农村商业银行模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇农村商业银行，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

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中图分类号：F83 文献标识码：A

原标题：农村商业银行效率及影响因素研究

收录日期：2016年12月13日

前言

农村商业银行的主要业务是服务“三农”，让农民的闲散资金有可投资的渠道，并且为促进农村经济发展提供相应的金融服务，抑制农村发放高利贷现象，维持农村的金融秩序，保证经济稳定发展。而随着经济体制的改革，农村商业银行的性质也有了一定程度上的改变，虽然其服务“三农”的首要宗旨没有改变，但其商业银行的固有性质逐渐显现出来，因此农村商业银行不仅是带领农村经济发展的主力军，更要兼顾追求商业银行的“三性原则”，即流动性、安全性以及盈利性，保证经济利润的最大化，走可持续发展的道路。

一、农村商业银行效率研究

（一）农村商业银行效率研究样本选择。农村商业银行是由农村农民、工商户以及其他经济组织共同合作组成的地方性金融机构，其主要经营业务是服务“三农”，同时也是独立经营，自负盈亏的盈利性机构，因此同样需要追求利润的最大化。因此，在研究农村商业银行的运营效率时，所采用的研究样本就是投入及产出。其中，投入指的是农村商业银行在运营过程中所耗费的成本，这里的成本不仅仅指资金，还包括人力及物力的消耗，在这里选取的指标主要是所有者权益、人力资本投入及经营费用。此外，由于在农村发放贷款所承担的风险较高，因此在研究时可以根据具体情况将这类不良贷款纳入投入总额当中。产出指的是生产者为社会提供的产品，包括有形的资产以及无形的服务。而在农村商业银行当中，产出指的是银行为农村提供的金融服务，包括贷款的发放、闲散资金的存放以及资金的转移等。因此，本文选取的研究指标是农村商业银行年度存、贷款总额以及净利润三大指标。

（二）农村商业银行效率研究方法。长期以来，国内外经济学家对商业银行效率的研究从未停止，20世纪90年代，国外经济学家对商业银行效率的研究转向了前沿效率。所谓前沿效率，是一个相对性的概念，所涉及的指标主要有生产技术、人力资本等其他资本资产。前沿效率的测定方法包括两个部分，分别是参数分析法以及非参数分析法。其中，参数分析法又包括了三种方法，分别是随机前沿、自由分布以及厚前沿方法。而非参数分析法也包括了两种方法，分别是数据包络分析法以及无界分析法。而在国内，大多数经济学家采用的是DEA分析法。笔者认为，由于金融机构同其他生产企业不同，它经营的是无形的服务，因此在投入与产出的划分界定上具有一定的困难性，并且鉴于DEA研究法的有效性更适合研究国内商业银行效率，本文最终选择通过DEA分析法建立模型对农村商业银行的效率进行研究。

首先，根据数据的收集建立相应的数学模型。笔者通过调查国内13家农村商业银行的官方数据，比较在不同地区农村商业银行的技术效率及规模效率，从而总结出其规模报酬走向。我们假设农村商业银行的个数为n，每家商业银行的投入变量以及产出变量分别是k个和m个，而Xi和Yi分别表示的是第i家农村商业银行的投入以及产出。

其次，利用这些变量以及相关的数据建立数学模型，其投入的数学模型为：Xi=（X1i，X2i，X3i）T，其产出的数学模型为：Yi=（Y1i，Y2i，Y3i）T，i=1，2，…，n。其中，X表示k行n列的矩阵，Y表示m行n列的矩阵。

最后，笔者利用uTYi/vTXi来表示农村商业银行的效率，其中u是m行1列的产出权重矩阵，v是k行1列的投入权重矩阵。接下来就可以通过以下两个式子进行量化处理：

Maxu，v（uTYi/vTXi），满足uTYi/vTXi≤1且u，v≥0

Minθ，λθc，满足Yλ≥Yi，θcXi-Xλ≥0（i=1，2，…，n），且λ≥0

其中，λ是n行1列的常数矩阵，θc是第i个单位的技术效率值。其中，θc取值范围是0～1之间。农村商业银行有效率的指标是θc=1，如果θc

通过上述数学模型，我们可以得到表1中各个农村商业银行技术效率值、规模效率值以及规模报酬的走向。通过表1我们可以进行简单分析：首先，以综合效率为判定指标的话，θc的数值为1的银行有4家，分别是北京、常熟、江苏江阴以及江苏邳州农村商业银行，根据理论可得，这4家银行的生产是有效率的；其次，以纯技术效率作为判定指标的话，θc的数值为1的有7家，分别是北京、常熟、广州、江苏江阴、上海、重庆以及江苏邳州农村商业银行，根据理论可知，这7家商业的管理是有效率的；最后，以规模报酬作为判定标准的话，出现规模报酬递减的银行有6家，分别是广州、上海、武汉、重庆、南海农村商业银行以及瑞丰银行。出现这一情r的原因在于这些农村商业银行规模扩张速度过快，导致现有管理水平无法与之保持平衡的状态。（表1）

二、农村商业银行效率影响因素分析

通过以上研究可以看出，不同地区农村商业银行的效率是不同的，那么接下来就应该探究到底是哪些因素导致了不同农村商业银行之间的效率差异。根据相关理论可知，农村商业银行的运营效率与投资股权的占比、经理管理者的管理方法以及银行所经营资产的风险大小等因素有直接关系。比如，2005年郑录军和曹延求进行的研究结果表明诸如国有银行、全国性股份制商业银行以及城市商业银行等集中型股权结构金融机构的运营效率水平是不相上下的。由此可见，投资股权的形式以及占比是影响商业银行运营效率的重要影响因素。再譬如，2007年庞瑞芝和张燕利用计量经济学，通过建立回归模型对国内11家商业银行进行研究分析，得出的最终结论是影响商业银行运营效率的重要因素主要有所经营资产的风险性大小、经营效率、各项费用以及商业银行本身的清偿能力。而在同一年，褚保金利用DEA研究法对苏北地区的14家商业银行进行分析，发现商业银行的市场占有率以及银行管理者的管理模式也是影响商业银行运行效率的重要因素。

本文结合我国农村商业银行的特点以及近年来的发展情况，选取以下几个方面利用计量经济学原理分析影响农村商业银行运行效率的因素。第一，银行规模。根据经济学理论，任何产业都可以在某一个点达到规模经济，实现利润最大化，而产业的效率总是先呈现上升趋势，到达规模经济最大化的点之后开始呈下降趋势，从长期来看，任何产业的效率走向都是一条抛物线。同样，农村商业银行的运营效率与银行的规模有着千丝万缕的联系，而银行规模主要是由银行的总资产、总收入以及存款总额度来作为衡量标准，由于这几个指标存在高度相关性，因此笔者在这里利用银行总资产来衡量银行规模，进而研究与农村商业银行运行效率之间的关系；第二，资产配置情况。所谓资产配置，指的是银行管理者对银行所拥有的负债种类、数量等的配置方式。笔者选择的是农村商业银行的存贷款比率来作樽什配置情况的衡量指标，农村商业银行的效率随着这一指标数值的增加而提高；第三，银行的创新能力。一个企业若想得到可持续性的发展，创新是极为重要的。近年来，银行不断拓展的中间业务正是商业银行创新能力的体现。笔者选取总收入和利息收入的差值与营业收入的比值作为衡量商业银行创新能力的指标；第四，管理者的经营能力。一个科学合理的管理机制能有效提高企业的运行效率。本文选取资产费用率作为衡量管理者经营能力的指标，其资产费用率越高，农村商业银行的效率越低；第五，股权结构。股权结构指的是股权集中的情况，因为目前经济学者对于股权结构是否对农村商业银行的运行效率存在直接影响仍然存有争议，所以本文选取持有农村商业银行股份较大的占比来作为衡量股权集中程度的指标，借此研究该因素与农村商业银行是否存在显著相关关系；第六，农村商业银行的经营范围不同，银行所获得的利润就不同，银行运行的效率自然存在高低之分。故在此笔者将这一影响因素当作虚拟变量，用1来表示农村商业银行的经营范围已经扩张到市区以外，用0表示农村商业银行的经营范围仅限于市区之内。

接下来是将以上6个因素设为解释变量，利用计量经济学的相关知识，将效率设为被解释变量，建立多元回归模型：DEA=C+α1ASS+α2LDR+α3INNO+α4OPER+α5S10+α6OPSC+ε。利用Eviews6软件得出表3的研究结果。（表2）

由表2可得样本回归方程为：DEA=0.49-1.92×10-9ASS+0.8LDR+1.09INNO-13.1OPER-0.06S10+0.06OPSC。根据相关的计量经济学理论，在显著性水平α=0.05的条件下，通过了t检验的是INNO以及OPER，由此可见，这两者与DEA效率之间存在显著相关性。并且根据多元回归方程的结果我们可以发现，农村商业银行的效率值随着总收入和利息收入的差值与营业收入比值的增加而增加，说明农村商业银行的创新能力是影响其效率的重要因素之一。除此之外，农村商业银行的效率值随着资产费用率的增加而递减，这表明二者之间存在着反比例关系，说明经营能力也是影响农村商业银行效率的因素之一。而剩下的资产规模、存贷比、股权结构及营业范围与农村商业银行的运行效率之间并没有存在显著相关性。综上所述，根据本文的研究可以知道，创新能力以及经营能力是影响农村商业银行效率的重要因素。

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农村商业银行都是由原来的农信社改组而来的，而农信社是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其它经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构，不一定是国有银行，但是农业银行是中央管理的大型国有银行。

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一、引言

随着金融改革的逐步深入，各大商业银行的作用日益引起人们的关注，作为商业银行中的新兴力量，城市商业银行与农村商业银行在资金融通与服务地方经济方面扮演着越来越重要的角色，但因城市商业银行与农村商业银行成立的时间相对较短、规模较小、发展局限较多，二者的经营效率较低，综合竞争实力较弱。鉴于此，本文从区域视角出发，立足江苏经济的发展实际，以城市商业银行与农村商业银行作为研究对象，运用DEA模型对二者的经营效率进行测度与分析，结合发展现状分析其差异的原因，并提出相应的对策建议，以期更好地推动江苏省的城市商业银行与农村商业银行更加快速、健康、和谐地发展，进而提升江苏各类商业银行的综合竞争实力。

二、江苏省城市商业银行与农村商业银行经营效率的测度与分析

（一）样本选择与指标选取

经营效率主要是指投入与产出之间的对比关系，本文探究的经营效率是城市商业银行与农村商业银行的各项投入与综合产出之间的一种分析，常见的效率分析有技术效率、规模效率、配置效率等，本文结合江苏省城市商业银行与农村商业银行的发展实际，主要对规模效率与配置效率进行测度与分析。基于江苏省各家商业银行的综合运营状况，本文共选择10家商业银行，分别为5家城市商业银行（北京银行、江苏银行、南京银行、苏州银行、江苏长江商业银行），5家农村商业银行（南通农商行、江南农商行、淮海农商行、盐城农商行、无锡农商行）。数据以2012～2014年10家商业银行的财务数据为基础，数据来源于江苏金融年鉴、各大商业银行的网站和各家商业银行的财务报告。商业银行经营效率的测度方法多种多样，常见的有参数法和非参数法两种，本文结合各商业银行的发展现状和实际考量的需求，选择非参数法中的DEA方法作为银行效率的主要衡量方法。在进行规模效率与配置效率的测度之前，首先需要确定投入与产出指标，结合城市商业银行与农村商业银行的业务特点，本文确定的投入指标为实收资本、工资及福利，产出指标为贷款、存款、存入和拆放同业。具体见表1所示。

（二）规模效率的测度与分析

按照前面定义的投入与产出指标和10家商业银行的财务数据，利用DEAP2.1软件，对城市商业银行与农村商业银行的规模效率进行测度，效率值见表2所示。

从表2可以看出，江苏省城市商业银行与农村商业银行的规模效率值整体呈上升的趋势，城市商业银行的效率值普遍高于农村商业银行的效率值，二者之间有缩小倾向，反映出城市商业银行的发展水平相对较好，农村商业银行仍大力进行改革，进而推动规模效率的全面提高，不断提升规模经济的综合效益。

从城市商业银行的规模效率来看：各商业银行的效率均值整体在0.95左右，银行之间的效率差异依然较大。规模效率最高的是北京银行，效率值为0.968，这与其规模较大、运营时间较长、大胆改革创新紧密相关，高效率值也是北京银行综合实力的一种体现，更是北京银行融入竞争、参与国际金融合作与分工的一种体现；南京银行的规模效率位列第二，为0.961，比北京银行低0.007，充分彰显出南京银行在江苏省的综合发展实力，也说明南京银行因地制宜地进行业务的优化与重组，努力提升银行规模效益，银行的整体效率得到提升；江苏银行第三、苏州银行第四，二者的效率值差0.001，这说明两家商业银行的发展的差异相对较小，二者的实力相当，二者在规模扩大与规模经济实现的层面发展程度相对适中，二者较高的规模效率也是营业网点所在区域经济发展水平相对较高的一种实力印证；江苏长江商业银行的效率最低，主要因为其成立时间较短、网点覆盖范围较低、业务的系统性与综合性程度较低。综合而言，江苏各城市商业银行之间发展依然有差距，未来需要结合自身需求进行改革，不断提升各大商业银行综合实力，全面推动各大城市商业银行的和谐发展。

从农村商业银行的规模效率来看：农村商业银行的规模效率基本比城市商业银行的效率低，数值方面大都低于0.95，各大农村商业银行效率之间的差异在一定程度上体现了不同地域的经济发展水平。江南农商行的规模效率最高，效率值为0.955，这既是常州经济发展水平的一种印证，也是江南农商行规模大、发展快、改革新的一种成果证明，江南农商行的网点分布是江苏各大农村商业银行之最，目前网点为223家；无锡农商行的规模效率第二，数值为0.949，这与无锡地区的农村经济发展水平较高、农商行业务针对性强、服务综合化水平高等因素紧密相连，也是无锡地区商业银行经济发展实力的一种体现；南通农商行第三，这与其苏中地区的有利地位位置和沿海的优势发展区位密不可分，也是南通地区银行改革与发展的一种佐证；淮海农商行第四、盐城农商行第五，一方面因二者位于苏北地区，经济实力相对较弱，另一方面因二者的成立时间相对较短、发展局限相对较多，未来需要充分立足于苏北的发展重心，大力推动农商行经济实力的全面提升。

（三）配置效率的测度与分析

按照前面定义的投入与产出指标和10家商业银行的财务数据，利用DEAP2.1软件，对城市商业银行与农村商业银行的配置效率进行测度，效率值见表3所示。

从表3可以看出，江苏省城市商业银行与农村商业银行的配置效率值整体呈上升的趋势，配置效率值比规模效率值略低，城市商业银行的配置效率高于农村商业银行的配置效率，二者之间的差距有所缩小，反映出商业银行在实际运用过程中正通过多种方式进行改革，大力推动综合效益的全面提升。

从城市商业银行的配置效率来看：各城市商业银行之间配置效率整体呈现上升趋势，银行之间效率差异明显，充分体现出不同的发展水平对商业银行配置效率的影响。北京银行的配置效率最高，效率值0.954，与规模效率的排序一样，较高的效率值充分说明北京银行雄厚的实力、飞速的发展和各项改革的一种综合成果，同时也体现出北京银行的综合运营现状以及北京银行在各大城市商业银行的地位与作用。南京银行的配置第二，效率值为0.944，比北京银行低0.1，这与南京银行的上市时间较短、改革的步伐相对缓慢、创新的力度与程度稍显欠缺等因素相关，同时也是南京银行与北京银行发展实力的一种差距，也反映出南京银行需要改革创新缩短差距。江苏银行的配置效率值第三，为0.942，这是江苏银行综合实力的一种体现，也是江苏银行大力进行改革与创新一种印证，更是江苏银行在省内综合发展现状的一种佐证。苏州银行的效率值第四，主要与其地域性的限制、发展的局限等因素相关，未来通过优化资源配置，苏州银行的经营效率会得到全面的提升。江苏长江商业银行的配置效率最低，主要因其成立时间短、规模小、发展相对缓慢，也是江苏长江商业银行综合发展水平的一种体现。

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一、前言

21世纪初，随着我国农村信用社股份制度的变迁，农村商业银行兴起，并为农村经济的发展起到了积极的推动作用，经过十几年的发展与完善，重庆农村商业银行于2010年在香港成功上市，至此拉开了农村商业银行上市的序幕，同时这也标志着我国的农村商业银行已迈入激烈的市场竞争浪潮中。作为银行，农村商业银行的本质依旧是经营风险的组织，以经营风险来实现风险收益。因此，面对日益激烈的市场竞争，农村商业银行要想尽量降低或者规避风险，以实现自身利益的最大化，并提升自身的市场竞争实力，就需要对自身所存在的风险进行分析。

二、当前我国农村商业银行管理中所存在的风险

（一）风险管理意识薄弱

当前，农村商业银行整体上存在着风险管理意识薄弱的现象，其在实际工作中所注重的是自身业务的发展，从而忽视了对其业务中所存在风险的管理。大多数业务人员认为风险管控工作是风险控制部门的工作，与自身的工作不存在联系；也有很多员工认为要想控制风险，必将影响业务量的增长，对于风险控制与业务利润的关系缺乏全面且正确的认识。此外，在很多商业银行风险管理部门中，管理人员将风险控制的途径选择在了降低业务量上，致使不仅没有降低风险，反而影响到了农村商业银行利润目标的实现。

（二）风险计量体系尚未完善，致使风险管理力度不足

当前，我国农村商业银行在风险计量体系的建设上尚处于初级阶段，对于风险管理所生成的数据无法实现全面的分析，而其自身在发展过程中所存在的风险因素逐渐增多，从而致使其对自身所存在的风险无法实现有效地降低或者规避。事实上，这一现象并非农村商业银行所固有，而是当前我国商业银行整体上在风险管控中所处的困境。

（三）缺少必要的风险管控人才

商业银行风险管理工作所涉及的知识系统较为复杂，其所需要的是综合性的高素质人才，需要其具备金融学、统计学以及管理学等综合知识素质能力。而当前在我国农村商业银行中，由于各方面制约因素的存在，致使其本身发展相对发达国家较为落后，风险管理人才的不足，进一步制约了农村商业银行风险管理能力的提升。

三、农村商业银行风险成因

（一）农村商业银行制度体系不够完善。且实际执行力度差

目前，在我国农村商业银行中，相应制度体系不健全且执行力度差是造成风险形成的主要因素之一，主要表现在：业务人员的流动性过弱、相关的用人机制不完善且考核体系不健全等。例如，在开展农村商业银行的信贷业务时，最基本的要求就是要将职能进行细化分离，以通过相互制约来提升工作效率。但是，在实际工作中，农村商业银行的员工并没有以此原则来落实工作，一人兼任数职的现象很普遍，审贷制度的分离致使贷款制度执行效果差，从而无法对贷款风险进行防范。

（二）缺乏有效的信用风险防控措施

目前国外的商业银行以内部评级制度来实现对信用风险的统筹，而在国内的商业银行中，缺少系统的风险管理体系，风险管理部门对所存在风险的认识不全面，导致信用风险“有机可乘”。加上“金字塔”式的管理体系，致使风险集中，而风险管理决策滞后，从而无法形成对信用风险的有效管控。

（三）基于国家对农村政策上的市场风险

农村商业银行是建立于“三农”基础上的，其自身具有与其他银行不同的特点，即承担着国家对农村政策性扶持任务，而这就使其无法避免市场风险。由于农村发展的状况不一，农业收成也就有不确定性，这些因素的高度变化性致使其风险很难预知。农村商业银行立足于解决“三农”问题，其资金贷款的流向便是农业贷款，而农业生产需要周期且又深受自然因素的影响，加上农产品价格也具有不稳定性，因而可以说农村商业银行的贷款流向了具备高风险特征的农业生产。当前我国的农村地区尚未实现机械化的生产，农村生产力水平受限，农民几乎处于“靠天吃饭”。因此，其还款能力完全取决于农业的收成，所以这就加重了农村商业银行的市场风险。

（四）贷款风险机制不明确，致使操作风险与不良贷款风险并存

当前，由于我国农村商业银行在落实贷款风险责任上存在着承担者不明确的现象，部分农村商业银行分行行长的实际权力过大，发放贷款的过程中又缺少必要的监督机制，致使在操作上与贷款上的风险剧增。由于无法明确责任到个人，致使出现问题无法追究，最终只能以不了了之来结束问题。但事实上，这种权责失衡的局面不仅打击了一线信贷人员的积极性，也为商业银行的发展埋下了风险隐患。

四、农村商业银行构建有效风险管理模式的途径

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【关键词】《商业银行资本管理办法（试行）》　资本充足率 农村商业银行

一、《资本办法》与现行规定的对比

2012年6月7日银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》将于2013年正式实施。具体见表1：

二、《资本办法》对农村商业银行的影响―以重庆农商行为例

（一）信用风险资产权重变化对农商行的影响

1.小微企业贷款风险权重下降，对资本充足率有正面效应

《资本办法》规定小微企业风险权重从100%下调至75%，将减小计算资本充足率的分母，对农商行来说是一种利好，减轻了小微企业业务的资本压力。从这条规定也可以看出政策对小微企业的支持，具有导向效应和示范效应。

2.调降地方融资平台的风险权重对资本充足率有正面效应

即将试行的《资本办法》对地方融资平台风险权重计算方式作出调整，在第一支柱下融资平台贷款的风险权重统一为100%。新规将大大降低农商行尚未完成整改的融资平台资本消耗，目前大部分地方融资平台贷款已完成整改，半覆盖、无覆盖的地方融资平台的占比降至较低水平，且新规要在明年初开始实施，对于存量融资平台贷款的影响有限。以重庆农商行为例，截止2012年6月末，该行地方融资平台贷款余额为255.12亿元，其中有12.44亿元属于关注类，其余都为正常类贷款。尽管目前对新增的融资平台贷款准入门槛依然很高，但是新规会在一定程度上使得农商行更有动力投放此类贷款。

3.同业债权风险权重提高，将对资本充足率产生负面效应

《资本办法》调高了对同业资产的风险权重，增加原始期限在3个月内的对其他商业银行同业债权的风险权重为20%，原始期限在3个月以上的权重由20%调整为25%。将促使农村商业银行更多地依赖比较稳定的存款，此项规定将有效防止风险在银行业内部积累。2011年重庆农商行存放同业及其他金融机构款项3个月内的为69.55亿元，3个月以上的为4.49亿元，经测算实行新规，风险资产将增加16.15亿元。可见，新规对同业资产权重的调整将使得计提的信用风险资产上升，资本充足率将下降。

（二）资本覆盖风险范围――操作风险纳入资本监管框架将对资本充足率产生负面效应

《资本办法》扩大了资本覆盖风险的范围，将操作风险纳入资本监管框架。由于现行资本要求中并没有针对操作风险计提资本金，实行新规后必然将增大了资本充足率计算的分母。操作风险的计算公式为：

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（二）缺乏鲜明特色和个性就企业文化的性质和最终用途来看，企业文化是在一定背景下形成的具有企业自身特点的一种管理模式，农村商业银行的企业文化也是如此，它是农村商业银行个性化的表现。企业文化并不是迎合时尚的标语，也不是标准统一的教条和模式。新时期农村商业银行的企业文化建设过程中，往往是移植了西方发达国家金融业的文化理念，使得企业文化缺乏自身独特的风格和鲜明的个性，难以形成适合自身可持续发展的农村商业银行企业文化[1]。

（三）行政管理体制色彩浓厚在我国的农村金融体系中，大多数由转制成功的农村商业银行，仍然接受上级管理机构的行政管理，因此，企业本身具有很强的行政色彩。目前我国整个农村金融系统正面临改革转型期，其行业规范及管理标准都在不断完善中，上级管理机构对基层农村商业银行的企业文化建设缺乏完善的评价体系，未能通过充分的客观分析和评估，对基层农村商业银行提出适合其自身发展的企业文化指导意见。

（四）长期价值观的培养与短期利益相冲突在当前我国商业银行的发展中，部分刚起步的农村商银行较为重视短期利益，它们热衷于抓“见效快”的项目，欠缺对长期发展的规划和相应的连续性，没有按照企业文化本质的基本逻辑和机理进行企业自身文化的建设，没有将企业自身的文化塑造成一个充满生机的生态系统，造成了企业文化在建设与塑造流于形式的现状。由于新旧观念的冲突以及价值观的转换，使得农村商业银行的短期利益与长期的文化建设目标之间发生矛盾，造成企业新价值观念的形成发生了严重的滞后现象。

二、农村商业银行企业文化建设的意见

鉴于农村商业银行在区域经济发展的重要地位，其企业文化的建设，必须与现存的金融经济环境和传统文化的氛围紧密联系，形成具有自身特色的、可持续发展的核心价值观和企业文化框架。首先，农村商业银行的企业文化建设要能反映当地农村金融经济的特色，立足“三农”，服务普罗大从，切实解决农民的借款难问题，为中小微企业提供资金保障；其次，企业文化建设必须体现中国传统文化，构建以核心价值观为基础，融会了经营理念、管理理念、人才理念、团队理念、服务理念、风险理念、学习理念、廉洁理念的企业文化体系，进而形成金融服务机构与社会全体成员的和谐，使得农村商业银行实现扶持三农、服务社区居民以及扶持弱势群体的社会责任目标。

三、推进新时期农村商业银行企业文化建设的措施

（一）坚持以人为本，提高思想认识企业文化在一定意义上体现了企业的价值取向，是企业形成良好的工作氛围和强大的精神力量的有力保障，因此，农村商业银行应适应形势，坚持“以人为本”，提高思想认识，尊重知识和人才，关注员工的个人情感和自我发展的需要，树立“德才兼备，内外兼修”的理念，并将此贯穿于企业管理的全过程中，重视人力资源规划与开发工作，建立以岗位管理为依托的创新人才机制和保障机制，深度挖掘员工的潜能，使其与绩效挂钩，形成权责分明的薪酬制度，鼓励员工积极创新，提高农村商业银行的服务质量[2]。

（二）培养农村商业银行卓越的企业精神作为企业文化的精髓，企业精神是企业全体员工经营信念和纪律道德的体现，往往是通过简洁鲜明的语言表现出来，具有一定的号召力和鼓动性。有的农村商业银行注重以企业文化推动经营发展，可以以“务实奉献，日新致远”作为其企业精神，并通过各级领导和员工在日常工作中身体力行，培育卓越的企业精神。

（三）塑造农村商业银行良好的企业形象作为社会公众和内部员工对企业的一种信誉评价标准，企业的社会形象直接关系到企业的未来发展，在市场经济条件下，农村商业银行的企业形象将直接或间接影响其经营目标能否顺利实现。因此，农村商业银行应从细微处入手，坚持服务第一的理念，不断提升服务质量，优化服务流程，恪守信誉，并将其上升到企业精神层面，提升企业的社会美誉度。此外，通过公关和广告宣传工作，提高自身的知名度，加强与客户、新闻媒介等的联系，推进业务工作的开展，树立农村商业银行良好

的企业形象。

（四）强化内部制度建设，加强风险管理在农村商业银行的发展过程中，制度文化既是企业文化的底线，也是企业文化的外在表现。一定的行为规范体现了企业价值的取向，因此，新时期的农村商业银行应积极建立以内部控制为中心的管理文化，建立健全的企业内部监督检查机制和岗位责任制度，强化农村商业银行的风险管理，完善金融防范体系，保证农村商业银行持续、稳定、健康的发展，带动区域金融经济的快速发展。

（五）落实企业文化的培植与传播，提高自身软实力新时期的农村商业银行，必须结合自身实际，切实做好企业文化的建设与融合工作，进一步发挥企业文化的引导、规范、凝聚、辐射和激励作用，推陈出新，精炼出符合企业未来需求的企业文化。农村商业银行可根据自身的需要，编辑、制作企业文化画册，凝聚自身的历史发展和企业文化的内容，利用新闻媒体的传播作用，更好地把企业文化进行对外宣传。

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农村商业银行是由农村信用社升级改制而来的，全部股份由企业、自然人和员工募集。员工通过出资认购了部份股权，成为股东，分享农村商业银行发展成果。但随着时间的流逝，这种带有福利性质的持股方式的激励作用在逐渐减退，而不断招聘的新员工，以及农村商业银行作为专业人才引进的员工，不再能以原始股价格购买股票，他们有持股的需求，也有年终通过股票分红分享农村商业银行发展成果的需求。因此，出台股权激励方案，满足他们持股分享发展成果的需求，有利于把他们的利益与企业的利益紧紧联系在一起，提升他们对企业的忠诚度。

一、农村商业银行引入股权激励制度的意义

（一）有利于进一步完善管理制度

现代企业管理制度包含很多内容，随着企业对人才的重视，以人为本理念的树立，人事资源管理制度在企业众多管理制度中也愈来愈重要，股权激励制度作为人力资源激励制度之一，也越来越被更多的企业应用。为了让股权激励制度顺利地推行，发挥在员工激励方面的更大效用，势必对企业在薪酬管理、内控管理及企业激励机制等提出更高的要求，要求企业进一步完善相关管理制度，以适应股权激励制度的要求。

（二）有利于进一步完善业绩考核评价体系

股权激励方案中明确了业绩达到一定标准后才能实施，因此，企业必须对以往业绩考核体系进行完善，增加股权激励业绩条件和考核办法，并据以严格考核实施。

（三）有利于进一步丰富企业文化

良好的企业文化是企业实现可持续发展的根本保证，而股权激励有利于增强员工的主人翁意识，将员工的利益与企业长远利益捆绑起来，有利于提高员工的凝聚力，有利于在全行形成团结向上、利益共享的企业文化。

（四）有利于规范经营者经营行为

目前企业的考核激励普遍偏重于短期激励，经营者为了实现短期经营目标，会有损害企业长期利益的行为，甚至会弄虚作假。而通过股权激励计划，授予经营者一定的股权，让经营者以股东的身份参与企业经营管理，并分享企业发展的红利，使经营者与企业形成了一荣俱荣、一损俱损的利益共同体，可以有效规避经营者的一些短期行为，更多地关注企业的长远利益。

（五）有利于吸引并留住企业人才

在我国银行业全面开放以及城商行、农商行和村镇银行大批量开业的背景下，专业人才的竞争越来越激烈，制订和实施股权激励计划是一种现实的选择。股权激励的对象通常包括高级管理人员、核心技术人才以及其他需要激励的员工等，用股权将员工的利益与公司的利益紧紧联系在一起，使员工拥有股权参与分红，提高员工跳槽的成本，不仅可以留住人才，还可以吸引一些优秀专业人才加入企业。

二、股权激励的种类及其特点

我国现阶段股权激励方式主要包括股票期权、限制性股票、股票增值权、虚拟股票、业绩股票等。

（一）股票期权

股票期权是指公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买公司一定数量股票的权利，其特点是高风险高回报，适合处于成长初期或扩张期的企业。

（二）限制性股票

限制性股票是指按预先确定的条件授予激励对象一定数量的本公司股票，只有满足预定条件时，激励对象才可将限制性股票抛售并从中获利；预定条件未满足时，公司有权将免费赠与的限制性股票收回或者按激励对象购买价格回购，适用于成熟型企业或者对资金投入要求不是非常高的企业。

（三）股票增值权

股票增值权是指公司授予激励对象在未来一定期时期和约定条件下，获得规定数量的股票价格上升带来收益的权利，股票增值权的行权期一般超过激励对象任期，有助于约束激励对象短期行为，适用于现金流充裕且发展稳定的公司。

（四）虚拟股票

虚拟股票是指公司授予激励对象一种虚拟的股票，激励对象可以根据被授予虚拟股票的数量参与公司的分红并享受股价升值收益，但没有所有权和表决权，也不能转让和出售，且在离开公司时自动失效。有些非上市公司可以选择虚拟股票方式进行股权激励。

（五）业绩股票

业绩股票是指年初确定一个合理的业绩目标和一个科学的绩效评估体系，如果激励对象经过努力实现目标，则公司授予其一定数量的股票或提取一定比例的奖励基金购买股票后授予，适合于业绩稳定并持续增长，现金流充裕的企业。

基于上几种股权激励方式各自的特点，农村商业银行比较适于采用虚拟股票方式进行员工激励。

三、农村商业银行股权激励的实施

（一）确定激励对象

股权激励的对象一般主要包括董事、高级管理员、核心技术（业务）人员以及企业认为应当激励的其他员工。由于农村商业银行在由农村信用社升级改制时，在组建农村合作银行时，员工都自愿出资认购了股份，成为股东。但随着农村商业银行业务的不断发展，每年都有新招聘的员工入行，同时出于对专业人才需要的迫切，实施了特殊人才引进计划，引进了一批优秀的专业人才，后进来的无论是专业人才或是新聘员工，都是没有股份的，因此农村商业银行在确定股权激励对象时，应在综合考虑职务、业绩和能力等因素的基础上，偏重于新招进的优秀专业人才和员工。

（二）确定激励方式

由于虚拟股票本质上是奖金延期支付，激励对象并不是实质上认购了公司的股票，虚拟股票的发放不影响公司的总资本和股权结构，企业不需要募集股份奖励激励对象，操作起来较为简单。同时，激励对象只享受分红权和股票升值的收益，总是可以在公司效益好时获得分红，激励作用受证券市场的有效性影响较小；激励对象不能将虚拟股票转让和出售，且在离开公司时自动失效，可以有效提高激励对象的离职成本。

（三）确定奖励基金

按税后利润的一定比例提取。企业税后净利润在满足业务发展的需要后，计算确定一个合理的比例计提，用于虚拟股票的奖励基金。目前，农村商业银行年初会对上年的净利润进行现金分红，笔者认为，奖励基金的计提比例不应低于净利润的现金分红比例。同时，应银行业监督管理要求，为有效控制风险，约束银行员工的工作行为，农村商业银行应实行薪酬延期支付制度，每年扣除员工一部分绩效工资，如果员工没有出现不予返还的情况，所扣的绩效薪酬于三年后返还。股权激励基金的兑现应与薪酬延期支付结合在一起，综合考虑激励对象的业绩分期发放。

（四）确定股票价格

上市公司的股票价格可以直接从证券交易市场取得，但由于农村商业银行大多没有上市，因此可以采用每股净资产作为虚拟股票的内部市场价格。

（五）确定股票数量

在确定了企业虚拟股票内部市场价格的基础上，用当年虚拟股票拟分红的总额除以虚拟股票内部市场价格即可以确定虚拟股票数量。

（六）确定激励对象的股票数量

在对激励对象考核的基础上对考核合格的激励对象实施虚拟股票奖励，具体的奖励同样可用激励对象的年薪与所有激励对象年薪总和的占比来确定分配比例。

（七）虚拟股票的兑现

在虚拟对象满足了兑现的条件时，公司可以兑现奖励。

四、农村商业银行股权激励实施应注意的事项

（一）合理确定激励对象，不能是人人都有份

公司在计划虚拟股票激励对象时，应综合考虑员工的职务、所处岗位、技术水平、所作贡献等因素，合理确定激励对象，不能把激励机制做成全行的福利机制，人人有份，那么就体现不出企业对关键、核心人员的重视和绩效奖励，就不能充分、有效发挥激励作用，相反还会由于分配不均造成员工的不满。

（二）签订协议，约定相关事项，避免出现纠纷

为避免出现纠纷，企业应与激励对象事先签订协议，约定兑现的条件、时间、数量等内容，明确相关的权利和义务。

参考文献：

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随着经济社会的不断发展，农村金融体系改革的持续深入，农村商业银行纷纷开始转型蜕变。与此同时，农村商业银行发源于农村信用社，其原来传承农信社的价值理念、运营方式和管理思路、价值理念等都面临着转型升级。加强企业文化建设的目的就是要完善和强化人本管理，凝聚和激发广大员工强大的精神力量，树立群众满意的银行形象。

一、农商银行企业文化存在的问题

虽然农村商业银行企业文化观念日益得到重视，也已经逐步形成了自身的企业文化，并取得了显著的效果。但总体看，其文化体系建设还不能适应未来金融市场竞争需要，主要表现为：

（一）先天的缺失

在农商行的成长变迁历程中，有两个不容忽视的问题造成了文化的脱节。

1.农村商业银行源起于信用社，它立足于三农，服务于地方经济发展，其文化本身根植于农村，有着浓厚的乡土文化气息，它对于现代管理文化吸收较晚，造成企业内部现代与传统的文化碰撞。同时，缺乏建立企业内部文化的氛围，尤其对于基层员工，他们大部分缺乏主动的意识，在此情况下，培养企业文化认知感，将面临挑战。

2.从信用社早期一直到如今改制后的农商行，企业经历多次管理者的变化，原先管理者先后为农业银行、农改办、人民银行、省联社，以及业务范围、工作重点的调整，企业的战略目标、经营理念也相应调整部署，导致文化连续性被打断，难以形成长期积淀的、浓郁的企业文化和体系。

（二）后天养成不足

1.制度与企业文化不契合。对于严谨规范的现代金融机构而言，制度尤其重要，它既是企业精神的传导器，也是企业职工行为的指南针，它在企业的经营管理中占据着重要的地位，规章制度是企业运行、健康成长的保障，一个企业的核心价值观的最完美体现在制度层面。华为公司的“狼文化”体现在“华为基本法”中，据了解华为新员工入职必学的“圣经”。然而，个别农商行所确立的价值理念在他们所执行的规章制度中没有充分体现，有的甚至是相互抵触的，这必然造成了文化的断裂。

2.企业文化推广不力。部分农商银行存在重业务轻文化的现象，表现在对业务指标要求严格，对员工的学习、企业文化、形象的推广弱化。企业文化主要通过会议贯彻，形成以会议贯彻会议，文件贯彻文件的现象。管理员工队伍比较懈怠，职工的工作主动性不高，集体意识薄弱，再加上对企业文化又缺乏深刻的认识，直接影响了员工共同参与的积极性。

3.企业文化建设不接“地气”。员工是农商行企业文化建设的主体，是金融企业发展的源动力。而企业文化传播、发扬的根本在于员工，部分单位仅把企业文化建设当成“应景之作”。提升员工归属感等实际问题只是说在嘴上，停在纸上，有的甚至只是由于宣传的需要，落不到实处，这在很大程度上造成了员工的疲惫心态。丰富员工业余生活的文娱活动变成了为办而办，没有充分考虑员工的心理状态及工作的繁忙程度，导致员工参与活动的积极性不高，甚至变成了少数员工的“独舞”，举办活动的意义无法得到真实的体现。

二、建设农商行企业文化的路径

农村商业银行要想实现快速健康发展，必须要有企业文化为其提供发展的动力源泉，要在原有文化基础上建立一套反映时代精神内核、企业特色的企业理念体系，为更好地开展企业文化建设奠定理论基础、提供行为指南。

1.企业制度与文化融合发展。企业核心价值观要充分体现在各项规章制度上。如果把制定规章制度比作立法，企业文化就是立法精神，规章制度也必须体现农商行的价值观，由粗放型管理走向精细化管理，由追求量的扩增转向内涵的发展。主要包括：一是在制定新的规章制度时，要充分体现企业文化的核心价值观。对原有制度的审查与完善，即对照当前银行核心价值观，来分析、判断原有制度是否与之相吻合，是否存在相矛盾的地方。例如，业绩与薪酬相匹配的原则，这应该是农商行企业文化的基本价值观。然而由于没有精细的绩效考核的方法，部分农商存在大锅饭现象，对于这种原因导致的企业文化和规章制度相抵触的情况，我们必须通过加强精细化管理，设计科学合理的分配奖励制度来解决。二是对陈旧的、不合时宜的制度进行修改、完善、废弃，与当前的农商行状态相契合。

2.具有长期发展愿景与规划。制定阶段性目标和长期目标，并据之开展企业文化建设活动，着力完善相关制度，培养员工意识，规范行为习惯，抓好风险管理，建立长效机制。要立志打造机构稳健、员工和谐、股东分享、社会诚信的一流商业银行，成为服务地方经济发展和支持三农建设最具有实力、活力、最可信赖的金融机构。要具有先进水准的管理模式、体制和机制，具有卓越的经营业绩，资本充足率、资产质量等各项指标，向一流水平看齐；要具有卓越的品牌，使品牌的社会认知度、美誉度不断提升；要具有良好的企业公民形象，赢得社会各界的认可。

3.提炼发扬昂扬奋发的企业精神。农商行应根据自身实际，继承自身的优良传统，精心提炼出切合实际、健康向上、目标明确、内涵丰富、有益发展、彰显形象、适时新颖、能被广大员工接受的企业精神。要积极思考农商行本身的特色、优劣势，农商行“立足三农”、服务三农，蕴含了无私奉献、热心公益、勤劳奋斗等等精神，这需要我们不断提炼，并对外宣传，塑造良好的企业形象，展现企业时代精神，提高企业品牌含金量。同时，还可以组织开展拓展训练，培养团队精神。通过“走出去”、“引进来”的方式，拓展员工视野，积极开展“网点服务转型”工作，提升员工素养，凝聚团结奋斗的精神。

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中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）11-0-01’

市场开放程度不断加大，使得我国金融市场的竞争形势日益激烈。在这样的情况下，农村商业银行已然无法继续采用原来的发展战略来应对这场激烈的市场较量。在经济体制改革所形成的全新竞争格局面前，农村商业银行需要主动进行发展战略的转型来谋求发展，为自己赢得先机以及竞争优势。

一、农村商业银行发展过程中面临的问题

1.农村商业银行的商业本质与政策目标难以协调统一

农村商业银行是农村信用合作社改革之后的产物，因而在成立之初，农村商业银行便承担着大家对其支持“三农”的期待。改制之后成立的农村商业银行是以自身盈利作为最终经营目标的企业主体，但是地方政府为农村商业银行所制定的政策目标却是实现地方经济的增长与进步。由于农村商业银行的商业本质与其政策目标难以实现协调和统一，因而使得农村商业银行的发展受到限制。

2.农村商业银行的业务范围比较集中，因而经营风险较大

农村商业银行成立初期的业务范围局限在所在城市。在经济体制的变化下，这种经营模式逐渐暴露出不少弊端，并成为阻碍农村商业银行发展的主要障碍。第一，地域限制会增加银行的经营风险。一家银行只能将业务范围限制在同一个城市，那么银行势必只能在这个城市中寻找可开发的项目和产业，贷款目标因此也会相对集中，而这种行业与客户集中度过高的情况让农村商业银行面临着比较大的经营风险，一旦这个行业或是银行的主要贷款客户出现经济问题，银行势必会受到较大影响。

二、促进农村商业银行发展的战略

1.明确农村商业银行的市场定位

农村商业银行在发展过程中必须首先明确自己的市场定位，即：服务三农与中小企业。根据这一定位，农村商业银行就可以朝着社区型零售银行的目标逐步迈进，通过巩固农村金融市场以及中小型企业的融资市场来壮大自己。第一，农村商业银行可以对生态农业、“三高”农业以及旅游观光业进行重点支持，提高对农村重点企业的服务水平，并通过放宽贷款条件的方式支持新兴产业与外贸产业；第二，农村商业银行可以着力于扶持小型高科技企业、城市的绿化建设、小城镇的现代化建设，城镇居民可以从中获益的同时，农村商业银行也能更好地发展。

2.扩大业务范围

扩大业务范围是降低农村商业银行经营风险的有效措施，而对于任何一个企业来说，较低的经营风险都是其稳定发展的基础，所以要想让农村商业银行在激烈的市场竞争中获得发展，就需要着力扩大业务范围。为此，农村商业银行可以因地制宜，制定合适的战略规划，通过业务的创新来扩大业务经营范围。比如，农村商业银行可以扩大质押、抵押范围，并开发农民出国务工贷款、生态农业贷款、农民创业贷款等新的贷款类别，巩固农村商业银行在中小型企业中的信用贷款地位。此外，还可以为小型企业以及农户提供金融、经济信息以及经济政策的咨询服务，让他们更加了解国家的经济发展状况，进而促进小额贷款交易。

3.对产权制度进行改革

（1）提高控股人的持股比例

股权的过于分散很容易导致企业管理层意见的分歧，基于这一点，农村商业银行可以采取奖励措施来鼓励小额股权人将银行的股权转让出去，从而提高控股人的持股比例，当持股人成为控股股东以后相应的就会提高对农村商业银行经营与管理的关注，促进农村商业银行的发展。

（2）吸引实力雄厚的投资者

农村商业银行可以引进一些实力雄厚、潜力大的国内外战略投资者入股，这样做不仅可以让农村商业银行的资本结构得到改善，同时还可以通过投入资金规模给企业带来的影响力来优化公司决策。此外，战略投资者的加入还可以弱化内部专制现象，让各位受益者之间相互制衡，而他们所引入的先进经营理念也有助于农村商业银行进行产权制度的改革。

（3）加快农村商业银行的上市进度

实现农村商业银行的上市有助于其充实运营资金，并推进其股权与资产结构的改善，让农村商业银行的决策层有更多的制约力量。所以在当前的形势下，农村商业银行需要大力进行股份制改造工作，加快农村商业银行的上市进度，让其成为现代化金融行业的标志性企业。

结束语

由农村合作信用社经过改制所形成并发展的农村商业银行在制度与资本结构上存在一些问题是难免的，但是只要可以找出所存在的问题，并采取一定的措施来改进，就一定可以解决这些问题。在当前的经济形势下，农村商业银行需要制定合适的发展战略来逐步实现自己的经营目标。首先明确自己的市场定位，然后通过业务的创新不断扩大业务范围，此外，对产权制度进行改革也是必不可少的步骤。这一点我们可以通过提高控股人持股比例、吸引实力雄厚的投资者、加快农村商业银行的上市进度等方式来实现。只有找到正确的发展方向，农村商业银行才能在当前的激烈市场竞争下生存并发展。

参考文献：

[1]麦瑞勇.农村商业银行向现代商业银行转型的战略选择——基于对端州农村商业银行的SWOT分析[J].南方金融，20119（8）.

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一、农村商业银行概述

1.农村商业银行的定义

农村商业银行（Rural commercial bank）是由辖区内农民、农村工商户、企业法人和其它经济组织共同入股组成的地方性股份制金融机构。近几年，随着新农村建设步伐的加快，农村经济也出现了高速发展的态势，农村对金融的需求也日益增加。在传统的农村金融系统中，农村信用合作社占主要地位，但农村信用社多以提供存取款业务为主，贷款供给极少，这也严重妨碍了农村经济的发展。在此金融背景下，通过对农村信用合作社进行改革，建立农村商业银行系统，从而极大地完善农村金融环境。农村商业银行主要有支持“三农”、支持地方经济的特色发展、服务于中小企业的发展、抵御金融危机等重要作用。当前的农村商业银行在国家不断推进金融改革的过程中，将面临着更复杂的形势，风险和机遇共存。

2.我国农村商业银行发展现状

自2003年我国第一家农村商业银行挂牌成立至今，农村商业银行不断发展，银行数量不断增加，也积累了很多成功的经验。农村商业银行在不断改善农村金融环境的同时，也使得农村信用治理模式也发生了深刻的变化。

据统计，我国已组建农村商业银行约303家，并有农村合作银行约210家，另外，还有约1400家农村信用合作社已经基本达到组建农村商业银行的条件。由此可见，在短短的十年间，农村商业银行得到了飞速发展。通过研究当前农村商业银行的地域分布可以发现，我国南方省份的农村商业银行数量远超过北方省份；其次，由于东南沿海农村商业银行的数量也相对较多，而经济发展较为落后的西北地区，农村商业银行的数量就要少很多；另外，农业大省山东、河南、江西、安徽、湖南等省份也是农村商业银行重点发展的省份。

二、我国农村商业银行存在的问题

1.内部问题

（1）思想认识不到位

在多数农村商业银行的组建过程中，原有的农村合作农村商业银行在较短的时间内完成股份制改革，体制上完成了转变，但管理层人员在思想上对农村商业银行的性质及职能认识不足，农商行不能发挥改善农村金融环境的作用。

（2）经营管理制度欠缺

首先，农村商业银行实行股份制银行的组织架构，股权主要为法人股及自然人股，法人股则主要是以地方的民营企业为主，相比其它商业银行，缺少优质股东，独立董事及监事等管理层人员主要为科研学者，对于银行缺乏相应的掌控及管理能力，这在一定程度上制约了农商行的发展；其次，缺乏完善的人事管理制度，人员的选拔、聘用、考核、监督及激励制度不完善，影响了工作人员日常的办事效率。

（3）缺乏优秀的管理创新人才

农村商业银行尚处于发展初期，各项管理制度尚未完善，人才储备不足，缺乏金融产品创新人才，极大制约了农商行的进一步发展壮大。

（4）缺少资金支持

农村商业缺少足够的公信力，缺少像国有银行和全国股份制银行那样的资金支持，在吸收存款时也会面临不同程度的地域限制，这些都导致了农村商业银行在发展过程中缺少足够的资金支撑。

2.外部危机

（1）外部竞争压力较大

农村商业银行的外部竞争压力主要来自两个方面，一是国有银行占主导地位的金融系统制约农商行的发展，二是只从事存款业务的邮政储蓄对农商行造成的挤出效应，另外，现存的其它金融机构也增加了农商行的外部竞争压力。

（2）消费者的选择增加

伴随着某些地区城乡一体化进程的加快，农村商业银行失去了原有的垄断地位。特别是在郊区、城乡结合部以及村镇，随着金融机构的增多，消费者更愿意选择拥有较高认知度的国有银行，且消费者的金融需求偏好发生变化，对于金融理财产品的需求增加，这些都制约了农村商业银行的发展。

（3）银行业务发展滞后

伴随着人民生活水平的不断提高，商业银行的业务类型、服务方式、管理手段都发生了巨大的改变，个人金融业务不断增加，网上银行、手机银行、自助银行都新型服务方式逐渐完善，而农村商业银行受限于自身资源的缺乏，现代化建设步伐明显滞后，这也是农商行的外部危机之一。

三、农村商业银行财务风险概述及产生原因

1.农村商业银行财务风险概述

财务风险是指各个经济主体在经营活动中，因各种因素的不确定变动而受到损失的可能性，主要包括外汇风险、利率风险、货币的购买力风险、信用风险、流动性风险以及资本风险等。一般情况下，不确定的经济行为是造成财务风险的主要原因，银行往往会因经营策略不恰当而引发财务风险。当前我国的农村商业银行处于发展的关键时期，随之而来的是财务风险的增加。农商行为追求商业利益最大化，在金融活动中往往会选择淡化财务风险，这也使得本就处于高风险银行业的农村商业银行面临更为危险的境地。只有认真分析农村商业银行出现财务风险的原因，才能真正保证农商行的健康稳定发展。

2.农村商业银行财务风险的产生原因

（1）银行自身的粗放式管理

农村商业银行自身的粗放式管理是财务风险产生的原因之一。作为农商行经营策略的制定者，管理层的管理水平及管理理念对于银行的发展至关重要，若经营策略不当，则很容易产生财务风险。一方面，当前的农村商业银行大多是由农村信用合作社经过改革组建而成的，农商行的管理层大多是原有的农村信用合作社的管理人员，这也造成了农商行的管理人员整体素质不高，粗放式管理理念增大了出现财务风险的可能性。另一方面，农村商业银行的信息获取渠道有限，作为一个服务“三农”的银行企业，如果不能实时得了解关于“三农”的市场信息，那么在实际的工作过程中势必给农商行的财务状况带来极大的风险。

（2）缺乏足够的控制能力

当前的农村商业银行由于组建时间较短，对于金融风险缺乏足够的应对能力，也没有良好的控制财务风险的能力。这种控制能力的缺乏主要表现在两个方面，首先，在放贷过程中缺乏有效的监管，放贷流程缺乏规范；在放贷过程中，只注重放贷速度，忽略放贷质量，潜在风险逐年加大，也弱化了银行的风险控制能力。其次，多数农村商业银行的资本结构失衡，筹资负债规模较大，资本周转困难等。另外，农村商业银行的服务对象主要为广大农民及农村中小企业，农村经济的发展自然气候的影响较大，降水情况、旱涝灾害以及其它自然灾害都是影响农村经济发展的重要因素之一，这也造成了农业经济的不稳定性，对于本来就缺乏控制与管理能力银行系统是一个巨大的挑战。

（3）新形势下面临更多挑战

当前的农村商业银行在国家不断推进金融体系改革的大背景下，面临着复杂的形势与严峻的挑战。首先，随着利率市场化的发展，政府放开了商业银行的利率限制，农村商业银行出现了新的利率风险；虽然在国家法定准备金政策的支持下，农商行的存贷利差相比其他银行有优势，备付金率等指标均优于其他商业银行，但农商行存在资产质量不高、“钱荒”现象较为严重等问题，面对新的利率风险也增大了出现财务风险的几率。另外，农村商业银行理财产品缺失，服务方式单一，现代化建设滞后，而当前各大商业银行个人金融产品不断增加，网上银行、手机银行等现代化服务平台逐步完善，农村商业银行的建设明显落后，这些新的挑战也给商业银行的健康、稳定发展埋下了隐患。

四、控制农村商业银行财务风险的改革对策

1.提高管理水平

不断提升银行人员的专业素质，提高管理水平。农村商业银行财务风险的控制首先应从人事改革入手，建立新的人事管理制度，加大工作人员专业素质培养力度，定期组织学习活动，加强金融服务理念的转变；工作人员应学习最新的财务风险控制理论，从而有效控制财务风险。其次，应不断提高管理人员的管理水平，尽可能引进专业的金融管理人才指导农村商业银行经营策略的制定，提高管理水平，从管理层控制财务风险。另外，应逐步重视控制逆选择，对于不合格的被担保人和标的，应该一律排除，不断提高贷款质量。

2.强化风险控制能力

不断强化农村商业银行的风险控制能力，将财务风险的危害降至最低。首先，应加强对不良资产的清算回收，将任务分配给个人，并将个人利益与责任挂钩，规范信贷操作流程，完善担保制度，将信贷风险控制在最低水平。其次，应加快银行资产结构调整，在保证盈利的前提下，不断提高风险抵御能力，在融资手段上多向外部相对稳定的金融环境融资。另外，面对利率市场化的冲击应不断提高利率风险控制能力，最大限度降低利率波动对农村商业银行的影响。

3.加强信息交流

信息是金融行业的命脉，要有效控制农村商业银行的财务风险，就应加强信息交流，建立完善的农业信息分享平台，方便农村商业银行了解农业经济发展现状。紧密结合“三农”工作，坚持立足于农村市场。根据实时的农业信息推出特色的金融产品，不断扩展银行业务；另外，针对可预见的财务风险，组织专业金融分析人员研究应对策略，将财务风险降至最低。

4.积极扩展银行业务

积极扩展农村商业银行业务，提高银行服务的深度和广度，从而有效规避财务风险。首先，应扩宽贷款支持范围，对农民的生产、建房以及其它合理消费活动予以支持；其次，应拓展业务类型，针对农民个人理财的具体要求，结合农村经济的发展方式，形成更多的理财产品；另外，还应加强现代化银行建设，根据自身发展情况，联合其他商业银行建立网上银行、手机银行等服务平台，并改进银行经营模式，以适应国家金融改革的要求。

五、总结

随着农村经济的高速发展，农村商业银行逐渐成为金融行业的重要组成部分。从2003年第一家农村商业银行挂牌成立至今，全国已陆续有303家农村商业银行组建完成，这些农商行大多分布在东南沿海经济发达地区以及农业比较发达的省份；农商行的高速发展也暴露出了管理制度不完善、外部竞争压力大、存在财务风险等问题。通过分析可以得出，农村商业银行财务风险产生的原因主要包括银行自身的粗放式管理、农村信息流通不畅、缺乏足够的控制能力、农业经济的不稳定性以及地方政府的干预等几个方面；要想控制农村商业银行的财务风险，就应该不断提高管理水平，努力加强信息交流，强化风险控制能力，并积极扩展银行业务，不断深化农村商业银行财务改革，真正提高我国农村商业银行在金融行业中的竞争力，促进农村商业银行的全面发展。

参考文献：

[1]赖金娴.金融危机下我国商业银行财务风险的预防与控制[J].财税金融，2011（7）

[2]张灵艳.浅析商业银行财务风险管理[J].黑龙江对外经贸，2009（6）