内控心得体会模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇内控心得体会，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

一、加强“十个严禁”制度教育，建立长效发展机制

当今社会是不断进步的知识型经济社会，这也对银行业金融机构开展合规文化教育活动、规范操作行为、遏制违法违纪案件等工作提出了更高的要求。入职初期，我有幸参加全省新工教育培训，在此期间我就已经深刻感受到了合规制度的重要性，在被遴选抽调现场观摩实习的时候就看到去的每一家网点和楼上业务办公区域都能看到一块牌子。上面详细罗列着“十个严禁”的具体要求，最初的我也是一知半解，心想可能也只是对于客户经理的要求吧，后来慢慢的意识到这是对整个全体的严格要求，客户经理更是要严格遵守。遵守纪律，牢记规矩，能够帮助客户经理甚至是柜员更好的开展工作，将可能发生的风险降至最低，同时也能有效地提高工作效率，为树立高效、严谨的社会公众形象。

当今社会也是一个知识经济社会，社会变革加快，互联网金融、自媒体等新鲜事物如雨后春笋办不断涌现，新知识、新业务更是层出不穷。经济社会的变革发展要求我们不断深入地系统地学习政治理论、金融业务、法律法规等各方面的知识，不断拓宽知识架构，努力提高综合素质，更好地适应全社业务提速发展的需要。

二、提高个人思想素质，加强合规经营理念

提升个人综合素质，加强金融法律知识、内控制度的学习，提高员工思想认识，是一个从根本上杜绝违法违规行为的重要手段。在日常的培训教育学习中，接触到一些关于内控合规的记录片，上面讲述的就是由于部分银行员工意识淡薄于和内控制度执行不到位导致对银行财产安全造成巨大的损失。教训是惨痛且深刻的，因此必须加强对银行员工的风险防范教育，使大家充分认识到当前经济社会的多变性、复杂性和银行经营风险的普遍性，认识到银行本身就是高风险行业，必须把风险防范放在第一位。自从事机构负责人职务以来，每日晨会、每周例会都会向社内职工传递一些合规业务知识和个人的工作感受，希望通过耳濡目染的方式不断提高大家的合规经营理念，从一日之晨开始就保持一种清醒的工作头脑，时常把合规意识疏导一次，从小事做起，从自身岗位做起，严格遵守各项规章制度，自觉抵制各种诱惑，坚决杜绝违纪、违规、违章行为。

三、提升银行内控管理，更新员工服务意识

从新员工培训中，也看到许多关于金融业的重大风险案件，尤其是近几年发生的金融案件，例如包商银行的违规关联交易事件，涉及资金高达1560亿元，凸显合规管理的重要性。内控制度的不严谨、不完善，给了一些银行员工“找漏子”的机会，从而给国家资金和人民群众造成损失。我们每个银行工作人员都应该深刻汲取教训，不断健全健全各项规章制度，并将内控管理当作风险防范的前提条件，要认真扎实地贯彻执行案件防范责任制的规定，促进内部防范机制的强化与完善，努力做到在规范的前提下发展业务，在发展业务的同时，加强规范管理，以保证各项业务的流程和规章制度的约束之内进行。

（一）要把以“客户为中心”的理念贯穿于工作的始终

人生的成长，企业的发展，就如同一栋正在建设的高楼，现在的我们都处于基础施工阶段，只有丰富自己，打牢根基，才能承载更加辉煌的未来。制度和人，对风险的防范控制起着无法替代的作用，客户创造市场，客户创造价值，客户是我们的效益之源，是我们的衣食父母，有了客户，我们的业务才有发展，员工的价值才能够体现。如果每个岗位的员工都能严格要求、严格规范、严格标准、严格执行规章制度，业务操作中的风险就会得到有效的遏制。切实大力倡导、深入宣传价值最大化、资本约束、全面风险管理、风险与收益平衡、内控优先等先进理念，自觉转变观念，将自身工作作为第一道防线纳入到风险控制体系中，形成规范操作，防范风险的良好氛围，真正把为前台、为基层、为客户服务当作提升风险与回报管理水平的出发点和归宿，就能有效提高我社风险管理和内控政策、法规、制度的执行和落实，全面加强风险管理和内控建设具有不可替代的重要作用。

（二）更新服务意识

现实看，银行的业务基础是市场，没有市场就没有银行，没有优质市场和优质客户就没有银行的业务发展，加强市场营销是目前提高我社核心竞争能力的当务之急。在银行工作之后感到服务真是重中之重，只有更好的服务才能吸引客户，留住客户。特别是在当前情况下陕西信合排在陕西银行业金融机构市场份额前列，为了更好成为一流银行，靠的只有更好的服务，而服务的根本就来自我们的意识，意识反作用于行为，支配着我们更好采取行动，突破原有的局限，创造个性化服务，以全面优质的服务吸引客户。这就要求我们必须树立强烈的市场意识，善于研究现实的和潜在的市场，善于拓展优质市场，善于竞争优质客户，通过有效的市场营销促进业务的快速发展。特别是要准客户定位，牢固树立为优质客户服务的意识，因为20%的优质客户将会给我们带来80%的经营利润。

篇2

开展“合规管理年”活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我行内控的发展提供有力的保障。现就学习完“内控规范年”活动细则后谈谈自己的体会：

一、当前内控制度存在的问题

1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

2、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

3、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我行缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善，贷款发放还没有实行风险度管理。

二、本人的体会

所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。

邮政储蓄银行要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。

增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。

严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老”，报实情、说实话、办实案。严厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者，不管是谁，纵然有过“功高盖主”的业绩，也要做到王子犯法与庶民同罪，以维护制度的严肃性、权威性。否则，姑息迁就，不过是内部控制建设上的叶公好龙；“下不为例 ”则久必酿成大祸；搞“心太软”将无异于自我放纵等等。所有这些管理之大忌，足以令人警醒。

综上所述，通过“内控规范年”活动的学习，使我在今后的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责；弘扬学习之风，强素质；弘扬务实之风，讲效率；弘扬艰苦奋斗之风，树形象。牢固树立“勤政、廉洁、求实、高效”的工作作风，带头模范执行“内控规范

篇3

一般资料：本组住院患者46例，男35例，女11例，年龄45～82岁，平均53岁，其中伴有高血压、心脏病者18例。

器械：应用标准内六角加压空心螺钉（长度90～110mm ,直径4.5mm）,以及相关配套器械。

手术方法：多采用硬膜外麻醉，患者仰卧位，患肢置于牵引床上并充分内旋使骨折复位。经C形臂X线透视机下证实骨折已达解剖复位后，取髋关节外侧切口，在大粗隆下3～4cm处切开皮肤，切口长约2.0～4.5cm，调整好进钉方向（使其与股骨颈及前倾角方向平行），后用电钻钻入1枚导针，使其与股骨颈平行，并再次行C形臂透视，证实导针位置良好，用中空钻头套入导针钻孔，再用中空丝锥套入导针攻丝，后拧入1枚适合长度的空心加压螺纹钉，用同样方法再依次拧入另外2枚螺纹钉，使3枚螺钉呈等腰三角形分布，应注意拧入螺纹钉的螺纹应跨跃骨折线且应使钉尖位于股骨头软骨下0.5～1.0cm 为宜。透视见骨折复位满意后，冲洗切口，逐层缝合。术后患肢穿矫形鞋外展中立位制动。

结 果

术后不需其他外固定，术后3天予半坐位，并在床上行患肢肌肉主动功能练习。2周后扶拐下地患肢不负重活动。随访时间为12～36个月，经观察本级病例全部愈合。愈合时间为8～12个月。平均为9个月。2例出现退钉，1例出现股骨头坏死。

讨 论

由股骨头下至股骨颈基底部之间的骨折称股骨颈骨折，是老年常见的骨折之一，尤以老年女性较多。股骨颈骨折是一种临床上较常见的骨折，以骨质疏松的老年人居多，其骨折后的不愈合及并发股骨头坏死仍是临床上一大难题，其骨折不愈合发生率及股骨头坏死发生率仍可达10%及10%～25%。

病因：股骨颈骨折大多数是外旋暴力所引起的螺旋形骨折或斜形骨折。由于老年人股骨颈骨质疏松脆弱，且承受应力较大，所以只需很小的旋转外力，就能引起骨折。老年人的股骨颈骨折几乎全由间接暴力引起，主要为外旋暴力，如平地跌倒、下肢突然扭转等皆可引起骨折。少数青壮年的股骨颈骨折，则由强大的直接暴力致伤，如车辆撞击或高处坠落造成骨折，甚至同时有多发性损伤。

按骨折两端的关系分为：外展型、中间型、内收型。

按骨折部位分为：头下型、头颈型、经颈型、基底型。

股骨颈骨折的几种治疗方法：①外固定：适用于外展型和中间型骨折，一般多采用患肢牵引或穿抗足外旋鞋8～12周，防止患肢外旋和内收，约需3～4个月愈合，极少发生不愈合或股骨头坏死。②内固定：目前有条件的医院在电视X线机的配合下，采用闭合复位内固定，如无X线机设备，亦可采用开放复位内固定。③内固定同时植骨：对于愈合较困难或陈旧性骨折，为了促进其愈合，可于内固定同时植骨。④截骨术：对于愈合较为困难或一些陈旧骨折可有选择施行截骨术，如转子间截骨术或转子下截骨术。⑤人工关节置换术：适应于老年人的头下型股骨颈骨折。临床应用均取得较好的效果。

股骨头坏死是股骨颈骨折内固定术后的主要并发症之一，股骨头的血供破坏是造成股骨头坏死的主要因素。由于股骨头血供的特殊性，骨折后阻断了股骨头的大部分血供，而发生股骨头坏死。

我们应用空心钉治疗股骨颈骨折46例，全部达骨性愈合，其中2例出现退钉，1例出现股骨头坏死。疗效满意，空心钉治疗股骨颈骨折的优点在于：①手术器械设计合理，通过导向器准确定位，使三枚空心螺钉平行、呈三角形拧入，骨折面应力均匀一致，有效地控制了骨折的成角和旋转移位，有利于骨折的愈合。②当3枚空心钉拧紧时，骨折面可获得足够的加压和稳定。③当术后骨折端因吸收而存在间隙时，钉的无螺纹部分可向外滑动使间隙消失，继续保持骨折端接触。④由于空心钉固定牢靠，患者术后疼痛症状明显减轻，可早期行患肢功能练习，减少骨折并发症的发生。此外空心钉内固定还有操作简单，手术损伤小、出血少等优点。特别是对于年老体弱及并发心脑肺肾等多种内科疾病患者。对于高龄患者及患有其他明显影响身体健康疾病的患者,在患者住院后应及时对患者的健康状况、对手术的耐受性进行全面地评估,以决定病人能否进行手术,必要时请相关专科医生会诊,及时控制有关病情,术中应严密监护,确保安全。笔者体会在复位中,头下型及颈中型的骨折颈骨折,有时可见骨的远折端向上移位及远折端的下角嵌插在近折端的断面内,形成股骨头向内旋转,颈干角变小,复位有时较困难,

篇4

髌骨骨折是骨科的常见病，占所有骨折的1.65％。其治疗应根据其骨折的移位情况而定，对移位的髌骨骨折多施行切开复位内固定术。内固定方法较多，常见的方法有金属张力带、螺丝钉钢丝环扎、聚髌器和丝线荷包缝合等，各有其优缺点［1］。随着关节镜技术的发展，关节镜辅助下髌骨骨折复位内固定手术逐渐开展，并取得较好临床效果。经皮空心螺钉内固定术治疗髌骨骨折是微创手术方法之一，本文重点对本组16 例临床应用疗效进行探讨如下。

1 资料与方法

1.1 一般资料 本组16 例新鲜闭合髌骨骨折，其中横行骨折10例，相对未移位的星状骨折6例；左髌骨骨折7例，右髌骨骨折9例。伤后手术时间4～12 h,平均8 h。男11例，年龄46～72岁（平均56岁），女5例，年龄22～68岁（平均52岁）。平均住院时间5～7 d。

1.2 手术方法 患者在麻醉下仰卧在透X线的手术床上，患肢膝关节伸直位垫高，在大腿根部上止血带,压力为350 mm Hg［2］。在扎紧止血带前膝关节应屈曲超过90°尽量向远端推髌骨，以保证股四头肌的长度。常规消毒铺巾。首先灌注冲洗关节腔，冲洗干净关节内的积血并对骨折间隙内的血凝块进行清理，保证视野清晰和骨折复位完整。在关节镜监视下手法复位，确系关节面解剖复位后，用巾钳在髌骨骨折的两端夹持固定，然后由髌骨近侧骨折端向远折端方向按AO骨折固定原则经皮平行钻入两根克氏针作为固定螺钉的导针，克氏针的尖端要透过骨皮质。然后沿导针经皮分别拧入两枚空心螺钉固定骨折，再将两根克氏针抽出，顺螺钉空心引入钢丝进行环行固定，两端拧紧固定后埋在皮下［3~5］。检查膝关节被动活动时骨折块固定的牢靠程度，满意后灌注冲洗关节腔，冲洗干净关节内的积血,缝合伤口。相对未移位的星状骨折在髌骨周边1 mm处用环形钢丝固定，再行固定以防止进一步的移位。钢丝的尾结应打在内或外侧。闭合切口棉垫加压包扎。

1.3 术后治疗 术后伸膝位固定。创伤期后膝关节在CPM上进行0°～40°范围内的功能练习并在伸膝位固定支具的保护下全负重。患者带可调性膝关节支具出院，膝关节功能练习角度每周可增加20°～40°，4周屈膝至正常并可进行主动伸膝功能，但主动伸膝抗阻功能练习要在手术4～6周后开始进行。去除内植物的平均时间是1年(6个月～2年)［4］。

2 结果

本组病例平均随访5年，骨折愈合时间最短6周，最长10周，平均8周。根据胥少汀等综合评分法［6］：膝关节功能：优：无痛，劳动功能正常，4分；良：偶痛，能力稍差，3分；中：经常轻度痛，2分；差：常痛，失去劳动能力，1分。膝关节活动范围：优：正常141°～150°，4分；良：121°～140°，3分；中：91°～120°，2分；差：小于90°，1分。骨折复位（以关节面为准）：优：解剖复位，4分；良：关节面错位1 mm以内或裂隙2 mm以内，3分；中：关节面错位1～2 mm，裂隙大于2 mm，2分；差：关节面错位大于2 mm，1分。总评：优：10.1～12分；良：7.1~10分；中：5.1～7分；差：5分以下。本组总评得分：优12例，良3例，中1例，差0例。优良率94%。本组无1例感染，无创伤性关节炎等并发症的发生。

3 讨论

3.1 髌骨骨折是关节内骨折,传统开复位内固定虽然可有效复位和固定，但切口长，创伤大，术后锻炼期痛苦，影响锻炼效果；膝前长弧形切口在早期锻炼时易崩裂；术后下蹲时因瘢痕产生膝前痛；由于术中破坏深筋膜和皮肤之间的血运有时会造成髌前皮肤坏死。

3.2 髌骨骨折外固定虽然方法简单但有钉眼易感染、外固定器易松动脱落造成骨折再移位之不足。髌骨骨折内固定方法多样，各有利弊，改良张力带，分担了应力，保持了髌骨的稳定，无AO张力带产生扭距之弊端，固定牢靠有效、改良张力带固定是治疗髌骨骨折最好的固定方法之一。

3.3 强调术前常规行膝关节检查的重要性，排除伴发损伤，例如相对应的股骨髁关节面、韧带损伤、脱位和不稳定。关节镜配合下可以有效地清除关节腔内的血凝块和小碎骨块，从而减少关节内的粘连和碎骨块形成的游离体，骨折端血凝块、碎骨块及嵌顿的软组织的清理有助于骨折复位固定。

3.4 经皮空心螺钉内固定术治疗髌骨骨折伤后采用闭合复位方法，操作是在关节腔外进行，不打开关节腔，最大限度地减少了关节内的干扰，手术时间短、损伤小、恢复快，减少了感染、皮肤坏死、膝前瘢痕痛、伤口崩裂等并发症。由于疼痛轻微，患者能早期功能锻炼，使关节功能得到良好的恢复，缩短住院时间。本方法适用于横行骨折，横行骨折未移位的星状骨折。严重粉碎性骨折骨伴明显移位，难以复位和固定，手术容易失败，不适用于该手术方法。本方法为闭合复位、经皮固定治疗髌骨骨折提供了一种简便的治疗方法。安全、微创、经济,疗效好，有利于临床推广应用。

参考文献

［1］ 刘远禄，李帮春，苟景跃，等.普迪思缝线治疗髌骨骨折.中国矫形外科杂志,2005，13 (2):94-97.

［2］ 朱通伯，戴戎.骨科手术学.北京:人民卫生出版社,1999:343-345.

［3］ 敖英芳.膝关节镜手术学.北京：北京大学医学出版社，2004:161-162.

［4］ (瑞士)鲁迪(Thomas P.Riiedi)，(英)墨菲(William M.Murphy).骨折治疗的AO原则.北京：华夏出版社，2003:483-497.

篇5

劳社部发[2007]2号《社保及办机构内部控制暂行办法》阐明了社会保险经办机构内部控制的目标：在全系统建立一个运作规范、管理科学、监控有效、考核严格的内控体系，对社会保险机构各项业务、各个环节进行全过程监督，提高社会保险政策法规和各项规章制度的执行力，保证社会保险基金的安全完整，维护参保人员的合法权益。办法中明确了与之相对性的社保经办机构内部控制内容：组织机构控制、业务运行控制、基金管理控制、信息系统控制四方面的内容。本文将以长庆油田为例，就社保经办机构内部控制体系的建立与健全做简要论述。

2008年8月，为适应长庆油田企业重组改革需要，成立了社会保险管理中心。社保中心从成立之初，就着眼于构建科学、精简、高效的内控体系，并在六年多的运行中不断健全、完善内部控制。

一、组织机构控制方面

（一）设立专门机构，建立科学的社会保险组织架构

社保中心的成立结束了社保业务由各人事劳资科社保岗办理的分散化格局，建立了完整的社保经办机构组织架构：（1）在中心机关设置了养老保险科、医疗保险科、保险保障科、基金财务科、综合办公室五个业务、职能科室。各科室之间明确了各自职责权限，形成各司其职、相互制约、相互协调的工作机制。（2）按照油田不同区域设立8个保险所，作为社保中心派驻各矿区的业务经办机构。（3）为了便于横向、纵向的沟通和制约，制定了组织结构图、业务流程图、岗（职）位职责说明书和权限指引手册等内部管理制度和相关文件，明确了组织架构及权责分配，以便全员正确履行职责。

（二）完善职业道德价值观制度，强化组织文化体系建立和管理

始终把转变工作作风、加强服务理念建设、提高服务质量作为构建组织文化的核心：（1）加强了窗口服务制度建设。社保中心先后制定了“首问责任制”、“承诺服务制”、“一次告知制”、“限时办结制”等服务管理制度。（2）规范了行业服务标准。统一着装上岗，规范窗口服务用语，规范了来人接待程序和办事流程。（3）持续地开展了“改善窗口服务，提升服务质量”的主题活动，号召员工“创群众满意岗位、创服务先进单位、创优质服务品牌”。这些措施的实施打造了具有社保行业特色的组织文化，引导和规范了员工行为。

（三）完善人员配置、加强业务培训、健全监督考核体系

从各参保单位人事劳资科、退管部门、财务岗位员工中选聘了具有多年工作经验、的人员充实到了社保中心的相应岗位。每年都对员工定期不定期地进行业务技能、职业道德、服务礼仪、廉政建设、保密承诺等方面的教育培训。健全内部监督考核，建立了窗口服务满意度考核办法，采取定期不定期检查与群众监督员监督相结合的方法，督促员工提高服务质量。建立了严格的奖惩制度，及时讲评考核、及时兑现结果。

二、业务运行控制方面

（一）完善业务流程，规范基础数据

本着规范、健全、集中、统一的原则完善了各项业务流程：（1）按照社会保险有关政策和法规，规范各项业务处理和稽核监督等业务环节的操作流程；（2）办理社会保险各项业务时严格审核相关资料的真实性、完整性和有效性，同时进行登记备案；（3）规范数据，统一接口；（4）妥善保管档案资料。

（二）严控工作质量标准，加大复核力度

制定了社保业务“零积压”、工作质量“零差错”的工作质量目标，加强了复核工作力度。加强了对社保中心、保险所现有数据库系统的维护，持续完善和提高数据的准确性，定期不定期地与上级职能部门、各参保单位人事劳资部门、离退休管理部门进行数据核对，以及时发现问题、防范风险。

（三）加强对外来资料的审核，避免外部风险转变成内部业务操作风险

科学使用抽样监管、分类监管和网络监管等手段对数额较大的、易出问题的业务及外来单据进行抽查或实地调查。例如，对异地参保人员，定期打电话核实其生存情况；对于大额或有疑点的住院药费单据定期与定点医院通过网络核对、或实地核实其真实性。对于故意利用虚假住院药费发票套取社保基金的参保人员，及时进行批评、进行法制教育。

三、基金财务控制方面

（一）依法建账，集中核算，严密控制，专款专用

建立了中油6.0账务系统，在中心范围内实现了一级集中核算，按区域开设8个银行支出专户，保证社会保险业务的有序运行。严格实行“收支两条线”管理，分险种开设收入和支出账户。按照不同险种分账核算，落实专款专用规定，各险种之间、统筹基金与个人账户资金互不占用。定期检查，做到规范基金管理，保证资金安全运行。

（二）明确岗位责任，完善授权审批制度

明确岗位责任，建立合理的责任分离制度，加强资金流转不得由一人办理业务的全过程。更正会计记录履行必要的审批手续，并附有详细的记录。财务收支审批实行分级授权，未经授权不得越权越岗代办。

（三）完善社会保险基金账务核对，加强社保业务内部稽查监督

对不同账务定期核对，充分发挥内部稽核功能；对各综合保险所采取日常稽核和专项检查相结合的方法，保证账户资金余额与账面数额一致；年度抽专人对各综合保险所的财务收支进行专项稽查，严格内部稽核和监督，确保基金运行安全规范。

四、信息系统控制方面

（一）统一操作软件，利用技术手段规范业务

使用统一的业务操作软件，严格按照社会保险信息系统建设的标准规范业务系统、建设数据库。制定了的操作流程和管理制度，明确了业务操作人员和系统维护人员的职责和权限。充分利用计算机技术手段规范业务操作程序，最大限度地减少操作过程的人为因素。

（二）建立健全数据管理权限制度

明确数据操作必须依据有效凭证，必须履行相应的审批手续，加强对信息系统数据的监控。通过计算机修改业务系统数据，必须履行分级审批制度。中心与业务操作人员签定保密承诺书，各操作人员需对各自运行的数据安全性负责。

篇6

中图分类号：C93 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2015）22-0129-03

会计控制是当今社会医院内部控制体系的重要的组成部分，也是确保于财务报告真实可靠的关键所在。笔者所在医院――十堰市太和医院为鄂豫陕渝毗邻地区的区域性中心医院，是一所集医疗、教学、科研、预防、保健、急救、康复、培干等为一体的大型国家综合性三级甲等医院、国家级住院医师培训基地、国家全科医师培养基地、中西部市州级区域医疗中心，医疗辐射鄂豫陕渝毗邻地区6地市州2 600万人，近年来医院发展迅速，业务增长显著，总资产近20亿元。本文将结合十堰市太和医院内部会计控制情况进行分析，查找存在的问题并对改进策略做些探索，期望为医院管理提供基础。

一、医院会计内部控制概述

（一）内部控制的含义

《企业内部控制基本规范》当中指出：“内部控制是由当今企业董事会、监事会、经理层以及于全体员工实施的、旨在于实现控制目标的重要过程。其目标是比较合理地保证企业经营管理合理、合法、资产的安全问题、财务报告以及相关的财务信息的真实完整性，并且提高经营效率以及效果，促进了企业实现发展战略目标。”医院内部会计控制也是指医院的财务人员通过于日常的会计工作对经济业务活动进行的监督工作。

（二）医院会计内部控制的重要性作用

1.最大程度的控制、降低医院的医疗成本。医院内部财务方面会计控制制度的制定，能够非常有效地将医院的人力、物力、财力三者相结合起来，不断地提高医院的发展潜力，并且能够实现医疗服务质量的不断提高。让医院会计信息质量得到比较可靠的保障性问题。准确、可靠的财务会计信息也能够将比较完整的财务信息提供给医院的管理层人员，帮助管理层实现比较科学的决策性问题。

2.更加有效地降低医院方面所面临的财务方面的风险。不断地加强医院内部的财务会计控制体系的相关建设，更加有效地帮助医院降低关于财务方面的风险发生率，并且能够比较有效地降低医院方面所面临的财务方面的风险，不断地提高医院的医疗方面的质量，让医院的社会效益以及经济效益得到不断的提升。医院方面必须结合自身的长远利益以及眼前利益，在实现经济效益的相关同时，也必须要兼顾社会的效益。这样，才能够让企业在经营管理当中实现可持续发展，并且帮助医院不断的提高经营决策方面的能力。

（三）医院会计内部控制的内容

医院内部控制是医院管理，以保护其经济资源的安全性，以确保正确和可靠的经济和会计信息，协调经济行为和经济活动的控制权。内部控制是该方法中，测量和具有控制功能，并且已经被标准化，系统化，使之成为一个严格和完整的系统的过程。医院内部会计控制可以保护医院财产安全，促进会计信息和财务活动的真实完整性的合法，有效，是一个大型综合性医院，包括以下尤为重要：

1.业务收入和支出控制。医院业务收入包括药物、检查、治疗和处置、特殊材料、放射治疗、手术、检验、麻醉、输血、护理、床位、注册、自制制剂等。为使收入的内部控制，一是以确保合理合法的收入，每次严格执行国家标准。二是保证收费的安全性。医疗费，尤其是门诊费用根据现金，每天的收入是非常大的，以保证财务内部控制的安全性是一项重要的工作，每天的结算货款，由财政和金融项目指定的银行账户或通过银行存款，杜绝资金在体外循环。

2.财产保护控制。要建立财产和定期清查制度的日常管理制度，仓库，领导者，发行，库存，仓储关键环节和处置，以控制财产的验收，防止被盗，损坏和丢失的各种有形资产。一是购建固定资产，根据业务发展的需要，认真做好可行性分析和论证，使用部门，采购部门报告，招投标办，报党委集体审议和批准，有计划配置;二是医药和材料采购，严格按照程序进行招标的规定，在调查工作之前投标;三是高值耗材的库存管理控制的执行情况。

3.合理的预算控制。预算控制是内部控制的一个重要组成部分。建立健全预算编制，审批，执行，决算和内部管理制度的评估，合理设置岗位，明确岗位职责。强化决算管理，以确保账户均为真实，完整，准确，及时。加强说到底，强化决算的分析，建立了完善的医院预算和决算反映了相互的，相互促进的机制。要加强预算执行管理，建立预算制度有目标，预算执行监控，评价，反馈结果的评价，反馈结果有应用程序的预算绩效管理机制的全过程。

4.其他财务事项的控制。对外投资，融资，对外担保等重大财务事项也应加强内部控制。一是对外投资业务应该是医院的发展战略为指导，外商投资项目必须进行可行性研究，合理分工，相互制约的形成，避免各种欺诈行为的发生;对外投资的决策和执行，外商投资的审批和执行等。投资项目，境外投资及投资收益的价值，及时、全面、准确地记录跟踪管理，建立对外投资责任制。二是外部融资来选择合理的融资渠道和融资方式，以兼顾融资，融资风险，资本结构，融资机会，社会影响和控制的冲击成本。三是外部安全必须是严格的信用评估，签订了担保合同，指定专人充分了解的债务偿还能力，避免安全隐患。

货币基金

5.内部控制。货币资金的内部控制的基本原则是独立于现金业务的实际处理和会计核算工作。建立严格的责任分工和审批权限制度，严格的货币资金管理制度，严格现金收支凭证的管理，加强对银行账户和验证的货币资金的管理。现金的保管责任和会计责任，查相分离，相分离的印章，以相互制约。银行账户应该是两个人的管理更加科学。一个人开支票，印章，互相制约，以保证银行资金的安全性。不经常办理货币资金业务的会计人员和不定期检查库存现金，支票，银行存款，银行对账单，银行对账单和银行对账，并检查陈述是否一致，要调整的调节不匹配，可能有的没有达到占原因的一个主要问题，并且按照货币资金到最小的风险的有关规定。

二、区域性基地医院管帐内部控制的现状及存在的问题

医院管帐内部控制的好坏与医院的财政处理有着首要的关联，可是现代的医疗组织人员对管帐的内部控制没有足够的了解，也没用足够的重视。因而，在大多数的医院中，管帐内部控制的处理准则没有足够的完善，致使出现管帐的信息紊乱、责任的分配不清晰，乃至呈现假发票的状况。这不仅使得医院的利益受到了危害，连国家的利益也直接受到了严峻的危害。而且现在区域性基地医院管帐内部控制制度建设比较单薄，在实际工作中遇到具体问题，无章可循，尽管树立了内部控制制度，也仅仅一些书面的文件，并未彻底遵照履行。笔者所在十堰市太和医院在内部管帐控制方面也存在一部分问题，具体内容如下。

（一）工作人员对于内部管帐控制了解不足

医院处理层普遍认为事务收入的增加、医疗技能的进步、高端人才的引入、先进设备的置办等才是常抓的工作，忽视了内部管帐控制是事务运转进程中监督制约的首要机制，并认为内部控制是物价、稽核、审计部分的事，与管帐无关或关系不大，这些都是致使内部管帐控制办法难以履行和表现的重要原因。

（二）内部管帐控制度不行完善或履行力度不够

就医院自身而言，因为工作的局限性，内部管帐控制的实际工作尚处于初期探究期间，对于内部控制的完整性、合理性及有用性缺少一个操作性强的标准系统，内控制度也仅仅散见于医院的有关文件中，还没有实在构成内部控制制度系统。尽管树立了一些内部管帐操控制度，但不科学、谨慎，仅仅把一些事务规章准则当作是内部管帐操控制度，其责任区分、奖惩标准不清晰，考核规模过于狭隘，影响了履行的效果。内部操控制度重在履行，而实际上医院仅仅出于应付上级检查，存在形式主义问题;部分担任人对于内部管帐控制不够重视，另加上履行人员事务本质问题不够高，形成内控制度履行不大，遇到具体问题的时候，比较随意的处理，重视于形式。诸如此类的问题在国内许多医院普遍存在，致使医院内部管帐控制失控，乃至发生经济犯罪案件，形成国有资产的丢失，危害了国家及广大员工的利益。

（三）内部管帐控制人员缺少应有的本质

人员本质是决议内部管帐操控制度履行效果的要害，现在医院缺少经过标准训练的内部控制人员，不能到达施行内部控制的要求，对内部控制的程序或办法履行不力，没有表现应有的效果，在必定程度上影响了内控制度的履行。

（四）内部管帐控制的监管不力

医院未树立专门的组织或者人员对内部管帐控制履行状况进行监督查看，内部管帐控制呈现问题得不到及时发现和纠正，然后直接影响了医院内部管帐控制的履行，对医院的工作开展非常不利。

三、加强区域性本地医院管帐内部控制的对策

有用施行内部操控制度是一项系统工程，内部操控制度不是某个人或某个部分的事情，需求医院领导牵头，有关部分参与，各部分彼此协调、彼此配合才能完成。

（一）树立科学的医院内部管帐控制系统

依据于医院实践状况树立与施行内部控制，遵从完整性、首要性、制衡性、习惯性以及本钱效益原则。内控系统准则的拟定尽量做到具体、完善、适用、经济、高效，而且要彼此牵制，履行到人。

（二）强化内部审计和外部监督

内部审计是内部操控制度的首要组成部分，是对内部控制的查看和再控制。医院树立审计部分（监审处），装备高本质的专业审计人员经过对医院内部各部分的运营状况、财政收支、财务来往以及经济责任等经济活动的审计做出客观、公平的审计定论定见，起到评估和见证的效果，同时也鼓舞单位各部分进步效益。定时或不定时地审计和评估内部管帐控制系统的规划是否合理、履行是否标准、找出优缺点，提出改善主张，及时纠正控制运转中的误差。由此可见，医院内部审计在医院内部管帐控制中表现出重要效果，因而，不断地强化内部控制有必要树立、健全内部审计准则。该院将内部审计的要点放在事前的防备和控制上，恰当统筹财务工作的审查和事后的监督工作，发现违规现象及时上报和处理。

外部监督指物价、审计、税收、财政、卫计委等单位对医院平时经济活动的查看监督，而且鼓舞社会及言论监督组织对医院也许存在的不良表象进行监督，使内部控制作业愈加合法、有用。

（三）加强医院信息化建造

医院信息化建造已经成为医院开展的重要问题，经过将信息化系统与内部管帐控制系统进行相关，经过功能权限暗码、功能权限认证等办法，使不同权限的人员对于系统进行不同的操作。经过信息化管帐内部控制系统的建立，使医院内部经济活动实时记录在信息系统，避免了传统手动录入带来的弊端。经过信息化管帐内部控制系统还可将经济活动信息全部展露在所有人员面前，避免了职务侵占等状况的出现。医院处理人员以及财政首要责任人也经过管帐内部控制系统及时把握和了解医院的经济活动动态，为及时调整工作、调整运营方针等提供了实在的财政信息与资讯。

（四）树立财政危险御警机制

为防备也许发生的财政危险，医院有必要从长远利益着眼，树立和健全财政危险防御机制。首要办法是：（1）树立危险转移机制，行将必定的财政危险转移给别人承当的办法，如积极参与社会保险;（2）危险应对计划机制，下降财政危险，如树立危险基金，即在丢失发生前以预提办法树立用于防备危险丢失的专项准备金，来应对未知的赔偿。

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通过我行组织的以案促改专题组织生活扩大会的学习，使我认识到我行的规章制度办法不仅仅是工作的规范,更是涵盖了生活作风的方方面面.通过办法的学习，让我们体会到了合规文化建设的重要性，体现了一个城市商业银行在内控和风险防范上面所注重的程度与防范能力。

一、加强自身修养,提高合规意识

作为中原银行的一员，点滴小事往往是最能够反映对相关制度办法的理解程度。在思想上要高度重视本次学习的内容，坚持集中学习与自学相结合，积极参加上级行组织的各类集中培训；在工作上要对自己的工作，尽力做到让同事与领导满意，以合规、合法为基础；生活上坚持做到廉洁自律,以身作则。

二、结合工作实际,领会学习内容

我行把提高资产质量和防范案件作均为重要工作之一，这也是规范办法中对业务上所要求的，进一步加大力度,加快步伐，采取有效措施,建立长效机制，将降低不良资产和防范案件“攻坚战”向纵深推进。在对存量不良贷款全力压缩的同时，加强对存量正常贷款和增量贷款的预警和基础管理工作，从贷前、贷中、贷后三个环节严格履行信贷监管的职责,保证信贷业务稳健运行。同时，按照制度化、规范化、精细化的要求，加强基础管理和内控建设，为全面提升风险防控能力，促进业务健康发展奠定了基础。

三、廉洁自律,严格要求自己

此次的学习是对现实出现的案例的归纳与总结，对进一步加强工作要求与规范行为、严格监督管理起到了重要作用。作为中原银行的员工，要时刻以标准为行为规范，保持清醒头脑，远离不良风气，免受各种诱惑，严格按照办法上的规章制度来要求自己。

四、严格执行各项规章制度，进一步提高自我防范能力我们平时疏于学习，对规章制度理解不够全面,只抱着努力做好工作、遵守纪律的想法，而忽视了对规章制度和相关法律法规的学习，日久会产生一些自由散漫的思想，导致违规违纪的情况发生，甚至是违法的案件发生。通过这次活动的开展，使我深刻认识到，不学习法律法规的有关条文，不熟悉规章制度对各环节的具体要求，就不可能做到很好地遵守规章制度，也不可能成为一名合格的中原银行员工。因此，掌握法律法规基本知识，学好内部的各项规章制度，对我们的工作和生活具有重要的指导意义和现实意义。通过这次活动的学习，联系全行实际，我感到当前关键要加强约束机制，严格业务操作管理，加强业务和技术监督，禁止岗位职责混淆、业务和技术运作交叉，严格按照规章制度规定的各项要求，提高员工的自我防范能力，从源头上杜绝各类案件的发生。

作为一名银行工作人员，要面对“日理斗金”的状况而坐怀不乱，要面对“糖衣炮弹”的侵袭而处事不惊，“念念有如临敌日,心心常似过桥时”，这就要正确处理好工作责任与个人名利的关系：所谓“人为财死,鸟为食亡”，名利对于很多人来说无疑是极具诱惑力的东西，然而，试想马失前蹄、铤而走险换取的名利又怎能长久？不顾良心和道德的约束得到的一时挥霍无度又怎能让自己和家人安心？只有树立正确的人生观和价值观,正确处理好个人得与失的关系，方能在纷繁复杂的环境中为内心留一片清凉平静的绿地，永远常青。

篇8

一、案件发生的主要原因

纵观金融案件的发生，尽管形式各异，但究其原因，主要是由于各项内控制度未履行好、落实好造成的。通过近段时间的学习，我们发现这些案件除暴露银行业金融机构内部管理松懈，有章不循，处罚不力等问题外，另外一个重要的原因就是忽视了员工道德风险的控制。主要存在的问题有：

一是员工整体素质不高，教育乏力。俗话说，千里之堤，溃于蚁穴。农村信用社点多、面广、线长，绝大多数员工身处最基层，长期以来，规范化、制度化的思想教育开展不够，安全教育少。一些信用社对安全管理、案件防范工作不重视，给员工造成错觉，从而放松警惕，认为只要自己不出事就行了，别人，谁出事谁负责。案件防范不到位导致安全工作挂在嘴上，疏于案件防范。同时由于社会风气、黄、赌、毒的影响，对自控力弱、政治素质差、道德败坏、作风卑劣、无视党纪国法、私欲膨胀的人来讲，诱惑力是引发了作案的主要因素。

二是防患意识不强，管理乏力。近几年来，大部分信用社注重了业务开展，忽视了案件防范，一手硬一手软的现象得不到彻底改观，尤其在基层信用社，任务至上，片面追求几项主要业务指标的考核，不重视内部管理、安全教育和责任意识，有的甚至欺上瞒下，学习教育走过场。

俗话说“十案九违规”，不按规章制度办事，为案件产生埋下祸根。一方面，无视规章制度，有规章不执行，颁布的法令、制定的规章流于形式，没有发挥应有的作用。另一方面，讲义气，凭感情用事，以感情代替制度和原则，不按操作规程办理业务，导致案件发生。对案件防范工作部署少、落实少，致使工作存在空档和缺位，给犯罪分子留下可乘之机。

三、稽核检查图形式、走过场，监督乏力。一方面稽核检查力量相对薄弱，对信用社点多、面广、线长和客观上难以全面实施有效的监督检查；另一方面，稽核检查人员有的责任心差，原则性不强，稽核检查图形式，走过场，该发现的问题没有及时发现，发现的问题也没有采取有效措施进行处罚，而是大事化小、小事化无。有些事情虽然发现了，也下达了整改通知，但对落实情况没做进一步的督促检查，使问题越积越大，最后导致发生重大经济案件。

二、预防案件发生的对策建议

通过这次活动，每个员工只要进行自我教育、自我剖析，吸取教训，警钟长鸣，并对照有关金融法规和农村信用社规章制度，自我查找履行岗位职责及遵纪守法等方面的差距，明确今后工作的努力方向，就必将使我们农村信用社违法违规案件得到遏制，案件数量不断下降。

我个人认为，要做好案防工作，关键是人，农村信用社务必牢固树立人本观念。

一是要经常性抓好员工的政治思想和职业道德教育，使其树立正确的人生观、价值观，自觉抵制腐朽思想的侵蚀，做到“常到河边走，就是不湿鞋”，做到警钟常敲，预防针常打。

二是抓好员工监督管理，健全要害岗位、重要环节人员轮岗，异地交流制度和相互制衡机制，严防内部工作人员互相勾结，共同作案。

三是抓苗头，抓落实，抓薄弱环节，确保案防措施到位。对于地处边缘的网点及员工作为案防工作的重点，强化稽核人员的岗位责任，采取现场稽核，重点审查和非现场监督等方式，定期和不定期地开展序时检查和岗位离职审计。

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在短短的六天时间里，辽宁省邮政储蓄银行的领导们带领大家回顾了我行的发展历史，了解了我行改革发展的经历，认真学习了有关规章制度及相关政策，接受了系统化的商务礼仪和服务礼仪培训。非常感谢各位领导给我们安排了此次培训。通过系统化理论化的学习我得到了很大的收获，现将自己的心得体会总结如下：

首先，培训使我对中国邮政储蓄银行的发展历程有了更清楚的了解。

中国邮政储蓄银行有限责任公司成立于2007年3月20日，是全国第五大商业银行。邮政储蓄银行辽宁省分行于2008年1月成立，现已建成覆盖辽宁省的金融业务服务网络，成为服务地方经济、面向城市社区和农村地区，为广大居民提供基础金融服务、沟通全省城乡居民个人结算的重要渠道。致力于建设资本充足、内控严密、营运安全、竞争力强的现代银行，为构建社会主义和谐社会做出新的贡献！形成了以外币存款为主的负责业务；汇兑、转账、银行卡、保险、代收代讨等多种形式的中间业务；协议存款、银行贷款和小额抵押贷款为主的资产业务，产品种类日益丰富，经营规模不断扩大，成为xx省金融市场的重要组成部分。

其次，刚刚起步的中国邮政储蓄银行，如何继往开来，与xx邮政协调发展？如何找准定位，向现代商业银行迈进

辽宁省金融市场竞争日趋激烈，城乡市场均出现新的竞争格局，对xx邮政金融业务发展形成很大压力。xx省分行将审时度势，确定分行战略发展方向，紧密依托和发挥邮政网点和网络优势，为城乡居民提供基础金融服务，积极稳妥地开展资产类业务，巩固并扩大农村金融市场，大力发展城市客户群体，赢得市场的主动权。

再次，中国邮政储蓄银行作为服务性行业，为何提倡提供“精品”服务。

篇10

财务管理实训心得体会范文一

财务管理对我来说算是回归本行了，这门功课早在十几年之前就学过。但是今天再听又有不同的感受。正如上海财经大学刘老师在课堂上讲的一样，在项目的运营过程中，由于项目的多样化、不确定性等诸多因素的存在，使得项目财务管理过程中的会计核算方法、项目预算、项目成本控制等方面都有其特定的要求，因为如何将财务控制贯穿于项目的整个生命周期?如何在执行过程中寻求成本、进度和效果之间的平衡，以及如何构建一套将项目管理与财务控制有效结合的内控系统?就成为项目财务管理人员必须考虑的重要问题。

其实这门课的学问还是很深的，想当初我们学了一年还没怎么明白。通过在高顿教育的学习，我对重新新学习这门课虽然东西没什么变化，可是感觉却完全不同。以前学的时候拼命的想记住各种比率的公式和推导过程。而今天学习就完全放在数值背后的涵义和潜在表现上。11月18日-19日上海财经大学老师会有公开课（地址：上海市中山北一路369号），针对项目管理中的财务控制进行讲解，你们听了肯定会受益匪浅。这些东西是以前老师虽然讲但是考试不考，不用死记硬背也死记硬背不来的东西。这可能也是此次上课的收获。

再从另外的一个角度谈一下我对财务管理的理解和疑惑。首先，我觉得财务管理是一个把企业从经验管理向科学管理过渡的重要工具。就像以前的那个在国际象棋的棋盘上放小麦粒的故事一样。国际象棋一共八八六十四个格子，如果不算过的话谁知道从一粒开始每次加多一倍的话到最后一个格子已经是天文数字了?财务管理也一样，不算不知道。可能一算真得吓一跳。我碰到过表面上热火朝天实际上年底还亏本的例子。不管是工作还是生活，你不理财，财不理你。我们学这两天可能不会学到什么，能掌握这种观念就值回学费了。大家相信下边都还有手下，他们可能刚刚毕业，各种比率怎么算记得滚瓜烂熟。让他们干，给他们一个工作的机会。

我也是说得热闹的很，可是实际上在这十几年的工作中反倒没怎么用过财务管理的知识。因为作为财务管理的基础，数据的准确性难以保证。从财务报表上来?连税务局的人都不相信报表你相信?在大一点的企业基础数据通常由各个部门各自统计，不容易得到真是准确的数据，特别是关键性敏感数据。反倒是在个体工商户或者家庭里边真是的数据准确得多。数据的问题是我的困惑，在课堂上老师讲课的时候举例用的那些简单的数字在实际中才是的难点！甚至在老师讲课的时候列举数字的时候我溜号在设想怎样得到这些数字。

我觉得上项目管理中的财务控制课程能得到的的收获就是掌握更有效实施项目管理与财务控制的最新工具，改善项目的成本、预算管理，提高项目的投资回报率，加强项目的现金流管理、控制项目资金风险。当然企业真是的数据是高级机密，一定要小心竞争对手！

财务管理实训心得体会范文二

为期一周的财务管理实训结束了，这一周的实训让我深深感到理论和实践的巨大差异。原本自认为财务管理这门课学得不错，但当模拟到真实工作环境中时，却感到力不从心。大量的数据，业务以及分析是我完全没有预料到的。尽管有些可以运用所学的理论知识解决，但是在许多时候并没有想象的那么简单和顺利。整个实训包括以下几个部分：

1、财务分析报告：在财务分析报告中，又包括三方面内容：水平分析、垂直分析和财务效率指标分析。水平分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，进行横向数据对比，通过差异额及差异率对企业经营的变化作出分析。垂直分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，通过纵向的相对指标看出各项目对总资产的影响，再通过差额比较出两年数据间的不同而得到企业经营状况的差异及趋势。财务效率指标，通过对企业两年的偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析和增长能力分析得到企业在各个方面的能力，尽管这些指标存在一定的误区，但也能从一定程度上了解到企业的很多实际情况。

2、预算报表：预算报表是全面预算管理的一部分内容，根据经验数据（销售量、单价），先计算出销售总额得出了预计的首先计划；再凭借着以销定产的思路，抛出库存量，计算得到生产量及需要采购的量，而得到费用支出计划表；然后再依次算出预计直接人工、预计制造费用、预计销售及管理费用，从而可填列现金预算表。通过上述工作，我们就可以计算得到预计的资产负债表和利润表。

3、资金筹集管理：根据实验资料的要求，企业预计的借款及还款金额和时间，我们可以填制还款计划表：由资金的总需求量减去利润留用和折旧（非付现成本）剩下的就需要外部融资，正如该公司向银行举债。

4、投资财务可行性分析报告：该报告是假设企业投资一条新生产线，而在未来五年生产经营而取得收益。同样我们用以销定产的思路，先根据销售量估算出现金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造费用销售及管理费用，再得出现金流量估算表，最后根据上述数据就可以计算得到净现值、获利指数、内含报酬率和投资回收期这些财务指标。再通过这些财务指标的数据来分析得出此投资是否可行。

在我看来，第一部分必须从全局上准确把握整个趋势，并且通过一层层仔细分析，最终找出导致变化的因素。比如说：公司期末负债比期初增加了14.94%，主要是由于流动负债的增加，而它的增加又是因为短期借款大幅上升。只有这样才能有针对性地对其进行改善。除此之外我发现自己对企业财务报表分析的基本方法和技巧不熟练。像杜邦分析、改进的杜邦分析都不清楚，因此在做的过程中对数字感觉很模糊，没有十足的把握。第二部分并不难，最重要的是要细心和耐心。虽然做财务管理工作有很多相同的重复工作，但是却是容不得一点马虎的，因为一个小小的错误也会造成重大的财务损失。

通过本次实训，我们理论联系实际，不但熟悉了财务管理中所涉及的知识和问题，还让我们掌握了如何运用现代计算机辅助工具对遇到的问题进行分析计算，为实际工作打下良好基础。在取得实效的同时，我也在实训过程中发现了自身的一些不足。总结了以下几点：虽然我们只是参加了短短的一周的实训，但在这实训中学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，受益匪浅。做财务管理工作，如果仅仅是学书本上的知识是远远不够的，工作的经验是及其重要的。实际工作过程中的各种问题不是书本就可以解答的，它需要灵活的应用能力，把所学知识应用到实践当中去。可以说没有实践的学习是非常狭隘的，也是不利于财务管理工作的。其次，作为一名未来人员要有严谨的工作态度。财务管理工作是一门很精准的工作，要求准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。再有，要有吃苦耐劳的精神和平和的心态，用积极的心态处理日常遇到的难题人际交往方面。

财务管理实训心得体会范文三

透过我们对财务管理基本理论与基本方法的运用和对基本技能的训练，有效地提高我们的综合分析潜力。同时透过对本次实训的学习，能够对我们所学的专业知识的掌握程度以及运用潜力进行综合考察，为我们即将从事的财务管理工作打下坚实的基础。

从一开始，拿到实训材料，看着一道道的题目，不知所措，甚至想过要放弃，到之后自己拿出财务管理的书，一个个知识点的查阅，理解，再运用到具体的题目，到最后完成每个案例的问题，以及完成这篇实训报告。实训只是一种形式，但这次实训培养了我自主学习的潜力，给我上了很好的一课。

在完成实训资料的同时，我也在实训过程中发现了自身的一些不足。在此总结了以下几点：

首先，作为一名未来从业者就应具备扎实的专业知识和良好的专业思维潜力，这是每个工作岗位对员工最基本的要求。

其次，作为一名未来人员要有严谨的工作态度，财务管理工作是一门很精准的工作，要求准确的核算每一项指标，正确使用每一个公式。我们都明白，理论和实践是不同的。或许你的学业成绩很不错，但是工作潜力未必很强；也可能你是成绩马马虎虎，但工作潜力很出色。

我们所学习的理论知识，对什么事情都想象的比较完善，但现实与理论有较大的差距，在实践中，有许多预料不到的问题，可能在许多时候能够运用所学的理论知识解决，但是在许多时候并没有想象的那么简单和顺利。理论需要假设，但是现实中这些假设不存在，因此许多问题，没有实际经验的我们是解决不了的。

现代社会是讲究速度的，生活节奏快，工作节奏更快。企业当然期望自己的员工是能将理论与实践相结合的，说白了，既要有经验又要有高学历。如何将所学的理论知识较好的运用到实践中去，怎样完成从理论到实践的过渡是极其重要的。因此实训是我们大学生活的一个重要部分。这一次的实训虽然时间短暂，只是在校内自主实训，但是依然让我学到了许多知识和经验，这些都是书本上无法得来的。透过财务管理综合实训，使我们能够更好的了解自己的不足，了解财务管理工作的本质。

实训是每一个大学毕业生务必拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识；实训又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多课堂之外的知识，既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。

透过这次的实训，不仅仅从中发现了自身的不足，还巩固了所学的知识，对于我一个即将毕业的大学生来说，这次实训能够说是对大学四年知识的再次温习，同时也学会了独立思考、分析问题、解决问题以及在遇到难题时需要互帮互助。我坚信这次实训将会给我以后的道路垫下良好的基石，让我更好、更快的适应工作。

财务管理实训心得体会范文四

对于我们财务管理专业的学生，平时注重理论学习，缺乏实践锻炼，因此实习显得尤为重要。在期末考试后，管理系的老师带领我们大三财务管理专业的学生进行了实习。此次实务实习目的主要是为了通过写会计分录、填制各种凭证到记账、报表等一系列实务实训，提高我们的实际应用水平，使得我们能够真正系统地练习财务会计核算的基本程序和具体方法，进而加强对我们以前所学专业理论知识的理解，提高我们实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平。在本次实习过程中，我们坚持都动手的原则，系统掌握填制和审核原始凭证与记账凭证、登记账薄以及编制报表的会计工作技能和方法。而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，通过此次实习，我们将会计理论与会计实践相结合，收获颇多。

一、扎实的理论知识是前提。在实习以前，我们总以为通过三年的学习，自身所学的会计理论知识已经扎实，只要掌握了规律就没什么问题。但是在实习过程中我们才发现，我们平时所学的远远不够，在细节方面更是错误百出。此外，我们根据相关的实习数据资料，在填写原始凭证、记账、编制各种帐表时屡屡受阻，回想原因，大多都因为平时理论知识掌握不扎实，经不住实战的考验，这也是我们在本次实习过程中得到的一个重要教训。

二、理论联系实践是关键。通过此次的实习过程我们还发现，仅仅有熟练的理论知识对于我们来说是远远不够的，作为学习了这么长时间的我们，可以说对有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握。但是在这次实习过程中仍然很吃力，这是我们认识到会计理论如果离开实践过程皆为零，实际操作性和实践性对于会计人员来说至关重要，离开实践环节理论只是纸上谈兵。