他费用

(八)财务费用

(九)总成本费用

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

(一)销售收入

(二)销售税金及附加

(三)增值税

(四)销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

(一)项目投资现金流估算

(二)项目资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来

的实际情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不

确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不确定性分析。

根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可

行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视项目情况而定。

(一)盈亏平衡分析

(二)敏感性分析

第八部分 村级公路项目财务效益、经济和社会效益评价

一、财务效益评价

内部收益率、投资利润率、投资回收期、贷款偿还期等指标的计算和评估。

二、经济效益评价

(一)经济费用效益或费用效果分析

(二)行业影响分析

(三)区域经济影响分析

(四)宏观经济影响分析

三、社会效益评价

(一)社会影响效果分析

(二)社会适应性分析

(三)社会风险及对策分析

第九部分 资金申请报告附件

企业营业执照

企业经营状况相关文件(损益表、资产负债表、现金流量表)

银行出具的贷款承诺(省级分行以上)文件或已签订的贷款协议或合同;

地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件;

技术来源及技术先进性的有关证明文件;

环境保护部门出具的环境影响评价文件的审批意见;

节能、土地、规划等必要文件;

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二、项目概况

该项目建成后，可以有效地促进市特别是农村产业结构调整，促进地区经济发展，加快产业化建设步伐。项目实施后，将采取“公司＋农户”的产业化经营模式，发展订单农业，让利于残疾户，同时带动周边农户、周边乡镇的共同发展、共同致富，基本形成了一个集良种引进、规模繁育、批量发放、圈舍达标、设施齐全、储存加工、专业化防疫灭病、科学化配料喂养、规范化管理于一体的新格局，真正起到公司项目辐射带动、帮扶残疾人脱贫致富的作用。

三、项目背景

(一)项目提出的背景

随着人民的生活水平不断的提高，无公害生态优质肉猪的发展迎来了全面发展的黄金时期，由于我国大部分地区在整个肉食品结构中传统上以猪肉为主，国内市场上优质无公害生态瘦肉型猪肉销售将呈现巨大的市场空间，自2006年起国内市场猪肉价格普遍上扬，并且一涨再涨的现象，就是很好证明。同时长期困扰我国广大农民养猪低效，猪肉市场长期低迷的不利态势已经过去，而规模化标准化的无公害型生态养猪将在未来的市场中立于不败之地。该项目符合国家大力发展扶持畜牧业向规模化科学化标准化的要求，是落实党的十七大会议精神和《国务院办关于促进生猪发展稳定市场供应的意见》具体体现。并且在市镇锣镇建立一个万头无公害型生态商品猪的养猪场，可以有效解决市及周边大城市的菜篮子问题。另外，残疾人属于社会中最困难群体，而市贫困残疾人占全市贫困人口的80%，宁夏市天鹏畜牧科技有限公司从为残疾人扶贫脱困救助工作出一份力的目标出发，力求解决一部分残疾人的脱贫致富问题，为此拟筹建“市镇锣镇天鹏万头生态养猪厂”。

(二)项目必要性

首先该项目实施能够加快贫困残疾人稳定脱贫致富奔小康的步伐，促进社会主义新农村和构建和谐社会全面建设。市经济基础相对较差，传统的养殖业被视为人们摆脱贫困走向富裕的一条重要途径，身为弱势群体的残疾人更无例外，把种养业作为维持生计的重要来源。因此，该项目的实施可以为贫困残疾人尽快脱贫提供一条方便快捷有效可行的致富途径，对于促进和谐社会有着一定的意义。

其次项目以“公司+农户”为主的农业产业化经营模式，企业通过合约确定残疾农户为生态猪养殖户，企业在生产过程中采取统一供种、统一技术、统一培训、统一收购、统一服务的五统方式，保证货源、商品猪质量，给企业带来一定的效益，壮大了企业经济实力，扩大了企业影响力，加强了市场竞争力，确保企业稳定发展。与此同时，企业将资金缺乏、技术落后，经营分散的残疾农户结成统一体，领进大市场，促进了双方在资金、劳力、场地、技术优势上的互补，增进残疾农民增收，从而实现了公司农户双赢目标。

另外，生态猪扶贫项目的建设，不仅有效地扶持了贫困残疾人家庭增收脱贫，而且能带动辐射周边乡镇百姓的养猪积极性，能够激励农户到基地购买优良仔猪，发展壮大市养猪业。同时能够进一步刺激市饲料加工、肥料制作销售等行业的迅猛发展，特别是猪粪加工业则与无公害设施蔬菜、枸杞种植业等相呼应，可以为市农业产业的发展增添浓墨的一笔。

(三)项目可行性分析

1、地理位置优势突出，交通便利，便于运输

市位于宁夏中西部宁夏、内蒙古、甘肃交界地带，东与宁夏吴忠市接壤，南与宁夏固原市及甘肃省靖远县相连，西与甘肃省景泰县交界，北与阿拉善左旗毗邻。同时市位于西陇海—兰新线经济带与呼包—包兰—兰青经济带的交汇处，地处西部开发的重点区域，受到银川、兰州、宝鸡、西安等大城市的辐射，宏观区位条件良好。另外是全国铁路交通大动脉的西部“桥头堡”，是欧亚大通道“东进西出”的必经之地，境内多条国道、省道纵横交织，村镇公路四通八达，形成了公路、铁路纵横交错的交通网络，交通发达，为商品猪的外运和销售提供了有效的运输保障。

2、既符合当地实际，又满足残疾人需求

市近116万人口，残疾人40000多人，占全市人口3%左右。全县贫困人口6400人，其中残疾人5000人左右，占全市贫困人口的80%。涉及1900余户残疾人家庭，其中有劳动能力900户左右。同时生猪养殖是市城区镇罗镇的三大支柱产业之一，产业服务功能健全，生态猪肉以其绿色无污染、无疫病、肉质品质高而享誉宁夏，成为市一产业品牌，因此在市发展生态养猪业有着巨大上升空间，这一项目建成后能辐射市镇锣镇及周边地区残疾人可扶户，形成产业化、专业化、规模化经营，建成公司加残疾人可扶户的经济联合体。

3、生态养猪模式可以带给养猪户更多的利益，适合残疾人操作

本项目生态养猪饲养模式是在舍内设置80～100厘米的地下或地上式垫料坑，填充锯末或秸秆等垫料，利用微生物制剂对垫料进行发酵，形成有益菌繁殖的小环境，抑制有害菌和病毒。猪粪尿直接排放在垫料上，实现粪污零排放；粪尿加速了垫料微生物的发酵，产生热量，保证猪只能正常越冬；恢复了猪只的拱食习性，采食发酵产生的菌体蛋白，成为猪只的补充料；垫料较长时间(一般2-3年)根据需要清理一次，成为高档有机肥料；整个饲养过程对外达到零排放、无臭味、无污染。本项目具有以下优点，非常适合残疾人运作。

一是省水、省料、省劳力。生态养猪模式不需要用水冲洗圈舍，仅需要满足猪饮用水即可，较传统集约化养猪可节省用水85%～90%。猪粪、尿被微生物分解转化为可被猪食用的有机物和菌体蛋白质，猪通过拱食，可节省精饲料15%～20%。由于猪场不需要清粪，饲养人员仅需保证及时喂料、翻扒调匀过于集中的粪便，根据垫床干燥程度及时调整湿度即可，较传统养猪节约一半的劳力，便于残疾人操作。

二是提高抵抗力、提高猪肉品质。由于猪只恢复了自然习性，猪只应激少，又采食菌体蛋白，饲料里又拌有微生物有益菌，大大改善了肠道菌群平衡，抗病力明显增强，发病率减少，用药费用减少8～15元/头。

三是增加养殖效益。生态养猪较传统养猪仅饲养环节即可减少饲料、水等直接饲养成本40～90元/头。该模式充分利用了锯末、稻壳或者粉碎后的玉米秸秆等作为垫料生产优质生物有机肥，可以用于扶持残疾人种植无公害蔬菜，也可以带来很高的效益。所以新兴生态养猪相对传统集约养猪可增加收入100～150元/头。

四是无污染，实现粪污零排放。该模式的生产过程不对外排放粪污，将传统养猪粪便污染处理问题提前在养殖环节进行消纳，真正实现了污染物零排放的要求。

可见该项目具有风险小、投资少，周期短、见效快等特点。宁夏市天鹏畜牧科技有限公司技术力量雄厚，将聘请有生态养猪经验的专家为顾问，长期为残疾人养殖户的提供培训和亲临指导，大大降低了养殖户风险，因此，该项目非常适合残疾人自身养殖的特点。

4、当地饲料资源丰富，既省钱又方便

市具有良好的农业发展条件，地处黄河前套之首，引黄灌溉得天独厚，川区平原地势平缓，土壤肥沃，沟渠纵横，排灌畅通，农业基础条件优越，是自治区重要的商品粮和畜禽养殖基地，年产粮食55余万吨，同时适合种植各种优质牧草，能为发展生态养猪业提供丰富充足的饲料来源。

据以上分析，建立万亩养猪扶贫项目是一个符合实际，切实可行的残疾扶贫项目。

四、市场分析与建设规模

(一)项目产品分析

该项目母猪具有抗病力强，耐粗料饲养，繁殖率高及母性强等优点，所生产的商品猪具有生长周期短，饲料回报率高，瘦肉率高、肉质好等优点，深受消费者的青睐。

(二)市场调查分析

中国是一个生猪生产大国，同时也是猪肉及其制品消费大国。据国家统计局的数据，2006年，我国生猪存栏量为4.94亿头，出栏量为6.81亿头，猪肉产量已经达到世界猪肉总产量的52%，中国人均猪肉消费量也从1990年的20公斤上升到2006年的39.6公斤。目前，我国高收入人群中每天人猪肉均消费水平已经分别达到100-150克。而农民年人均猪肉消费不足20千克。虽然短时间内我国居民很难达到高收入人群的消费水平，但是随着人民生活水平的提高，二元消费结构下农村居民人均猪肉消费量将逐步提高，将是推动我国猪肉消费量增长最主要的因素。再次，随着人口的自然增长，城市人口的较快增加(我省农村人均年消费猪肉约18公斤，城市人均年消费约35公斤)。到2010年，全国人口将突破14亿，专家预测猪肉消费量年增长3—5%，我国肉类消费还存在着成倍增长的空间。

根据调查，我自治区生猪存栏量1800万头，能繁母猪196万头，2009年生猪出栏量2800万头。市年猪肉需求量初步调查，约需24万吨。2005年以来，疑难猪病层出不穷，给广大养殖户(场)带来了灭顶之灾，使市乃至全国的养猪业达到了低谷。到目前为止，现有年出品猪肉仅10万吨，尚存在巨大缺口。

因此项目产品社会需求巨大，市场前景广阔。

(三)产品方案、建设规模

面对当前大好的形势和国家政策的大力支持，根据市场需求和实际情况，项目总的规模是年稳定生猪存栏10000头，其中公司首期饲养母猪200头，逐年扩大规模至年饲养种猪620头(常年饲养能繁母猪600头，公猪20头)。

五、厂址选择

畜牧科技有限公司着眼于长远规划，努力使该项目成为城市菜篮子工程的一部分。这里水、电、资源及原材料充足，交通便利，便于运输。场址地势较高、地形开阔、通风良好，同时又远离居民区和医疗机构、屠宰场等场所，能够保持良好的卫生防疫条件，非常适宜建设生态养猪厂。

六、项目建设内容

公司占地60亩，拟扩建生态猪舍13栋，用2-3年的时间建设一个拥有22栋生态猪舍，年饲养种猪620头，其中常年饲养能繁母猪600头，公猪20头，水电全部配套,集繁养加工于一体的现代化的农业龙头企业，促进残疾户和企业共同发展。

七、经营模式

1、创新养殖方式，实行生态养殖，按照一栏猪、一片蔬菜的发展模式，提高产业综合效益。项目建设经营拟以资源开发利用、废弃物资源化、清洁生产、遵循自然生态系统的物质良性循环规律的经济发展模式，实现“资源—产品—再生资源”的闭环反馈式循环过程，以生态化、规模化养猪为主，实行农牧结合，养猪、果蔬种植等有机结合，组建生态养殖有限公司。

2、产业化经营促进养猪生产规模化、专业化。规模化出效益，专业化保质量，产业化促发展，形成公司+残疾人养殖户的经济联合。公司建起种猪点，培育优质种猪，保证饲养户养上品质优良的仔猪，同时公司外联国内外市场、内联养殖户，根据市场需求及时的向养猪户传递市场信息，并提供技术指导和培训，为养猪户免去后顾之忧。

八、扶持带动残疾人计划

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包括项目申报单位的主营业务、经营年限、资产负债、股东构成、主要投资项目、现有生产能力等内容。

2、项目概况。

包括拟建项目的建设背景、建设地点、主要建设内容和规模、产品和工程技术方案、主要设备选型和配套工程、投资规模和资金筹措方案等内容。

第二章 发展规划、产业政策和行业准入分析

1、发展规划分析

拟建项目是否符合有关的国民经济和社会发展总体规划、专项规划、区域规划等要求，项目目标与规划内容是否衔接和协调。

2、产业政策分析

拟建项目是否符合有关产业政策的要求。

3、行业准入分析

项目建设单位和拟建项目是否符合相关行业准入标准的规定。

第三章 资源开发及综合利用分析

1、资源开发方案

资源开发类项目，包括对金属矿、煤矿、石油天然气矿、建材矿以及水(力)、森林等资源的开发，应分析拟开发资源的可开发量、自然品质、赋存条件、开发价值等，评价是否符合资源综合利用的要求。

2、资源利用方案

包括项目需要占用的重要资源品种、数量及来源情况;多金属、多用途化学元素共生矿、伴生矿以及油气混合矿等的资源综合利用方案;通过对单位生产能力主要资源消耗量指标的对比分析，评价资源利用效率的先进程度;分析评价项目建设是否会对地表(下)水等其它资源造成不利影响。

3、资源节约措施

阐述项目方案中作为原材料的各类金属矿、非金属矿及水资源节约的主要措施方案。对拟建项目的资源消耗指标进行分析，阐述在提高资源利用效率、降低资源消耗等方面的主要措施，论证是否符合资源节约和有效利用的相关要求。

第四章 节能方案分析

1、用能标准和节能规范

阐述拟建项目所遵循的国家和地方的合理用能标准及节能设计规范。

2、能耗状况和能耗指标分析

阐述项目所在地的能源供应状况，分析拟建项目的能源消耗种类和数量。根据项目特点选择计算各类能耗指标，与国际国内先进水平进行对比分析，阐述是否符合能耗准入标准的要求。

3、节能措施和节能效果分析

阐述拟建项目为了优化用能结构、满足相关技术政策和设计标准而采用的主要节能降耗措施，对节能效果进行分析论证。

第五章 建设用地、征地拆迁及移民安置分析

1、项目选址及用地方案

包括项目建设地点、占地面积、土地利用状况、占用耕地情况等内容。分析项目选址是否会造成相关不利影响，如是否压覆矿床和文物，是否有利于防洪和排涝，是否影响通航及军事设施等。

2、土地利用合理性分析

分析拟建项目是否符合土地利用规划要求，占地规模是否合理，是否符合集约和有效使用土地的要求，耕地占用补充方案是否可行等。

3、征地拆迁和移民安置规划方案

对拟建项目的征地拆迁影响进行调查分析，依法提出拆迁补偿的原则、范围和方式，制定移民安置规划方案，并对是否符合保障移民合法权益、满足移民生存及发展需要等要求进行分析论证。

第六章 环境和生态影响分析

l、环境和生态现状

包括项目场址的自然环境条件、现有污染物情况、生态环境条件和环境容量状况等。

2、生态环境影响分析

包括排放污染物类型、排放量情况分析，水土流失预测，对生态环境的影响因素和影响程度，对流域和区域环境及生态系统的综合影响。

3、生态环境保护措施

按照有关环境保护、水土保持的政策法规要求，对可能造成的生态环境损害提出治理措施，对治理方案的可行性、治理效果进行分析论证。

4、地质灾害影响分析

在地质灾害易发区建设的项目和易诱发地质灾害的项目，要阐述项目建设所在地的地质灾害情况，分析拟建项目诱发地质灾害的风险，提出防御的对策和措施。

5、特殊环境影响

分析拟建项目对历史文化遗产、自然遗产、风景名胜和自然景观等可能造成的不利影响，并提出保护措施。

第七章 经济影响分析

1、经济费用效益或费用效果分析

从社会资源优化配置的角度，通过经济费用效益或费用效果分析，评价拟建项目的经济合理性。

2、行业影响分析

阐述行业现状的基本情况以及企业在行业中所处地位，分析拟建项目对所在行业及关联产业发展的影响，并对是否可能导致垄断等进行论证。

3、区域经济影响分析

对于区域经济可能产生重大影响的项目，应从区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构等角度进行分析论证。

4、宏观经济影响分析

投资规模巨大、对国民经济有重大影响的项目，应进行宏观经济影响分析。涉及国家经济安全的项目，应分析拟建项目对经济安全的影响，提出维护经济安全的措施。

第八章 社会影响分析

1、社会影响效果分析

阐述拟建项目的建设及运营活动对项目所在地可能产生的社会影响和社会效益。

2、社会适应性分析

分析拟建项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，评价该项目与当地社会环境的相互适应性。

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（一）财政金融股承办的审计项目。

财税股2016年6月30日前应完成“宏观政策措施落实情况跟踪审计项目”、“县本级财政预算执行情况及决算（草案）编制审计项目”（7月30日前完成）、“县地税局预算执行及税收征管情况审计项目”。

截至2016年6月16日，财税股已按年度计划要求全面完成的项目有：“宏观政策措施落实情况跟踪审计项目”（按上级审计机关要求完成第一、二季度审计项目工作）、“县地税局预算执行及税收征管情况审计项目”；完成现场审计实施阶段的项目有：“县本级财政预算执行情况及决算（草案）编制审计项目”、“县投资促进局2015年度部门预算执行情况和部门决算草案审计项目”、“瑞峰镇2015年度财政决算情况审计项目”、“县文化广电新闻出版局2015年度财政财务收支情况审计项目”。

（二）经济责任审计分局承办的审计项目。

经济责任审计项目年计划10个，其中计划在5月30日前完成8个；另外加上1个部门决算草案审签、1个乡镇财政决算审计和1个部门财政财务收支审计，同时计划在5月30日前完成。

上半年开展的审计项目8个(县投资促进局党组书记、局长彭章勤同志任期经济责任审计、县残联理事长杨毅同志任期经济责任审计、瑞峰镇党委书记苏雨同志任期经济责任审计、瑞峰镇人民政府镇长宋麒麟同志任期经济责任审计、瑞峰镇黄桷村党支部书记吴正文同志任期经济责任审计、瑞峰镇黄桷村村主任张启华同志任期经济责任审计、罗波乡龙泉村党支部书记郭兰谱同志任期经济责任审计、罗波乡龙泉村村主任李志祥同志任期经济责任审计)，截止目前，上半年开展的8个项目现场审计基本结束，均未向被审计单位征求意见。

（三）投资审计股承办的审计项目。

政府性投资审计项目年计划10个，均计划在11月30日前完成并出据报告。

截至督查日，10个计划项目，其中审计结束1个、进场审核2个、未接收资料未进场7个。

二、存在的主要问题

（一）项目完成时间滞后，个别项目未按照《县审计局2016年度审计项目任务分解表》中安排的时间完成。

（二）个别项目在年度计划安排完成时，完成时间太笼统、不够具体，有些计划项目均安排在11月底完成。

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[中图分类号]TP311.5 [文献标识码]A [文章编号]1009-5349（2014）10-0040-02

近年来，教育部与教育厅对高校的各项资金支持几乎全部以项目形式拨款。因此，建立学校各个部门、科研院所、教师个体申报项目的长效机制迫在眉睫。这就需要利用信息化手段，设计稳定、可靠、实用性强的软件系统，支持高校内部的项目搜集、整理、审批工作。

一、需求分析

以学院为单位，提交项目内容，再由归口部门审核，归口部门审核通过的项目会显示到财务处角色的后台，由财务处角色控制项目审批进度。

前台连接部署在门户网站上，用户可以在前台查看自己项目的状态，包括归口部门是否审核，财务处设置的项目状态。

财务处角色负责项目申报信息以及项目审核信息，方便用户查看。

超级管理员角色控制添加用户ID和用户密码，并能够编辑前台新闻。

二、系统流程图

整个系统工作流程图如图1。

三、数据库设计

Admin：管理员信息表；

Adminlbb：管理员类别表；

Dwlbb：申报单位类别表（将申报单位分类，方便管理。）；

Gkbmb：归口部门表；

Jdjhb：项目的进度计划表；

Jjggfwysmxb：基建公共服务预算明细表（项目细节信息表）；

Yqsbysmxb：仪器设备预算明细表（项目细节信息表）；

System_kgb：系统开关控制，及开关通知表；

Xmdwb：项目单位表；

Xmlbb：项目类别表；

Xmsbb：项目申报表（项目主体信息表）；

Xmztb：项目状态表；

Xmzxlbb：项目专项类别表；

Xwb：新闻表（系统首页新闻）。

四、系统实现

系统采用tomcat+struts2+mysql+jsp架构，结合ajax技术，从简单，实用，可靠，人性化的角度出发进行设计。下面重点介绍对项目申报工作的流程控制，以及申报项目过程中可能出现的问题。

（一）流程控制

本系统首先由各个部门的管理员申请一个用户账号，并统一提交本部门或本学院的项目信息。根据项目信息中的归口部门字段，控制各个归口部门管理员登陆本系统之后，只能看到属于本归口的项目。在归口部门内部讨论后可以决定此项目是否通过。

归口部门通过的项目，才能显示在财务部门角色的后台，财务部门将归口部门通过的项目整理，导出，打印成册，提交校领导办公会讨论。最后根据讨论结果，将系统中的项目状态修改成“省财政在库项目”，“已批复未启动专项”等项目状态。

这些项目主体内容实时在系统前台页面展示，方便用户随时查看。

（二）项目申报过程中可能存在的问题

1.项目提交机制

由于系统采用以部门（学院）为单位提交项目信息，难免在部门内部出现随意提交无意义的项目信息，在今后的系统升级过程中，应考虑采用注册用户上传项目，系统管理员控制上传项目是否有效并在前台展示。

2.项目分批处理策略

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我国生物医药产业园是伴随着高新技术区的发展而不断发展的。20世纪90年代初，国家做出了加速发展高新技术产业的战略决策。1991年以来，国务院先后共批准建立了56个国家级高新技术产业开发区，其中包括2019年5月新成立的泰州国家医药高新技术产业开发区，这也是我国首个国家级医药高新区。目前我国国家级高新区和经济技术开发区已经超过100个，均涉及生物技术产业。2019年通过国家发展和改革委员会审核的1300多家省级开发区中，有300多家涉及生物技术专业。据不完全统计，我国现有省级以上的生物产业园400多个。尤为突出的是，为促进生物产业集聚式发展，引导社会资源集中投向重点地区，推动我国生物产业的健康快速发展，促进各地方形成具有特色的生物产业，避免重复建设和分散资源，“xx”期间国家发改委已分4批建设了22个国家生物产业基地，逐步在全国培育形成了长江三角洲、珠江三角洲和京津冀地区3个综合性生物产业基地，以及东北地区、中西部地区若干专业性生物产业基地的空间布局，促进生物企业、资金、技术、人才等要素向优势地区集中，加快生物产业向集聚化、特色化发展，集聚效应初步显现。

【生物医药科技园项目内容说明】

《生物医药科技园项目可行性研究报告》由北京中科万向按相关规范编制，主要从行业市场背景、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、人力定员、环境影响、资金筹措、财务能 力等方面进行充分的论证和可行性研究，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预 测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。

《生物医药科技园项目可行性研究报告》用于多方面的专业运用，包括：用于向国家相关政府部门申请立项;向金融部门申请贷款的重要依据;向有关主管部门申请专项资金的重要依 据;向证监会申请股票上市的重要依据;向国土部门、开发区、工业园申请用地的重要依据;与项目有关的部门签订合作，协作合同或协议的依据;进口设备和对外 谈判的依据;环境部门审查项目对环境影响的依据。

【 生物医药科技园项目可行性研究报告编写大纲及范文目录】

由于可行性研究报告属于订制报告，以下报告目录仅供参考，成稿目录可能根据客户需求和行业分类有所变化。

第一章 生物医药科技园项目总论

1.1 生物医药科技园项目背景

1.1.1 生物医药科技园项目名称

1.1.2 生物医药科技园项目承办单位

1.1.3 生物医药科技园项目主管部门

1.1.4 可行性研究工作的编制单位

1.1.5 研究工作概况

1.2 编制依据与原则

1.2.1 编制依据

1.2.2 编制原则

1.3 研究范围

1.3.1 建设内容与规模

1.3.2 生物医药科技园项目建设地点

1.3.3 生物医药科技园项目性质

1.3.4 建设总投资及资金筹措

1.3.5 投资计划与还款计划

1.3.6 生物医药科技园项目建设进度

1.3.7 生物医药科技园项目财务和经济评论

1.3.8 生物医药科技园项目综合评价结论

1.4 主要技术经济指标表

1.5 结论及建议

1.5.1 专家意见与结论

1.5.2 专家建议

第二章 生物医药科技园项目背景和发展概况

2.1 生物医药科技园项目提出的背景

2.1.1 国家或行业发展规划

2.1.2 生物医药科技园项目发起人和发起缘由

2.2 生物医药科技园项目发展概况

2.2.1 已进行的调查研究生物医药科技园项目及其成果

2.2.2 试验试制工作情况

2.2.3 厂址初勘和初步测量工作情况

2.2.4 生物医药科技园项目建议书的编制、提出及审批过程

2.3 投资的必要性

第三章 生物医药科技园项目市场分析与预测

3.1 市场调查

3.1.1 拟建生物医药科技园项目产出物用途调查

3.1.2 产品现有生产能力调查

3.1.3 产品产量及销售量调查

3.1.4 替代产品调查

3.1.5 产品价格调查

3.1.6 国外市场调查

3.2 市场预测

3.2.1 国内市场需求预测

3.2.2 产品出口或进口替代分析

3.2.3 价格预测

3.3 市场推销战略

第四章 产品方案设计与营销战略

4.1 产品方案和建设规模

4.1.1 产品方案

4.1.2 建设规模

4.1.3 产品销售收入预测

4.2 市场推销战略

4.2.1 推销方式

4.2.2 推销措施

4.2.3 促销价格制度

4.2.4 产品销售费用预测

第五章 建设条件与厂址选择

5.1 资源和原材料

5.1.1 资源评述

5.1.2 原材料及主要辅助材料供应

5.1.3 需要作生产试验的原料

5.2 建设地区的选择

5.2.1 自然条件

5.2.2 基础设施

5.2.3 社会经济条件

5.2.4 其它应考虑的因素

5.3 厂址选择

5.3.1 厂址多方案比较

5.3.2 厂址推荐方案

第六章 生物医药科技园项目技术、设备与工程方案

6.1 生物医药科技园项目组成

6.2 生产技术方案

6.2.1 技术来源途径

6.2.2 生产方法

6.2.3 技术参数和工艺流程

6.2.4 主要工艺设备选择

6.2.5 主要原材料、燃料、动力消耗指标

6.2.6 主要生产车间布置方案

6.3 总平面布置和运输

6.3.1 总平面布置原则

6.3.2 厂内外运输方案

6.3.3 仓储方案

6.3.4 占地面积及分析

6.4 土建工程

6.4.1 主要建、构筑物的建筑特征与结构设计

6.4.2 特殊基础工程的设计

6.4.3 建筑材料

6.4.4 土建工程造价估算

6.5 其他工程

6.5.1 给排水工程

6.5.2 动力及公用工程

6.5.3 地震设防

6.5.4 生活福利设施

第七章 建设用地、征地拆迁及移民安置分析

7.1 生物医药科技园项目选址及用地方案

7.2 土地利用合理性分析

7.3 征地拆迁和移民安置规划方案

第八章 资源利用与节能措施

8.1资源利用分析

8.1.1土地资源利用分析

8.1.2水资源利用分析

8.1.3电能源利用分析

8.2节能措施分析

8.2.1土地资源节约措施

8.2.2水资源节约措施

8.2.3电能源节约措施

第九章 生物医药科技园项目原材料供应及外部配套条件

9.1 主要原材料供应

9.2 燃料、加热能源供应

9.3 给水供电

9.4 外部配套条件

第十章 生物医药科技园项目进度与管理

10.1 工程建设管理

10.2 生物医药科技园项目进度规划

10.3 生物医药科技园项目招标

第十一章 环境影响评价

11.1 建设地区的环境现状

11.1.1 生物医药科技园项目的地理位置

11.1.2 地形、地貌、土壤、地质、水文、气象

11.1.3 矿藏、森林、草原、水产和野生动物、植物、农作物

11.1.4 自然保护区、风景游览区、名胜古迹、以及重要政治文化设施

11.1.5 现有工矿企业分布情况;

11.1.6 生活居住区分布情况和人口密度、健康状况、地方病等情况;

11.1.7 大气、地下水、地面水的环境质量状况;

11.1.8 交通运输情况;

11.1.9 其他社会经济活动污染、破坏现状资料。

11.2 生物医药科技园项目主要污染源和污染物

11.2.1 主要污染源

11.2.2 主要污染物

11.3 生物医药科技园项目拟采用的环境保护标准

11.4 治理环境的方案

11.4.1 生物医药科技园项目对周围地区的地质、水文、气象可能产生的影响

11.4.2 生物医药科技园项目对周围地区自然资源可能产生的影响

11.4.3 生物医药科技园项目对周围自然保护区、风景游览区等可能产生的影响

11.4.4 各种污染物最终排放的治理措施和综合利用方案

11.4.5 绿化措施，包括防护地带的防护林和建设区域的绿化

11.5 环境监测制度的建议

11.6 环境保护投资估算

11.7 环境影响评论结论

第十二章 劳动保护与安全卫生

12.1 生产过程中职业危害因素的分析

12.2 职业安全卫生主要设施

12.3 劳动安全与职业卫生机构

12.4 消防措施和设施方案建议

第十三章 企业组织和劳动定员

13.1 企业组织

13.1.1 企业组织形式

13.1.2 企业工作制度

13.2 劳动定员和人员培训

13.2.1 劳动定员

13.2.2 年总工资和职工年平均工资估算

13.2.3 人员培训及费用估算

第十四章 投资估算与资金筹措

14.1 生物医药科技园项目总投资估算

14.1.1 固定资产投资总额

14.1.2 流动资金估算

14.2 资金筹措

14.2.1 资金来源

14.2.2 生物医药科技园项目筹资方案

14.3 投资使用计划

14.3.1 投资使用计划

14.3.2 借款偿还计划

第十五章 财务与敏感性分析

15.1 生产成本和销售收入估算

15.1.1 生产总成本估算

15.1.2 单位成本

15.1.3 销售收入估算

15.2 财务评价

15.3 国民经济评价

15.4 不确定性分析

15.5 社会效益和社会影响分析

15.5.1 生物医药科技园项目对国家政治和社会稳定的影响。

15.5.2 生物医药科技园项目与当地科技、文化发展水平的相互适应性;

15.5.3 生物医药科技园项目与当地基础设施发展水平的相互适应性;

15.5.4 生物医药科技园项目与当地居民的宗教、民族习惯的相互适应性;

15.5.5 生物医药科技园项目对合理利用自然资源的影响;

15.5.6 生物医药科技园项目的国防效益或影响;

15.5.7 对保护环境和生态平衡的影响。

第十六章 风险分析

16.1 风险影响因素

16.1.1 可能面临的风险因素

16.1.2 主要风险因素识别

16.2 风险影响程度及规避措施

16.2.1 风险影响程度评价

16.2.2 风险规避措施

第十七章 可行性研究结论与建议

17.1 对推荐的拟建方案的结论性意见。

17.2 对主要的对比方案进行说明。

17.3 对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议。

17.4 对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见。

17.5 对不可行的生物医药科技园项目，提出不可行的主要问题及处理意见。

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二、审计项目组工作效率提高与质量保障的协调措施

（一）提高审计人员的业务能力

会计事务所属于知识密集型企业，其人力资本是否雄厚直接关系到会计事务所是否能够生存发展下去。会计事务所在经营期间，最大的投入资源就是审计人员的智力，因此提高审计人员的业务能力十分重要。会计事务所应该定期对审计工作者进行业务上的培训，以使其知识结构不断的更新，业务技能也能够越来越熟练。会计事务所应该每年都要进行内部培训，邀请国内外著名的专家学者来讲学，也可以与奇其他事务所进行合作培训。但是除了接受事务所的业务培训外，审计工作者还应该加强自身的学习，业余时间审计人员要多阅读一些有关审计方面的最新书籍，动手操作新技能等。会计事务所在开展审计工作时，安排经验丰富的人员与新员工在一起，这样老员工在教授的过程中可能会发现新问题，也能够巩固自己的知识，同时新员工也能够尽快的掌握审计技能，快速的投入到工作中。

（二）科学合理组合审计组

当会计事务所进入到审计阶段时，管理者就会将审计工作者分别安排到各个项目中，之后由各个项目组开来完成任务。此时，重要的工作就是做好审计组组合工作。不同的组合会带来不同的效果，因此会计事务所务必要做到科学合理的组合审计组。通常情况下，人力资源都已经明确，会计事务所在正式进入到审计时期之后，对现有资源进行合理的优化利用即可。审计组的每名成员，都应该各司其职，分工明确，这样不仅审计人员的工作热情会提高，工作效率也会提高。而如果没有进行科学合理的审计，审计人员分工不合理，不仅会出现重复审计的情况，审计人员也会抱怨连连，既影响工作质量，也影响工作效率。在分配项目组其他成员上，要实现优势互补。审计质量的高低取决于审计人员的专业胜任能力和道德素养。每年，事务所都会招进大量的新人，主要是大学本科应届毕业生，这些学生有着比较扎实的理论基础，但缺乏实践经验。现代审计要求审计人员不仅要有过硬的理论知识，更要有敏锐的洞察力及较强的分析判断力，审计人员如果没有长期的审计实践经验，是不可能达到这些要求的。所以，事务所应根据人力资源现状合理配置项目组成员，做到新老审计人员交叉，知识与经验交叉，让有实践经验的老员工和有一定理论知识的新员工进行业务交流，优势互补，相互探讨审计中发现的问题，便于共同进步。

（三）注重预审工作的开展

对于会计事务所而言，业务相对比较少的时间段，应该是9~12月，这一期间，会计事务所的人力资源几乎都处于闲置状态，完全可以将这段时间充分的利用起来开展年报的预审工作，这样不仅可以减少年报审计时期的工作量，同时也能够提高审计效率与质量。预审工作的内容主要有采财务报表、会计纪要、记账凭证等。为了能够降低审计工作中所带来的风险，会计事务所在预审过程中，可以着重对企业开展控制测试工作。控制测试不必每年都进行，通常是3年一次，主要内容有资金管理、人力管理、财务报告管理等。预审时间并不紧张，刚刚进入到这一行业的人员，完全可以利用这一时间来进行学习，因此这也是会计事务所培养新生人才的重要举措。在这一时期，审计人员可以对审计风险、审计内容等有更深入的了解，有能力的初学者，待到正式审计时，完全可以胜任审计工作。

（四）注重沟通

审计项目组要想工作效率与质量协调，沟通是必要因素，可以说，审计之初到审计结束，沟通贯通始终。如果没有进行有效的沟通，审计范围就会大受影响，风险就会随之增加，必然影响到审计效率与质量协调性。大量的调查显示，被审计单位与审计组沟通配合程度直接关系到审计工作效率与质量协调程度。如果被审计单位与审计组积极沟通，将所需要的资料全部都准备齐全，尽可能的满足审计组成员的需求，这将会节省很多时间。会计事务所与被审计单位之间为了能够达到最佳的沟通效果，就需要两者建立起密切的合作关系。审计期间，审计成员与被审计单位工作人员要进行频繁接触，以免审计信息出现错误，而耽误审计进度。现实审计中，审计人员对沟通都不够重视，有一部分成员几乎没有沟通意识，往往以自我为中心，这使得信息闭塞，缺乏沟通，这样不仅不利于问题的发现，更不利于问题的解决，必然会影响到审计项目组的工作效率与质量，二者也就难以协调一致。这里所指的沟通，不仅仅是审计组与被审计单位之间的沟通，还指审计项目组成员彼此之间的沟通。每一个审计项目都需要审计成员共同完成，因为审计强度非常大，在分配任务之后，审计成员几乎不进行沟通，这样非常容易出现重复审计或者信息遗漏审计的问题。这样人力物力资源被浪费的同时，审计风险也随之增加，这使得审计质量大为降低，工作效率也大为下降。比如，审计项目组在对某一项业务进行审计时，某项内容可以不止一个成员关注，都将与之相关的凭证、合同最为审计的底稿，但是某些内容可以完全没有人关注。为此，审计项目组成员必须要加强彼此之间的沟通，可以相互配合，审计一段时间之后，就要进行详细的审查核对。审查核对过程中，也可以大致了解各个审计项目组的进度，以此适宜的加快进度的同时，保证审计质量。

（五）优化审计细节

年报审计原本就非常复杂，会计事务所在接收到审计任务到完全结束审计工作，不仅需要消耗大量的时间，还需要众多人力、物力的投入。如果会计事务所要想到最短的时间内，保质保量的完成审计工作，某些不合理的审计细节必须进行优化或者是过于复杂的环节也需要优化。比如，抽查凭证环节。从1月到12月，被审计单位肯定有很多凭证，每位审计人员在抽完自己需要的那本凭证后，应该把它继续按顺序放好，以方便其他审计人员翻阅。每次，都要把复印的凭证、发票、合同等标上索引号，并及时装进文件夹，这些资料会有很多，所以每位成员一定要妥善保管好自己的资料，以防丢失。总之，对于审计项目组审计过程无法在此一一赘述，如果都尽可能地做到优化处理，那么对审计效率的提高和审计质量的保障无疑会起到积极的作用。

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一、2013年审计项目计划执行情况

2013年10月我局将年度计划内项目个数由年初的241个调整为289个。分别为：财政审计8个；经济责任审计5个；行政事业审计1个；专项资金审计12个；专项审计调查2个；灾后重建重点跟踪审计1个；外资审计2个；固定资产投资审计258个（其中灾后恢复重建项目、资金审计222个）。

今年全年实际完成338个，其中计划项目289个已全部完成，超额完成的49个审计项目。实际完成审计项目占年初计划的140%，占中期调整后审计项目的117%。共查出违规金额21万元，管理不规范金额43957万元。应上缴财政21万元，应归还原渠道资金133万元，应调整处理693万元，核减政府投资17064万元，认定领导干部承担领导责任11项。提出审计建议意见75条，提出审计专题、综合性报告和信息简报56篇，被批示采用的审计专题、综合性报告和信息简报44篇。

二、固定资产投资审计完成情况

截止2013年12月10日，全年共派出审计人员1352人·次（含外聘审计人员867人·次），累计外勤审计工作量6359人·天，共完成固定资产投资竣工决（结）算审计302个，送审金额10.64亿元、审定金额9.04亿元，核减政府投资1.61亿元，审减率15.09%。其中：灾后重建项目竣工决（结）算审计243个，送审金额8.81亿元、审定金额7.53亿元，核减政府投资1.27亿元，审减率14.44%。