担保风控部季度总结模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇担保风控部季度总结，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

二是全面推进农村金融产品和服务方式创新。积极发展农户小额信用贷款和农户联保贷款，因地制宜、灵活多样创新信贷模式，扩大贷款抵押担保物范围。继续探索开展农村土地承包经营权和宅基地使用权抵押贷款试点。继续做好林权发展与林业制度改革金融服务工作。积极探索涉农金融创新工作的监测评估机制，巩固创新成果，确保创新工作务求实效。

三是鼓励和引导金融机构加强对以农田水利为重点的农村基础设施建设的金融支持力度。引导政策性金融机构加大对农田水利建设的支持力度，督促农业银行、农村信用社在市场化原则下增加涉农贷款。鼓励涉农企业发放短期融资券、中期票据等直接融资产品，拓宽农田水利基本建设多元化融资渠道。引导金融机构继续加大对农村电网、危房改造和环境整治以及农村公路、沼气建设等基础设施建设的支持力度。

四是坚持不懈抓好金融支持大学生“村官”创业富民相关工作。加强与组织、财政、人力资源和社会保障、扶贫、团组织等部门的沟通合作，发挥政策合力，建立大学生“村官”创业富民工作协调机制。把小额担保贷款、扶贫资金、小额信用贷款和农户联保贷款纳入金融支持大学生“村官”创业富民的政策体系。根据大学生“村官”创业特点和实际需求，创新金融产品，改进服务方式，优化贷款额度、期限、利率、还款方式，解决大学生“村官”创业富民贷款抵押担保难题。继续做好金融支持大学生“村官”创业富民情况的监测统计与调研，及时总结和推广好经验、好做法。

二、支持节能减排和淘汰落后产能，促进低碳经济发展

一是大力发展绿色信贷，支持节能减排和淘汰落后产能。督促金融机构认真落实《中国人民银行银监会关于进一步做好支持节能减排和淘汰落后产能金融服务工作的意见》（银发〔〕170号），积极改进和完善绿色信贷管理制度。加强政策沟通协调，建立和完善节能减排和淘汰落后产能信息的交流和共享机制，帮助金融机构更好地把握信贷投向、加强风险监测和风险识别，进一步加大对环保产业、循环经济发展、节能减排技术改造等方面的信贷支持。

二是加强低碳金融研究，积极探索开发低碳金融创新产品，促进完善信贷管理制度。围绕建设“两型社会”进程，前瞻性加强对国内低碳金融创新产品、市场交易工具、发展碳交易市场等低碳金融业务的专题研究。

三、加强信贷政策与产业政策的协调配合，积极支持发展战略性新兴产业和现代服务业

一是支持现代服务业加快发展。指导和督促金融机构全面落实关于金融支持服务业、文化产业、服务外包、旅游业、家庭服务业等行业发展的政策要求，以完善创新担保方式为突破口，探索适合产业自身发展特点的信贷产品和服务方式，扎实推动金融支持现代服务业发展各项政策落到实处。加强与政府和有关职能部门、行业自律协会以及企业的沟通协作，积极推动信用增级、融资担保等中介服务组织发展，增加信贷资金的有效切入点。

二是进一步做好对重点产业调整振兴和抑制部分行业产能过剩的金融支持工作。坚持区别对待、有扶有控，引导金融机构认真贯彻国家产业政策，支持重点产业调整振兴，防止盲目投资和低水平重复建设，促进辖区产业结构的合理布局和产业结构优化升级，促进产业梯度转移，全面提高产业竞争力。

四、进一步改进和完善对弱势群体的金融服务

一是加强对中小企业的金融支持力度。认真贯彻落实《关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见》（银发〔〕103号）等相关政策措施。搭建银企对接平台，加强中小企业信用信息共享机制建设。推动无形资产质押、供应链融资等创新产品。指导金融机构加强对优质中小企业的发掘，提供专业金融顾问服务，提高优质中小企业的竞争力。支持符合条件的中小企业通过短期融资券和中小企业集合债券等直接债务融资工具融资。

二是坚持把保障和改善民生作为金融部门服务经济发展方式转变的出发点和落脚点。以推动创业带动就业为中心，在政策允许范围内因地制宜扩大小额担保贷款覆盖面，推进“小额担保贷款+创业培训+信用社区建设”的长效联动机制。积极推动商业性助学贷款和生源地助学贷款业务，加强金融机构与各级助学贷款管理中心沟通和信息共享，加大学生诚信教育力度，增强贷款风险管控能力，提升助学贷款工作的科学性和有效性。完善扶贫贴息贷款管理体制，灵活运用货币政策工具鼓励和支持县域法人金融机构将新增可贷资金主要留在当地使用，增加扶贫贴息贷款规模和覆盖面。鼓励金融机构积极承担康复扶贫贷款发放工作，推动残疾人扶贫开发政策与各项社会保障政策有效衔接。督促落实对民族贸易和民族用品生产贷款执行优惠利率等民族特殊优惠政策，加强对政策落实情况的督促检查和调查研究，鼓励和引导金融机构加大对少数民族的信贷支持。

五、推动房地产金融市场健康发展

一是深入贯彻落实差别化住房信贷政策。持续跟踪差别化住房信贷政策执行情况，发现政策执行中存在的主观偏差，要及时采取针对性措施，督促金融机构纠正。对政策执行中存在的客观困难，要认真分析梳理，及时向中心支行反映。结合房地产市场变化，积极探索政策评估机制，客观分析政策效应，研究提出完善差别化住房信贷政策的具体建议。

二是积极支持保障性安居工程建设。建立保障性住房季度专项调查统计制度（包括经济适用房、廉租房、公共租赁房等），剖析典型项目案例，总结典型经验，分析制约信贷服务的客观困难，及时向中心支行反映。鼓励金融机构积极探索公共租赁住房贷款业务，密切关注项目和贷款情况，及时总结经验。

六、统筹协调，做好对区域发展的金融支持和服务工作

篇2

一、公司概况

xx投资担保公司系河南省工信厅、河南省工商行政管理局审核成立的省级大型投融资担保企业，主营国家法律、法规范围内的相关担保业务。公司以“担保—投资”为核心理念，以担保为桥梁，系统的整合金融服务机构的各种资源，打造多元化的金融服务平台。总公司共有员工53人，其中硕士以上学历人员达到了40%，本科以上的学历达到90%以上，其中部门经理以上的人员均具有长时间的金融管理，信用评估等方面的经验。

二、公司绩效与薪酬管理现状

由于公司还处于成长期，所以公司还是以一种粗放型的模式进行管理。具体来说，绩效和薪酬管理以传统形式的管理方法作为主导[1]。

（一）绩效考核方法

在绩效考核上，公司采用业务部门和职能部门分开考核的方法。其中业务部门主要有投资部门、融资部门和风险把控部门。

公司针对业务部门的基本行为、计划的执行、业绩的完成等几个具体的影响要素，确定了3项考核指标，不同指标以不同的权重出现。在考核中，日常工作以季度考核为基准，总结工作则以年度考核为基准进行。针对职能部门，公司设立了4项考核指标，分别是工作业绩，工作技能，工作态度和综合表现，不同指标以不同权重出现，通过季度和年度进行考核。

（二）薪酬管理方法

公司人员的薪酬发放原则是将岗位工资与绩效考核的工资相结合，建立以绩效为导向的薪酬体系，鼓励员工创造效益。公司实行“固定工资=基本岗位工资+绩效考核工资+其他福利津贴”的薪酬办法。其中，业务人员绩效工资基数为工资标准新歌的55%，准业务部门人员（风险把控部门）以及非业务人员的绩效工资则为其工资标准总额的50%，月度绩效工资则为绩效考核分的百分比乘以其绩效工资基数[2]。

三、绩效与薪酬管理存在的问题

（一）绩效考核存在的问题

xx公司的整体绩效考核体制在考核的工作方面缺乏科学性和系统性，方法的可操作性不强，主要体现在以下几个方面。

（1）绩效考核的目标出现偏差

考核的定位，主要是解决绩效考核工作管理的目标。xx公司绩效考评的目标虽然设定为提高整体绩效，但是可以看出，绩效考评的结果主要是用来进行工资和奖金的计算。根据赫茨伯格的双因素理论，薪酬仅仅是一种保健因素，而绩效评估还应该有一个重要的激励因素，比如培训和自我的提高等等[3]。从xx公司的调查中来看，很多员工对公司绩效考核的目的并不了解，认为这只不过是公司用来管理薪水的方法。

（2）绩效考核指标的选择缺乏科学性和系统性

首先，公司从发展的现实角度出发，在考核时只有投资业务额和出勤率这两个能使用量化结果的指标。而且在绩效考核过程中，公司的行政、人力和财务的考核指标并没有与工资经营和整体的发展挂钩，难以使考核公平公正的进行。其次，投融资担保公司很多时候都是以团队的形式来完成任务，但绩效考核指标基本上都是针对个人的成绩的，只有少量难以量化的团队合作的指标，对绩效考评的成绩没有起到足够的实际影响。

（二）薪酬管理存在的问题

（1）薪酬构成过于简单，激励效果不明显

目前公司的薪酬构成，仅仅是在目前薪酬体系的基础上，进行基本工资和绩效工资的划分。但是在实际操作中，该薪酬构成结构出现了很多的问题[4]。投融资部门的绩效所占比例要远远大于风险控制部门的比例，而且绩效提升的机会和方法也多于风险控制部门，这对于同是公司经营重要部门的风险控制工作人员来说，激励效果并没有发挥很大的作用。同时职能部门和业务部门的绩效工资相差不大，这使得职能部门的工作人员总是把工作重心放在提升绩效上，而业务部门却因没有与职能部门有太大的差距，降低了工作的积极性。

（2）薪酬激励缺少团队因素

在对公司薪酬构成研究中发现，员工绩效跟奖金的发放标准同个人业绩有很大关系，但与员工其他表现并没有很多联系。由于个人的收入仅仅和员工的个人业绩挂钩，所以对于

工作中的团队来说，员工过分注重个人的得失，使得团队协作和共享没有充分的发挥其功能，不能实现更大的经营目标。薪酬的构成是保证员工积极性的重要因素之一，仅仅是基本工资和绩效工资显然已经不符合现代的薪酬管理，津贴，培训，带薪假期等，应该被企业薪酬管理者考虑进去，这样才能提高企业薪酬对员工的吸引力。

四、建立基于团队绩效的薪酬体系

在xx公司的正常业务运作中，根据职能的不同，各个业务和职能部门是以团队的形式出现的。团队的共同协作对公司业务顺利开展、对风险的控制、对业务过程的把握来说都很重要[5]。所以，xx公司要加强自身的薪酬系统，重点就是要建立一个基于团队绩效的薪酬管理体系。

（一）绩效目标的确定

对团队来讲，在管理其绩效时，要综合考虑公司的现状和组织结构特点，将绩效考核的目标定为：建立绩效考核与公司激励机制相互影响的制度，通过对绩效的考核，形成对员工以及团队的有效激励，达到员工目标、团队目标以及组织目标同时实现的联动机制；绩效管理的有效实施，协助人力资源管理系统进行完整的吸引、培训、任用和提高忠诚度的人才管理方案；绩效评估会逐步提升企业文化并且有助于构造企业核心价值观。

（二）建立适合的考核指标

基于对xx公司的企业特点和对目前公司主营项目的分析，确定建立新的绩效考核体系应以团队绩效考核为基础，理论基础为bsc（平衡计分卡）和kpi（关键绩效指标理论），并同时确定以下原则： （1）以团队分析为基础进行目标考核。绩效考核必须建立在明确的岗位分析基础上，而xx公司是以业务为基础，由人事部门，业务部门，行政部门等各个团队支撑的，团队目标就是部门的目标，所以分析目标时，要以团队分析为基础。

（2）以量化指标为主注重全面考核。量化的指标明确而有说服力，在进行考核指标设计时，应该尽量采取可量化的指标方案。同时，除了对工作业绩设置指标之外，还要结合全面考核的理念，对员工的工作态度、能力、潜力等方面进行不同形式的全面考核。

（3）以能力的差别为设计核心。设计指标要着眼于员工的潜力和公司整体的培养和开发，不为职务等级等因素影响，要根据公司业务特点和人员结构，灵活设计考核指标。

（4）以关键指标为重点兼顾风险控制因素。在考核指标的设计方面，要抓住符合公司组织内部工作的关键参数进行关键指标的设计，同时给予担保行业的高风险性，在考核业绩的规模和成绩的同时必须强调对风险的重视和控制。

（三）以宽带薪酬代替传统薪酬模式

企业要积极改变现有的薪酬模式，变传统薪酬模式为宽带型薪酬结构。立足于对公司现状的分析和认识，结合公司的短期和中期发展战略，要对xx公司的组织结构进行扁平化调整，按照职能和团队业务特点进行结构重组，尽量减少等级，并在此基础上引入宽带薪酬的思路。在设计宽带薪酬时，要注意突出企业的自有文化，并把握两个突出的特点：一是薪酬虽然分有薪级，但是并没有影响原有的职位晋级道路。二是各个薪级之间的重叠度较大，这样能给予员工足够的激励，有利于绩效薪酬改革的顺利推行[6]。

建立宽带薪酬体系，首先要确定各层级固定工资与浮动工资的比例，每月通过绩效考核决定员工的浮动工资。其次，在设计薪酬上，要充分体现出宽带薪酬体系，检查新设计的绩效薪酬体系各个薪级之间的重叠度是否正常，是否能在不影响员工自身认知的基础上，最大限度的激励各个岗位的员工进行工作。

（四）多种绩效的有机结合

在公司新的薪酬方案中，员工薪酬也会受到该员工所处的团队的整体绩效的影响。因此，团队内部必须要加强合作，相互沟通，共同完成个人、团队以及组织的工作目标。在xx团队导向的薪酬方案中，其中最重要的就是绩效工资这一部分，绩效由员工个人绩效、所在团队的绩效和组织的整体绩效组成[7]。通过团队绩效指标确定的完成，在团队目标的框架下，进行个人业绩考核，这样，将个人、团队和组织的目标结合在一起，改善了以往部门之间缺乏沟通，团队缺乏协调配合的情况，营造了和谐的工作氛围，对公司既定目标的完成起了正向积极的作用。

五、结语

在激烈的市场竞争中建立充满活力的薪酬分配机制，中小融资公司应不断完善企业内部绩效考核体系，建立基于团队绩效的薪酬体系，有的放矢地改革

企业薪酬分配制度中存在的问题，建立健全激励创新机制，有利于企业效益的增长和核心竞争力的提升。

参考文献

[1]赵海霞. 基于团队的薪酬体系设计探讨[j]. 企业活力，2010，04：63-67.

[2]白艳，李蕾. 中小企业薪酬管理现状的分析研究[j]. 中国商贸，2012，12：80-81+87.

[3]李振忠. 试论中小企业绩效管理存在的问题及对策[j]. 经济师，2012，07：260-261.

[4]宣琳. 激励员工的绩效薪酬[j]. 商业经济，2004，08：44-45+103.

篇3

1.绪论

本课题将通过预控审计的方法，发挥审计作用，强调风险预控，改善M银行支行的风险防范措施，解决M银行支行的风险防范问题，促进M银行支行的风险防范。同时也为其他银行提供一个借鉴作用，帮助其他银行也改善其风险防范。

国内外学者也有一些相关论述：Dominic Barton、Roberto Newell及Gregory Wilson（2005）[1]认为，通过识别在银行业的实体部门发生的预警信号，能够在危机对企业达到一定程度的破坏程度之前发现他们。李扬、刘华和余维彬（2003）[2]认为，信贷风险的防范应通过努力完善自身内部控制制度和管理制度来预防和降低信贷风险。张凤环（2012）[3]认为，应强化银行高层管理人员的内控意识，借鉴国外商业银行的审计委员会模式，建立独立的内部审计体系。郭妍婷（2012）[4]认为，风险导向性的内部审计是银行实行的重点，可对我国现有体制下无法防范和控制的风险进行判断，同时对新业务的风险评估要高度重视。

事实上，我国商业银行风险防范仍存在不足之处，基于国内外研究的成果，将运用预控审计结合内部控制制度达到风险预警目的。因此，结合M银行支行的实际情况，以M银行支行为对象，分析M银行支行存在的相关问题，并提出解决方法。

2.M银行支行风险防范的现状与问题

M银行支行是一级支行，其目前存款金额拥有350个亿，发放贷款290个亿，其不良贷款率达到了1.0%。

M银行支行风险防范的现状：

目前，M银行支行拥有自己的一套风险防范措施，在借鉴国际先进商业银行信贷管理经验基础上，通过多年改革完善，M银行支行已经建立起以“坚持审贷分离，前后台分开，信贷审批、经营、风险管理独立履责”为主要内容的信贷组织体系。这些制度措施主要包括风险预警、信贷授权、尽职调查、客户评价与项目评估制度。

M银行支行风险防范存在以下主要问题：

M银行支行信贷不良资产呈上升趋势。据统计数据显示，截至2012年12月末M银行支行不良贷款余额2.9亿元，比去年第三季度末增加0.29亿元；不良贷款率1.00%，比去年第三季度末上浮0.1个百分点。而去年第三季度的不良贷款余额比前年第三季度增加了0.8亿元，不良贷款率同比增长0.3个百分点。也就是说，M银行支行不良贷款余额及不良贷款率出现了双升的情况。

M银行支行内部风险防范效果欠佳。M银行支行在2012年第四季度中，曾经发生内部操作失误事件。一名现金柜员于办理开户业务时，为客户关联短信通知，其关联号码发生错误，而且打印出来的回单有误。当时复核人员没有发现错误；传票联上交会计人员，均没有发现错误。复核人员疏于复核，只是走流程地扫过一眼即盖章确认。审计人员也没有发现错误。从这件事也体现了内部风险防范措施的不足，内部审计流于形式才会出现了风险防范漏洞。

3.M银行支行风险防范存在问题的原因分析

贷款“三查”制度执行不彻底。首先，贷前调查不细致，只是根据企业提供的相关文字资料进行摘录、整合，作出的结论使贷款失去了安全性。其次，贷中审查执行不到位，在贷款发放过程中，对借款人、担保人、抵押物、质押物等审查不严，造成潜在的信贷风险。这些审查不到位，造就银行时候催收贷款过程的困难，从而增加了呆账坏账的数目。第三，贷后检查表面化，贷款人员对不少贷款企业的后续管理放松了，降低了银行对这些企业还贷的可控性。因此，信贷不良资产呈上升趋势是由于贷款“三查”制度执行不彻底，造成了银行潜在的信贷风险，最终结果就是不良资产比例上升。

内部审计流于形式。M银行支行存在内部风险的原因之一，作者认为是内部审计流于形式，突出表现在M银行支行的内审机构是支行内的一个职能部门，内审机构在对银行内部其他同级部门进行审计时，因级别相同，又相互制约，且内部审计又在本单位主要负责人的直接领导下开展，经济上依附于本单位，组织上独立性不够，加上内部审计人员与支行存在息息相关的经济利益关系，所以很难保证内审的客观公正。因此，对于银行来说，风险是无处不在的。而内部审计处于一个重要位置，如果内部审计不能及时发现错误，防范风险，那么将会引发重大内部风险。

4.改善M银行支行风险防范问题的对策

4.1 改善M银行支行风险防范的基本思路

针对上述M银行支行的风险防范问题，作者决定通过预控审计的方法，改善M银行支行的风险防范。其基本思路是，首先确定M银行支行风险预控审计的目标，接着明确审计指标，再确定审计标准，然后进行预控审计防范风险。

4.2 M银行支行风险预控审计

针对上述问题，作者决定采用预控审计防范风险，强调风险预控。上述提到，信贷不良资产呈上升趋势，很大一部分原因是由于贷款人员贷前调查不彻底，造成对贷款客户的信用状况以及还款能力不清楚，以至于形成呆账坏账的结果。如果以审计角度进行贷前调查，首先确定审计目标，然后明确审计指标，最后确定审计标准，严格按照审计标准来调查客户的信用情况以及还款能力，可以有效防范信贷风险。

4.2.1 针对信贷风险预控审计目标

以信贷风险为例，可这样确定风险预控审计目标：

（1）明确企业信用状况。对企业的信用进行评价是日常管理的重要内容。只有正确评价顾客的信用状况，才能合理执行企业的信用政策。要合理评价企业的信用，必须对顾客信用进行调查，搜集有关的信息资料。

（2）明确企业的还款能力。银行信贷业务，除了考虑企业的信用情况，还款能力也是考虑的一个因素。一个企业有良好的信用状况而无相应的还款能力，那么该笔信贷业务就会存在风险。

因此，M银行支行针对信贷风险实行预控审计应该把企业的信用状况以及还款能力的范围，确定为是否发放贷款的审计目标。

4.2.2 信贷风险预控审计指标

针对调查贷款企业信用状况及还款能力的目标，可选定以下审计指标：如流动比率；资产负债率；净资产收益率；信用评估等级；信用记录；未来发展预计及其他因素。

4.2.3 信贷风险预控审计标准

根据以上指标，需要一个审计的标准，作为审计的依据。为了要确定一个合适的审计标准，作者询问了M银行支行的员工，有关对外贷款时，银行考虑的财务状况因素以及信用情况；然后作者根据员工提供的资料范围，结合专业理论知识，经过估算，确定审计标准如表4-1。

在这里需要注意：（1）流动比率

在采用信用评分法进行信用评估时，分数在80分以上者，说明企业信用状况好；分数在70-80分者，说明信用状况良好；分数在60-70分者，说明信用状况一般；分数在60分以下者，说明信用状况较差，不给予贷款审批。

这个审计标准是根据企业信用评分表所衍生出来的。当然，这个审计标准值考虑了贷款客户的财务状况以及信用状况，其中涉及的一些信用政策作者暂不做叙述。

4.3 M银行支行风险预控审计实例

红三公司计划向M银行支行借贷125万元。下面运用预控审计的方法进行审计，最大限度防范信贷风险。

（1）明确对红三公司的审计目标。红三公司计划借贷125万元。根据表4-1，需要满足流动比率大于2；资产负债率在10%-30%之间；净资产收益率在40%以上；信用评估等级AAA以上；信用记录好；未来发展估计好；其他因素好。一般来说，综合评分在80分以上者，才能获批。因此，作者对红三公司的各项条件进行审计，看是否满足条件。

（2）确定对红三公司的审计指标。作者需要审计的指标包括：流动比率；资产负债率；净资产收益率；信用评估等级；信用记录；未来发展预计及其他因素。

（3）审计流动比率。根据作者搜索的资料，红三公司为大型电子企业，日常贸易往来众多，交易量大，其资金流动比率达到2.3。

（4）审计资产负债率。红三公司拥有一笔短期贷款35万元，以及一笔因发行企业债券的而产生的债务100万元。红三公司的总资产价值390万元。其资产负债率约为35%。

（5）审计净资产收益率。红三公司经营电子类产品贸易批发，涉及国内外进出口，因此在主板上市之后，每股股股东权益收益较高，净资产收益率达到45%。

（6）审计信用评估等级。作者对红三公司的信用等级进行评测，经信用评估检测以及严格审计后，红三公司的信用评估等级为AAA级企业。

（7）审计信用记录。作者通过人行征信系统，查询了红三公司法人的个人征信记录，以及调出档案查询红三公司有关结算账户的交易记录，审计红三公司的信用记录。经过审计，红三公司的信用记录好。

（8）审计未来发展预计。一个企业的未来发展预计涉及该企业将来的资金流，对于信贷业务来说，也意味着这涉及到该企业的还贷能力。因此，作者对红三公司的未来发展进行审计。经过作者多方搜集资料，获取红三公司的一组的财务数据，如表4-2。

从这个表格的数据中，可以分析得到：1）红三公司的现金额在三年期间增长了近八倍，现金充裕说明公司偿债能力强；2）现金额的数量大意味着公司的机会成本大，如果把现金流投入资本市场，会给公司带来可观收益；3）资产总额连年增长，说明红三公司的销售工作卓有成效；4）红三公司在资产总额连年增长的情况下，净利润却没有大幅增长，说明公司资产利用率不高。根据以上数据分析，红三公司的未来发展估计好，还贷能力强。

（9）审计其他因素。一个企业的偿债能力，除了可以从该企业的财务数据中分析获得，还应该考虑其他因素，像红三公司这种营业范围涉及到国内外进出口业务的，还应该考虑市场因素以及政策因素。这样综合得出结论：红三公司其他因素良好。

（10）得出综合得分。作者根据表4-1，对每一项审计指标都进行了严格审计。根据上述各项审计结果，综合评价红三公司，得出综合分数。如表4-3：

（11）结论。根据表4-1，红三公司想要贷款125万，必须满足条件：1）满足流动比率大于2；2）资产负债率10%-30%之间；3）净资产收益率40%以上；4）信用评估等级AAA以上；5）信用记录好；6）未来发展估计好；7）其他因素好；8）综合评分在80分以上者，才能获批。

但由于红三公司有三项标准未达，分别是资产负债率、净资产收益率以及综合评分，不能获批125万元的贷款。按照红三公司的条件，只能获批50-100万元的贷款。

运用预控审计事先对业务审批进行审计，可以最大程度保障M银行支行的利益，有效减少信贷风险。当然，在这个案例中，作者仅从财务状况以及信用状况进行审计，涉及到的一些信用政策，作者暂不做叙述。以此类推，涉及内部风险的业务也可以运用预控审计进行风险预控，事先审计，减少风险发生。

5.结论

综上所述，对于M银行支行风险防范研究，作者认为可以采用预控审计的方法来防范风险。针对M银行支行的信贷不良资产呈上升趋势以及内部审计流于形式的问题，作者采用了预控审计的方法，强调风险预控，并且佐以实例论证。首先确定M银行支行风险预控审计的目标，接着明确审计指标，然后确定审计标准，包括各项指标的判别值等。最后根据审计结果参照审计标准得出结论，进行决策，这样可以最大限度防范风险发生。

尽管这个采用预控审计防范风险的方法仍然存在不完善的地方，但作者在以后会作进一步探讨，未来用预控审计防范风险也将会成为主流趋势！

参考文献：

[1]Dominic Barton，Roberto Newell，Gregory Wilson.Dangerous Markets：Managing in Financial Crises[M].Beijing：China Financial Press，2005：35-40.

篇4

推广安全信息系统 统一认识

2011年，达竹公司在煤炭开采中死亡4人，轻伤事故多发，安全工作处于被动局面。通过总结分析，达竹公司发现，其根源在于安全意识差、管理方式粗放和现场执行力差。因此达竹公司党政决定借助现代信息技术，创新安全管理模式，在各基层矿井和单位推广应用安全信息系统。

达竹公司提出“科学先进、操作简便、系统配套、经济适用、先试后推”的原则，在基层矿井白腊坪煤矿安全精细化管理系统基础上，开发安全信息系统，确保新开发的软件系统技术先进、安全可靠、经济合理，从而实现复杂的工作简单化、简单的工作流程化、流程化的工作定量化、定量的工作信息化，打造本质安全高效矿井。

2011年底，达竹公司在强化安全精细化管理的宣传教育基础上，加大了安全信息系统相关知识的宣传教育力度。首先，统一领导认识，坚定领导信心，加强了领导班子成员的宣传学习力度，让领导充分认识安全信息系统的功能；其次，落实责任单位，明确责任人员，专门确定安监局、技术中心、电信分公司及相关人员为项目负责部门和管理人员；第三，通过对安全精细化管理系统运用前后的对比，让广大干部职工认识到推广安全信息系统的重要性和必要性；第四，通过各种会议和学习时间灌输安全信息系统相关知识。

开发系统软件 充实管理模块

2011年初，达竹公司在认真研究安全精细化管理系统的基础上，及时拟定报告，向四川煤炭产业集团汇报，申请成立了煤矿安全管理信息系统项目。2011年1月，达竹公司组织并完成招标工作，开始着手需求调研。经过需求分析、系统设计、程序编码等阶段，7月份进行系统测试，8月2日在斌郎煤矿开始试点，并在试运行中不断完善系统，在12月1日前实现7对生产矿井全部正式运行安全信息系统，完成了安全信息系统的前期开发工作。截至2012年9月，安全信息系统已在达竹公司本部机关及各二级单位广泛推广应用，川煤集团为此在达竹公司召开了安全管理信息建设推进会，在川煤集团各单位推广运用安全信息系统。

安全信息系统按照川煤集团、子公司、矿井三级架构设计，能够保证川煤集团、子公司、矿井同时使用该系统，实现信息共享。安全信息系统前期开发了9个子系统，即安全管理信息门户系统、从业人员培训考试监察系统、隐患（“三违”）闭环管理系统、事故管理系统、责任考核系统、规程措施管理系统、班组建设管理系统、安全文化建设系统、高层管理系统。后期研发力争在2012年内完成生产调度、设备安全管理、安全评估、数据集成等系统，实现与人员定位系统、瓦斯监控系统的数据集成。

其中，高层管理系统主要是对系统内各类数据进行分析、汇总，能够自动生成任意时段公司、矿井、区队安全管理需要的20种统计分析报表；隐患（“三违”）闭环管理系统建立了各专业、各岗位的隐患（“三违”）分类分级标准4 167条，进行了编码，并明确了每一条隐患（“三违”）的扣分和处罚标准；事故管理系统建立了人身伤害事故、非伤亡事故分类和事故致因分类编码176条，通过对各类事故进行详细统计，深层次分析查找事故致因，统计分析事故要素，为预防控制各类事故初步建立了数据库，为建立事故预控模型提供了真实依据；责任考核管理系统可以帮助达竹公司机关部门与基层单位之间互相进行绩效考核，考核结果与被考核单位当月管理层绩效工资挂钩；从业人员培训考试监察系统可以对从业人员从登记注册到培训、考试、监管等全过程进行闭环管理，系统收集、编撰了煤矿47类工种基本知识题3万4 270题、培训课件109个、培训视频152个、培训问答题6 762题，可根据安全、生产、技术管理的变化对各类题库和知识进行增减完善。

安全保障措施推动系统运用

为了使安全信息系统的系列管理办法得以实施，达竹公司斌郎煤矿出台了各项保障措施，并通过安全信息系统进行了试运行，让广大员工形成了共识，提升了安全信息化管理水平。

该矿推行了管理人员“123”带指标走动式管理法，即机关非生产口管理人员每次下井必须揭1条隐患或违章行为，机关生产口管理人员每次下井必须揭2条隐患或违章行为，区队队干每次下井必须揭3条隐患或违章行为，从而让各级管理人员带着指标和任务下井，切实转变其工作作风。目前，由于井下安全隐患和违章现象逐步减少，该矿正在修订此办法，减少管理人员揭隐患和反违章指标。

斌郎煤矿还实施了隐患申报制度，现场员工将自己发现的隐患及时向调度室申报，讲清隐患情况和整改时间。在隐患整改期间，管理人员现场查到已经申报的隐患，只算揭隐患指标，不对隐患进行罚款。这项制度增强了现场员工自查、自治和自主管理隐患的积极性。

由于违章行为具有随意性，管理人员不可能任何时候都监督员工作业，因此许多违章行为只有员工身边的工友才能发现。为了让被隐藏的违章行为公之于众，斌郎煤矿专门开展了“揭、评、述、亮、帮”活动。“揭”就是在班组员工内部互相以无记名的方式揭发各级管理人员未发现的违章行为，对揭发属实的员工进行奖励；“评”就是班组员工针对揭发的违章行为进行评论，指出违章可能带来的危害和影响，让违章员工接受安全教育；“述”就是让违章员工利用员工学习时间到各区队进行巡回宣讲，讲自己的违章经过、违章性质和违章可能带来的后果，让更多的员工吸取教训；“亮”就是在宣传专栏上贴上违章员工的相片，进行公开曝光亮相，让矿区员工家属对违章员工进行监督；“帮”就是区队队长、党支部书记要对违章员工进行思想教育。

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会计半年总结报告1半年来，工会在学校党总支的正确领导下，努力进取，开拓创新，圆满完成了各项工作任务。回顾半年工作，工会主要做了以下几件事：

组织了女教职工查体。通过给女教职工查体，体现出学校领导对女教职工的关心和爱护。检查中，也查出了一些平时不注意的妇科疾病，促使她们得到了及时的医治。

为迎接省级计划生育工作大检查做了大量准备工作。对学校计划生育工作所分管的人员全部进行了一次普查。这了做好这次准备工作，许多教职工牺牲了自己的休息时间，加班加点，深入乡村、农户，询问有关情况，认真搞好调查。由于准备工作做得好，我校的计划生育工作受到上级的好评。

针对学校搞的调研活动，工会积极行动，督促学校各部门对调研活动中发现的问题尽快解决。在这项工作中，工会发挥了自身的监督职能，促进了学校工作的健康发展。

为做好学校计划生育工作，在微机上建立了学校计划生育档案。随着信息工作的不断深入，对学校计划生育工作提出了新的要求，我们及时组织人员，把计划生育档案输入微机，使计划生育工作纳入微机管理，实现信息化。

组织全体教工代表，民主选举市级以上优秀教师。工会充分发挥自身在民主管理中的作用，在这次市级以上优秀教师评选中，发挥了积极作用，通过召开全体教工代表会议，民主选举了我校市级以上优秀教师。由于做法公开，形式民主，评选结果得到广大教职工的认可，充分表现出他们对学校工作的支持和信任。

对学校商店、网套厂等企业的育龄妇女进行了一次普查。使学校对她们的情况做到心中有数，有利于计划生活工作的开展。

召开了住校退休教职工座谈会。会上，学校主要领导向他们通报了近几年学校的发展情况。广大老教职工深受鼓舞，纷纷为学校发展献计献策，体现出他们关心学校发展的高度的责任感，他们心系学校，发挥余热的精神值得学校的每位教职工学习。

会计半年总结报告2根据中心作重点和整体安排及思路，在领导指导下、以及各财务人员的大力支持下，完成了各项财务工作任务，确保工作有序、较好地履行了会计职能，为保证中心财务工作顺利进行发挥了积极的作用我简单的做了一个个人总结。

一年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结如下：

一、完成的主要工作

1、及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作，，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。

完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

2、以认真的态度积极参加____集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

3、对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。

二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质

1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;

始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。

三、存在的不足

尽管我们完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：

1、理论水平不高，当前社会会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了会计基础知识和会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。

2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。

3、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。

四、严格履行会计岗位职责，扎实做好本职工作

1、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时展的步伐。

2、善于总结，提出自己的意见和建议，为领导决策提供准确依据，不断提高单位管理水平和经济效益。

总结经验，建立健全良好的工作机制

财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点时光荏苒，20____年很快就要过去了，回首过去的一年，内心不禁感慨万千…时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺，

财务工作二十余年，也写了近二十份的年终总结，按说，我们每个追求进步的人，免不了会在年终岁首对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。

会计半年总结报告3日月如梭，转瞬即逝，暮然回首，一转眼2020上半年过去，有点让我来不及揣息。对于我个人来说，大学毕业半年的我，第一次踏入这样复杂的社会，也算是第一次接触工作，对工作和生活或多或少也有一些认识和感悟，我也不例外。

在这半年的时间里，我通过理论与实践相结合，即理论联系实际，增强了实践操作能力，学校与社会的沟通，进一步提高自己的思想觉悟，尤其是观察、分析和解决问题的实际工作能力。为了立足社会，为了事业的成功，为了生活，我不断努力奋斗，勤奋学习，始终以提高自身综合素质为目标，不断的提高自己实际操作能力，分析和解决问题的能力，适应社会的能力，沟通表达能力。

首先，我学会了编制和和审核记账凭证，即收款、付款、转账凭证，工作总结《会计下半年工作总结》。其次，我学会了明细账、总账的登记和对账。再次，我还学会了开具增值税发票和普通发票，及发票的审核和作废。然后，我还学会了编制应收账款欠款分析表和应收票据调节表。最后，我还学会了会计凭证等会计档案的装订和保管。我相信每一次的经历都是一种积累，而这种积累正是日后的财富。在工作上，在学习上，我要让这些宝贵的财富发挥它的作用，从而达到事半功倍的效果。

在半年的实践中，我懂得了很多从生活中没发获得到的知识和道理，回顾半年以来，从那天真的我直接到经历了生活中的挫折和失败，到现在稳重和冷静的我，使我明白了一个道理，人生不可能存在一帆风顺的事，只有自己勇敢地面对人生中的每一个挫折和失败，才能走向成功。

在这半年里，我有失落过，烦恼过，悲伤过。有时觉得自己放手让时间在自己的手里流走，可能是或者我的缺陷和不足。但我知道这是上天对我的一个考验，但在每次失落的时候我都会反省过来，告诉自己清楚自己应该做的是什么，在挫折面前我們应该善用于扬长避短的方法来促进自己，提高自己的综合水平能力。

我知道，在这又是我人生中的一大挑战，角色的转换，这除了有较强的适应力和乐观的生活态度外，更重要的是经验的积累和技能的培养。以前我曾经懊悔过，但是很快我选择了坦然面对，因为我深信，是金子在任何地方都会发光，但是我也知道要金子发光也要看适合的环境，在这里我知道我的将来会有光辉灿烂的一天。

在半年的锻炼里，给我仅是初步的经验积累，对于迈向社会远远不够的，还必须获取更多的工作经验和社会实践能力，我相信在以后的社会道路上，我会得心应手，用自己的强项来拼搏。我的未来不是梦，只要自己努力拼搏，就能达到成功的彼岸。

会计半年总结报告4眨眼之间20____已过半，但是作为在财务科工作的我，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，一向遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作，在财务岗位上发挥了应有的作用下面做一份财务半年工作总结：

作为劳教系统的一名财务工作者，具有双重身份。既以一名财会人员的标准要求自己，加强会计人员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，做到秉公执法、清正廉洁。又以一名劳教工作人民的标准来要求自己，学习和掌握与劳动教养相关的法律法规知识，做到知法依法、知章偱章。在实际工作中，将劳教工作与财务工作相结合，把好执法和财务关口，实践“严格执法，热情服务”的宗旨，全心全意为民警职工服务。

工作上，我不怕困难、爱岗敬业、扎实工作，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用。坚持原则、客观公正、依法办事。一年以来，本人主要负责财务报账工作，在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。透过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法。在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。

上述财务半年工作总结，简略的描述了近半年的工作简介，仍有很多需要改善的地方，下半年将透过学习会计电算化知识和财务软件的运用，提高了实际动手操作潜力;透过会计人员继续教育培训，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高。

会计半年总结报告5一、上半年度主要财务工作开展情况

上半年度，财务部的工作重心主要集中在上年度财务决算、所得税清算、本年度财务预算安排和在建工程资金运营管理等方面，重点做了以下几项工作：

1、运用公司本部信用优势，发挥资金中心调控作用，保障公司整体经营秩序的稳定。

由于国家货币政策的变化和公司总体经营规模的快速膨胀，公司直营项目及所属企业的资金供求矛盾更加突出。在公司领导的统一组织协调下，财务部利用多年来所积聚的信用优势和资金中心的调控平台，有效缓解紧张的资金供给链。

在资金管理方面，所采取的主要措施包括：一是，加大公司直营在建项目的资金拨付力度和速度，除外三项目略有节余外，其他工程均按技经原则和资金预算，及时分配和支付工程预收款和进度款;二是，采取委贷和担保等方式，解决上电二公司、上电机械厂和上电建筑公司等单位贷款到期偿付和续借工作;三是，追加和新增综合授信额度，为华东送变电公司、上电一公司等子公司提供综合授信担保，减少子公司各类保函出具的资金占用量;四是，统筹考虑上电二公司、上电一公司等单位大型施工机具增置的资金需求;五是，为上电建筑公司等单位提供贷款担保，适度扩大短期借款规模，补充经营活动现金流入量;六是，缓收上级管理费，减轻所属子公司的资金压力。

通过以上这些财务手段的实施，基本保障了公司及所属单位经营秩序的稳定。但从目前所掌握的情况看，货币紧缩政策对业主履行合同约定的正常工程预付款和进度款也产生影响，各单位应收账款有所增长，而下游的劳务供应商和材料供应商赊销工作难度加大，接下来的资金管理工作还将面临更为严峻的考验。

2、围绕公司年度经营目标，制定和下达年度财务预算，持续推进全面预算管理工作。

根据公司年度工作会议中提出的“精细化管理”要求，以及国家电网公司下发《预算编制模型说明》的有关规定，结合公司年度总体经营目标，财务部组织所属子公司编制了财务预算，并行文下达了年度主要财务预算考核指标。

3、持续改进和提高资产质量，协同解决大型施工机具增置资金需求，做好产权登记管理工作。

上半年度，财务部根据公司施工机械落实会议的决议，按照年初新增固定资产的预算安排，组织实施和拨付了3000万元专款购置大型施工机械的款项，并协调解决已交付使用超重设备的尾款，进一步增强和改善所属企业的施工能力和资产质量。此外，在产权管理中，按照国家电网公司的要求，做好产权登记工作。该项工作的组织实施有别于以往年度，一是，国家电网公司递延资本级次，直接审定上海电建及所属企业的产权资料;二是，产权信息资料要求十分详荆目前，该项工作已经通过国网公司的审核，但仍有包括建筑公司下属的宏程公司、上电二公司的闵行分公司等单位的基础信息和产权关系需要进一步清理和明确。

4、组织的财务决算，做好新旧会计准则的衔接工作，完善财务会计信息系统资料。

上半年度，财务部根据国家电网公司和华东电网公司年度决算工作的要求，组织开展了财务决算，结合上年度经营目标，从整体上进行利益协同，并于六月份召开了决算总结表彰会，对年度决算工作的先进集体和个人进行了表彰。此外，按照财政部实施新企业会计准则的要求，规范和统一了本系统的会计科目体系，做好新旧会计的衔接工作。在日常核算管理中，重点探讨针对公司陈家港项目、海外印尼项目等新管理模式下的财务管理与会计核算的方法。在赋予承建单位经营自主权的同时，本部财务履行合同主体的责任义务，做好有效衔接工作，保障经营过程在控。同时，在完成决算工作后，完善了财务管理信息系统，并根据总经理办公会的要求，将20____年度财务报表信息资料加入OA系统中报表管理系统，预算类资料正在整理之中。

5、其他专项财务工作的进展情况

⑴、税收管理方面：所得税清算工作已经完成，过程有点曲折，结果比较满意;12万元个人所得税申报工作，在规定申报时间内全部完成;公司直营项目营业税代扣代缴证明出具，因税务属地化后月度申报额度限定等因素的制约，已积聚了一定的量，目前正与税收管理机关沟通和协商之中。

⑵、专项审计工作：国家审计署南京特派办对上海电力行业项目投资审计，延伸到上海电建本部及所属部分企业。财务部和审计部门一起，做好相关的迎审接待和配合工作。目前，该审计小组已完成对公司本部、上电一公司和上电二公司的审前调查工作。

⑶、队伍建设工作：今年是公司实施新企业会计准则的第一年，核算业务培训工作重心将由上年度的业务骨干重点培训，转到全部从业人员的普及教育上来。根据华东部财7号文的要求，抽调了27名同志参加华东电网组织的“企业会计核算办法和企业所得税法调考活动”的培训，做好和组织会计证复检的继续教育准备工作，将于7月1日始实施。

二、三季度财务工作的安排

根据财务工作的特点和部分未尽事项的情况，三季度重点做好以下几项工作：

1、开展年中经营工作盘点，做好经济活动分析工作。

三季度，财务部将根据公司经营管理工作的安排，对所属企业上半年度的财务预算执行情况，以及各单位财务状况进行盘点，收集相关经营数据，开展上半年度的经济活动分析，客观评价各单位上半年的经营形势，找出经营过程中存在的问题，制定相应的应对策略，实施相关的财务手段。

2、编制三季度资金预算安排，并组织实施。

上半年度财务状况反映，公司下半年度及未来一段时间内，资金供求矛盾很难逆转，资金管理工作仍将面临严峻挑战。三季度财务部将按照安全性、流动性、收益性的序时原则，合理安排资金预算，充分发挥好资金调控平台的作用，优先平衡公司直营项目的资金供给，综合保障所属企业的经营秩序。

3、加强与税务主管部门沟通，解决相关事宜。

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首先,要转变观念，树立现代企业财务管理观念，要自觉地把企业发展放到大环境、大趋势中去认识和把握，始终按照《企业会计准则》的标准来要求本单位的财务管理工作。其次，要在财务管理模式上体现创新。要改变分散的财务管理，实现集中式财务管理。主要是实现财务核算集中、财务控制集中和财务决策集中。要改变与其他业务信息系统相互分割的财务管理。实现财务信息与业务信息相互融合的集成式财务管理。它的基础是信息网络对内部各个部门各个岗位的普遍覆盖。财务信息与人、财、物、供、产、销等各个业务信息系统有机联结，是决策相关性最强的信息。要改变仅局限于在会计账薄上反映，实现以资产有效性与业务流转效益为核心的管理型财务管理。第三，要制定涵盖财务部门和业务部门的全面预算管理。全面预算管理要与企业管理的整体战略规划体系有机融合，通过价值形式全面反映企业的经营发展战略，利用资金资源对企业发展的中长期规划和年度进行体现、归纳、统筹和平衡。

2、提高财务预测能力。财务预测按内容可分为资金预测、成本和费用预测、营业收入预测和利润预测。资金预测主要是对投资额的预测和日常生产经营资金需求量的预测，它对于企业合理安排资金筹集，提高投资效益，进行科学决策具有重要意义。成本费用预算主要是预算目标成本和目标费用，从而为经营决策和编制计划提供依据。财务预算过程中主要采用科学方法和现代化管理手段，以保证预算工作的时效性和准确性。

3、要建立全面预算体系。企业预算涵盖企业生产、经营和建设的各个环节，是对现金收支、经济效益、资金筹集与使用及预算年度未资产负债情况做出的预计、安排，是各级各部门的奋斗目标。企业所有涉及价值形式的经营管理活动，都应纳入预算管理，明确预算目标、以财务管理为核心、以资金管理为重点，全面控制企业经济活动。

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2015年4月，国务院批准中国农业银行在全国范围推开三农金融事业部改革，同月，中国人民银行印发《关于中国农业银行全面推开三农金融事业部改革的通知》，安排农业银行全面推开三农金融事业部改革。新疆辖区县域农业银行正式纳入三农金融事业部改革范围。通过对新疆农业银行三农金融事业部改革情况开展的调查，新疆县域农业银行三农金融事业部改革取得积极进展，但改革推进中存在的一些问题需要关注。

农业银行三农金融事业部改革进展及成效

（一）建立健全了三农金融事业部管理体制。农业银行新疆分行、农业银行新疆兵团分行（以下简称农行新疆两分行）分别成立了三农金融分部，搭建了“两部五中心1”组织架构，与原有机构实行“两块牌子、一套人马”，负责“三农”、县域业务和各项政策制度的落实和管理；二级分行比照一级分行设置三农金融分部和落实管理；纳入改革范围的县级支行在年底前加挂“中国农业银行XX三农金融事业部”牌子，负责具体业务经营。根据农总行三农金融事业部改革前期试点政策和新疆辖区探索试点经验，初步研究制定了《全面推开三农金融事业部改革试点实施方案》（草案），将改革工作任务细化为组织架构、边界划分、六单管理2等三大类、21项，明确了推进时限和责任及其城乡业务边界3，待农总行改革方案出台后进一步完善下发执行。

（二）县域支行全部纳入三农金融事业部改革范围，涉农贷款考核位于全国前列。2014年底以前，农总行认定新疆有108个县级支行纳入三农金融事业部改革名录，其中农行新疆分行92个，农行新疆兵团分行16个。2015年7月，人民银行总行对此108个县级三农金融事业部执行差别化存款准备金率政策的涉农贷款相关指标进行了考核，其中达标机构60个，达标比例55.6%，在2015年全国最后13个4纳入县级三农事业部改革省份中，达标机构数位居第二（达标机构数66家），达标率位居第四（宁夏100%，82.5%，天津66.7%）。2015年7月，农总行下发《全面推开三农金融事业部改革的通知》（农银发[2015]198号），将近年新疆新增加的4家农业银行县级支行也纳入三农金融事业部名单。截至2015年12月，新疆符合条件的112个农业银行县级支行全部纳入三农金融事业部改革范围，其中分行94个，兵团农行18个。

（三）“三农”业务发展迅速，服务“三农”能力进一步增强。2015年前3季度，新疆农业银行三农金融事业部各项贷款较年初增加122亿元，增长17.4%，高出全辖金融机构平均增速8.1个百分点。其中涉农贷款较年初增加88亿元，增长13.7%，农户贷款余额较年初增加37.5亿元，增长62.2%。同时加快服务点增设和自助设备布放，农行新疆分行在县域以下乡镇、行政村设立惠农服务点2550个；农行新疆兵团分行设立惠农服务点7202个，当年新增1717个，电子机具连队覆盖率达97.7%。两分行三农金融事业部新安装ATM机200台、布放POS机2900部、转账电话3600部，发放惠农卡6600张，43家三农金融事业部新农保、新农合、财政性直补，打通农村基础金融服务“最后一公里”，服务“三农”能力进一步提升。

（四）建立沟通对接机制，组织落实各项优惠政策。农行新疆两分行主动与当地人民银行、银监局、自治区农业局、金融办等单位对接三农金融事业部改革工作，做好相关数据报表的报送、差别化存款准备金政策的实施和改革配套扶持政策的落实，并及时向机构网点转发财政部、人民银行出台的各项优惠政策文件，督促三农金融事业部落实好营业税、存款准备金率、监管费减免、涉农贷款奖励等优惠政策。

（五）加快了“三农”金融队伍建设。农行新疆两分行实施县域（团场）支行青年英才工程，加大县域后备干部培养，开展高层次业务骨干培训，放宽边远县域（团场）支行招聘条件，鼓励年轻干部员工到基层一线锻炼。加大县域人才战略储备，将年度用工增量和校园招聘计划各50%补充到县域（团场）业务岗位。投入4273万元资金改善县域员工职业和生活环境，使县域支行能“稳人心、聚人力、留人才、固阵地、促发展”。

存在的问题

（一）农行总行改革方案迟迟未出，影响三农事业部改革推进。2015年农总行相关改革文件中提出要制定全面深化三农金融事业部改革实施方案，但改革实施方案迟迟未出台。农行新疆分行、农行新疆兵团分行虽然提前制定了改革试点方案，但考虑与总行方案一致性原因没有下发，各三农金融事业部也因等待上级实施方案，对如何界定核算边界、业务边界、职能边界等方面出现困扰，改革推进缓慢，多数仅加挂三农事业部门牌，成立事业部架构，但运行机制和管理体制与改革前没有区别。

（二）基层农行“三农”金融人员配置不足，结构性矛盾突出。目前，农总行对一级分行机关人员实施“能出严进”政策，新疆两家一级分行“三农”业务部门因退休、调离、升迁等原因离职多人，人员严重不足，无法满足全面推开三农金融事业部改革工作需求。农行新疆分行县域员工本科及以上学历人员占比不足40%，45岁以上员工占比45.4%，深入推进三农金融改革受到人力限制。

（三）部分三农金融事业部差别化存款准备金率优惠政策的落实面临困境。2015年4月，人民银行出台农业银行新纳入改革范围县级三农金融事业部差别化存款准备金率优惠政策，新疆纳入改革范围的108个县级支行中，部分县级支行不能享受差别化存款准备金率优惠政策，且短期内难以化解。主要原因是：一是部分三农金融事业部地处城区、矿区、石油基地、口岸等，信贷业务以非涉农业务为主，涉农贷款相关指标难以达标；二是部分三农金融事业部所在县域经济落后，多为国定贫困县，符合要求的涉农信贷项目少，信贷有效需求不足；三是受经济下滑、自然灾害及市场变化等因素影响，部分涉农企业和农户不能按约定归还贷款，县域三农金融事业部为防范风险控制涉农信贷投放；四是部分县域担保机制不完善，涉农信贷担保难，影响涉农贷款投放；五是银团贷款或非涉农项目大额贷款投放，影响涉农贷款指标达标。

（四）三农事业部改革实施方案中“两块牌子、一套人马”管理模式实效性需要关注。2014年农总行出台的《中国农业银行扩大深化三农金融事业部改革试点实施方案》，明确一级分行建立省级三农金融分部，新疆农行草拟的实施方案中也明确建立“两部五中心”，实施“三农”金融业务与城市业务合署办公、“两块（多块）牌子、一套人马”经营管理。这种操作管理模式，易造成城市业务与“三农”业务界线模糊，相关业务存在相互交叉、挤占、调账等操作问题，不利于“三农”金融业务发展。

（五）个别三农事业部风险管控压力较大。从2015年前3季度情况看，新疆农业银行三农金融事业部信贷风险管控总体良好，不良贷款余额、不良贷款率较年初出现“双降”，不良贷款率较新疆银行业平均水平低0.47个百分点。但受经济形势、农产品价格波动、自然灾害等因素影响，部分县域企业经营出现困难并向银行传导，农户不能按期还贷，部分县域三农金融事业部不良贷款余额、不良贷款率“双升”，显现出风险。

对策建议

（一）农总行尽快出台改革细则，加快改革步伐。建议农总行尽快出台全面深化三农金融事业部改革实施方案细则，明确改革推进时间、具体任务和推进措施，督促各级分支行落实三农金融事业部改革措施。农行分支行要进一步细化改革目标措施，做到政策“亮底”、措施有力、传导到位，使县域三农金融事业部做到“搞得清、道得明”，全面有效推开事业部改革。

（二）进一步完善三农金融事业部改革方案，探索实施事业部制法人改革。建议探索实施三农金融事业部制法人管理，即农总行设立三农金融事业部，代表农总行出资在各省（区市）设立二级法人三农金融事业部，县域涉农贷款规模超过50%以上农行机构改制为非法人三农金融事业部，向管辖省（区市）二级法人三农金融事业部直接负责。地州市农行、涉农贷款规模低于50%县域农行的“三农”金融业务部门更名合并为三农金融事业部，作为二级法人三农金融事业部派出机构，专门负责属地”三农”金融服务。这种管理方式改革，将促进自主经营权下放，有利于各地区根据“三农”经济发展特点，实施更加灵活和专业的经营管理，有利于差别化存款准备金政策的实施，有利于基层经营单位责、权、利挂钩，有效促进”三农”金融科学发展。

（三）进一步完善“三农”信用体系，建立健全“三农”信贷担保机制。各级人民银行加强与地方政府、金融办的沟通协调，进一步推动涉农金融机构开展农户、农民、涉农企业信用评级工作，加强民间借贷登记，加快推进农村土地经营权、林权、宅基地、集体土地确权，健全农村产权流转市场，规范抵押登记，解决“三农”贷款担保难题。建议由政府、银行共同出资建立“三农”信贷担保补偿基金，增进对“三农”信贷的担保支持和风险补偿，完善“三农”信用体系建设，助推“三农”金融改革发展。

（四）用足用好“三农”金融扶持政策，支持“三农”金融发展。农业银行要加强与政府、财政、税务和人民银行的沟通汇报，加强对现有各项扶持政策的学习领会，熟悉政策内容和实施条件，确保三农金融事业部各项扶持政策落地实施。同时要用足用好县域金融机构涉农贷款余额和增量奖励等普惠性激励政策，主动争取更大的政策扶持力度。对差别化存款准备金率政策考核中未达标的三农金融事业部，认真查找原因，做好帮扶，给予政策倾斜，争取各项涉农贷款指标达标，提升“三农”金融服务能力，提高货币政策传导效率。

（五）完善乡镇团场基础金融服务，提升“三农”服务能力。建议新疆农业银行加快农村和兵团机构网点增设力度，设立流动服务站，深入推进“金穗惠农通”工程，进一步增加自助金融服务设施布放，完善农村金融基础设施和服务，尽快实现农村金融服务全覆盖。加大“三农”金融产品和服务创新，构建“三农”金融服务新模式，增大“三农”信贷投放，促进县域经济可持续发展。要强化“三农”人才队伍建设，补充分支行“三农”金融部门岗位人员，以机制考核、绩效考核、资源配备等方式鼓励优秀人才到县域工作，满足全面推进三农金融事业部改革工作需要，筑牢“三农”金融改革基础。

（六）强化“三农”风险防控，确保区域金融稳健运行。建议农业银行进一步完善“三农”金融风险管理体系建设，明确细化风险管理职能职责，强化对“三农”风险的全面集中管理。加强日常“三农”风险的评价和管理机制建设，强化贷后管理，关注客户第一还款来源和现金流变化，开展“三农”和县域经济形势研究，做好风险前瞻性预判预警，高度关注不良贷款率超过5%的县域支行专项治理和重点领域风险，确保县域“三农”金融安全运营和稳健发展。

注释：

1两部五中心：农业产业金融部、农户金融部、三农信用审批中心、三农风险管理中心、三农核算与考评中心、三农资本与资金管理中心、三农人力资源管理中心。

2六个单独管理：单独的资本管理、单独的信贷管理、单独的会计核算、单独的风险拨备和核销、单独的资金平衡与运营、单独的考评激励约束。

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中图分类号：F83 文献标识码：A

原标题：小微企业融资需要新思维新模式――基于传统银行与网络银行的对比

收录日期：2013年4月2日

作为国民经济的重要组成部分，小微企业是市场经济不可或缺的主体，是活跃市场、繁荣市场的细胞。改革开放以来，小微企业取得了突飞猛进的发展，在增加就业、扩大出口、促进科技进步等方面发挥了极大且不可替代的作用。然而，总体上说，小微企业仍是一个特殊的弱势群体，而融资难对小微企业来说是一个长年以来的诟病。一直以来，学者们对小微企业融资难的问题进行了很多研究，从原因上进行了深入的分析，同时也提出了很多的解决对策。而解决小微企业融资难的问题是一项复杂的系统工程。本文侧重于从资金供给中的一方，即传统银行（指商业银行）和网络银行对小微企业的贷款进行了深入的比较分析，借以展望未来小微企业融资的发展之路。

一、小微企业融资市场蓝海

“中小企业是国民经济发展的重要力量，过去十年间世界500强企业削减了岗位，就中国而言，改革开放30余年，中小企业发展非常迅速，已经占到了中国企业总数的98%以上，贡献率达到85%，开发新产品比重达到75%。发明专利占GDP的贡献率达到了60%，税收贡献率达到了50%。这组数据表现了中小企业在经济发展当中的作用。”这是商务部商业和信息化司司长李晋奇在博鳌亚洲论坛上的演讲。

目前，我国小微企业用户的贷款需求旺盛，根据公开的媒体报道，银监会阎庆表示，截至2012年10月，小微企业的贷款余额达到14.35万亿元，占全部贷款月的21.72%，小微企业贷款连续3年持续增长。根据央行2012年金融机构贷款投向的统计报告，2012年末，主要金融机构以及主要农村金融机构、城市信用社和外资银行人民币小微企业贷款余额11.58万亿元，同比增长16.6%，比上季度末低4.1个百分点，增速分别比同期大中型企业贷款增速高8个和1个百分点，比同口径企业贷款增速高3.3个百分点，高于各项贷款增速1.6个百分点。年末小微企业贷款月占全部企业贷款的28.6%，与上季度末持平。全年人民币企业贷款增加4.75万亿元，其中小微企业贷款增加1.64万亿元，占同期全部企业贷款增量的34.6%，比前三季度占比低0.4个百分点。尽管银行对小微企业的放贷有所增加，但主要投放还是给信誉度较高的大中型企业。

由于小额贷款的利率高达银行基准利率的3～4倍，一些民间融资的贷款利率在25%～30%之间，因此小额贷款实际上已经成为高利贷，非但无法解决小微企业的融资问题，很可能会成为一个反向的推手。我国现有的400多家村镇银行和3，000多家小额贷款公司的规模也远远无法满足小微企业的融资需求。

二、银行惜贷严重

小微企业的信贷需求在高速增长，远远高于大中型企业的信贷增速。目前我国银行贷款主要投放给大中型企业，小企业仅占20%，微型企业更是几乎拿不到。银行就是抵押贷款也基本上是在一百万以上，而小微企业中的那些只需一二十万贷款的小微企业，银行只能劝其通过房产抵押来实现，银行传统的抵押担保贷款模式始终不能满足小微企业高速增长的信贷需求。

本文从信息不对称、交易成本这两个角度来分析银行对小微企业惜贷严重的原因。首先，由于借款人拥有信息优势，即信息的不完全和不确定性，作为贷款方的银行很难收集到有关借款人的全部信息，或者收集、鉴定这些信息需要很大的成本；其次，小微企业处于竞争性领域所面临的经营风险和高淘汰率，融资风险大，投资回报相对较低。另外，小微企业的信贷需求具有资金需求紧急且频繁，可抵押的固定资产少等特点，造成了其信用水平低。银行对小微企业的信贷有可能超过其自身承受力，同时小微企业也不愿按要求提供相关的财务信息。这样一来，银行的贷款成本和监督成本就会上升；再次，由于缺乏关于小微企业客户风险的足够信息，银行不能做出适宜的风险评价；最后，小微企业与大中型企业在经营的透明度和抵押条件上有着明显的差别，加之银行追求规模效应等原因，通常银行更愿意为大中型企业提供融资服务，而对资金需求小的小微企业持惜贷的态度。

从经济学角度来看，导致小微企业融资难主要是由于企业的融资需求与银行的贷款供给不匹配，二者之间的矛盾很难协调。一方面是小微企业的融资需求不断扩大，而融资渠道比较狭窄；另一方面小微企业的运作规范程度很难满足银行的信贷条件。在银行的角度而言，相对于主流的贷款业务，小微企业的贷款金额较小，而这与银行的发展思路是有冲突的，部分银行对这种小额、高风险的贷款并没有多大的兴趣。随着我国银根逐渐放松，政府也不断地出台针对小微企业的各类优惠政策，不少股份制商业银行纷纷推出了针对中小企业的贷款产品，然而由于信息不对称等诸多原因，这对于解决小微企业融资难的问题仍是杯水车薪。总之，小微企业贷款需求旺盛，而传统银行的贷款模式难以满足其需求，对于小微企业小额贷款这片蓝海，一些电子商务企业能够更快速灵活地切中小微企业的真实需求，借此机会开展了电商金融。

三、传统银行与电商金融贷款比较

（一）贷款的门槛。对于小微企业来说，在传统银行的贷款门槛较高，加上传统银行往往存在信用评级方法不适用、信贷操作流程长、中间环节多等问题，小微企业由于害怕手续繁琐且贷款结果的不确定性，从而不敢贸然贷款。部分银行目前都是以服务国有企业、追求规模效益为宗旨，往往倾向于给大企业、大项目进行放贷，对小微企业的放贷缺乏积极性。另外，小微企业自身资金实力弱，担保难，无法达到银行的抵押要求，也难以满足贷款的条件。

新兴的电商金融则凭借其自有的数据和互联网优势，利用小微企业在电子商务平台上的各种数据来评定它的信贷资质。这样，数据化的运作既降低了小微企业获得贷款的门槛，也更好地满足了小微企业客户短、频、急的特殊贷款需求。

（二）时间及成本。传统商业银行的贷款操作程序复杂，贷款审批发放时间长，伴随着高的管理成本。小微企业要付出机会成本，其融资成本要高。而电商金融发放贷款由于是基于小微企业在其平台上的交易信用，云计算等高科技的运用，也能降低电商自身的成本。不需要提供任何担保、抵押，因而小微企业最快可以一天就能拿到贷款，并且可以随用随借、随借随还，在融资上相对于传统银行的贷款要便利许多。

（三）贷款的模式。在合适的信贷评估和发放模式下，发现好的客户的成本可降低到可接受的程度。通常传统银行在所谓的公司信贷模式下处理小微企业的信贷业务，由于单笔业务的金额小、收入低，但银行的管理成本却不低，因此容易产生惜贷行为。电商金融则用零售信贷模式对小微企业开展融资，其根基在于互联网的海量数据和基于用户行为的信用体系，将企业的财务信息和企业主的个人信用信息一并纳入信用评分的考虑之中，采取一定的标准化和批量化的处理方式，极大缩短了信贷决策的流程并降低了成本。借助互联网的平台，也能够更好地满足大批量小微企业的信贷需求，而不会受到时间和地域的限制；同时，通过收取服务费用也能获得一个新的业务增长点。

（四）贷款的风险。银行在风险管控方面有着其独特的优势，主要是源于其高门槛。电商金融基于其掌握的独家数据，方便地了解电商企业的相关信息，对于那些具备良好信用的借款人，并不要求抵押和担保。同时，深入了解贷款申请者的资信状况，要求提供信用报告授权查询委托书、电商企业资金的银行流水数据等等，评估其信用状况。然而，后者的这些措施，银行在放贷时也是经常要做的事情，银行在这方面有着先行的优势。银行若能够利用好其风险管控的优势，先行开发好的贷款客户，然后再更好地利用金融市场，也有助于当前银行业向混业、全能性银行转型。

四、总结及展望

首先，电商金融贷款模式的确是一个创新，能够更好地应对小微企业对资金短、急、快的需求，传统银行的以抵押为主的贷款方式难以满足小微企业的需求。传统银行可以注重从公司信贷业务模式向零售信贷模式的转变。

其次，相对于电商金融来讲，对借款人的信用状况进行风险管控方面，无论在人员、设备、成本和技术上，银行都有着先天的，或者说是先行的优势。与此同时，应该加强对电商金融的监管，制定出更加适合的新规章制度，以避免或减小风险的发生。

最后，电商金融对传统贷款模式的挑战会慢慢促进电商与银行之间的竞争，会使整个金融行业为实体经济带来更好的产品和更好的服务。

总之，新的尝试、新的事物会面临新的不确定性，这一点是不可避免的。正如电商金融这种新型的微贷技术为小微企业的突围提供了一种新的途径，但这种电商金融的发展还有很多困难需要克服。电商金融自身受到资本金的限制就是一个最突出的问题，而银行拥有更多的资金。因此，电商金融和银行若未来能够合作，会将小微企业贷款市场这块儿蛋糕做得更大，对双方也都会是最大的收益，同时小微企业融资难的诟病也能够得到进一步解决。

主要参考文献：

[1]工信部联企业.中小企业划型标准规定[R].2011.6.18.

[2]李晋奇.电子商务为中小企业突围提供途径――博鳌亚洲论坛2013年中小企业发展论坛.

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【关键词】

中小企业；融资；优化策略

历史经验和现实情况告诉我们，一国经济的繁荣离不开中小企业经济的发展壮大。这些企业给社会注入了新鲜的血液，他们在繁荣经济、增加就业、推动创新及催生产业等方面都发挥了着重要的作用，成为了社会经济的中坚力量。但就目前情况来看，中小企业在发展过程中普遍存在着融资难的问题。由于中小企业财务、信用、管理等方面的缺陷，商业银行为控制风险提高信贷门槛着重发展大企业客户，担保体系的不健全，使得其融资的途径、方式和资金量受到极大的限制。加上近期受金融危机的影响，世界经济严重衰退，人民币的持续升值带来的一系列连锁反应，使得中小企业的利润空间受到极大的挤压。

一、武汉市中小企业融资难现状

从宏观层面讲，中小企业融资难客观存在，具有普遍性和绝对性。从微观层面看，融资难在企业表现各有不同，具有特殊性和相对性。调研表明，一部分效益好、讲信誉、企业家思路活的中小企业能很好地解决企业的资金需求，如创新江海通过股权融资、租赁融资、项目融资、民间借资等多种方式，解决企业发展资金，资产由760万元迅速达到3亿元，年收入1亿元，向中信贷款2000万元，及时还款，建立了良好信誉和资金往来关系。但更多企业因多种因素作用确实存在融资难的状况，突出表现为以下几种情况：

一是部分国有改制企业。有些企业因背负原企业的债务无法清还，挡在银行门外；有些企业脱壳经营，虽无债务，但租用原企业的土地和厂房，没有自己的固定资产，如金牛，拟搬迁至江夏建新厂，缺乏资产抵押，资金缺口3000万元。

二是成立不到三年的中小企业。从全国中小企业存活率数据的统计来看，70%的中小企业的存活期不到5年，为降低风险，银行对三年内的中小企业一般不予贷款。

三是一些在城市改造中面临异地搬迁或需要扩大生产规模的企业。银行对中小企业一般只承诺短期流资贷款，无法满足企业新建厂房、购置设备及技术改造的中长期资金的需要。

四是部分因市场竞争激烈存在回款滞后的企业。如东风扬子江公司反映，公交系统对其产品采取分期付款1至2年，应收款占总资产的60%，导致流动资金严重不足，希望银行能对其产品开展按揭业务，解决资金占用情况。

五是一些迅速发展的企业。如天意日化、猫人集团市场的急剧扩大，没有足够的资金注入，企业只能缩小发展空间，失去一次做大的机遇。这些企业的情况具有一定的代表性，应加强个案研究，分类指导，有针对性地研究政策，出台政策，才能有效缓解融资难问题。

二、武汉市中小企业融资难的成因分析

（一）武汉市中小企业自身素质较低，信用约束能力弱

与江浙企业相比，我市民营企业先天不足，后天发展不充分，一是没有拳头产品和品牌意识，竞争力弱；二是法人治理结构差，财务制度不健全，违规现象较普遍，贷款挪用情况时有发生、投资项目缺乏可行性研究；三是部分中小企业诚信记录差，有逃废债行为；四是个别发展壮大的企业，利用银行竞争现状，成立多个公司逃避银行监督，与银行缺乏长期合作的诚意。我市部分中小企业素质不高和信用失缺直接导致银行资金游离于企业之外。

（二）商业银行对中小企业的融资支持不充分

截止到一季度末，就光大银行武汉中小企业贷款余额不超过10亿，就武汉市金融情况来看，其他商业银行跟我们光大银行情况基本一样，尽管武汉市商业银行对中小企业贷款比重较大，但是不可避免的存在贷款标准跟其他国有银行趋同的倾向，偏好的倾向于大企业的大额贷款。究其原因，主要是商业银行本身风险控制较强，支行自身没有审批权限，所以每一笔融资需要付出的成本更高，所以与中小企业合作就出现了贷款风险大、利润低的情况。大多银行表示，对中小企业的有限金融服务支持是商业银行的无奈选择。一是企业财务报表不够完善，银企间信息不对称的情况时有发生，因此中小企业贷款风险概率比较大。二是商业银行风险把控相对要紧张，办理中小企业贷款时，都需经过上级部门审批，有时特殊行业还需报备总行，因此单位资金的交易成本相对较高；三是银监会加大信贷风险的监督，对责任人员的处罚是终身制，而社会环境对借款人的约束和处罚不够，银行只能自律，加强信贷安全性。

（三）我市征信系统建设滞后，中介服务平台尚未建立

根据近十年的工作经验，总结出银企间信息不对称，主要还是各个银行、金融机构、企业间信用标准不一样，很大程度上是这些单位之间缺乏一个资源共享的、可以统一标准的信用平台，缺少专业的信用中介机构从事银行贷款前的初步筛选、评价、融资辅导和推荐工作。2000年初，武汉市征信系统还未正式、完整的建立，但随着市场的发展，银企的要求及政府的推动，虽然我市征信系统起步晚，滞后于其他发达地区，但是启动中小企业信用档案库，即是一大进步，为中小企业的发展无疑是做下重要的铺垫，其次，中介服务机构发育不良，服务内容单一，这些都极大地制约了我市中小企业融资市场的发育。

（四）武汉市担保机构偏少，且规模偏小

大多中小企业因资产有限，无法进行抵押贷款，信用担保成为融资的重要渠道。目前，全市担保公司262家，其中46家从事个人担保业务，216家从事企业担保业务，由财政出资或参股的担保公司12家，政策性担保机构是我市中小企业信用担保体系的主要支柱。

综上分析，我们既要看到中小企业融资中的共性问题，了解其客观性和长期性，更要看到由于我市自身工作不到位产生的特殊问题，理清思路，找准工作的切入点和今后的努力方向。

三、武汉市中小企业融资优化措施

（一）建立健全金融组织系统

目前，武汉市包括国有银行、地方政策性银行在内共有十多家银行，根据中小企业获得贷款融资的情况来看，商业银行是中小企业融资的主体。商业银行自身为获得更大广阔的发展空间，对中小企业也注入两人大量心血。无论是在选址还是在信贷政策方面，都与中小企业有着极其紧密的联系。但是国有银行对中小企业的支持情况就很不理想，政府应该在国有银行建立专门服务于中小企业的职责部门，不断完善对中小企业的服务。推进国有银行的商业化和股份制改造是推动我国金融体制改革的主要举措。

我国金融体制改革直接关系到对促进中小企业的资金支持。具体做法是：突破单一产权结构，实现国有银行产权多元化、社会化、商业化及其流动性，建立规范的现代商业银行制度。加强银行机构改革，提高效率。充实基层信贷人员，扩大中小企业信贷队伍。并且优化中小企业信贷部的机构布局，提高运作效率，同时完善激励约束机制。扩大中小企业再银行信贷总额的占比。要提高占比，就要在完善商业银行和发展中小企业对口银行举措上面下足功夫。要保证中小金融机构的有序发展，充分发挥地方商业银行支持中小企业作用。

拓宽其他融资渠道即指扩大中小企业集合贷款信托与集合债券试点，大力发展VC与PE市场，积极鼓励优质中小企业上市，同时，积极做好发行集合债券的相关工作。

（二）构建征信体系

1、建立我市中小企业征信系统

加快建立我市中小企业征信系统，健全中小企业投资服务体系。这是几年前武汉市商业银行刚开始着手中小企业发展时提出的口号，要求以“政府推动、市场运作”为原则建立健全我市中小企业征信系统和服务体系。其主要举措是完胜档案库的建设，晚上库里的数据、涵盖企业数量要广，信息数据要真是可靠，更新要及时。银行、政府、金融机构等应该坐在一起制定一个详细、完善的信用评价标准，争取在武汉市这个融资平台上，能有一个数据性、科学性、强制性的统一的评价体系。还有一个不可或缺的措施，就是建立中小企业信用融资服务平台，鼓励中介服务结构的发展，积极吸引外资以合资方式进入信用中介服务领域。

2、建立健全我国中小企业信用担保体系

一是设立中小企业发展专项资金，财政预算设立中小企业科目，同时申请国家专项发展资金补助。专项资金在扶持政府出资的担保公司同时，也要为民间个人资本和其他社会资本投资设立商业性担保公司和企业互助担保公司提供支持，鼓励其做强做大。

二是充实壮大我市担保机构，在对政府出资的担保公司进行整合的基础上，加大资本金投入，积极吸纳社会法人资本入股，提升担保能力，并积极探索建立都市园互助圈。

（三）完善法律法规

以贯彻《武汉市实施〈中华人民共和国中小企业促进法〉办法》为契机，结合武汉市地理区位特征及中小企业融资现状问题，制定出台法律法规文件，以具体的实施细则，规范市场经济体制下中小企业融资的合规、合法性，对违反财务规章制度的处罚，无论是个人还是企业，都应坚持财务的真实性，加大对财务会计信息失真企业的处罚力度，通过合法合理、有效健康的方式，定期向社会通过合法有效方式定期向社会公布守信和不守信企业及个人，促使企业或个人的信用意识的强化。建设企业信用文化，增强企业、个人的良好信用意识，在全市形成信用为先的文化氛围。

参考文献：

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一、基本情况

截止12月末，我支行存款余额1466万元，比年初增长156万元，其中：个人储蓄存款余额1456万元，较年初增长1672.78万元，完成任务占比112%。个人日均增长143.46万元，完成任务占比108%；对公存款余额14.67万元，较年初下降12.6万元，日均下降29.23万元。贷款余额476.4万元，较年初增长3.4万元，贷款户数89户，较年初增长51户；不良贷款余额4万元，比年初减少了1.2万元，完成任务的120%，不良占比由年初2.23%降至1.57%，完成任务的114%；蜀信e有效客户数310.75户，完成全年任务的66.83%；全年实现利息收入384万元，全年无安全责任事故。

二、工作回顾

（一）加强宣传，强化服务，以网点转型为依托彰显了员工专业的职业素养，得到了老百姓的好评。同时利用村广播、金融联络员会、LED、微信等形式对外广泛宣传我行的服务宗旨和业务产品。上门拜访客户，给个体工商户上门兑换零钞，办宴席送纸巾、纸杯等服务形式得到了群众的认可，促进了资金组织工作的完成。

（二）强化贷款营销，做好惠农兴商的评级授信工作。我支行按照总行的部署要求，在去年对辖区内新型农业经济主体调研的基础上，安排专人对133户个体工商户进行走访调研，收集资料、评级授信、洽谈合作，共授信1020万元，完成首贷客户13户，贷款金额109万元，同时提倡交叉营销，宣传蜀信e、惠支付产品，取得了良好的效果。

（三）2019年蜀信e考核方案更加严格，也是我行的难点工作。面对困难我们没有退缩，多次组织员工商讨应对措施，分解任务，落实专人分别惠支付和手机银行的营销维护工作，同时加强考核，激励后进，四季度的专项考核完成任务的63%，取得了一定的成绩。

（四）积极营销ETC业务。加强与乡政府和村社的沟通，导出名单专项对接，专人负责，宣讲政策，考核到人，共营销132户，取得了一定的成绩。

(五）清收不良工作坚持不懈，对待赖账户绝不手软。严格按照总行的要求，表内表外一本账，建立台账，一户一策，逐户摸底，宣传引导，劝其归还，签发催收通知书制定还款计划。对待赖皮户采取法律诉讼清收，全年起诉4户，成功现金收回两户，一户重新具备手续转贷，净化了信用环境，也圆满完成任务目标。

(六)加强风险合规教育，全员参加合规学习考试，提高了业务技能，增强了风险防范意识。扎实开展案防及安全保卫工作，每月桌面演练每季应急预案演练，确保全年无事故发生。

（七）加强党建学习，积极参加“不忘初心牢记使命”主题教育，提高政治水平和政治素养，讲政治、讲党性，加强学习，严格管理，廉洁自律，起好党员的先锋模范作用。

三、工作中存在的不足

二0一九年虽取得了一些成绩，但也存在困难和问题：一是因社保卡未在我行，政策性补贴也随之流失，加上XX乡撤并对公存款划走，资金组织困难加大；二是经济下行生产经营投资减少，特别是非洲猪瘟的冲击，导致贷款营销乏力。三是蜀信e的使用推广还应加大宣传引导力度；四是职工的学习积极性不高，执行力有待提高。

四、2020年工作计划

（一）组织资金工作。早谋划、早安排，早行动，积极采取措施，全力开展资金组织工作。一是加强宣传，充分利用金融联络员，村社广播，各种会议活动等方式，精心准备，大力宣传我们的服务宗旨和业务产品。二是提升门市服务质量，热情周到服务，配齐便民设施，让客户享受到现代专业的金融服务，牢牢抓住客户的心。三是主动对接拜访大客户，节日问候，主动送礼品，推荐我们的优惠活动等。四是分配业余揽储任务，强化考核激励机制。任务落实到人头，并在绩效、费用上逗硬考核。

（二）做好做实走千访万工作，加强贷款营销，坚持早投放早受益，坚持做小、做散、做本地。以手中贷为拳头产品，突出该产品灵活、方便、快捷的特性积极对接个体工商户和工薪人员。针对种养殖大户，积极营销农担担保贷款，促进本地经济发展。

（三）强化贷款管理、提升风险管控水平。严格遵守总行的规章制度和操作流程，严把贷款风险入口，做好贷款三查制度。关注客户的资金回笼情况。对存量不良贷款的逐户分析，分配到人头，一户一策，持续跟进，坚持不懈，努力提高资产质量。

（四）大力推广电子渠道产品。一是员工思想要统一，要认识电子银行业务的重要性。二是带头使用，在客户面前起到带头作用，不厌其烦的宣传指导，帮助客户提高使用水平。三是做好产品的梳理规划，采取交叉销售、捆绑销售的策略，努力完成相关的任务指标。

（五）认真做好内部管理工作，强化激励机制。明确岗位责任和任务，逗硬考核。不仅有物质奖励，还要关心职工的生活、子女、父母等。加强学习，提升水平，确保全年案防无事故。