时间:2022-07-23 17:52:26
导言:作为写作爱好者,不可错过为您精心挑选的10篇项目管理风险论文,它们将为您的写作提供全新的视角,我们衷心期待您的阅读,并希望这些内容能为您提供灵感和参考。
1.2实施阶段学生在完成任务时,也会按照项目管理的方法和技术实施,按照PDCA(计划、执行、检查、处理)的循环过程开展活动。首先,学生要针对自己的任务进行需求调研。这个阶段,他们可以通过网络或书籍查阅资料,并实地考察市场展开调研等方式来了解自己的项目需求。其次,是实施调研活动。学生首先要准备一些前期调研问卷和资料准备清单,再经过客户的确认后,按照调研计划实施各项调研活动。调研结果也要取得用户认同,最好得到书面沟通确认。最后,是调研后续工作的落实,做好技术交流、解决方案等。做项目不是一个人在做,而是一个团队在做,如果没有沟通就向用户提供了自己的思路,可能会给整个团队的思路带来干扰。
1.3监控阶段教师在监控项目的进展的同时,也要注意学生的情绪。适时地对学生进行激励是实践教学成功开展的重要保证。每个学生都有自己的需求,教师在达到实现实践教学目标的同时,也要尽力满足学生的个人的需求。
2按照管理领域应该注意的问题
2.1范围管理项目实施阶段,教师要引导学生做好范围管理,帮助他们明确自己的任务范围,引导他们明确哪些任务是自己的任务,哪些任务不是自己的任务。同时,帮助学生对项目进行WBS分解,也就是把项目分解为若干小任务,再把若干小任务逐层分解为更小的任务,直到具体的工作包。划分WBS时,可以按时间进度为依据。第一层是项目阶段性成果的框架,每层下面再把工作分解,直到最小的工作包。这样划分会比较直观,时间感也会比较强,容易被大多数人理解。教学中,教师需要让学生了解MicrosoftProject项目管理工具,用该软件完成进度计划时,就能自动为WBS的各个层次任务编码。
2.2沟通管理沟通是通过各种渠道反馈信息发送给接收方,并得到接收方的反馈,最终达成双方的一致意见的过程。在项目执行的过程中,会出现很多沟通合作的机会,学生在需求阶段需要和客户沟通;在开发阶段需要和团队成员沟通,还需要阶段性的与客户进行成果确认;在测试阶段,测试团队需要和开发团队沟通等等。在真实的IT项目中,沟通是项目中最重要的任务,沟通工作占据了团队成员的绝大部分精力。教师要帮助学生学会沟通。让学生知道“沟通”是什么,为什么沟通,怎么沟通。在项目中,沟通的目的不是为了说服别人,而是达到一个共同的目标,而这个目标往往没有标准答案。如果在沟通中过分执着于说服他人,而忽视、甚至忘记了沟通本身的目的,那么项目一定会受到巨大的影响。
2.3进度、成本、质量的平衡在一个项目中,项目的范围、进度和成本是相互制约的关系,而质量又受到这三个因素影响。在项目教学的实施中,进度和成本多多少少会出现偏差。所以,教师要教学生把PDCA的思想贯穿项目始终,同时合理使用甘特图、挣值分析等项目管理方法帮助学生对进度和成本等要素进行控制。
2.4文档配置管理团队中设置了专门的学生进行配置管理。及时地对文档进行管理,可以方便后期一系列活动的进行,同时也可以完善组织过程资产,不断积累教训和经验,方便以后的借鉴。
2.5风险管理项目的风险管理是指对项目风险从识别、分析到采取相应措施的一系列过程。实践教学中一定会有各种风险存在,比如学校对课改的支持程度、团队成员的技能、小组长的管理能力和责任心等。所以,教师需要帮助学生提高风险识别的意识,并引导他们处理风险,减轻风险对项目实施所造成的消极影响。当出现问题时,教师首先要帮助学生控制情绪,端正态度。然后客观地列举出问题,并列出导致问题的原因,与学生一同讨论解决方案,采取行动,解决问题。
2.6变更控制“变”并不糟糕,糟糕的是缺乏规范的变更管理过程。在课程开始时,就要确定变更流程,一旦出现变更,就要严格按照变更流程实施。首先由变更的提出方填写变更申请。项目小组长进行变更影响分析,若认为变更是必要的,则上报变更委员会评审。如果审批通过,就实施变更,并对变更过程实施跟踪,对变更结果进行验证及归档。若变更委员会没有批准变更申请,则由项目代表与变更提出方进行沟通,传达拒绝变更的决定。
第一,风险存在的客观性和普遍性。作为损失发生的不确定性,风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在,而且在项目的全寿命周期内,风险是无处不在、无时没有的。这些说明为什么虽然人类一直希望认识和控制风险,但直到现在也只能在有限的空间和时间内改变风险存在和发生的条件,降低其发生的频率,减少损失程度,而不能也不可能完全消除风险。
第二,某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性。任一具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果,是一种随机现象。个别风险事故的发生是偶然的、杂乱无章的,但对大量风险事故资料的观察和统计分析,发现其呈现出明显的运动规律,这就使人们有可能用概率统计方法及其他现代风险分析方法去计算风险发生的概率和损失程度,同时也导致风险管理的迅猛发展。
第三,风险的可变性。这是指在项目的整个过程中、各种风险在质和量上的变化,随着项目的进行.有些风险金得到控制,有些风险会发生并得到处理,同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险。
第四,风险的多样性和多层次性.重大工程项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂致使其在全寿命周期内面临的风险多种多样.而且大量风险因素之的内在关系错综复杂、各风险因素之间并与外界交叉影响又使风险显示出多层次性,这是重大工程项目中风险的主要特点之一。
由于迄今为止各种方法都难真正把握住并处置好重大工程项目中出现的多种类多层次的风险,因而在进行大型项目的风险管理时,应使用钱学森等同志提出的处理开放的复杂巨系统的方法一从定性到定量的综合集成方法。
2.从定性到定量的综合集成方法
综合集成方法是由钱学森、于景元、戴汝为等知名科学家在对社会系统、人体系统、地理系统等三个开放的复杂巨系统研究的基础上提炼、概括、抽象出的一种新方法,并认为这是现在能用的唯一能有效处理开放的复杂巨系统问题的方法系统是指为实现一定目标而存在的,由若干相互作用和相互依赖的部分(称为子系统或元素)结合而成的有机整体。而这个系统又隶属于一个更大的复杂系统,成为这一更大系统的一个组成部分。
对于开放的复杂巨系统,钱学森在90年10月16日系统学讨论班上的发言中,指出了它的四个特征:
(1)系统本身与系统周围的环境有物质的交换、能量的交换和信息的交换;
(2)系统所包含的子系统很多,成千上万,甚至上亿万;
(3)子系统的种类繁多,有几十、几百甚至几千种;
(4)从整系统到子系统的层次很多,中间的层次又不认识,甚至连有几个层次也不清楚。这里所谓的层次是指已经认识得比较清楚的子系统到可以宏观观测的整个系统之间和系统结构的层次。
传统系统论的方法,简单地说,是指解决问题时应从整体考虑,即把与问题有关的所有因素综合起来,全盘考虑。因此,在解决问题时,首先要研究组成系统各部分的本质,其次是各部分之间的关系以及整个系统的目标。系统工程是在系统论思想指导下,把复杂的对象系统作为一项工程来处置,通过分析、判断、推理等程序,建立起某种模型,然后运用数学工具给出定量化的最优结果,使系统的各部分互相协调、互相配合,以获得技术上最先进、经济上最合算、时间上最节省的整体最优效果。
从定位到定量的综合集成方法,是将专家群(各种有关的专家)、数据和各种信息与计算机有机结合起来,把各种学科的科学理论和人的知识结合起来。这三者本身也构成了一个系统。这个方法的成功应用,就在于发挥这个系统的整体优势和综合优势。
综合集成方法的要旨,不在于强调通常意义下的定性与定量相结合的具体方法(这些具体方法在不同学科中是可以大不相同的),而在于强调一种系统研究方式、系统认识方式——这是近些年来的新创新.这种系统研究方式、系统认识方式的实质是以与被研究客体的复杂性相适应的“认识系统”去对付“对象系统”.也就是说,不是用非系统的方式,也不是用简单系统去对付复杂的对象系统,而是构成足够复杂的研究主体,其复杂性高于或相当于被研究的客体.这种综合集成方法就是要把各种行之有效的方法集中起来,形成堪与研究对象相匹敌的综合优势,形成研究主体优于研究对象的整体优势.这种综合集成方法,把价值判断、直觉判断和科学推理结合起来;不仅通过系统模型(逻辑模型和数学模型)进行模拟和仿真,而且实现了实证研究和经验判断相结合。
3.用综合集成方法指导重大工程项目的风险管理
从定性到定量的综合集成方法已有过一些成功应用的案例。如在社会经济系统工程“财政补贴、价格、工资综合研究”中的应用就很成功。该案例通过政策模拟,预报了国家、业及人民生活水平的动态形势,为决策提供了定性定量的依据,为取消财政补贴、理顺经济关系起到了参考作用。戴汝为以这种方法为指导进行人工智能系统的研究也有独到的见解。赵秀生、魏宏森在区域规划中也尝试着使用了这种综合集成方法。另外,景天魁等还提出过用这种综合集成方法指导社会科学研究的问题。
在管理重大工程项目(如三峡工程、核电站的建立及运行等)的风险时,人们主要采用的是传统的系统工程方法.由于重大工程项目中的风险具有如前所述的特点,尤其是具有种类的多样性和多层次性,这就决定了应该采用认定性到定量的综合集成方法对重大工程项目进行风险管理才能处置好各类风险,从而使损失减小到最低程度,达到预期的目标。
对重大工程项目进行风险管理就是设法降低风险发生的可能性并减少风险对项目产生的不良影响,它可分为五步:
(1)识别项目中潜在的风险源。
(2)分析各风险对项目的影响,并选出对项目有重大影响的那些风险以便进一步分析。
(3)综合评价这些重大风险对项目的总体影响。
(4)制定并实施控制风险的计划.
(5)确定降低风险发生的可能性并减少其不良影响的方法。
在对重大工程项目进行全寿命动态风险管理的每一步骤中都应注意对数据资料和信息的综合集成,并综合集成定性知识以达到对整体的定量认识。限于篇幅,本文只对如何制订项目风险管理计划作些具体分析。
大多数重大工程项目都要受一系列计划的指导,这些计划规定了一系列合理和预定的过程,经过这些过程,项目得以执行。风险管理计划是这一系列指导文件的敏感部分。这种计划可用于公布风险管理规划过程的结果或最新状态。
在项目开始前,项目风险管理人员就应制订项目风险管理计划,并在项目进行的过程中,实行目标管理,进行有效的指挥和协调。项目风险管理实质上是整个组织全体成员的共同任务,没有大广大群众的参与,是无法实现目标的,因此,实行风险目标管理要求自上而下层层展开,又要求自下而上层层保证风险管理目标的实现。在管理实践过程中要积极发挥执行者的作用,开发他们的潜在积极性和能力。
项目风险管理计划并没有固定的模式,风险管理应根据项目的具体情况自由构思这个计划。最初可以考虑从如下几方面来指导构思项目风险管理计划的内容。
(1)项目提要。主要包括项目的目标、总要求、关键功能、应达到的使用特性、应达到的技术特性、总体进度、应遵守的有关法规等。这部分内容和其它各种计划一样,它应为人们提供一个参考基准,以了解项目的概貌,还要说明项目组织各部门的职责和联系。
(2)项目风险管理途径。主要包括与项目有关的技术风险、经济风险、自然风险、社会风险等的确切定义、特性、判定方法以及对处在这些项目风险的合适方法的综述。
(3)项目风险管理实施的准备.包括对项目风险进行定性预测与识别、定量分析与评估的具体程序与过程,以及处置这些项目风险的具体措施,并做好项目风险预算的编制。
(4)对项目风险管理过程进行总结。并记录有关资料、信息的来源,以备查证。对周期很长的重大工程项目,在制订风险管理计划时,还应有短期与长期之分,短期计划主要是针对项目的现状而制订,而长期计划则具有战略性,是围绕风险回避、风险控制、风险转移、风险自留等而作的综合性行动预定。
此外,在制定项目风险管理计划时,还应注意与其它相关计划的协调关系.如工程项目管理计划、综合后勤保障计划等对项目风险的各种问题都有涉及,它们本来不是从风险角度出发编制的,但是留心项目风险问题的人阅读它们时,从中可以获得有价值的信息。
在制订了项目风险管理计划后,便要在项目运行过程中予以实施,具体实施过程中,应对实施情况进行跟踪监测,作好信息反馈。只有这样,才能及时调险管理计划,以适应不断变化的新情况,从而有效地管理项目风险。
在项目管理中,风险管理属于一种高层次的综合性管理工作,它是分析和处理由不确定性产生的各种问题的一整套方法,包括风险的辩识、风险的估计及风险的控制.风险管理是近20年发展起来的综合性边缘学科,风险分析的大部分内容是关于技术风险、设备质量风险和可靠性工程问题,而关于风险评价的量度及定量分析的技术方法几乎是空白.因此,风险管理仍是一门不完善和不成熟的学科.
2.工程风险因素的辩识与分类
建设工程项目是复杂的开放系统,长期以来,工程风险的研究一直沿用分析方法和模拟方法.由于项目的内部结构、项目本身的动态性及外界干扰的复杂性,在构造问题的结构与变量的相互关系时,分析方法与模拟方法均起不到预期的指导作用,风险因素间的影响关系及所引起的后果均得不到确切表示.工程项目的风险因素错综复杂,可以从项目环境、项目结构及项目主体等不同侧面进行分类,为了便于风险分析和风险的防范处理,笔者从工程风险是否可以计量的角度对风险进行分类,以确定哪些风险可以作定量分析,哪些只能作定性分析,哪些可以作定性与定量相结合的分析,以便为不同风险的防范采取相应的对策.
工程风险的分类主要基于风险防范和风险处理,是定性的相对的.从性质上分析,可计量风险属于技术性风险,是常规性的不可避免的风险,包括地质地基条件、材料供应、设备供应、工程变更、技术规范、设计与施工等造成的风险;非计量风险属于非技术性风险,发生的概率较小,是非常规性风险,包括经济风险、政治风险、不可抗力风险、组织协调风险等.
工程合同包含着多种难以界定的变量因素,这些因素都能构成项目的风险.从性质上分析,合同风险属于非技术性风险,但工程合同中包含了大量的技术性条款.因此,对工程合同的风险分析既有定量分析又有定性分析.
3.工程风险的防范对策
3.1加强合同的风险管理
工程合同既是项目管理的法律文件,也是项目全面风险管理的主要依据.项目的管理者必须具有强烈的风险意识,学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款,对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解.否则,风险将给项目带来巨大的损失.例如:在我国承建非洲某国公路的施工承包合同中,因技术条款中忽略了铺路砾石的强度指标,施工中不得不进口砾石,工程成本大幅度提高,导致工程严重亏损.合同是合同主体各方应承担风险的一种界定,风险分配通常在合同与招标文件中定义.例如在FIDIC合同条件中,明确规定了业主与承包商之间的风险分配.如果业主的合条件与FIDIC合同条件不同,应进行逐条的对比研究,分析业主为什么要修改这一条,是否隐含着风险.
3.2通过工程索赔将风险转化为利润
工程索赔是一种权利要求,其根本原因在于合同条件的变化和外界的干扰,这正是影响项目实施的众多变化因素的动态反映.没有索赔,合同就不能体现其公正性,因为索赔是合同主体对工程风险的重新界定.工程索赔贯穿项目实施的全过程,重点在施工阶段,涉及范围相当广泛.比如工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、不利自然条件或非乙方原因引起的施工条件的变化和工期延误等,这些都属于可计量风险的范畴.FIDIC红皮书关于工程索赔的条款已由第三版的1个分条款增加为5个分条款,形成独立的主题.我国《建设工程施工合同示范文本》关于工程索赔也作了相应的明确规定.这些索赔条款可以作为处理工程索赔的原则和法律依据.尽管工程索赔的解不是唯一的.但却是可以计量的.利用合同条款或堆断条款成功地进行索赔不仅是减少工程风险的基本手段,也反映项目合同管理的水平.
3.3利用合同形式进行风险控制
根据工程项目的特点和实际,适当选择计价式合同形式,降低工程的合同风险.例如:对于水文地质条件稳定且承包单位有类似施工经验的中小型工程项目,实际造价突破计划造价的可能性不大,其风险量较小,可以采用自留加风险控制策略,用总价合同的报价方式;对予工程量变化的可能性及变化幅度均较大的工程项目,其风险量较大,应采用风险转移策略,用单价合同报价方式,将工程量变化的风险全部转移给甲方;对于无法测算成本状况的工程,贸然估价将导致极大风险,只能用成本加酬金合同,将工程风险全部转移给建设方.
对承包商而言,不善于工期索赔必然导致工期延误的风险;不善于费用索赔必然导致巨大的经济损失,甚至亏本.实践证明,如果善于进行施工索赔,其索赔金额往往大于投标报价中的利润部分.因此,树立合同意识、风险意识和索赔意识,重视风险管理对降低工程风险是非常重要的.
3.4非计量风险的防范
非计量风险指政治、经济及不可抗力风险.政治风险包括:战争、动乱、、法律制度的变化等;经济风险包括:外汇风险、通货膨胀、保护主义及税收歧视等.这些风险在国际工程中经常遇到.政治风险发生的概率较小,但一旦发生将导致灾害性后果,常常被称作“致命风险”.对于政治风险,只能作定性分折与预测,承包商应在投标决策阶段加强调查研究.经济风险一般不可避免,应进行定性与定量相结合的分析研究.对于若干种经济风险预测的数学方法,由于置信度较低,不宜作为项目的决策依据.
不可抗力引起的风险主要包括超过合同规定等级的地震、风暴、雨、雪及海啸和特殊的未预测到的地质条件和泥石流、泉眼、流砂等.按照一般合同条件,这类风险应由合同主体共同承担,承包商一般只能得到工期延误的补偿.
3.5非计量风险管理和措施
在项目目标设计阶段,对影响项目目标的重大风险进行预测,研究各风险状况对项目目标的影响程度,即进行项目的敏感性分析.
在投标报价前,分析业主所在国的政治、经济状况,业主的工程款落实情况和支付信誉;在编标报价阶段,要熟悉招标文件,做好现场勘查,在单价和总价中考虑风险因素;在订立合同阶段,对于过分刻苛的合同条款提出修改要求,以减少合同风险.
当前市场经济呈现出竞争日益激烈的特点,要想提高企业的核心竞争力,应该使得自身的项目管理水平不断提高,使得项目的抗风险能力不断提高。项目管理水平也正是能够通过风险管理得以体现,也能够保证项目管理的核心竞争力。所以,电信企业竞争优势则应该通过一定的高水平的风险管理进行体现。只有把项目的风险管理水平切实提高,才能有效保证通信网络工程管理水平的提高,才能够有效进行运营商和集成商的管理,使得管理的核心不断向前发展[1]。
项目风险的识别、分析、应对策略都在项目风险管理中包括,这是一个系统过程。具体分析项目风险管理,可以从消极因素导致的有害影响以及积极因素导致的有利影响两个方面进行分析,就其整个过程来看,主要分为事前风险分析、事中风险反应、事后风险措施几个部分。其核心内容就是提高通信工程的成功率则是通过最快速、最有效的应对措施,并且尽量能够让风险降到最低,损失减为最小。
二、项目风险识别概述
项目中的风险应该通过通信项目风险识别进行,还能有效定量或者定性地估计风险后果,在项目实施全过程中都应该贯彻通信项目风险识别,对于项目中的风险进行目标识别和确定,重点分析项目的实施中风险的影响作用。
其中,风险管理的基础则是风险识别。在相关的调查研究和资料收集工作后,项目风险管理人员的重点工作则是归类和识别在项目中的潜在的各种风险,同时,仔细寻找相关项目可能遭受的损失来源。一般来说,可以从以下几个方面来分析风险识别,项目进展有影响相关风险性质、因素以及产生风险的条件等进行有效识别,对于风险的大小进行基于事实的衡量,并把风险的各个方面特征进行具体而详细的记录,最后还应该包括配有最适当的风险管理策略[2]。
三、通信项目风险的特点分析
考虑到通信工程项目内外和外在的风险因素较多,结合自身的项目特点,各种风险之间还存在相互影响的关系,并且各种风险还贯彻整个项目建设的整个周期。
3.1 风险的可变性
所谓的项目风险的可变性,在各种条件的变化下,各方面的风险因素在项目的全过程管理中都在不断变化。为了保证风险能够进行适当的可控,使得各类风险得以有效规避,应该把防范风险的措施谨慎地应用到不断延伸的项目进程中。需要提出一点,尽管规避和控制一定的风险,但是,项目的进行中还一定会出现新的风险。
3.2 风险的客观存在性
在所有的项目中都存在一定的风险,这就是风险的客观存在性,这种风险存在于项目管理的各个环节中,并不受到人的意志的影响。考虑到通信工程项目的资金投入高、周期长、规模大等特点,所以,更加明显的能够体现出风险的客观存在性。
3.3 风险的多层次性、多样性
在通信工程项目中,由于其本身具有资金投入高、周期长、规模大、范围广等特点,项目风险系数也存在一定的多样性和复杂性。其内部关系往往表现出很强的错综复杂关系,这部分决定了通信项目风险的影响因素,项目的进程受到内在与外界的因素混合交叉影响,这样就不可避免的使得通信工程项目存在多层次和多样性的项目风险特点。
四、通讯工程项目风险管理的措施思考
4.1 预防风险
程序法、教育法和工程法则为预防风险的主要几种方法,另外,还应该从项目的组成结构上制定相关的预防策略,为了提高组成部分的可靠性,应该使得选用的行动方案的数量在一定程度上有所增加,使得风险发生的可能性有所降低;预防风险还应该通过合理地设计项目组织形式来进行。然而,这里需要指出一点,在制定预防策略的同时,这样也就在项目的组成结构或组织形式中无形增加了项目的复杂程度,管理成本相应提高,在也在一定程度上增加了风险。
4.2 减轻风险
减少风险后果的不利影响,以及使得风险发生的可能性有所降低则是此阶段的策略。首先应该对风险进行一定程度的判断,看风险是否是已知风,是可预测的还是不可预测的风险。应该在很大程度上可以加以控制已知的风险,降低风险可以通过动用现有的资源得以实现。人们很少或根本不能够控制的风险则包括可预测风险和不可预测风险。相应的迂回策略可以被项目管理者所采用。
比如,项目管理者直接控制之中的政府投资的公共工程,有可能其预算不在其中,这样就存在项目预算被政府所减少的风险。为了减轻这类风险,项目资源的直接动用往往作用不明显,一般都是通过细致入微的调查和研究,使得其不确定性尽量减少。
4.3 转移风险
含伙分担风除则就是所谓的风险转移,则是利用合同或协议,并没有降低风险发生的可能性,而是把损失的一部分进行转移,这样在发生风险事故的时候,可以转移到项目外的第三方身上。风险的大小决定于这种策略所付出的代价。在使用该策略的时候,适用于在不高的风险发生频率下,而存在较大的损害的情况,又不能进行有效的减轻和预防策略时。这里有两个方面的问题需要注意,一是,在具体风险方面,应该最有能力管理进行相应的分担;二是,风险承控者应该得到一定的报答。保险与担保、开脱责任合同、发包和出售则是风险转移策略的四种方式。
4.4 回避风险
项目风险潜在威胁非常可能发生,但是后果可以预计并不太严重,同时,没有其他策略可以有效应用,这时的一种规避风险的策略就是回避,也就是要主动放弃项目,或者进行相关的项目目标与行动方案的改变。在风险评价过程中,巨大的威胁存在于项目的实施中,其他别的控制风险的方法并不适用于投资者,也不能有效进行转嫁风险,为避免巨大的财产损失和人员伤亡,这就应该考虑放弃项目的实施,应该在回避策略之前,充分认识风险,应该能够清晰地认识到后果的严重性。往往都是在项目尚未实施之前而采取回避策略。
4.5 自留风险
风险事件的不利后果有时可以被项目管理者主动或者被动地自愿接受。在规划阶段,管理者往往对于风险有了一定的准备,在主动接受中,风险事件发生以后,则可以采取应急计划。所谓的被动接受风险,则是指不影响项目大局的风险事件,仅仅把损失列为项目的费用。最省事的风险防范方法就是自留风险,有时也能体现出省钱的特点。其适用于其他风险防范方法的费用越过风险事件造成的损失的情况下。
五、结语
各类工程项目风险因素都存在于通信工程项目的建设和管理中,项目风险管理在项目实施过程中具有重要地位,应该正确认识项目全过程中可能出现的各类风险,并结合合理的科学项目风险管理体制,为实现有效的风险管理,而制定相应的策略。
1.关联性。旅游业是一个关联性和综合性极强的产业,旅游业的各行业、各领域都有很强的相关性。某一种旅游产品的有效供给,需要其他配套服务的支持。因此,旅游业某一领域的投资必然需要其他相关领域的投资,受其他领域投资的影响,否则,不可能有效地发挥作用。对其他配套服务的依赖,成为旅游投资项目无法自主控制的重要风险。
2.敏感性。旅游业的敏感性是指旅游业的发展受到社会各个方面的制约。影响旅游业的因素很多,既有行业内部的又有外部的。其中,许多是企业不能预料和控制的,如社会文化和风俗习惯(主要指旅游文化消费)的变迁、战争等。这也使得旅游投资具有了很大的风险。
3.专用性。旅游投资不像工业投资那样可以随意转产,它的投资一旦形成,若无人使用,其产品价值就不能转移而被消费,容易成为无法回收的沉淀成本,退出门槛高。越是有特色的项目,越是不易改变其内容与功能,或者改变内容与功能的成本代价过高,给风险转嫁带来困难。
4.季节性。旅游产品的消费需求具有很强的季节性,淡季资产闲置浪费,财务上入不敷出,旺季资产又常常超负荷运转;旅游资源的功能也受到季节性的限制。
5.依托性。旅游投资项目依托性强,紧紧依托经济环境、社会环境和自然环境。(1)经济环境。一是受旅游市场依托,也就是受旅游资源市场和旅游客源市场的双重影响;二是受旅游产业依托。(2)社会环境。旅游项目受到旅游政策、旅游法规、文化氛围和和平稳定的环境影响。(3)自然环境。目前,我国的旅游投资具有很强的资源导向性,要充分考虑到所在地区旅游资源的丰富程度,考虑地理位置、选址是否合理等。
6.投资额大、回收期长。旅游的属性和旅游业的脆弱性决定了旅游项目具有投资额大的特点。旅游景区景点项目属于资源依托性强的旅游产品,如果把旅游资源的价值考虑在内,旅游业就是高投入的产业。特别是随着旅游可持续发展的进一步完善和成熟,旅游活动带来的外部性需要企业来承担,势必增加了企业的投资额。旅游产品消费又具有不可储存性、非完全排他性、临时使用性、节律性等特点,消费额度有限,回收缓慢,导致投资风险增加。
7.市场导向性。旅游项目投产后的运作和企业一样,具有明显的市场导向性。一方面,市场需求具有多样性,游客对旅游产品的需求具有非常多样化的细分,希望一个旅游产品满足多样化市场的需求,这对产品提出了更高要求。另一方面,旅游者市场需求趋向是动态的,特别是处于快速致富的过程中的中国,游客需求在快速转换之中。特殊性需求要靠敏感的市场洞察力才能发现和把握,才能适时地推出适应需求的产品。对市场把握不准,就会失去产品消费的主体,从而产生投资风险。
2、旅游投资项目的风险
旅游项目投资风险来自于各个方面,我们要具体分析各种风险,有针对性地采取必要的防范措施,就要从项目投资进行分类分析。根据投资者能否直接控制可将旅游项目投资风险划分为项目环境风险和项目核心风险。项目环境风险是指那些对所有的旅游投资项目都产生影响的因素引起的风险,与市场的整体运动相关联。企业无法直接控制此类风险,但可以通过各种措施降低其损害程度。项目核心风险是发生于个别项目的特有事件造成的风险,来自于投资项目内部的微观因素。企业可以控制该类风险因素减少风险的发生,或采取预防措施规避风险。
1.项目环境风险。
(1)政治风险。主要表现为国家政策法律的稳定性风险,特别是项目所在地的稳定性。旅游业是典型的敏感性产业,旅游活动又是通过旅游者从客源地向旅游目的地的移动才得以实现的,投资项目所在地政治环境不稳定将给旅游者等市场主体带来顾虑和阻力。
(2)经济风险。国家和地区的宏观经济环境和经济发展水平、人均生活质量和水平决定着旅游者的消费能力和档次。旅游是较高层次的消费活动,人们只有具备了一定的消费能力之后,才有可能选择旅游消费,这决定了旅游投资项目未来的市场需求状况。经济环境应是旅游项目投资者最为关注的因素。
(3)金融风险。主要来自于市场利率风险。市场利率决定投资项目的融资成本,进而影响其生产经营成本,最终决定项目的赢利水平,并对投资者是否愿意将资金投入到旅游项目中、投入到什么类型的旅游项目中以及投入的程度等起着根本性作用。
(4)自然风险。这是指自然因素带来的风险,如环境污染和自然景观的退化,旅游投资项目在建设过程中出现超标准等。许多旅游项目对自然环境有很高的依赖性?熏特别是休闲、疗养、观光类项目,当地的自然环境状况和质量对旅游投资项目有直接的影响。
2.项目核心风险
(1)主要内容
①完工风险。存在于旅游项目建设阶段。主要表现在为:项目工期延长;项目建设成本超支;由于种种原因使项目可能迟迟不到设计规定的技术经济指标;在极端情况下,由于技术和其他方面的问题,项目完全停工放弃等。②设计风险。指旅游项目在概念、设计阶段,由于技术问题使项目的主题、策划或布局存在某些缺憾。旅游资源越独特,价值越大,吸引力越大,但是资源不等于产品,真正构成游客吸引力的,是产品的吸引力。在这个结构里,资源如何转化为产品,是旅游产品设计的关键。设计风险将直接关系到旅游项目建成投入使用后在市场上的竞争力和经营的持续性,这种风险一旦发生对旅游投资项目影响深远。
③管理风险。旅游投资项目承包之后,一般由项目管理师全权负责。项目管理师的管理能力和经验将直接影响项目的施工质量和进度,尤其是管理师个人的风险偏好也会在某种程度上增加项目建设的风险。因此,项目投资者和管理师都应具有优化配置(即风险最小化和收益最大化)并协调和充分利用各种客观条件和资源的能力。
④市场风险。指旅游投资项目建成投入使用后对市场的适应情况。由于旅游投资项目自开始时的市场分析到建成后进入市场,有一段较长的时间差,当初的市场分析是否符合现在的情况、目前市场竞争状况、旅游者需求的变化等都会对旅游投资项目的市场前景造成影响。许多旅游项目开工建设时轰动,建成后经营惨淡?熏就是市场风险的一种体现。
(2)影响因素
旅游项目核心风险受到来源于企业内部和外部的诸多因素的影响,具有很大的不确性。内部因素主要包括三个方面:①企业思想准备不足。旅游项目投资比其他产业的项目投资具有更大的风险性,作为投资企业,认识与了解这些特征是其进行投资以及风险规避的基础和前提。而目前一些企业在进入旅游投资领域时,看中的只是旅游投资中有利的一面,如易产生轰动效益、品牌效益,科技含量不高,进入行业的门槛低等,没有充分认识到旅游投资是一个关联性强、投资大且回报周期长的行业,在资金准备与人才准备上严重不足;②项目投资决策失误。旅游项目投资一般数额较大,如果未对项目的可行性作充分地研究分析,一旦失误后果严重。可行性研究是旅游投资项目前期工作中最重要的内容,它以项目建议书为基础,针对拟建项目,从项目建设到生产经营的全过程考察分析项目的可行性。其内容包括旅游项目在技术上是否可行,开发上是否可行,经济上是否优化等。这是一个由粗到细的分析研究过程。可行性研究的欠科学性是造成决策上的失误的重要原因;③创新观念不强。在社会主义市场经济中,所有的企业都面临类同的其他企业的竞争,竞争是不可避免的。旅游企业也需要注意推向市场的产品是需要升级、换代和更新的,是需要不断适应市场需求的,这就要求在观念上必须有创新意识,通过创新来提高产品的品质和品位,通过创新来适应市场的需求,因循守旧是导致风险加大的重要原因。
外部因素主要表现为:①关联企业的影响。旅游投资项目的开发需要投资、规划、建设、管理等各方的参与和配合,其他参与方的资信状况、技术和资金能力、经营业绩和管理水平等及其变化都会对项目的成败产生影响。②竞争对手的变化。与食品、医疗、教育等方面的消费不同,旅游消费的可替代性很强,同类产品的竞争和不同产品的竞争同时存在,竞争日趋激烈。企业出现新的竞争对手,或者竞争对手的条件发生变化都会导致自己企业在竞争中处于劣势,使产品缺乏竞争力而缩小市场,造成盈利下降。
四、加强旅游投资项目风险管理的建议对策
鉴于旅游投资项目的风险是客观存在的,而且企业的不当行为会导致风险加大的问题,我们应该从根本上解决认识、观念和方法等对策问题,只有这样,才能从全局上产生对策效应,从而进一步提出解决具体问题的良策。
1.要树立正确的风险观念,增强风险防范意识。风险是客观存在的,而且与其报酬是成正比例的。如果对风险一概加以排除或逃避,就无法实现企业利润最大化的经济目标。因此,投资者应树立投资风险意识,不仅要从理论高度认识到项目风险产生的根本原因,而且还要从旅游投资项目本身特点角度进行探索;对项目投资的各个环节及其相互之间的联系、外部环境对投资活动的影响进行深入地研究和分析,摸清产生风险的各种要素,寻找风险产生的特点和规律;克服投资决策的盲目性,提高企业综合决策水平。
2.正确识别与估量风险。旅游企业不仅要认识风险,还要学会正确识别风险。这就需要投资者周密地分析企业所处的经济环境、剖析企业投资活动中存在的种种不利因素及对企业未来收益的影响。同时,应科学地估量风险的大小,掌握风险的程度,包括各种潜在风险可能造成的损失、发生频率、损失程度以及对旅游企业生产经营、生态环境、社会环境造成的影响等。通过风险估量,为今后投资风险决策、预防和控制以及处理等提供准确依据。
3.建立风险预警系统,完善风险防范机制,加强对风险的预测和监测。首先,旅游企业应建立风险预警系统,加强风险监测。风险预警系统是对风险进行识别、监测、评价和预测的信息系统,其内容包括外部环境和企业内部的相关信息,可分为内部报告子系统、市场信息子系统、风险分析子系统和风险预警子系统。前三个系统主要负责有关信息的收集、加工和分析;预警子系统则通过建立预警模型,监测反映投资状况的各项投资指标的变化情况,对未来可能发生的风险类型及其危害程度做出评价、预测,并在必要时发出警报。其次,旅游企业应完善风险防范机制。旅游企业内部应建立规范科学的投资决策程序和投后管理程序。规范科学的内部运行程序是及时识别风险、化解风险的重要保证,用程序化、规范化防止盲目投资和偏颇。
4.运用风险管理技术和方法,强化对风险的控制和处理。风险控制的实质,就是在风险分析的基础上,针对旅游企业存在的各种风险因素,采取控制技术减少或消除风险损失。旅游企业控制和处理投资风险的方法有以下几种可供选择。一是回避法。指设法避免损失发生的可能性,从根本上远离风险源,从而消除风险损失。二是分散法。即通过旅游企业之间联营、多种经营及对外投资多元化等方式分散投资风险。三是转移法。风险转移就是旅游企业以某种方式将所面临的某些风险转移给他方。具体包括购买保险将风险转移给保险公司承担、通过契约的形式将风险损失转移给他人、通过各种形式的经济联合将风险横向转移。四是自留法。这种方法是指旅游企业自己承担风险,风险损害后果自负。旅游企业可预留一笔风险金或随着生产经营的进行有计划计提风险准备基金等。
参考文献:
[1]王莹.旅游区投资风险规避和决策探析[N].中国旅游报,2005,06-13.
[3]翁刚明,张海燕.旅游投资项目的风险分析与防范对策[J].技术经济与管理研究,2004,(6).
在项目开发过程中,一个成功的风险管理可以防止和减少项目中潜在问题的影响,它是处理危机的有效处方。
一、风险的定义
RobertCharette在他关于风险管理的著作中对风险给出了如下定义:“首先,风险关系到未来发生的事情。……我们今天收获的是以前的活动播下的种子。问题是,能否通过改变今天的活动为我们自身的明天创造一个完全不同的充满希望的美好前景。其次,风险会发生变化,就像爱好、意见、动作或地点会变化一样……。第三,风险导致选择,而选择本身将带来不确定性。
因此,风险就像死亡那样,是一个其生命周期很少确定性的东西。”在这里,我们所说的项目管理风险通常与以下情况相联:
1、有损失或收益与之相联系;
2、涉及到某种或然性或不确定性;
3、涉及到某种选择。
风险肯定带有不确定性,但具有不确定性的事件不一定就是风险。
因此,我们也可以如此定义项目管理风险:项目管理风险就是在项目管理活动或事件中消极的、项目管理人员不希望的后果发生的潜在可能性。
二、风险的特点
第一,风险存在的客观性和普遍性。
作为损失发生的不确定性,风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在,而且在项目的全寿命周期内,风险是无处不在、无时没有的。这些说明为什么虽然人类一直希望认识和控制风险,但直到现在也只能在有限的空间和时间内改变风险存在和发生的条件,降低其发生的频率,减少损失程度,而不能也不可能完全消除风险。
第二,某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性。
任一具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果,是一种随机现象。个别风险事故的发生是偶然的、杂乱无章的,但对大量风险事故资料的观察和统计分析,发现其呈现出明显的运动规律,这就使人们有可能用概率统计方法及其他现代风险分析方法去计算风险发生的概率和损失程度,同时也导致风险管理的迅猛发展。
第三,风险的可变性。
这是指在项目实施的整个过程中,各种风险在质和量上是可以变化的。随着项目的进行,有些风险得到控制并消除,有些风险会发生并得到处理,同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险。
第四,风险的多样性和多层次性。
大型开发项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂致使其在全寿命周期内面临的风险多种多样。而且大量风险因素之间的内在关系错综复杂、各风险因素之间与外界交叉影响又使风险显示出多层次性。
三、风险识别及方法
项目管理过程中的风险识别主要回答以下问题:
1、有哪些风险应当考虑;
2、引起这些风险的主要因素是什么?
3、这些风险所引起后果的严重程度如何?
因此,作为一个优秀的项目管理人员,必须掌握下面的风险识别方法:
1、分解原则:就是将项目管理过程中复杂的难于理解的事物分解成比较简单的容易被认识的事物,将大系统分解成小系统,这也是人们在分析问题时常用的方法(如项目工作分解结构WBS);
2、故障树(FALTTREES)法:就是利用图解的形式将大的风险分解成各种小的风险,或对各种引起风险的原因进行分解,这是风险识别的有利工具。该法是利用树状图将项目风险由粗到细,由大到小,分层排列的方法,这样容易找出所有的风险因素,关系明确。与故障树相似的还有概率树、决策树等;
3、专家调查法:由于在风险识别阶段的主要任务是找出各种潜在的危险并作出对其后果的定性估量,不要求作定量的估计,又由于有些危险很难在短时间内用统计的方法、实验分析的方法或因果关系论证得到证实(如市场需求的变化对项目经济效益的影响,同类软件开发商对本组织的竞争影响等)。该方法主要包括两种:集思广议法和德尔菲法(Delphi)。其中后者是美国著名咨询机构兰德公司于五十年代初发明的。它主要依靠专家的直观能力对风险进行识别,即通过调查意见逐步集中,直至在某种程度上达到一致,故又叫专家意见集中法。其基本步骤为:
①由项目风险管理人员提出风险问题调查方案,制定专家调查表;
②请若干专家阅读有关背景资料和项目方案设计资料,并回答有关问题,填写调查表;
③风险管理人员收集整理专家意见,并把汇总结果反馈给各位专家;
④请专家进行下一轮咨询填表,直至专家意见趋于集中。
当然,尽管目前有大量的风险识别方法可以利用,但风险识别理论仍然存在着一些问题,主要有三方面:
①可靠性问题,即是否有严重的危险未被发现;
②本问题,即为了风险识别而进行的收集数据,调查研究或科学实验所消耗的费用是否有意义;
③偏差问题,即由于风险识别带有很大的主观性和不确定性,所获得的结果是否客观、准确。
四、风险分析及方法
风险分析是在风险识别的基础上对项目管理过程中可能出现的任何事件所带来的后果的分析,以确定该事件发生的概率以及与可能影响项目的潜在的相关后果。风险分析的出发点是揭示所观察到的风险的原因、影响和程度并提出和考察备选方案。要描述并量化一个特定风险及其程度,通常要做某些建模工作。帮助风险分析的建模手段很多,典型的建模方法有:
1、进度网络模型:风险评价审查技术(VERT)或计划评价审查技术(PERT),包括独立的活动网络,用于分析对项目管理过程中某个事件的影响;
2、寿命周期费用(LCC)模型;
3、快速反应速率/定量费用影响模型。
前两个模型用于考查进度风险和项目费用风险。当在制订项目开发计划、确定项目过程优先级和维护软件等方面有多种选择供考虑时,可以使用。快速反应模型在项目资金受到挑战时使用,经常发生在预算周期期间。这些挑战大多数发生在项目就要开始之前,因而可能严重影响整个项目的执行。快速反应模型也可用于考查可能存在的费用影响,以确定该项目规划的各种备选方案所需的预算分配。
此外,风险分析还有四个目的:
1、对项目诸风险进行比较和评价,确定它们的先后顺序;
2、从整体出发弄清各风险事件之间确切的因果关系,以便制定出系统的风险管理计划;
3、考虑各种不同风险之间相互转化的条件,研究如何才能化威胁为机会,同时也要注意机会在什么条件下会转化为威胁;
4、进一步量化已识别风险的发生概率和后果,减少风险发生概率和后果估计中的不确定性。
风险分析的结果是一张“预测清单”。它应该能够给出项目管理过程中某一危险发生的概率以及其后果的性质和概率,一般关于概率有客观概率和主观概率之分,客观概率的计算方法有两种:一种是根据大量试验用统计方法进行计算;另一种根据概率的古典定义,将事件集分解成基本事件,用分析的方法进行计算。但在实际工作中我们经常不可能获得足够多的信息,因为通常我们所遇到的风险事件都不可能作大量试验,又因事件是未来发生的,所以不能作出准确的分析,也就很难计算出客观概率,这时只能由决策者或专家对事件出现的可能性作出估计,这就是主观概率。主观概率就是用较少的信息量作出估计的一种方法,也就是根据事件是否发生的个人观点用一个0到1之间的数值来描述此事件发生的可能性。换句话说,就是利用专家的长期经验对事件所作出的直觉判断,直觉判断出偏差的可能性是很大的,近些年来科学家们正在从各个方面探讨减少这些偏差的程序和方法,如前面的德尔菲法实质上就是利用大量的直觉判断来解决个别人直觉判断容易出现的偏差问题,专家系统及人工智能系统等则是利用计算机辅助决策以提高直觉判断的效率和准确性,实现向客观实际的逼近。科学实验事实证明,大多数人的估计都不可能超出他们所经历的和认识到的,这是由于经验的有限性及认识过程的局限性所导致的。如何才能保证主观概率作到尽可能的准确,是今后长时间内仍然需要研究的问题。
风险分析中所使用的主要方法有:概率分布、概率树及外推方法,PERT、GERT,而蒙特卡洛方法是随着计算机的普及日益得到广泛使用的重要方法,使用于问题比较复杂,要求精度较高的场合,特别是对少数几个可行方案实行精选比较时更为重要。掌握上面这些方法,对于提高项目管理人员驾驭风险的能力具有很大作用。
五、风险控制
风险控制是指利用某些技术,如原型化、软件自动化、软件心理学、可靠性工程学以及某些项目管理方法等设法避开或转移风险。我们前面对项目风险所做的一切研究,目的就在于实现良好的风险控制。在结合实际项目管理经验的基础上,我们建议使用以下风险控制步骤:
1、与现在在职的项目成员协商,确定人员流动的原因(如,工作条件差,收入低,市场竞争等);
2、在项目开始前,把缓解这些原因(避开风险)的工作列入已拟定的控制计划中;
3、当项目启动时,做好人员流动会出现的准备,采取一些办法以确保人员一旦离开时项目仍能继续(削弱风险);
4、建立项目组,以使所有项目成员能及时了解有关项目活动的信息;
5、制定文档标准,并建立一种机制以保证文档能及时产生;
6、对所有工作组织细致的评审,以使更多的人能够按计划进度完成自己的工作;
7、对每一个关键性的技术人员,要培养后备人员;
8、在项目里程碑处进行事件跟踪和主要风险因素跟踪,以进行风险的再评估;
9、在项目开发过程中保持对风险因素相关信息的收集工作。
当然,这些步骤会给项目管理带来额外的花费并占用许多有效的项目计划工作量,但实践经验证明,所有这些付出都是值得的。
六、风险因素指标体系
二、风险管理程序
1、风险识别
识别风险首先要对风险因素进行分解,构成风险结构层次图(公路项目的风险结构如图),然后运用反向思维把不利因素找出来,从反向角度来论证,最后,通过对项目进行后评估不断积累经验,加强风险识别的准确性。
2、风险估测
我们把风险定义为不利事件发生的可能性,可见风险的大小与出现不利结果的概率大小成反比。但仅以实际结果的概率大小来衡量决策风险大小是不够科学的,实际上决策的风险大小,还与它的可能结果的概率分布密集程度有很大关系。一般可以用标准离差和变异系数来描述概率分布的密集程度,公路项目风险估测也就是先计算出某一指标的期望值,然后再计算其标准离差和变异系数,具体计算如下:
n
E=∑Ei·Pi
i=1
式中:E-损益期望值;
Ei-与第i种情况相联系的损益指标值;
Pi-第i种情况发生的概率。
式中:б-标准差。
标准差越小,概率分布就越密集,有关方案的风险性越小。
CV=б/E
式中:CV-变异系数。
变异系数越大,该方案的相对风险就越大。
3、风险分析
在公路项目中,仅仅利用风险估测的三个参数来为风险管理提供依据是远远不够的,还需要结合公路项目的特点进行进一步的分析,即风险分析。风险分析就是以风险估测的三个参数为基础,对具体的公路项目评价模式进行适当的数学处理,使之能反映风险因素的过程。公路项目前期工作,即公路项目可行性研究中,评价模式为计算项目净现值、内部收益率、投资回收期等评价指标。风险分析也就是在这些评价指标中加入风险因素。
公路工程可行性研究报告中包括不确定性分析,不确定性分析不等于风险分析。不确定性是指人们在事先只知道所采取行动的所有可能后果,而不知道它们出现的可能性,或者两者均不知道,只能对两者做些粗略的估计。不确定性是难以计量的。风险是指给行为主体带来失败、损失后果的可能性以及每种后果出现可能性的大小。风险是有概率可以计量的。通常在可行报告中只对投资及效益进行敏感性分析,敏感性分析只能告知某种因素变动对经济指标的影响,并不能告知这种影响的可能性有多大,如果对各因素发生某种变动的概率,事先能够客观地或主观地给出,就可以借助风险分析帮助决策。
4、风险处理
风险处理就是根据风险估测以及风险分析的结果,为了避免或减小风险而对项目风险采取的措施,一般来看,主要有以下几种方式:对损失大、概率大的灾难性的风险要避免,即风险避免;对损失小、概率大的风险,可采取措施来降低风险量,即风险降低;对损失大、概率小的风险,可通过保险或合同条款将责任转移,即风险转移;对损失小、概率小的风险,可采取积极手段来控制,即风险自留。
三、公路项目风险分析的方法
对投资项目进行风险分析的方法很多,结合公路项目的特点,本文重点讨论概率法、调整折现率法这两种方法,并在概率法中举了一个算例。
1、概率法
概率法是假定投资项目净现值的概率分布为正态的基础上,通过正态分布图象面积计算净现值小于零的概率来判断项目风险程度的决策分析方法。
应用概率法进行风险分析有两个条件:一是项目净现值的概率分布为正态,二是每年的现金流量独立,即上一年的现金回收情况好坏并不影响下一年的现金回收。
公路投资项目基本符合以上两个条件,因此可以用概率法进行风险分析。下面结合一个算例详细介绍这种方法。
假如一个收费公路项目,工期为两年,每年投资4亿元,总投资8亿元,项目建成后20年内每年的收费额(现金流量)取决于当年交通量的大小,共有三种可能性,见表。
(1)期望净现值的计算
采用概率法时,为了让风险不反映在期望净现值上,而是反映在项目现金流量标准离差上,也就是反映在净现值的正态分布图象上,计算期望净现值的折现率就应该用无风险折现率。具体计算用下式解决:
n
E(NPV)=∑E(Yt)/(1+i)t
t=10
式中:E(NPV)-期望净现值;
E(Yt)-各年的年期望现金流量,按公式(1)计算;
i-无风险折现率;
t-时间序列。
本例无风险折现率i取10%。经计算,本例期望净现值E(NPV)=4713万元。
(2)现金流量标准离差
项目现金流量标准离差,就是项目寿命周期内各年现金流量标准离差,按无风险折现率折现的现值平方和的平方根。
式中:б-现金流量标准离差;
бt-年现金流量标准离差,按公式(2)计算;
i-无风险折现率;
t-时间序列。
经计算,本例现金流量标准离差б=4160万元。
(3)净现值小于零的概率的计算
在假定净现值为正态分布的基础上,可以根据期望净现值和项目资金流量标准离差,算出净现值小于零的正态分布图象面积,即净现值小于零的概率。投资者就可以按照自己对风险的容忍程度,根据这一概率决定项目的取舍。
本例先按下式计算正态分布的Kα值,即期望净现值相当于项目现金流量标准离差的个数:
Kα=E(NPV)/б
本例Kα=4713/4160=1.13
然后根据Kα值从正态分布表中查出正态分布图象左边尖角部分的面积,即净现值小于零的概率Pb。从正态分布表中查得Pb=0.1292。
项目采纳与否,要看项目投资者是否愿意为了取得4713万元的净现值而甘冒净现值小于零的可能性为1292%的风险。
2、调整折现率法
在对项目进行财务评价时,通常是采用银行中长期贷款利率作为财务折现率,由于银行贷款利率并不能准确真实地反映资金的时间价值,更不包含投资风险要求超过资金时间价值的部分,所以用银行贷款利率当折现率是不合适的。
按风险调整折现率法就是将项目因承担风险而要求的、与投资项目的风险程度相适应的风险报酬计入资金成本或要求达到的收益率,构成按风险调整的折现率,并据以进行投资决策分析的方法。
该方法的关键是确定风险折现率,具体计算由下式解决
K=i+b·Cv
式中:K-风险折现率;
i-无风险折现率;
b-风险报酬斜率;
Cv-变异系数,按公式(3)计算。
无风险折现率i就是加上通货膨胀因素后的资金时间价值,西方投资机构一般取政府债券利率作为无风险折现率,我们可以加以借鉴或简化地按中长期贷款利率作为无风险折现率。
风险报酬斜率b,可以参照以往中等风险程度的同类项目的历史资料(可以在公路项目后评价工作中做这项工作),按下式计算:
b=K-i/Cv
式中符号同公式(7),K、i、Cv值为以往同类中等风险项目的参数。
按风险调整的折现率一经确定,就可以用它计算项目的净现值、内部收益率等经济评价参数值,具体计算不再赘述。
1、我国建筑施工项目风险管理的现状
1.1 缺乏规范的风险管理信息系统
现在我国建筑施工行业的很多承包商,没有建立出一套完善且全面的风险管理信息系统,对于出现的风险经常是凭借以往的经验进行临时的处理,使得建筑施工项目风险管理的成效比较低。
1.2 没有健全的风险管理机制
如今很多建筑施工企业对于建筑施工项目风险管理并没有明确的定位,在企业及项目部的内部组织结构中,没有将风险管理部门及其职能考虑进去,使得企业中没有履行建筑施工项目风险管理职责的专职部门和人员。
1.3 风险管理意识不强
我国建筑施工项目风险管理存在风险管理意识不强的情况。在当今下建筑施工项目管理中,人们对于风险的存在都表示认知,但是不具备足够的风险防范意识,对于施工企业中的风险管理也不完善,从而导致建筑施工过程中,经常发生风险事件。企业经营者与项目管理人员没有意识到风险管理的重要性,对于建筑施工项目风险管理的措施,仅局限于对于工程的进度、质量及安全等方面的保障措施,风险管理缺乏系统性及明确的目标。虽然建筑施工项目中必然存在一定的风险,但是这些风险是可以通过有效的管理来降低或者转移的。因此,建筑施工项目的工作人员必须加强自身的风险防范意识,施工企业必须完善项目中的风险防范措施。对于存在侥幸心理、风险意识淡薄的施工人员及企业,很大可能发生风险事件。
1.4 缺乏识别风险的基础资料
我国建筑施工项目风险管理还存在缺乏识别风险的基础资料的问题,使得建筑施工项目风险的识别成本较高。建筑施工风险的管理过程中,要识别施工项目风险。因为只有了解了施工项目风险,才能进行针对性的风险管理与防范。但是由于施工企业没有针对项目而编制的风险管理手册,使得没有参考依据进行施工项目的识别资料,造成了施工项目的风险识别比较困难,其成本也很高。
1.5 工程保险与担保市场尚未形成
在建筑施工行业中必须有足够数量的符合资格条件的经纪人与担保人,才能形成建筑施工工程保险与担保市场。虽然我国的一些银行开展了担保业务,但还没有普及。担保公司之间也没有完善的竞争机制,一些保险公司对于建筑施工项目的风险管理还需要深入研究与实践操作。目前的建筑施工工程保险形式非常单一,灵活性不足,对于工程建设与市场的需求不能满足。
2、建筑施工项目风险管理的基本对策
建筑施工项目风险管理的基本对策主要包括四种,风险控制对策,风险转移对策,风险分散对策以及风险自留对策,虽然这四类对策所采用的方法及针对的方向不同,但最终目标都是一致的,就是尽量减少风险的潜在损失。
2.1 风险控制对策
风险控制是防范风险的一种手段,通过逐渐的控制风险,降低发生风险的概率甚至于避免发生风险,从而有效的减少风险潜在的损失。
第一,加强回避风险的意识,坚持预防为主的方针。作为承包人应该有意识进行风险回避,注重风险,在人、财、物以及技术等多方面进行投入来提高管理与作业人员的专业技术水平与安全质量意识,再通过运用科学的管理手段使的各项管理工作更加规范化、制度化。这样对降低安全、质量事故等产生的建筑施工工程风险概率有一定的帮助,对提高整个企业的素质也是十分有利的。防患于未然,最大程度的降低建筑施工工程风险的损失,更应该提早制定相应的风险应急方案。
第二,加强建筑施工合同管理。施工合同既作为工程项目的法律文件又是工程项目风险管理的依据。其中的建筑施工合同管理包括由法律服务机构与合同监理部门等实施的外部管理和合同内部管理措施两方面,其中合同内部管理措施包括合同签订、履行以及书面材料管理等。
指导思想方面:在坚持“利益原则”的基础上尽最大努力签订有利的合同。承包商应该始终坚持转移或减少风险的基本原则,在自己的权限范围内签订一个平等互利的合同。
人员配备方面:在商签合同的过程中应选择一些熟知与精通合同的人才参与。承包商所选定的合同谈判人员应对工程技术、法律、经营管理以及造价、财务方面又都一定的了解,这样有益于谈判过程中均衡各方智力,平衡信息对称状态,在增加谈判力量的同时提高认别风险的能力。
对策安排方面:在合同中转移和限制风险对合理分配双方的风险是十分有力的。承包商应该认真研究业主可以免除责任的情况,明确规定业主应该承担的风险责任,谨记随意接受业主的免遭条款。
签订合同与过程实施方面:一定要养成少说多定的工作习惯,绝不轻信任何口头的保证与承诺。
2.2 风险转移对策
工程风险的转移,就是有意识的将风险转给另一方来承担,而另一方要与该工程有相互的经济利益关系,工程保险与工程担保都属于工程风险转移。通过工程保险与工程担保的全面推行,施工企业可以将工程风险依法转移,从而有效降低项目的风险损失。
第一,工程保险。建筑施工项目的工程保险,是由施工的承包方或发包方依据约定的保险合同支付给保险公司一定的保险费用,而保险公司依据合同来对可能发生的意外事故、自然灾害所导致的财产损失、人员伤亡等承担赔偿或支付保金。在施工阶段的工程保险包括财产保险、人身意外保险。
第二,工程担保。建筑施工合同的当事人,依据法定程序来避免建筑施工工程出现交易风险的重要手段,也是以后的风险管理发展方向就是工程担保。由于设定的义务不同,可以分为发包方支付担保与承包方履约担保。
2.3 风险分散对策
发包人方面:所谓的分散工程风险是指依据法律合理划分工程,然后将施工难度相近、工程量相当的单位工程发包给各个承包人。这样做可有效的降低承包人的风险,调动其工作的积极主动性,从而收到较好的投资效果。
承包人方面:分散工程风险主要依靠采取分包工程和联合投标等合作类的方式来将风险共同承担下来。尤其是对于那些投资数额大、施工技术复杂、施工周期较长的大风险施工项目,更需要承包者进行适当的合作,来共同承担施工项目的风险,从而使得风险可以合理的分散。
另外,在建筑施工工程中,需要根据施工进度的实际情况,来及时的调整工程各方的权利与义务,签订一些补充协议、变更协议等,也可以将风险进行分散。
2.4 风险自留对策
作为一种财务管理技术,风险自留是将风险造成的损失由企业自身承担,对于不能转移或分散的风险,留给风险承担人。因此,风险承担人需要经过充分的评估与测算,来留出足够的风险金。自留的风险金又叫预留金,可以用来处理施工过程中出现的设计变更及误差、索赔等情况。
3、结论
如今,我国的建筑施工项目正在如火如荼的开展,由于施工项目的工程越来越复杂,导致工程项目的质量及工伤等事故发生频繁,大大增加了建筑施工项目风险。因此,工程施工的各个部门都要在履行合同的同时,增强项目风险意识,预先制定出防范风险的计划,将风险进行合理分配,使得建筑施工项目能够顺利进行,从而对我国建筑市场的良性发展起到促进作用,使得建筑施工项目更好地实现经济效益。(作者单位:南京延明体育实业有限公司)
参考文献:
二、石油工程项目风险管理措施
1.增强石油工程项目风险管理意识
增强项目涉及单位及人员的风险管理意识,是做好石油工程项目风险管理的前提。管理人员首先应明确风险管理的重要性,从安全角度结合行业的特性加大对员工风险管理教育和培训,提高员工整体风险防范意识和技能。在项目进行前的人员选择和安排上,根据工程大小、技术要求、工艺难度选择合适的项目管理人员,从而降低因管理人员自身知识、技术以及经验等的不足所带来的各种风险。同时,要对项目具体实施的可行性方案进行充分的论证,组织协调各职能部门科学合理地安排资源,对项目风险开展讨论分析,确保项目顺利进行。
2.全面识别石油工程项目风险点
要进行项目风险管理,首要步骤是对项目所面临的风险点进行全面的识别,明确项目风险所在。其目的是为石油工程项目风险进行评估和制定科学合理的风险管理对策提供操作性依据。因此,在整个石油工程项目风险管理过程中,必须认真识别,分析风险的严重程度,以及风险可能带来的损失,从而有效控制、转移和管理风险。风险识别的越早越全面,防范措施越及时越合理,风险管理成本就会越低,相应的项目收益成效就越显著。风险通常是比较隐蔽的,在进行风险点识别时要善于透过现象看本质。在石油工程项目具体操作中,可以将风险从内部和外部两个方面进行识别。先说内部风险,顾名思义,“内部风险”主要是指发生在项目内部的风险,与参与项目的人员挂钩,常见的风险类型包括技术风险、管理风险、人员风险以及经济风险等。尤其是技术风险对项目的影响最大,因为石油工程项目的技术性非常强,对技术的要求较高,如果一旦因为技术不合格,而导致了风险事故发生,就可能造成人员方面的伤亡,后果非常严重。外部风险所包括的因素较多,例如来自行业的竞争、自然环境条件、石油市场变化,都可能对项目造成影响。相比于外部风险而言,内部风险对项目的影响更为快速、直接,但同时内部风险也是最好管理与控制的,外部风险一般都具有不可控性,往往只能尽可能的规避外部风险所带来的影响。但不论是外部风险还是内部风险,都必须要在风险管理中对它们做好全面的识别工作,以提前做好应对措施。具体识别进行可以将项目配套、物资采办、作业施工、工程安全、环境环保、后勤支持、对外协调以及法律事务等各个方面的经验丰富的专业人员组织起来,形成专家组,共同分析讨论项目开始实施中可能会出现的风险问题,进行合理识别,提出风险防范方案并对其进行评估。同时,制定出风险预案随时对项目实施中不断出现的新问题和新风险进行分析和识别。但需要注意,在风险点识别过程当中,必须要体现出客观性,不能主观臆断,要对项目相关的资料、档案进行大量的收集,并根据项目建设各个工作岗位的特征、经验,进行综合研究分析,确保识别结果的客观性与准确性。
3.制定实施科学合理的风险管理方案
一套科学合理的风险管理方案,是确保风险管理有效性的关键措施,如何制定这套方案,也是风险管理工作中的核心环节。前期的项目风险点识别,是制定风险管理方案的基础条件,因为它能够为方案的制定提供参考信息,确保方案的针对性与操作性。在方案制定中需要注意,应当通过借鉴国内外先进的风险评估经验,加强项目信息化管理水平,建立和完善风险管理体系,来提高风险管理的技术水平。制定风险预警、风险防范以及风险应急等方案,保证在石油工程项目进行中准确及时把握和快速应对可能出现的风险。当前,我国石油系统全面推行HSE(Health、Safety、Environment)体系与内部控制管理体系。HSE体系强调的是项目与工作人员的健康、安全以及对环境的保护,在现代石油系统的管理工作中处于非常重要的指导地位。内部控制体系是企业为实现管理目标而建立的一套系统的规范、流程、政策和组织实施程序的内部管理监控体系。这两大体系在石油工程项目风险管理中都具有重要的意义,尤其是在制定和实施石油工程项目风险管理方案时,要将这两大管理体系的作用发挥出来,为风险管理方案的实施提供有力的辅助与保障。
1.2投融资风险产生投融资风险的主要原因集中在投融资方案的可行性和融资成本上。投融资方案的可行性主要看投资建设方的综合实力和所承担的项目能否满足贷款要求,并在项目正式签约前确定贷款意向和备选融资方案,以及超出预计投资的应对措施。否则,在项目实施过程中一旦发生资金不到位,就会影响工程进度,甚至停工或解除合同,投资建设方不仅要承担违约责任,还会给企业造成不良影响。所以,投资建设方应有相应的预防和应对措施尽量降低资金不到位的风险。融资成本变化引起的风险主要表现在投资建设方对影响融资成本的利率等经济政策的预测,投资建设方可通过融资协议锁定融资成本,或在项目协议中约定分散这一风险的措施,以降低融资成本变化引起的风险。
1.3工程建设与管理风险工程建设与管理风险主要表现为合同管理和成本管理不到位、工程质量达不到合同要求,增加了项目成本或工程延期。其中的合同管理和成本管理是投资建设方进行工程管理的核心问题之一,他直接关系到项目的投资收益。投资建设方应在合同签订前对项目实施方案和造价、设计变更、价差调整、风险包干费、违约责任等,进行全面了解和深入的研究,看是否存在某些方面的问题,如果存在,能够预先解决的预先解决,能够预防或回避的应制定相应的对策和措施进行预防或回避,避免签订合同时对存在的问题不了解,再加上项目实施过程中产生的其他预想不到的问题,这样就会影响投资收益。项目成本包括施工成本和管理成本,施工成本可在项目造价的基础上通过分析来确定;管理成本则需要通过建立完善的管理体系,通过动态调整进行控制。工程质量是决定项目建成开通后能否顺利移交的关键,所以需要加强对工程实施过程中的工程质量管理和控制,以达到设计要求。发生工程延期,也会影响到项目的实施成本和投资回收,其原因是多方面的(如征地拆迁、设计变更、工程管理水平、自然灾害等),但较为突出的是征地拆迁工作带来的风险。因为投资建设方一般不具备承担征地拆迁的主体资格和条件(此项工作一般由政府或业主单位负责完成),很难控制征地拆迁的进度。另外,征地拆迁涉及土地征用补偿、安置补助、房屋拆迁补偿、青苗补偿、管线迁改,以及政府部门收取的各项与征地拆迁有关的费用,并涉及到多方的利益,实施过程十分复杂,经常会出现因补偿不到位或补偿不合理导致抗拒拆迁、堵工等现象,难以按计划完成任务。这将影响到施工进度,严重时甚至引起工程停工,从而增加工程成本。为此,投资建设方应在签订BT项目合同前,全面调查了解影响征地拆迁工作的各种因素和条件,通过风险分析做出评估和预测。并在BT项目合同中明确由于政府征地拆迁等工作延迟导致的投资建设方损失的补偿方案,从而控制和转移工期和成本方面的风险。
1.4项目回购风险市政BT项目的回购风险主要集中在政府的履约上,而政府履约回购取决于政府的信用度和政府的财政能力。所以投资建设方需要调查了解项目所在地政府在实施同类项目时的履约情况和信用度,选择政府信用度较好的区域项目来实施。项目所在地政府的财政能力主要看财政收支情况,如果政府财政收入逐年稳步增长,说明财力较好,项目回购风险就较小;如果政府负债过多或回购资金准备不足,则项目回购风险就较大。项目回购是否有明确的资金来源、回购资金是否纳入当地财政预算、是否充分获得有关部门的审批、政府换届等因素,也要纳入项目回购风险的评价范围。故在进行回购风险分析时,除了对政府履约能力进行评价外,还要对回购担保进行分析,如政府回购以土地抵押作为担保,此时土地用途是否合法、抵押价值是否满足合同金额要求等,都应聘请专业机构进行调查与评估。
2BT项目的风险管理与控制
市政BT项目一般建设周期较长,一方面存在着不可预见的自然、经济、社会的影响因素,同时也存在人为管理不当造成的管理失控和管理缺失等因素,这些都是BT项目投资建设方面临的风险。因此,在BT项目建设的整个过程中,要针对以下几种情况进行风险管理和控制。
2.1应具备投融资能力和综合实力承担市政BT项目的投资建设方具备投融资能力是进行项目建设的首要条件。同时在决策前还应根据自身的工程管理水平和能力、技术水平、机械装备水平和综合实力来选择项目。在此基础上,还应聘请专业人员或机构对项目进行前期调研,选择熟悉的专业领域,优先考虑经济发达地区和诚信较高的政府负责的标志性建设项目,并具备政府主管部门批准的立项、环境评估等一系列合法文件。项目工期要合理,投资额度在可承受的范围内。
2.2加强潜在的合同风险控制在工程建设中合同管理是工程管理的重要内容之一,加强对合同的风险管理和控制更是重要。所以,对要承担的BT项目所涉及到的承包范围、工期和质量要求、项目造价、设计变更、工料机价差、计价依据、违约责任、投资回收及不可抗力风险等,都要在合同中约定。目前,大部分市政BT项目实行政府审计后定价,投资建设方应特别注意审计存在的风险,在开工前应先与政府或其授权部门(单位)确定项目造价;同时在签订合同时要求政府或其授权部门(单位)提供足额的回购担保或抵押,以免影响投资回收;其后还要依据法律法规和合同的有关约定,对可以进行专业分包、劳务分包的,及时办理分包手续。与分包商签订分包合同时,应注意风险的转移与控制。
2.3加强项目成本管理BT项目成本受工料机价格变化、工期迟延、利率变化、环境条件和施工技术水平等方面的影响。所以,要采取以下对策和措施,加强对项目成本的管理和控制,创造良好的经济效益,实现利润目标。(1)针对项目特点、建设规模、施工难度和工期要求,建立责权利相结合的成本管理体系,充分调动参建人员开展成本管理的积极性和主动性,为成本管理献计献策。(2)树立全员的经济意识,在项目施工过程中时刻牢记节约成本。(3)采用科学、先进适用的技术措施,在确保施工质量达到设计要求的前提下,尽量降低工程成本。(4)正确处理工期措施成本和工期损失之间的相互关系,在确保工期达到合同要求的前提下,尽量降低工期成本,切不可为了抢工期赶进度,增大项目成本。(5)针对项目特点,制定项目成本管理办法,使项目的成本控制有法可依。(6)项目的实施要以合同或协议为依据。另外,要根据BT项目合同约定的计价方法,对合同价格进行计算,对建设工期、质量标准等提出要求并实施管理。并按当地政府和设计单位提供的设计资料完成施工任务。控制好施工过程中的施工成本。
2.4加强工程质量管理BT项目建设质量关系到建成开通后能否顺利移交及投资成本效益的收回,所以BT项目建设一般都以投资建设方总承包方式承建。可在项目实施过程中会按合同的有关约定,将有关分部分项工程分包,如果对分包商的施工业绩和施工水平、技术力量、机械装备、管理手段等市场准入把关不严,分包后不能按计划要求和工序开展施工;采用的材料质量不合格、混凝土浇筑质量差;桩基承载力达不到设计要求等,这些都会导致各种各样的工程质量风险。另外,部分设计方案不合理,采取的技术措施不得当,建设过程中的某些技术难题不能及时得到解决等,也会导致工程质量风险。为此,投资建设方应强化参建人员的质量意识,除提高施工人员的技术水平外,还应加强材料质量管理,施工过程管理,进行跟踪检查,并通过采用新技术、新工艺确保工程质量。