银行剖析材料模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇银行剖析材料，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

按照市行“思想、作风、纪律”整顿活动的部署安排，通过第一阶段的动员学习，我深刻认识到市分行开展这次整顿活动的重要性和必要性，了解了活动的指导思想、方法步骤和任务要求。第二阶段，在通过各种形式广泛征求意见的基础上，我结合自身的实际情况，对照标准，对工作进行了梳理，认真进行自查自摆，找准自身在思想、作风、纪律方面存在的问题和不足，确定明确的改进措施，以便在以后的工作中不断改进问题，弥补不足，努力提高自己的综合素质，成为一名适合建设银行战略转轨需要的一流员工。

一、存在的主要问题

1、新业务、新产品的学习及推广应用不足。

对新业务、新产品学习的积极性不高，存在畏难情绪，满足于原来掌握的业务和知识。对于学习，仅局限于上级行的培训，主动学习钻研较少。对于新产品的市场推广主动性不强，缺乏争先创优意识。

2、缺乏长期系统的业务规划。

每天经常是在重复日常工作，缺乏长期、持续的工作计划，对业务发展的前瞻性、目标性有待加强。

3、市场营销的力度与深度不足。

未能将外汇业务与人民币业务进行组合营销，深入市场的调研少，深入客户的现场营销少，坐在家里等待客户的现象普遍。对客户的差别化营销不足，未能有效进行客户细分，未能为客户提供差别化服务，没有为高端客户设计有竞争力的产品组合。

4、存在对业务规章理解不全面、不透彻的现象，操作中存在不规范的地方。

由于学习实践不够深入，对有些规章条例理解不透彻，导致业务操作中存在与制度要求有偏差的地方。规范操作的意识不强，存在只要不产生资金风险就万事大吉，不求细节规范的错误想法，基础管理不扎实。

二、改进措施

上述这些问题的存在，虽然有一定的客观原因，但更主要的还是主观因素，如对自身的要求不严格，主动学习与工作的积极性不强。通过这次活动，结合“思想、作风、纪律“整顿学习方案，我对自身存在的主要问题和不足也进行了认真的总结和分析，从主观上查找原因，并在以后的工作学习中努力加以改进。主要措施如下：

1、增强对新业务、新产品的学习及推广应用。

高度重视上级行研发出来的各类新业务、新产品，注重学习钻研，切实熟悉理解，并运用到业务中去，积极进行推广应用，走在业务发展的前列，才能在满足客户需求的同时，不断增强我行的市场竞争力，夺取更大的市场份额。

2、增强业务的计划性和前瞻性。

务必制订切实的发展计划，切勿鼠目寸光，工作要具有前瞻性，才能在市场竞争中取得先机，掌握主动权，并赢得最后的胜利。

3、增强市场营销的力度与深度。

要树立“以客户和市场为中心”的经营理念，注重市场调研和客户需求分析，综合我行的客户资源，制订有竞争力的营销计划，成立专业的营销团队，进行本币、外币的组合营销，有效运用我行的产品。

要对市场和客户进行认真细分，针对不同的客户进行差别化营销，有的放矢，从客户的角度出发，为客户进行成本与风险分析，选择最适合的产品。要为高端客户设计一揽子的业务组合，增强客户的忠诚度，形成稳定的客户群体，树立我行良好的国际商业银行形象。

篇2

在初中数学教学中应重视学生的生活体验，把数学教学与学生的生活体验相联系，把数学问题与生活情境相结合，让数学生活化，生活数学化。我们的数学教学就应该联系生活、贴近生活，让学生熟知的生活数学走进学生视野，进入课堂，使之产生亲近感，变得具体、生动，诱发学生的内在知识潜能，使学生主动地动手、动口、动脑，想办法来探索知识的形成过程，以达到对自我生活、心理需要的满足，获得成功的喜悦感。同时也增强其学习数学的主动性，发展求异思维，培养实事求是的科学态度和用于探索、创新的精神。在日常教学中通过以下途径可以把初中数学教学与学生生活有机地结合起来。

1 导入的生活化

1.1 运用实例创设真实情境。心理学研究表明，当学习内容和学生熟悉的生活情境越贴近，学生自觉接纳知识的程度就越高。我们在导入时注意从生活实例引出数学问题，引起学习需要，使学生积极主动地投入到学习探索之中。

1.2 运用作业中的错误创设情境。在学生的作业中经常出现容易混淆的概念，马虎做错的习题，不易辨别的运算等方面的错误，教师要及时把握好出现的问题，及时创设改错的情境。如以学生喜欢的故事、游戏、小竞赛等形式，让学生亲临其境，在宽松的环境中改正错误，获取知识。

2 收集生活素材，体验数学学习的乐趣

鼓励学生深入生活实际，培养学生用数学的眼光去观察、认识周围的事物。让学生在平常的生活中搜集“生活中的数学”，教师让学生根据收集的内容进行分类整理。课堂教学时，教师有目的地从学生收集的资料中提取与数学有关的资料，并将它与书本知识有机结合。如：在国庆放假前我布置了这么一道作业：某人有10000元钱，打算存入银行十年，请同学们到储蓄所调查一下，一年到十年存款的年利率得出的结论，按照要求设计出存款方案。①选择三种储蓄方法，计算10000元钱存入银行十年后的利息（假设利率不变）；②选一个最佳的存款方案，并说说这个方案有什么优点。要求：亲自到银行把利率表抄下来，并注明是哪个银行的。这道题中渗透了数学知识，充分调动了学生学习的主体作用，学生通过收集材料、分析材料、设计方案，激发了探索的欲望，提高了自己运用知识解决实际问题的能力。

3 结合实际生活，提高探究能力

生活是数学的宝库，无数的数学问题等待着开发利用。作为数学活动设计者的教师要充分挖掘生活资源，揭开数学的神秘面纱，让学生感受数学的无穷乐趣，发掘每个学生的学习潜能，努力培养学生的创新精神和实践能力。如在设计《测量校园中旗杆和树木的高度》这一节课时，首先要求学生根据自己选择的测量工具独立设计出一种或多种可行的测量方案；然后让学生以小组的形式进行讨论，对设计的方案进行进一步优化，并评选出设计独特且有较强应用推广价值的设计方案在全班同学中进行交流，再由设计者对自己方案的设计思路和可行性进行讲解论证。这一过程对发展学生自主探索、合作交流和分析归纳的能力都能起到良好的效果。

4 剖析例题，将例题生活化

4.1 纵向剖析，即分析这个例题从已知到结论涉及哪些知识点。例题中哪些是重点、难点和疑点；例题所用的数学方法和数学思想是什么，等等。甚至哪一步是解题关键，哪一步是学生容易犯错误的，事先都要有周密的考虑。例如：在学习了增长率问题后我设计了“同一种商品，甲商店先提价10%再降价10%，乙商店先降价10%再提价10%，问甲乙两商店该货物现价是否相同？为什么？”等问题，把这一章和前两章的内容都进行了复习，起到了以点带面的作用。实践证明，如果数学教师能把例题剖析得透一些，讲解得精一些，引导学生积极思维，使学生真正领悟，则必将提高学生的解题能力，使学生摆脱题海的困境。

篇3

本次活动的指导思想是：按照“保增长、保民生、保稳定”的工作要求，开展一场声势浩大的宣传教育活动，提高社会公众对非法集资危害性的认识，增强风险防范意识，培养正确投资理念，营造防范和打击非法集资的良好舆论氛围，从源头上有效遏制非法集资案件的发生，维护我市经济金融秩序稳定，保护人民群众切身利益。

这次活动要按照以下工作原则进行：

一是面向公众，面向基层。针对非法集资参与者主要是基层群众的实际，将宣传重点放在社区和农村，加强对基层群众金融知识的普及，提高他们识别非法集资的能力。

二是注重创新，注重实效。广泛运用电视、报纸、宣传单等多种方式，开展广场宣传、电话咨询、业务培训、案例剖析等宣传教育工作，真正让社会公众了解非法集资活动的特点、手段、危害和打击非法集资的相关法律规定，真正让社会公众自觉远离非法集资、主动举报非法集资。

三是多级联动，多方配合。这次宣传教育活动是在省、*市处置非法集资联席会议的统一部署和领导下，由我市处置非法集资联席会议统一组织，市、镇、村（社区）三级联手开展活动，各镇（区）、市处置非法集资联席会议各成员单位、各新闻媒体、各银行业金融机构协调配合，推动工作。

四是集中宣传，长效管理。根据全省统一部署，这次宣传教育活动在6月的第一周集中开展，为保证宣传效果，6月、7月、8月三个月继续开展宣传活动，以后还将开展常态化宣传工作。

二、主要工作内容和具体工作安排

（一）全面开展六项专题宣传教育

一是电视宣传。6月1日至7日，*电视台每天播出打击非法集资的电视公益广告，6月、7月、8月的每周都有打击非法集资的电视公益广告。

二是报纸宣传。6月1日至7日，《今日*》每天都刊登防范和打击非法集资的公益广告，介绍非法集资危害和识别方法，选登典型案例，6月、7月、8月的每周都有打击非法集资的公益广告或者文章见报。

三是电台宣传。6月1日至7日，*人民广播电台每天播出防范和打击非法集资的公益广告，介绍非法集资危害和识别方法，6月、7月、8月的每周都有打击非法集资的节目播出。

四是开展广场宣传活动。宣传周期间，全市各镇（区）同时开展一次打击非法集资广场宣传活动，制作展板、展台、横幅，接受现场咨询，分发宣传资料。

五是张贴宣传单。6月1日至7日，全市各银行业金融机构在各营业网点张贴防范和打击非法集资宣传单。

六是设立举报电话。6月1日至7日，我市设立并公布打击非法集资举报电话*，接受群众的举报和咨询。

（二）各项宣传活动具体工作安排

1．充分利用主流媒体、互联网和手机短信展开宣传。

*电视台自6月1日起至7日，在“*新闻”后，每天播出10—15秒公益广告，6月、7月、8月的每周播出2—3次。

《今日*》开辟“打击非法集资”专栏，自6月1日起至7日每天见报，6月1日刊登非法集资概念介绍，6月2日刊登非法集资的主要特征，6月3日刊登非法集资的主要危害，6月4日刊登打击非法集资的主要手段，6月5日至7日刊登非法集资典型案例，6月、7月、8月的每周见报一次，刊登非法集资典型案例和打击成效。

*人民广播电台自6月1日起至7日，每天播出打击非法集资的公益广告3—5次，6月、7月、8月的每天播出一次。

“江苏·*”网站自6月1日起至7日，固定打击非法集资的公益广告，之后每天更新有关打击非法集资的动态宣传信息，内容同《今日*》专栏内容。

*移动、电信、联通自6月1日起至7日，利用手机短信形式向全市手机用户发送打击非法集资公益广告，非法集资举报电话等内容。

2．开展丰富多彩的广场宣传活动

（1）广场宣传地点：6月6日上午8:30—9:30，全市各镇（区）同时开展一次打击非法集资广场宣传活动，城区由市政府办公室牵头，开发区、金城镇、人行、银监办具体负责，在金沙广场联合开展宣传活动，其他镇则由各镇人民政府组织，信用联社和当地其他金融机构协助，各选择一个人员密集地点开展宣传活动。

（2）广场宣传内容：主要介绍非法集资的表现形式和危害，介绍近年来省、市内外发生的典型案例，接受社会公众的咨询；散发打击非法集资宣传单；在广场悬挂打击非法集资的标语；摆放宣传展板，分别反映非法吸收公众存款、集资诈骗、原始股诈骗，非法发行股权、非法保险、林权集资诈骗、房地产非法集资表现形式等宣传。

（3）广场宣传展板：城区宣传展板由由市处置非法集资联席会议办公室制作，其他各镇宣传展板由市处置非法集资联席会议办公室统一提供具体内容后，由各镇自行制作。

三、组织领导和职责分工

（一）建立工作机制

我市成立打击非法集资宣传周工作领导小组，市政府办公室主任陈卫任组长，市政府办公室副主任谭明罗、*市银监办主任李益龙、人民银行*支行行长姜东明任副组长，市委宣传部、市委政法委、市公安局、发改局、财政局、银监办、人民银行、广电局、建设局、农林局、人险公司、寿险公司分管负责人任领导小组成员。各领导小组成员单位应确定一名活动联络员报市处置非法集资联席会议办公室。

（二）明确工作职责

1．政府办主要工作职责：负责统筹组织全市的宣传活动，下发上级统一提供的电视、报纸、电台公益广告，宣传资料，宣传单内容，典型案例材料内容。

各部门具体工作职责如下：

*银监办：承担全市宣传周活动的具体工作，并配合市政府办公室负责市级宣传周活动的组织协调工作。负责制定宣传周活动工作方案；配合下发电视、报纸、电台公益广告，宣传资料、宣传单内容，典型案例材料内容；配合组织市级广场宣传活动；设立并公布举报电话，接受群众举报；负责提供展板和宣传标语内容；协调全市各银行业金融机构配合开展宣传活动；负责督促各银行业金融机构在其营业网点张贴宣传单。负责与*市处置非法集资联席会议办公室的汇报沟通。

人民银行*支行：参与宣传工作，协助开展宣传活动；协助提供展板和宣传标语内容。

市委宣传部：负责组织协调全市各新闻媒体、网络开展宣传工作，下发电视、报纸、电台公益广告，宣传资料、宣传单内容，典型案例材料内容；组织新闻媒体采编宣传资料、专访报道及典型案例材料。

市公安局：参与宣传工作，协助开展宣传活动；提供典型案例剖析材料；设立并公布举报电话，接受群众举报；负责落实宣传周所定广场的审批手续和维持秩序。

市财政局：参与宣传工作，提供宣传工作经费。

市移动公司、电信公司、联通公司：参与宣传工作，负责发送打击非法集资的宣传短信。

篇4

2020年6月15日，徽商银行铜陵分行五松山支行党支部召开党员大会，传达学习深化“三个以案”警示教育实施方案中开展专题组织生活会的通知，认真开展党性党风党纪专题警示教育专题组织生活会。会议应到8人，实到7人，事假1人，由五松山党支部书记安琦主持。现将具体情况通报如下：   

一、为提高对专题组织生活会重要性的认识，支部组织全体党员认真学习了相关文件，端正了态度。今年上半年，支部开展了一对一谈心活动，在谈心活动中，支部全体党员认真谈思想，谈工作，谈学习，谈生活，对照党性分析的标准，重点检查了理想信念、宗旨、作风、遵守纪律和立足本职、发挥作用等方面存在的问题，结合在征求意见阶段和谈心活动中征求到的意见，认真撰写党性分析材料。每个党员在撰写自我剖析材料时，都经历了一个全面回顾、深刻反思、反复修改和不断完善的过程。支部书记对党员统一提交的自我剖析材料进行了严格的审阅和把关，对即将召开的专题组织生活会进行了会前动员，并就有关注意事项做了详细地安排。

二、组织生活会上，支部全体党员端正态度，以正面教育、自我教育和自我批评为重点，按照准备好的党性分析材料，逐一进行自我剖析，民主评议。 从党员个人层面看,支行员工能够结合自身工作岗位，自我全面深刻的剖析。每位党员都实事求是，找思想作风中的不足，找工作实践中的差距，找存在问题中的教训，深入查找是否存在党内政治生活不严肃不健康、不守纪律不讲规矩、贯彻民主集中制不到位以及参加组织生活不经常、执行组织生活制度不严格等问题。大家的自我剖析普遍都很全面和客观，紧密联系思想工作实际，认真、实在，有理论、有高度，有内容。不少同志都非常勇敢地把自己思想深处存在的问题亮出来，虚心接受大家的民主评议。

三、同志最后要求，支部各位党员要加强理论学习，深刻对照反思，把强化警示教育作为深化“三个以案”警示教育活动的重要途径。要自觉把守纪律、重规矩作为对党庄严的承诺、作为责无旁贷的义务、作为终身必须的功课；要把“坚定不移重规矩”立起来、严起来，始终言有所戒、行有所止。

篇5

二、商业银行信贷审批过程存在的问题

1、审批条件设定忽略地区差异性。

对于审批条件的设定，不少审批人员忽略了地区差异性问题，由于不能够去实地了解情况，不能实地考察，导致所设定的审批条件并不符合实际，不具备可行性，提出的审批意见不够充分，前瞻性不足，对信贷风险没有起到很好的预防作用。这种由于没有考虑到地区差异性所制定的信贷审批条件，我们一般称之为设定的审批条件无效。

2、审批条件设定忽略行业差异性。

每个行业有每个行业自身存在的特点，不同的特点决定了不同行业的信贷审批条件。因此在设定贷款审批条件时，应该具有针对性。不同行业应采取不同的信贷审批条件及方法。然而，目前的商业银行信贷并没有根据不同行业的特点来制定切实可行的审批条件。因此，针对不同的行业，不同的企业来制定适当的审批条件，对企业管理和市场经营具有重要意义。

3、对贷款审批条件的重视不够。

在信贷审批过程中还存在着对贷款担保条件设定不充分，对贷款审批条件不够重视的问题。由于对贷款审批的重视不够，即使具有贷款担保，也显示出担保能力明显不足，而使担保如同虚设。甚至可以出现很多企业之间相互担保的情况，这种情况极容易导致贷款变成坏账。对贷款审批条件的不够重视，也使部分企业贷款有机会从书面文件上找到一些担保依据，有可能会导致贷款超额担保的情况，贷款额度远远超出企业所能承受的真实水平。

4、审批条件落实不到位。

许多审批条件往往在具体实施过程中得不到落实。因此，我们不仅要关注审批条件的设定，更要关注审批条件的落实情况。有些审批人员或信贷人员可能会为了给予客户方便，也为了增加自己的业绩，不惜破坏银行信贷的规章制度，设法更改审批条件或降低审批要求，极大的损害了银行的利益。除了审批条件落实不到位，还有贷款落实不到位的情况出现。例如，很多银行在贷款方面并没有执行逐步压缩的政策，而是依然拼命的放贷，这不仅增加了信贷风险，还有可能加剧资金的损失。

5、信贷资金监管不到位。

审批部门往往能够提出信贷资金的具体用途，但是在具体的相关实际操作中，却会出现部分信贷银行对贷款资金监管不到位的现象，从而导致信贷资金的流动和用途不能够被及时把握和知晓，以至于达不到最初提出信贷的初衷和目的。因此，一些银行对资金流向的监管不力，会导致资金用途脱离申报方向，最终导致不良信贷的产生。

6、审批决策不够严谨。

审批的决策过程不够严谨，具有一定的随意性和盲目性。主要是由于很多递交上来的信贷审批材料不严密，不全面，很少进行必要的实地调查，单单只以申报材料为依据。这就有可能导致一旦申报材料出现漏洞，或者遗失，就会严重影响信贷审批的质量和资金运行的效率，甚者有可能造成资金损失。随着全球金融市场的快速发展和市场竞争的日益激烈，信贷审批决策能力对于商业银行的信贷发展至关重要。因此，要提高商业银行的信贷审批决策的科学性、可比性和一致性。

三、提高国内商业银行信贷审批的对策

1、审批条件依据地区、行业合理制定。

在设定相关的审批条件时，要考虑地区和行业差异性。针对不同的地区和行业，信贷审批条件要做出适当的调整，同时还要考虑当地的相关政策，只有这样，才能制定出切实可行的审批条件，不仅有利于保障银行的利益，在贷款出现信用违约时，可以有效的行使权利，还有利于保障借款人利益。忽略地区和行业的差异性，往往会导致审批条件无效，无针对性，不充分。所以，对于审批人员一定要了解当地的相关审批政策，根据信贷的实际情况来设定切实可行的审批条件。

2、倡导健康的信贷审批文化。

倡导健康的信贷审批文化，对于我国商业银行的信贷审批合规发展至关重要。国内商业银行要改变部分员工对信贷审批条件的严格要求，因为过严的信贷审批条件会阻碍信贷业务的拓展，甚至损害银行和企业的关系。因此，我们要努力打造以稳定、健康的经营理念为核心的信贷审批文化，不能单纯的追求规模的扩大和经济效益的增长。要注重质量和效益的统一，不断加强健康的经营发展理念。同时要积极拓展部门业务，大力开展教育活动和培训等。对违规违纪的事例进行讨论和分析，不断总结教训，剖析事发原因，树立健康的信贷经营和管理理念。

3、提高信贷审批决策能力。

提高信贷审批决策能力，可以更加完善商业银行的信贷审批体系。银行在信贷审批决策过程中，多将注意力集中在企业风险与行业风险上面，而忽略了对于系统风险的评估和重视。在经济飞速发展的今天，行业和企业受到的系统性风险也越来越多。这就要求我们商业银行必须对可能的风险源头给予关注并积极防范。要加强宏观风险的研究和预测，广泛收集国内外经济走势和相关国家政策，从而判断宏观经济的走势，以便及时对信贷审批决策做出调整，来适应经济局势的发展。除了要掌握所面临的宏观风险，还要加强对区域风险的研究，了解和掌握区域经济发展的态势和国家所出台的政策，以及区域内企业的经营效益等，引导合理信贷。

篇6

主要工作

一、加强学习，内强素质，积极履职

在学习上，我态度明确，认真、系统学习了西方经济学、国际经济学、货币银行学、国际金融管理、证券投资学、保险学、商业银行业务管理、中央银行业务、投资银行理论与实务等课程。通过几年的学习，本人具备以下几方面的知识和能力：（1）掌握金融学科的基本理论、基本知识；（2）具有处理银行、证券、投资与保险等方面业务的基本能力；（3）熟悉国家有关金融的方针、政策和法规；（4）了解本学科的理论前沿和发展动态；

在学习理论的同时，不忘钻研业务，积极参加支行组织的思政教育学习。学习上级行历次年初信贷工作会议精神，掌握精髓，按照要求编发《金融机构信贷政策与支持要点》《三门峡中小企业融资指引》等宣传资料，向有关部门和企业宣传货币政策，掌握辖内各行信贷政策，反馈国家货币信贷政策的贯彻实施情况。

二、加强对经济金融运行的调查研究和分析，为上级行决策服务，为支行在政府有地位赢得了话语权。

围绕重大货币政策实施效果调研监测分析。参与经济金融快速调查多次，涵盖果汁行业、项目建设年、担保行业等层面内容，先后撰写并采用调研信息动态16篇，为上级行领导决策发挥了较好的参考作用。

密切关注信贷资金在不同行业的投入变化及风险状况，对贷款过度集中的行业或企业，及时向金融机构发出风险提示。转发利率文件，接待群众利率咨询。已配合上级行利率、民间借贷监测16次，上报监测表92张、分析报告16篇。

三、金融产品和服务方式创新工作

克服部室人员不足的困难,以支行名义起草《农村金融产品和服务方式创新试点工作方案》材料报请灵宝市政府批准印发，编发各金融机构的创新经验及适销对路的产品彩页，形成了《信贷产品介绍》《农村金融产品和服务方式创新简报》等宣传资料，有效地宣传金融产品，努力营造信贷创新工作的良好氛围。积极参与由行长或主管行长组织的金融产品创新工作碰头会，集全行之智、倾全市金融机构之力展开调研。对运作过程中出现的新情况、新问题进行深入剖析，及时研究制定对策。

目前，该项工作已得到上级行领导的充分肯定。“林权抵押贷款”、“仓储质押贷款”两个信贷产品得到郑州中支向全省推广。仓储抵押贷款产品被郑州中支评为优秀产品奖,中小企业财务辅导服务方式被郑州中支评为优秀服务奖，三门峡市农村金融产品和服务方式创新工作领导小组在灵宝召开现场会，向全辖推广灵宝支行做法。由我执笔撰写的《灵宝支行货币政策传导、金融产品和服务方式创新》经验材料，中支党委书记、行长做了重要批示，加编者按转发各县（市）支行。

四、工作体会

领导的高度重视、大力支持是做好工作的基础。团结和谐是搞好工作的关键，吃苦耐劳是工作进步的积累，勤学善思是取得成绩的前提。

五、存在的不足

与其他部室人员缺乏交流，工作方法不够灵活，调研层次不高。

六、努力方向

篇7

中图分类号：F276.3 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2012）01-209-02

2011年以来，发生在温州的中小企业主跑路现象引起社会各界的关注。10月4日总理也专程到温州调查中小企业发展情况，并召开了中小企业座谈会。从这次企业主跑路的情况来看，政府部门、企业和社会各界普遍把引发这种现象的矛头指向了银行，认为企业主跑路是银行贷款难造成的，因此要大刀阔斧地进行金融体制改革。笔者认为，造成温州的企业主跑路的原因是多方面的，既有企业主自身的原因、也有政府和银行等多方面的原因所致。现剖析如下：

一、企业主跑路的原因剖析

1.企业的原因。一是中小企业老板投资冲动强烈而导致盲目投资。很多企业过度融资、过度对外投资、过度对外部担保。项目的需求资金大大超过了预算，项目又不能按期取得回报，导致资金链断裂。温州人被冠以胆大，长期“抬会”的风俗，民间借贷风气尤为严重，到处举债投资。这种思维和投资的方式在经济快速增长的时期，创业成功率高，谁的胆子大，谁就能成功。而一旦进入经济转型期，经济增速放缓，甚至进入滞涨状态下，企业进入精细化经营，需要的是理性的分析和投资，需要长期管理改进来节约成本、提高技术含量。那种靠拍脑袋、靠大量借贷，没有任何风险评估机制下的赌徒式的投资必定遭遇重创。如某集团虽然2011年眼镜产值达到2.72亿元，但近年来的业务还包括太阳能、光伏、房地产等产业，曾投下五六亿元巨资，建起3个太阳能生产基地，但光伏发电成本回收缓慢，房地产业遭遇楼市调控后，巨大的投资规模将信泰推到了资金链断裂的边缘。二是中小企业实体经济空壳化。有些企业家丢掉专心做事的优点，对新兴技术不感兴趣，浮躁不堪，喜赚快钱。80年代温州人，长期兢兢业业对自己的领域进行专研开发，能潜下心来，在相对有技术含量的机械行业、电器行业、阀门行业都能获得比较高的成果。对技术对事业热爱超过赚钱的狂热。而现在，部分创业主体70后、80后温州人，都希望快速赚钱，快速发财，还要赚大钱，根本没有心情沉下心研究什么技术，对新材料、新技术、物联网等高新技术行业等均未涉及，只有少数温州企业坚持在专业的领域慢慢发展。更多人希望在传统行业、投机行业、奢侈品行业捞得第一桶金。因此一些企业虽然貌似还在经营主业，但随着利润空间的挤压，背地里却以主业为遮掩，把重心转而投向房地产、大宗资源和资本市场，炒煤矿、炒房、炒金、炒股、炒棉花、放高利贷等等，在这些炒作资金里面不全部都是温州人自己的钱，无本投资的现象普遍，三角债关系一旦资金一个环节出现了问题，其他环节的资金马上出现“多米诺反应”。三是企业主道德风险引发的危机。温州的中小企业大都从家族作坊发展起来的，实行的是家族式的管理，企业的主要职务由家庭成员担任，经营决策权集中于企业主，由于历史原因，温州的一些中小企业主文化水平不高，而且家族式的企业管理，缺乏相对有力的监督力量，以致有些企业主有不良嗜好还难以制止。攀比风严重，把心思花在个人奢侈享受，赌徒心态严重。私有经济发达，老板数量众多，导致了温州攀比风盛行，一些企业老板没有把钱投入公司进行再生产和技术研发、改造，反而是举债去买多辆豪华轿车、买豪宅，奢侈消费，这种现象相当普遍。攀比风盛行之后，随之而来是奢侈浪费风盛行、赌博之风盛行，赌博从另一方面来说也是攀比的升级。因为真正不把钱当钱，就去赌博了。一些企业由于赌博造成公司资金困难，甚至卖掉公司的也不在少数，而赌博赢来的钱，多数都贡献给宝马、奔驰、保时捷的车行了。所以赌博是双输，无论赢和输，社会财富会迅速扔掉奢侈品消费中去，受益的只有国外的奢侈品厂家。如江南皮革董事长黄某由于参与大额赌博，欠下巨额赌资出逃，个别企业主为全家办理了移民，为自己跑路铺设准备条件。

2.政府的原因。这次的企业主跑路，很少听到有人说政府也是其中的一个因素，包括政府自身也没有认识到自己对企业跑路会产生影响，笔者认为从政府的层面来说：一是企业税费负担较重。大多数中小企业处于竞争性领域，利润较为微薄，同样的税费占各自利润的比例，大企业要明显低于中小企业。由中国民主建国会中央委员会企业委员会、妇女委员会与中国企业家调查系统联合的《2011年千户民营企业跟踪调查报告》显示，目前我国民营企业面临的主要困难，除了成本上升、企业融资难等老问题外，民营企业家还普遍反映企业税费负担较重。在这项调查中，对于当前民营企业的税收负担情况，有超过八成的民营企业家认为“很重”或“较重”。另外，对于“企业一年来向各级政府交纳国家规定以外的收费、集资、摊派占企业销售收入的比重情况”这一问题的调查显示，选择“1%以上”的民营企业占23.6%。二是受投资环境因素制约。温州这几年土地价格非常昂贵，土地供应非常紧张。部分发展期企业、科技型企业资本积累到一定阶段后，急需土地扩大生产规模，提高经营档次。因此纷纷外迁台州、福建、青田、松阳等政策性较宽松、厂房租赁价格相对便宜的地区，温州大量企业的外迁、大量的资金流入房地产和矿业，经济发展呈现出“离本土化、离制造化”的态势，导到产业空心化的趋势越发明显。据统计，170万温州人在全国地市级以上城市创办的商品交易市场达500余个，拥有40多万个营销网点；60万温州人在100多个国家和地区创业，设立境外企业500多家，创办市场15家。在外温州人一年的商品销售量，相当于19个“华夏第一市”义乌国际小商品市场年销售总额。230万闯荡世界的温州人，已经一年创造工业产值3000亿元以上，贸易销售额超过6650亿元，相当于一个温州GDP水平。而这些企业具有两头在外的特征，即生产经营在外、税收缴纳在外，而融资又在温州本地。这些企业占用了相当部分温州的贷款资金和民间资金，使资金服务中小企业的覆盖面有所影响。三是受国家宏观形势的影响。随着近几年CPI指数的不断攀升，企业经营成本不断提高，用工成本上涨，原材料上涨，厂房租赁成本上涨等，使部分企业经营较难。

3.金融机构的原因。一是对企业的贷款资金用途监控缺乏有效的监督手段。有调查显示：温州的中小企业不是缺钱，而是企业主缺乏将钱用于生产经营、转型升级用途上。用几个数字说话：温州2010年的GDP为2925亿元，截止2011年6月末全市人民币贷款5671亿元，如加上大量的商业承兑汇票贴现、国内信用证议付、信托贷款等其他融资方式，温州企业的总体融资规模不下于7000亿元，融资是GDP的2倍多。虽然银行实行了“三办法一指引”，对银行的资金的第一手资金用途进行监控，但是对资金后手的用途缺乏有效的监督手段，使其资金仍然流向于股市、楼市等非实体经济。二是银行对优质的大企业存在“抢食”的现象。对大型企业各大银行重复“授信”，使信贷资金不断向大型企业倾斜。同时，中小企业往往大部分财务制度不健全、管理薄弱、信用等级偏低等瓶颈，银行认为贷款风险较高，贷款利率定价偏高，企业的负债和利息增大，企业负担不断加大。目前企业实际的融资成本已经达到15%~20%，而一个正常企业的回报率在10%左右。三是中小企业贷款存在担保难。中小企业要取得银行贷款，就要具有一定的抵押资产或相当实力的企业进行担保。但实际上，愿意为中小企业担保的不多，即使有些企业愿意担保，但符合银行条件的担保企业也为数不多。另一方面，目前抵押物仅限于土地、厂房、机器设备等，很多中小企业土地多为集体、国有划拨土地，无法落实有效抵押。专利权、排污权、商标权等由于“登记无门、交易无市”，未得到融资应用。

二、走出困境的对策探讨

中小企业的地位和作用不言而喻。正如总理所说：“中小企业在扩大就业、推动经济增长等方面具有不可替代的作用。”改革开放的30多年来，温州对中国来说，是中国市场经济的前沿，是中国经济转型发展的拓荒者，因此，通过这次危机后，要使温州中小企业走出困境，必须拿出“组合拳”，笔者希望温州要在这次危机中认真总结，化“危”为“机”，切实提升理念，要从把温州打造成中国民营经济的综合改革试验区的高度去思考和解决存在的问题，以实体经济的发展来做强做大温州的当地经济，而不仅仅是把眼光盯在打造一个金融改革的试验区上。

1.企业要做强做优实体经济，努力促进转型升级。中小企业转型升级是企业发展，走出困境的必然之路。企业的转型发展就要从主要依靠物质资源消耗推动增长转变为依靠科技创新、提高劳动者素质、经营管理创新推动增长上来。一是要引导企业做强做优主业。一个企业要真正成为永久牌的企业，必须先“强”后“大”，先“专业”再“多元”。企业的主业不强，就好像大楼的地基不牢，这种情况下再盲目搞“副业”、铺摊子，只会加速大楼的倒塌。因此要利用社会力量动员企业专心经营，静下心来，把主业做专、做精、做实，把企业做强、做大、做久，确保企业沿着科学的方向转型发展。在经济全球化、区域一体化的大背景下，作为中国民营经济前沿的温州，要充分利用市场经济的引领者、海洋经济发展的国家战略布局、强大的民间资本支撑、良好的创业氛围和特别能创业的温州人，加快推进企业的转型升级。二是要加快技术改造与创新。产业的转型是生产要素的重新组合，其实质是产业创新，是经济发展方式的转变，而这种创新与转变关键是企业生产经营方式的转变。因此中小企业必须要加快技改步伐，实现从数量扩张到品质竞争与效益提高的转变。要把企业的竞争优势转到依靠技术进步与质量、服务上来，提高产品的科技含量和档次。同时，要树立品牌意识，精品意识，主动与大企业建立协作关系，依托大企业和骨干企业拓展自身的市场，走出低层次竞争圈子。三是要集聚人才提高中小企业素质和管理水平。企业发展的关键是人才，要摒弃家庭式的管理模式，积极吸纳和引进优秀人才和先进技术，提高企业的整体素质。建立健全现代企业管理制度，建立民主科学的运行监督机制，严防企业主道德风险，优化管理方式，夯实管理基础，建立适合自身特点的企业科学治理结构，提升企业转型升级的内生动力。

2.改进政府的服务职能，着力做大温州总部经济。政府要着力加大对中小企业帮扶力度，针对当前发展的情势，采取有效的措施优化服务，做大温州总部经济，全力帮扶企业发展。一是要为中小企业减负快跑。政府要不断完善税制结构，落实减税缓税的相关政策。暂停部分收费项目和降低收费标准，减少行政干预。加大企业开发新技术、新产品、新工艺的研发费用的加计抵扣政策实施力度。落实检验检测、产品鉴定、项目验收等相关费用的减免政策等。落实社会保险“五缓四减三补贴”政策，助推中小企业轻装上阵，拓宽中小企业的净利润空间，让这些留存利润更多的用于企业运营、转型升级，或者员工加薪方面。二是要加大对企业开拓市场的支持力度。利用行业龙头企业的引领和示范作用。加强服装、鞋业、汽配、合成革、汞阀等温州龙头行业内的资源整合，引导其进入龙头企业配套的营销网络，加快由块状经济向现代产业集群转换。利用政府的力量，发挥在外温州商会和世界温州人营销网络优势，提高中小企业的市场营销占有率。三是要加强政府引导和强化服务。发挥招商选资的作用，全面跟踪科技创新动态，把好项目推荐给好中小企业，并做好配套服务。政府部门要建立几个相关产业领域的专业团队，对国内自主创新动态、国外技术领先者、国内外的潜在投资者，进行全方位的跟踪研究。并对这些高科技产业所存在的主要问题，技术前景和市场前景进行分析，助推传统企业转型发展，使政府成为市场制度的供给者，企业成为产品或服务的供给者。四是要引导民间资本支持中小企业发展。加快“民间财富管理中心”的组织形式、专业化程度、风险控制技术、监管管理、债务追索及激励约束机制等制度的建立和完善，为中小企业广开融资渠道，盘活、规范民间资本，引导其阳光化、规范化发展，使之成为促进中小企业发展的一条“阳关渠道”。

3.银行要加大帮持力度，努力与企业共度时艰。一是要加大信贷资金支持力度。适当降低中小企业的融资门槛，设立专项的中小企业信贷资金，专职中小企业贷款服务机构，设置专项考核指标，确保中小企业贷款在全部贷款中的比重不断上升，中小企业贷款增速高于全部贷款增速。同时，要加大对中小企业行业的区域监测力度，突出对创业型、创新型、外向型、配套型、品牌型小企业的支持。配合温州市政府确定的装备制造业、新能源、新材料、节能环保、生物和新一代信息技术等六大战略性新兴产业的支持力度，优化信贷投向，以信贷资金杠杆促进中小企业转型升级。二是要主动减轻企业财务负担。积极主动让利中小企业，向上争取专项信贷规模，下放利率风险定价权。对符合国家产业政策和信贷政策要求，发展前景较好、信用较好但暂时有困难的企业降息让利。对经营困难但管理规范、主业突出、符合国家产业政策导向的中小企业贷款利率，不上浮或少上浮，减轻企业财务负担，降低中小企业融资成本。三是要推进对中小企业信贷服务创新。深化抵押担保方式创新，满足不同层次客户的需要，与政府部门共同理顺动产、知识产权、商标权等抵押登记、管理问题，积极试办动产质押、应收账款、设备按揭、专利权抵押、商标权抵押、知识产权抵押等贷款，综合运用信用贷款、联保贷款、抵质押贷款多种担保方式的组合，支持中小企业发展，使银企双方共同获得利益和发展。四是要加强信贷资金的监控力度。进一步落实贷款新规。全面落实“三办法一指引”的有关要求，严格执行受托支付制度，落实贷后管理职责，加强贷后管理，严格监测信贷资金走向，确保信贷资金进入实体经济。

参考文献：

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2.张学庆.拷问温州跑路老板.理财周刊，2011.11.1

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4.温州拉闸限电“一刀切”，企业面临生死抉择.浙江之声，2010.10.12

5.坚定不移地促进民营经济大发展大提升.今日浙江,2011

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在当前经济下行和宏观政策调整的新形势下，提高授信申报材料的真实性，从源头上规避授信风险，最大限度防范和减少资产损失，是商业银行风险管理中面临的重要课题。本文收集归纳了银行经常出现的授信申报信息真实性问题，并分析了原因，提出了应对措施。

一、授信申报信息真实性存在的主要问题

（一）授信申报资料信息失真

在当前经济下行、企业资金链紧张的市场环境下，针对商业银行的各种造假和欺诈行为呈高发态势，通过假项目、假合同、假证明、假报表、虚增注册资本等方式套取银行信用的事件不断发生。

1.企业财务报表不真实。不少企业存在隐瞒对外担保、虚增长期投资，报表年度间数据不衔接，关联企业的交易信息不能相互验证等现象。个别小微企业提供虚假财务报表，隐瞒实际银行负债，降低资产规模，以大充小进行融资，以致财务报表不能真实反映借款人的经营状况及风险事项，影响审批人对借款人实际偿债能力的评估以及信贷准入控制。

2.业务贸易背景不真实。相当一部分企业存在银票业务缺乏真实交易背景、贸易融资业务未能体现其自偿性特征、国内保理业务的应收账款真实性不足等现象，以此套取授信额度。

3.企业虚假注资。不少企业利用第三方资金或关联企业账户之间的临时资金划转等方式进行注资，造成注资不规范，对银行风险限额测算、信用等级评定和授信额度核定产生不良影响。

4.贷款资金支付依据不实。少数企业通过变造支付凭证、套印发票或涂改合同等方式规避银行监管、套取信贷资金，个别企业存在发票领购人与交易对手不符、发票核销日早于开票日、交易对手于合同签订日前已被工商注销等现象。

（二）授信调查评价不实

部分商业银行基层机构信贷业务贷前调查不能客观准确地反映企业的行业标准、关联交易、或有负债等事项，部分信息披露与实际情况不符。

1.行业标准准入不严格。部分基层行规避国家和地方有关限制类和淘汰类行业的授信限制，如对从事行业为批发零售业借款人申报为制造业，高评借款人信用评级或对生产经营扩大的客户未及时调整规模等级，得出的评级结果无法合理识别、度量客户信用风险情况。

2.关联企业识别不充分。部分基层行在审查企业客户隶属关系或控制关系情况时，不能识别隐性关联关系，造成企业规避关联企业统一授信，能分别从同一银行或不同银行获得授信，目前无需纳入集团授信范围，整体上可能增加授信总量，容易导致多头融资及过度授信， 并使潜在的风险逐步积聚和蔓延。

3.对或有负债的揭示不到位。或有负债是基于或有损失事项而存在的一种潜在债务。这种债务以过去或现在存在的事实为基础，而不是人为的任意猜测；它是否能够转化成真正的负债不可确定。不少基层行在对贷款企业进行财务分析时，仅仅分析会计报告中揭示的会计事项，未对会计报告外的重要事项进行分析。或有负债一旦转化成真正的负债，对企业的盈利能力、营运能力特别是偿债能力都将产生直接影响。

二、授信申报信息真实性问题的理论分析

根据信息不对称理论，在市场经济活动中，各类人员对有关信息的了解是有差异的；掌握信息比较充分的人员，往往处于比较有利的地位，而信息贫乏的人员，则处于比较不利的地位。在金融市场上，货币资金需求方与货币资金供给方所掌握的信息资源往往是不同的，前者要远大于后者。企业对自身的经营状况、财务状况、产品市场份额及其信贷资金的配置风险等私人信息真实情况都有充分的认识，而银行则较难获得这方面的真实信息。银行作为公众性企业，其许多信息，诸如授信政策、风险偏好、审批流程等重要信息基本上是透明的，企业对银行尤其是上市银行的信息掌握得比较充分。他们之间的信息是不对称的，企业拥有私人信息，处于优势地位，银行拥有公共信息，处于劣势地位。

在对信息占有的不对称性情况下，我国商业银行与企业之间往往经历着重复博弈的过程。企业从自身利益出发，有可能向银行粉饰自己的财务报表，故意隐瞒甚至谎报自己真实交易背景、关联状况、负债情况、偿债能力、还款意愿等私人信息，传递对自己有利的信号，积极争取贷款审批通过。银行当然也不会轻易相信这些信息，并会通过收集大量行业、地区、市场方面信息及通过征信系统、聘请专业会计师事务所等措施对企业财务及风险状况进行甄别。即便如此，也无法得到企业完全的真实信息，更何况随着宏观经济形势和市场的变化，企业财务及风险状况都会随时发生变动。重复博弈的结果必然导致两种后果：一是授信合同签订前银行的逆向选择。就是银行不得不考虑通过提高利率水平来增加预期收益，试图覆盖因为信息不对称增加的成本，但客观上会造成高风险偏好的不计成本的企业将低风险偏好的企业逐出市场；二是交易发生后借款人的道德风险。利率提高的事后效应极可能诱使企业选择高风险的投资项目，并可能出现坏账损失。最终由于信息失真，信息披露不完全，造成信贷市场行为扭曲。

除了银行与企业之间信息不对称外，还存在银行内部信息不对称。银行上下级机构之间以及管理层与客户经理之间存在相互博弈的文化，制约了银行政策和程序的制定及其执行的效力。借款企业的财务状况、信用风险、经营风险、抵押物真实价值、保证人担保能力等信息是否充分披露，在一定程度上取决于经办行客户经理工作努力程度，这种工作努力程度就成了客户经理的私人信息，与管理层形成信息不对称。同时，少数基层行为了拓展业务，希望授信项目尽快获得上级行审批通过，也经常会隐瞒企业真实财务情况或夸大企业的偿债能力，有选择性地反映企业信息，造成银行上下级机构之间信息不对称，信贷管理行为扭曲。

三、加强授信申报信息真实性管理的对策

（一）解决商业银行与企业之间信息不对称

商业银行与企业之间信息不对称，主要原因是企业信息披露机制不健全。如果有健全的企业信息披露机制，很大程度上就会避免商业银行逆向选择行为，减少信贷市场交易价格的失真和扭曲及市场的无效率和低效率，减少银行的信贷损失。但是，即便是对上市公司，证监委制定了上市公司信息披露管理办法，投资人也很难得到动态的详尽的真实信息。因为信息披露通常分为自愿披露与非自愿披露，自愿披露源自于上市公司进行信息披露后会取得相应的好处或利益；非自愿披露在于上市公司进行信息披露后不能取得相称的好处和利益，甚至相反。上市公司尚且如此，其他企业更是这样。所以，作为商业银行，对企业自愿主动信息披露不能苛求，关键是在提高自身信贷风险管理水平上下功夫。

1.完善信贷管理信息系统。我国商业银行基本建立了信贷管理信息系统，但在信息的全面性、真实性和时效性方面还远未达到高效的标准，需要进一步完善。一是要保证系统基础信息内容的全面性。尽可能多地收集宏观经济、行业经济、地区经济、产品市场及有关金融、法律等综合信息；借款人信用记录、经营情况、财务状况、贷款资金使用情况、抵押品、保证人情况等客户信息；信贷业务所有合同资料等信贷业务信息。二是要保证系统基础信息内容的真实性。对借款人提供的信息只能作为参考，只有经过仔细甄别后才能输入系统，并且对输入系统信息的可信程度划分不同等级，作为审批决策参考。三是保证系统基础信息的时效性，在瞬息万变的市场化经营环境中，借款人的情况是多变的，银行应该掌握和了解这些信息，及时更新有关信息，确保信息质量。

2.做实授信申报信息真实性调查。一是透过现象看本质，还原企业财务真面目。通过横向、纵向分析客户连续三年的财务数据，对比各报表之间、报表科目之间的钩稽关系等方式揭示客户财务风险。二是理顺企业关联关系。通过网络查询资讯、对比关联企业之间的报表、分析各关联企业所处行业的性质等方法理清关联关系，揭示关联方是否存在通过虚假交易虚增销售收入骗贷的风险、是否存在信贷资金挪作他用的风险、信贷资金是否存在流入房地产、高污染行业的嫌疑等等。三是审查现金流量的充足性，确保第一还款来源。企业生产经营是否正常、第一还款来源是否充足关键取决于企业的现金流情况。调查人员往往重视第二还款来源、轻视第一还款来源，认为只要企业能提供足额的担保，就忽视对企业经营现金流情况的分析。孰不知，即便是有足额的担保，如果企业不能用第一还款来源偿还贷款，那收回贷款本息的机会成本也是极高的，一系列的法律纠纷和抵押物的处置风险也将不期而至。

（二）解决商业银行内部信息不对称

基层行客户经理和信贷经营部门直接与企业接触，容易受企业思维影响，贷款调查时更多的是站在企业的高度，加之由于调查人员对信贷政策及知识掌握不全面，难免出现对企业的调查不全面，对存在的风险揭示不充分的情况。另一方面为降低不良贷款或防止新增不良贷款，会出现“借新还旧”或者“以贷还贷”的情况，贷款调查容易出现放宽准入条件，忽视潜在风险的情况，贷款调查报告不一定能真实、全面反映借款人情况及贷款真实用途，造成商业银行内部信息不对称。上级行审批部门和专职审批人需要采取措施，站在不同的角度，揭示调查报告没有披露的内容和风险，弥补调查人员在贷款调查环节的不足，减少信贷决策失误。

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〔中图分类号〕F038〔文献标识码〕A〔文章编号〕1008-9187-（2014）01-0037-05

随着全球金融和经济危机的持续深入发展，资本主义世界的政治和社会局势动荡不安，其政治、经济和社会制度面临着深刻的变化和调整。探究资本主义世界的危机根源以及发展走向，离不开对资本主义本质、发展阶段和特征的科学认识和把握。对资本主义发展阶段和特征作准确判断和剖析，我们就可以对资本主义危机根源及其走向有清醒的认识。当前，资本主义已经发展到了国际金融垄断资本主义阶段。列宁在《帝国主义是资本主义的最高阶段》一书中给帝国主义概括了五个基本特征，在国际金融垄断资本主义阶段，这些特征有了新的发展和表现形式。

一、 跨国公司的大发展，生产和资本的进一步集中，生产的社会化、全球化程度不断提高 20世纪80年代以来，资本主义全球化进程加速，资本主义的生产和集中冲破了民族国家的地域界限。资本主义全球化的发展，使资本的国际运动从流通领域加速扩展到生产领域，使以产业资本的国际运动为核心的资本国际化最终形成。资本的全面国际化，使资本主义世界体系形成，资本主义发展到了国际金融垄断资本主义阶段。在这个阶段，生产和资本进一步集中，在当今世界上，除了极少数新兴的行业外，几乎没有哪个行业没有寡头、没有垄断，而且是全球寡头、全球垄断。瑞士苏黎世联邦技术学校的专家在对逾4.3万家公司的数据进行分析后，认为全球近半数的财富掌控于147家彼此间存在着千丝万缕联系的跨国公司手中。参与该课题研究的瑞士学者詹姆斯・格拉特费尔德指出，这相当于不到1%的公司控制着整个网络四成的财富。这其中大多数为金融机构，进入前20名榜单的就有巴克莱银行、摩根大通银行、高盛公司、美林公司、摩根士丹利、瑞士银行、德意志银行等。〔1〕

国际金融垄断资本的载体是巨型的跨国公司，在当代资本主义国家中，几乎所有大的公司都是跨国性的，都以在全球的发展作为自己追求的目标。它们都不仅寻求在国内的垄断地位，而且寻求在国际上的垄断地位。这些巨型跨国公司垄断了全球绝大部分市场份额，成为全球垄断寡头。这些巨型国际垄断跨国公司，是当前世界经济中集生产、贸易、投资、金融、技术开发和技术转让以及其他服务为一体的最主要的经济实体。跨国公司通过投资社会化、生产一体化、管理信息化和网络化等，控制着全球的技术、资本、生产、销售和市场，决定着整个世界经济的导向和秩序。这些跨国公司一般具有实行全球战略，规模庞大、实力雄厚，结构复杂、实行一体化管理，以一个行业为主、多元化经营等特征。由于实施多元化经营战略，使现代垄断组织对市场的垄断是全方位的、全领域的。它由流通领域的垄断，发展为生产和流通的一体化垄断；由单一产品或部门的联合，发展为许多产品或部门的联合；由“横向”的联合或独占，发展为“纵向”的联合或独占。

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十二五期间，我国提出立足科技发展的战略前沿，将提高自主创新能力、加快产业结构转型升级作为转变经济发展方式的中心环节。科技型小微企业以其特有的创新性和灵活性已逐渐成为创造财富和解决就业的重要力量，然而在其科技创新实践中仍面临着融资难的发展瓶颈，直接束缚了企业的快速发展。因此，如何建立完善科技金融服务体系，支持科技型小微企业又好又快发展，既是商业银行不可推卸的社会责任，更是我们当前亟待研究解决的重要问题。

一、支持科技型小微企业发展势在必行

当前，我国已进入工业化转型、城市化加速、经济国际化提升的重要历史时期，立足科教兴国的战略思想，重点培育新能源、新材料、新医药、环保、软件服务和外包、新传感网等新兴产业。在这些新兴产业中，科技型小微企业占据大多数，凭借其特有的科技创新能力和活力已成为高新技术产业的重要力量，不仅是科技型大中型企业的“孵化器”，更是高新技术开发区的经营细胞和发展基础。

然而，科技型小微企业同样面临着融资难的发展瓶颈。为支持科技型小微企业发展，解决其融资难的问题，银监会要求各银行业金融机构加大对科技型小微企业的信贷支持，探索科技型小微企业贷款模式、产品和服务创新，鼓励商业银行创新金融组织形式，设立专门从事科技型小微企业金融服务的特色支行，积极向科技型小微企业提供优质的金融服务。因此，支持科技型小微企业发展已成为商业银行的重要社会责任。

同时，支持科技型小微企业发展也有助于提高商业银行的竞争力。随着我国银行业不断扩大，中小银行如雨后春笋般涌现，银行间的竞争形势日益严峻。面对这一现状，商业银行只有不断创新，寻求新的投资方向，才能在竞争中胜出。现在的科技型小微企业很可能成长为未来的高新技术大中企业，商业银行只有加大对科技型小微企业的金融支持，才能不断拓展业务范围，提高利润水平，增强自身发展竞争力。

二、科技型小微企业融资困境现状剖析

（一）财务管理薄弱，贷款偿还风险大

目前，科技型小微企业人员规模通常较小，虽然具有独立的财务体系，但是财务制度往往不健全，财务管理薄弱。据统计，约95%以上的小微企业财务信息不完整，通常只有财务报表，缺乏其他财务资料信息。此外，有些企业为了规避税收，故意不建或者建立假账假表，使得财务管理徒有虚名。由于财务管理薄弱，财务信息不完整，银行很难判断科技型小微企业的实际经营水平、风险状况和还贷能力，造成科技型小微企业的融资瓶颈。同时，科技型小微企业主要从事科技型产品的研发和生产，市场风险和技术风险较大，技术研发和市场推广若不成功，企业经营将陷入困境，难以偿还贷款。因此，依赖科技型小微企业自身的经营偿还贷款具有很大的不确定性。

（二）知识产权质押难，缺乏专业担保机构

目前，科技型小微企业拥有较高的技术研发水平，知识产权、专利权是其主要资产，但知识产权、专利权等无形资产流动性差且价值评估缺乏统一的标准，同时，技术创新具有很大的不确定性，技术向经济效益转化的失败率较高，风险系数大。因此大多数商业银行不接受知识产权、专利权等作为融资担保品，科技型小微企业贷款申请常常因抵押物不符合条件而被银行拒之门外。同时，我国信用担保行业发展尚不成熟，缺乏针对微小企业的专业担保机构，而且由于科技型小微企业经营风险大，担保机构出于自身的风险控制考虑对担保企业提出苛刻的条件，增加了科技型微小企业的融资难度。

（三）信贷审批流程复杂，贷款管理成本高

目前，我国商业银行对办理大中企业和小微企业贷款的程序基本一致，无论从客户贷前资料收集、集中审批还是贷后管理，均以同样流程进行。就贷款程序而言，抵押登记通常需要一周时间才能受理完毕，进行公证需要产权人和共有人全部到场签字，如以多人房产抵押，往往需要全家老小全部到场。因此，许多小微企业宁愿选择民间高息借款，也不愿向银行申请贷款。同时，由于科技型小微企业资金需求量少但频率高，通常贷款金额少但次数高，和大企业相比贷款的管理成本较高，因而商业银行对开展科技型小微企业贷款业务积极性不高，这也是科技型小微企业融资难的重要原因。

三、硅谷银行的商业运行模式及启示

美国硅谷银行成立于1983年，成立十年来一直发展缓慢，和其他银行相比，并没有什么特别之处。直至1993年美国硅谷掀起高科技产业创业浪潮，在大部分银行将目光投向大公司身上时，硅谷银行另辟奇径将目标市场定在新创立的科技中小企业身上，为它们提供较为全面的服务。独特的战略眼光和对机遇的准确把握，促进了硅谷银行的飞速发展。至2008年，美国100佳最佳银行排名中，硅谷银行位居13名，超过了美国银行和花旗银行。究其成功之路，可以给我们带来以下启示：

（一）与创业投资公司紧密合作

硅谷银行成功的重要策略之一是与VC（风险投资）、PE（私募股权投资）等创业投资公司紧密合作，进行联合投资。硅谷银行在客户选择上，以创业投资公司投资的客户为主，为他们提供商业银行服务、直接投资成为股东或合伙人。这样，硅谷银行通过风险投资进行客户甄别，避免了贷款发放前的信息不对称。

此外，硅谷银行为创业投资公司贷款时，由创业投资公司进行组合投资、分散风险，并由创业投资公司将回报返还银行，间接为中小企业提供融资支持。同时，硅谷银行实行“跟随发展”模式，将网点设在创业投资机构附近，为创业投资机构提供直接的银行服务，以便为其提供及时服务，从而将业务向全国扩展。

（二）灵活的贷款担保方式

硅谷银行的客户群体是创业初期的科技型中小企业，这类企业拥有较高的技术研发水平，知识产权、专利权是其主要资产，固定资产较少，大多数以土地房屋租赁经营为主。硅谷银行改变经营观念，允许以专利技术代替传统的物质担保。例如，当企业处在创业研发阶段时，以专利技术作为担保，当产品进入市场，公司拥有应收账款后，则以应收账款替代知识产权作为抵押。

（三）仅涉足熟悉的专业领域

硅谷银行只投资于最熟悉的新兴工程产业和生命科学领域，其他领域一般不参与。硅谷银行的许多员工都有高科技领域的工作经验，并在相关领域具有较深的人脉关系，这也使得硅谷银行的专业化优势十分突出，有效降低了与企业之间的信息不对称。

四、支持科技型小微企业发展的几点建议

（一）风险共担，灵活配置，分散科技型小微企业融资贷款风险

科技型小微企业市场风险和技术风险较大，且财务管理能力薄弱，财务信息不完整，与商业银行间信息不对称。针对这一问题，商业银行应积极探索与科技园、政府共担风险的模式，降低科技型小微企业融资风险，拓宽信息交流渠道。

其中，商业银行和科技园区的合作，可以通过园区与园区内企业间的银企对接活动，获取更多贷款申请企业的信息。同时，对科技园区贷款提供资金支持，再由科技园区对科技型小微企业进行金融支持，即商业银行对科技型小微企业进行间接融资，通过投资组合分散单个科技型小微企业的贷款风险。

此外，商业银行还可与政府合作建立担保保证金风险池，为科技型小微企业定向贷款。在风险共担的契约下，将政府的高科技担保保证金存入风险池，成为银行的托管风险池资金，再由商业银行按风险池资金的一定放大比例向科技型小微企业发放定向贷款。

（二）创新产品，多方联动，丰富科技型小微企业融资担保方式

围绕科技型小微企业缺少有效抵押物和担保难的现状，商业银行应积极创新信贷产品，大力发展应收账款质押融资、商标权融资、租赁融资、贸易融资等新型融资形式，探索以现金流为质押的新型业务模式，为科技型小微企业提供更多、更便捷的融资选择。

同时，商业银行还应积极与担保公司机构合作。担保机构在专利、知识产权、销售合同等非实物资产的估价上拥有优势，而商业银行一般不认可这些资产做抵押，可由担保机构为科技型小微企业的商业银行融资进行担保。

此外，商业银行还可寻求创业投资公司作为科技型小微企业的担保机构。创业投资公司对创业企业有较为深入的了解，与其合作不仅可以分享创业机构的客户资源，而且为了被投资创业企业的发展，其有动力和信息担当创业企业的担保机构。

（三）简化审批，优化流程，提高科技型小微企业贷款审批效率

目前，科技型小微企业贷款审批程序繁琐冗长，远不能满足小微企业贷款“多、急、频”的特点。针对这一现状，商业银行应根据科技型小微企业的特点，制定专门的贷款体系，在风险可控的前提下，合理简化审批环节和手续。一方面，不断改进贷款授权和授信制度，适当赋予基层机构信贷人员必要的贷款审批权限和管理责任。另一方面，提高风险容忍度，对操作风险、意外导致的小微企业贷款不良情况不追究主办客户经理责任，打消客户经理拓展科技型小微企业业务的顾虑，调动其拓展业务的主观能动性。

参考文献

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