银行工单处理岗工作模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇银行工单处理岗工作，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

第一,难以掌握完整的会计信息。在省公司层面,“分散”式管理实际上只存在一个报表合并的主体,省公司整体的财务信息只是经过合并生成的3张报表,并不存在整个省公司的明细账与总分类账,在这3张报表之外,对企业更有价值的经营信息却不能清楚地得到。第二,难以迅速传达会计信息。在分散型管理模式下,只有在会计期术,各个分公司结账后才可得到有关省公司经营情况的会计报表。第三,难以统一核算口径。在“分散"的管理模式下,各个分公司的财务部门独立设立账簿,核算的口径与方式很难统一。第四,预算管理粗放。现有的预算只是基于财务报表的预算,由于末端未和业务流紧密结合,不能从业务活动为起始评估预算的合理性,管理较为粗放,等等。因此,解决移动公司财务管理问题的途径就在于实行更加有效、严密的财务集中控制制度。

二、财务集中管理方案设计原则

1.现有管理架构与职能权限基本不变。省公司层面财务集中管理后,目前现有的省公司与分公司两级财务管理架构基本不变,各级分公司现有的业务审批权限基本不变。

2.集中运作。由省公司财务核算中心集中处理全部的会计核算和资金结算业务。对财务集中初期仍由分公司操作核算业务和资金结算业务。

3.隶属省公司财务部、独立运作。财务核算中心隶属于省公司财务部,财务核算中心负责人原则上应由省公司财务部主管财务会计政策与制度的副总裁兼任。在与其他财务管理职能有机衔接的基础上,保证财务核算中心独立地对财务数据和信息进行处理。

4.核算与管理岗位分离。在省公司层面,会计核算岗位与财务管理岗位分离;在分公司层面,财务集中管理初期可保留部分辅助核算结算的岗位,但财务工作重心应转向财务管理。

5.服务提升与支撑。财务集中管理后,应采取多种措施提高财务处理效率、提升服务质量、提高用户满意度,避免因财务集中而产生效率降低、沟通不畅等问题。

6.广泛支持稳健过渡。

7.统筹人员安排、优化人员配置。

三、公司财务集中管理的相关措施

1.设立财务集中专职机构。根据省公司层面财务集中管理的组织设计原则,各省公司在现有的省公司与市、州分公司两级财务架构不变的基础上,通过在省公司财务部内设立财务核算中心,集中管理省公司本部、所属市、州分公司的资金账户,集中处理全省业务的会计核算工作。

2.全面预算管理。在省公司财务部下设全面预算管理岗负责组织预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作,跟踪监督各预算责任中心预算的执行情况,分析预算与实际执行的差异,并提出改进管理的措施和建议。下设经营、资本支出、财务三个预算工作小组,分别负责经营预算、资本支出预算和财务预算的编制与管理。

3.实施全网统一的IT系统建设。以系统建设为手段,全面解决财务集中管理带来的信息采集、传递、反馈等处理效率的难题,实现对信息的有效管理,提高管理效率和管理质量。省公司应积极推动企业信息化工作,建立统一的财务系统、综合统计系统和内部运营综合分析系统等IT系统。

四、移动公司财务集中管理的保障措施

1.资金集中结算。(1)收入资金集中管理。收入资金的集中管理,可采用以省公司名义在市/县开设收入账户,各级公司收入款项直接存入以省公司名义开设的收入账户;或取消市/县收入账户,通过金融机构网络直接将收入资金存入省公司收入账户两种模式。(2)支出资金集中管理。支出资金的集中管理,指在原则上不改变各级公司现有成本费用、资本开支审批权限的前提下,将目前由市、州分公司支付的款项集中由财务核算中心统一支付,仅保留少部分确实需由市、州分公司自行支付的零星开支,从而实现支出资金向省公司层面集中。(3)收入资金的管理。为了保证资金安全和资金归集的要求,省公司应选择信用度高的银行存放资金。

2.收入账户的开设的模式。以省公司名义在市、州分公司开设收入账户,市、州分公司收入资金存入该账户。设立规则如下:第一,以省公司名义开设一级收入账户。第二,省公司为各市公司在一级收入账户下设立二级收入账。第三,二级收入账户以省公司名义开立。第四,省公司一级账户为各市公司二级收入账户的汇总。第五,市公司二级账户内资金应及时上划至省公司一级账户。第六,市公司二级收入账户只收不付,只能向省公司一级收入账户单向流动。第七,省公司通过银行金融系统,实时查询并监控市公司二级收入账户的银行账户信息。第八,县公司如需开立收入账户,可参照市公司的收入账户开立方式操作。

3.支出资金管理。财务核算中心支出账户设立方式。省公司财务核算中心应在省公司开设用于集中支付的支出账户,负责集中开支项目的集中支付。财务核算中心集中支出账户的设立方式如下:以省公司名义开设省公司一级支出账户,通过该支出账户进行集中对外支付。该模式下银行账户数量较少,但集中支付账户中存在大量的交易数据,适用于已经建设完成银企互联系统的公司,可利用银企互联系统自动实现银行对账。

4.财务核算中心集中支付流程。第一,在ERP系统中制作付款凭证。财务核算中心各核算岗在ERP系统中制作相应的付款凭证。第二,付款信息导入银企互联系统。ERP系统中的付款信息定期“导入”银企互联系统。“导入"的方式可以是系统自动导入和人工导入。第三,制作电子支付单。财务核算中心出纳根据付款凭证和报账单及其附件,在银企互联系统制作电子支付单,并将制作好的电子支付单交复核出纳岗复核。第四,复核电子支付单。将付款凭证、报账单及其附件与电子支付单上的收款人、账号、金额信息进行核对。第五,审批电子支付单。省公司相关领导和省公司财务部资金管理岗根据权限要求对银企互联系统中的大额支付进行审批。第六,付款确认。复核出纳在所有审核完成后,点击付款,付款信息传入银行系统,进行资金支付。第七,付款结果返回报账平台系统。银行将付款结果返回银企互联系统。第八,取得银行回单匹配凭证后交回核算岗。根据银行回单上的支付凭证号和会计凭证进行匹配后,交回各核算岗。第九,凭证打印、匹配附件、复核和归档。财务核算中心资金核算岗分别打印、匹配、整理会计凭证、附件,并交复核岗进行复核。复核人员对各类凭证和对应附件进行复核,并交档案管理员归档。

参考文献:

篇2

1.提高财务人员的工作效率。医院的财务收费，尤其是门诊收费项目种类多，单笔金额小，以往大多数采用现金结算，负责收费的财务人员每天必须要备足零钱。随着门诊人次的不断增加，在补钱找零的过程中，自然减慢了财务人员的收费速度，给病人就诊、治疗等造成了影响。而使用银行卡结算，则不存在这种找零的情况，可以大大提高收费的效率。2.降低现金安全风险。使用银行卡结算，对于病人及家属来说，可以降低携带大量现金可能出现的被盗风险；对于医院而言，可以避免收取到一些难以鉴别的假币，减少医院的经济损失。3.减少财务工作差错。据调查，一所三甲医院每天的门诊和住院收费可达到500万元以上，如果全部都使用现金结算，财务收费人员在高速运转下，难免不会在收费、退费过程中出现差错，而事实上，有90%以上的人都出现过钱账不符的情况。使用银行卡结算，不存在收取和退还现金，在一定程度上减少了财务差错。

二、银行卡结算方式下存在的财务风险

1.刷卡交易风险。医院在进行刷卡收费时，有部分收费人员对刷卡机使用不熟练，误操作而致使刷卡机出现故障，导致病人在刷卡时系统没有得到响应造成刷卡失败。同时，由于网络信号、线路等原因造成刷卡系统的响应速度相对滞后，给人以死机、交易未成功的错觉，极易造成医院对病人进行重复刷卡收费，给病人及医院的收费管理带来很大的不便。2.套现风险。大部分的医院为了控制人力成本，存在着“一岗多职”、“一人多岗”现象，一个收费人员既能办理现金业务，又能处理银行卡结算业务，这样就无法对银行卡刷卡业务所涉及的流程进行有效控制，致使个别收费人员钻“空子”，当出现“现金”与“银行卡支付”两种收款方式互串时，擅自单方确认，自行调整，违反国家关于金融业务特许经营的法律规定和现金管理的有关规定，套取现金，给医院财务管理埋下不稳定因素。3.盗刷风险。目前社会上一些不法分子，盗取别人的信用卡、银行卡信息并制做克隆卡，非法侵占他人财产。而绝大多数医院收费窗口工作人员没有接受过专门的培训，缺乏辨别信用卡、银行卡真伪的技能和专业工具，无法准确识别克隆卡，一旦出现盗刷情况，医院将可能面临担责风险。4.往来账管理风险。由于银行卡结算流程有严格规定，银联公司对医院基本户的回款往往要滞后实际交易日2-3个工作日，这使得医院财务应收pos机刷卡账与银行实际回款账存在着差异，如不及时对账，查找原因进行备注，时间一长，账目一多，很难厘清账款之间的差异，导致医院往来款管理风险加大。

篇3

1、组织、管理行政事务

2、保证本科日常工作正常运行

3、配置和调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案

4、对本人承担的业务技术岗位负责

5、对本科应岗人员进行考勤和考核

6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结

（二）预算管理岗位

1、年末根据上级主管部门下达的预算指标，结合学校事业发展需要，编制下年预算（一上、二上）

2、年末开展调查研究，向有关部门征求对下年预算安排的意见，并进行分析，为校内预算做准备。

3、根据学校批准的方案，下达年度预算各项指标

4、定期进行预算执行情况分析，编制内部管理财务报告

5、定期向各部门提供指标余额明细表，对超支单位应及时通知并停止报销费用

（二）二级单位管理岗位

1、负责按照学校对各院系内部分配政策和资金结算要求，指导和监督二级单位的财务管理和会计核算。

2、负责监督校内资金结算按期办理，确保当年收入的实现，并做好辅助账的纪录。

3、负责监督后勤部门履行协议，保证及时足额上缴收入。

（三）票据管理岗位

1、负责发票、收据购买、领用及核销登记工作

2、负责办理收费许可证的年检、收费项目的申报、票据的年检等工作。

3、负责审核校内收费项目，

二、综合管理科岗位职责

（一）科长岗位

1、组织、管理本科行政事务

2、保证本科日常工作正常运行

3、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案

4、对本人承担的业务技术岗位工作负责

5、对本科应岗人员进行考勤和考核

6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结

（二）文书、档案岗位

1、负责日常文件收发登记，传递和管理工作及处内报刊、资料及信件的投寄工作

2、负责统一领用处内办公用品

3、建立文件档案，编写文件索引，保证文件安全，保守文件秘密

4、负责会计档案的管理，保管、移交和院内外查询

（二）综合管理岗位

1、负责税收、物价、财务检查和审计等接待工作

2、负责全校财务岗位会计证的核发，配合人事部门做好财会岗位人员配备及业务培训

3、其他交办的工作，全国公务员共同天地

三、会计核算科岗位职责

（一）科长岗位

1、组织、管理本科行政事务

2、保证本科日常工作正常运行

3、配置调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案

4、对本人承担的业务技术岗位工作负责

5、对本科应岗人员的工作进行考勤和考核

6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结

（二）出纳岗位

1、严格执行库存现金限额

2、审核现金收支凭证，每日登记现金日记帐，并与电算化数据核对相符

3、保证现金安全，防止收付差错

4、每日盘点库存现金，日清日结

5、严格遵守银行结算纪律

6、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务

7、每日序时手工登记“银行存款日记帐”

8、随时掌握银行存款余额，不签发空头支票，不准将银行帐户对外出借，为别的单位或个人办理结算，套取现金

9、保管好现金、有价证券、收据、保险柜密码、印鉴、支票等

10、妥善保管收付款凭证，及时传递

（二）审核制单岗位

1、按照国家各项财经制度及学校各项经费报销办法等规定，严格审核各项经费收支业务的原始凭证是否真实合法、合理，对不符合规定或手续不全

的凭证，应退回经办人员补办手续或拒绝支付。

2、对审核无误的原始凭证，按规定的会计制度及电算化软件的要求，选择正确的会计科目，及时输入电脑，打印出记帐凭证，并签字负责。发现差

错，按会计制度的有关规定及时更正。

3、分清每一笔经济业务的经费来源，并根据学校内部财务管理的要求，对发生的支出，及时核减经费指标，结出经费结余数，杜绝超支现象的发生。

4、各项现金、银行结算单据及内部转帐单据尽量在当日处理完毕，及时递交出纳，任何人不得将已编好的记帐凭证带走，以免影响帐目的及时处理。

5、对各类往来款项，要按月核对清理，及时进行催收或结付，定期将呆帐、死帐情况向学校领导汇报，经批准后及时按规定作出处理。

6、负责固定资产、材料的管理，做好财产物资帐目的登记，年终余额要与财产物资管理部门核对相符，保证帐、卡、物相一致。

7、负责外汇计划的申报，外汇收支的管理，编制外汇决算。

8、按月勾对银行帐并编制“银行存款余额调节表”。

9、配合财务管理科积极催收校内应交收入。

10、协助财务管理科进行部门指标控制。

（三）复核、报表岗位

1、全面熟悉和掌握财务计划、财经法规、各种规章制度以及各帐户的核算内容和核算标准。

2、按序号逐一复核记帐凭证及所附原始凭证，确保原始凭证正确无误，并对所复核的凭证签章负责。

3、核对电脑输入输出的数据并及时处理差错。

4、定期和不定期抽查现金和银行存款，确保资金安全完整。

5、审核各月的会计帐表，确保帐帐、帐表之间有关数字的一致性。

6、年末组织会计决算，编制决算报表，编写决算说明和财务分析报告。

7、保管学校财务公章

8、向上级及其他部门报送各种报表

（四）工资核算与管理岗位

1、上级核定的工资基金计划，会同人事部门严格执行工资基金管理制度，按照规定掌握工资、奖金及各种补贴的支付，分析工资基金的执行情况。

2、工资基金台帐，根据人事部门通知，记录教职工人数和工资增减变化情况，按照有关规定审核教职工的各项补贴，并汇总编入工资表。

3、微机及时编制打印出工资发放签字总表、明细表、个人工资单等，并于规定日期交出纳签开支票。

4、计算工资总额，按规定计提工会经费、职工福利费等。

5、解答工资及各项补贴以及个人所得税扣缴情况的问题。

（五）奖贷学金岗位

1、根据学生处提供的名单编制奖贷学金及各种补贴发放名单清册，每月编制汇总表，定期组织发放。

2、根据有关部门通知，随时掌握、调整学生奖贷学金的变动。

3、配合学生处作好学生奖贷学金的申请、发放、催收等结算工作。

（六）住房资金管理岗位

1、对学校在职职工公积金、购房补贴等进行明细核算，汇缴公积金，办理公积金贷款转帐及对减少人员的公积金退款。

2、定期打印住房资金对帐单。

3、配合房产部门作好售房等工作。

（七）学费管理岗位

1、建立学生学费软件管理系统，配合校内有关部门催缴学杂费。

2、负责与银行及校内有关部门协调每年学杂费的收取方式，提高工作成效。

3、负责与学生管理部门配合，做好学生助学贷款、国家奖学金、减免学杂费的等工作。

4、负责提供学生欠交学费名单。

（八）会计电算化岗位

1、负责协调处里所有计算机及会计软件系统的网络运行工作。

2、正确及时输入输出会计数据，登记机内帐簿，对打印出的帐簿及报表进行确认。

3、复制与保存重要的系统运行程序，备份全部的会计数据与会计档案。

4、月终与年末进行结帐并打印相应的会计报表。

5、负责电脑、打印机、英特网终端及配套耗材的采购、维修、保养与使用。

四、资金结算部岗位职责

（一）科长岗位

1、组织、管理本科行政事务。

2、保证本科日常工作正常运行。

3、配置调整科内业务技术岗位人员，并报处备案。

4、对本人承担的业务技术岗位工作负责。

5、对本科应岗人员的工作进行考勤和考核。

6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结。

（二）出纳岗位

1、开户单位交存现金时，清点现金并按票面种类整理好后入库。

2、开户单位提取现金时，按所提金额清点现金后交给开户单位，并应尽力满足开户单位的票面配比要求。

3、每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金。

4、每月月底结帐和年底结帐时配合，全国公务员共同天地审核制单将盘库的现金数额与帐面的现金余额相核对。

（二）会计岗位

1、当开户单位办理对外转帐时为开户单位签发对外转帐支票。

2、当开户单位收到外部转帐支票时填写银行进帐单交存银行。

3、当开户单位向另一开户单位办理内部支付时通过内部转帐支票将款项划至收款单位帐户。

4、当开户单位办理对外汇款业务时，填写电汇凭单和邮电手续费单将款项汇出。

5、每日终了时依据当天银行业务凭单登记“银行存款日记帐”。

6、每日终了时逐笔将当天所有业务输入计算机，并与制单审核的输入相核对。

（三）审核制单岗位

1、每日终了时将当天业务输入计算机，与会计所输业务核对无误后进行打印日结报表。

2、每日终了手工登记“开户单位分户帐”及“利息积数帐”，以备核对。

3、每月终了时进行月结，打印月报表，并将当月手工凭证和机制报表装订成册、入盒。

4、每季终了时进行结息，打印结息表和利息传票，并将利息记入各单位帐户。

5、每年终了时进行年终结帐，打印年结报表，清理当年所有会计凭证并移交财务管理科保管。

五、基建财务科岗位职责

（一）科长岗位

1、组织、管理本科行政事务，保证本科日常工作正常运行。

2、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案。

3、对本人承担的业务技术岗位工作负责。

4、对本科应岗人员进行考勤和考核。

6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结。

（二）基建会计岗位

负责按基本建设项目和来源进行明细核算；建立基建项目付款进度备查簿；按照工程进度和合同审核有关付款单据并计帐；负责定期报送基建报表。

（三）基建出纳岗位

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随着我国金融体制改革的不断深入，金融业特别是银行业金融机构已经建立了统一的会计核算体制，为其业务管理和数据采集提供了重要保障。而作为国家宏观调控和决策部门的人民银行，其会计核算仍处于相对分散、条块分割的状况，这不仅不利于人民银行金融服务水平的提高，而且影响中央银行职能的有效发挥。

一、当前基层人民银行会计核算业务现状

目前，基层人民银行会计核算业务主要分散在会计财务部门、营业部门、国库部门和货币金银部门，各部门的会计核算依托不同的核算系统处理，呈现出各自为政、自成体系的格局。近年来，随着支付系统以及核算系统建设的快速推进，各部门的会计核算内容和方式均发生了较大变化，由此引发的岗位设置、人员配备和业务量之间的矛盾也日益突出。

（一）岗位设置情况

中心支行营业室一般设有10个岗位。其中ABS核算系统岗位为9个，分别为网点柜主管、录入（接柜）、复核；联行柜主管、记账、复核；综合柜主管、录入和复核。国库部门一般设有12个岗位，主要负责国库会计核算与管理、国库监管、国库统计与分析、国债管理、国库综合管理等。其中，核算岗位为6个，包括录入岗、复核岗、重要要素审核岗、系统管理岗、会计主管岗、国库部门负责人岗。货币发行部门一般设有记账、复核和主管3个会计岗位，主要负责对货币投放、回笼、发行基金调拨等业务进行核算与记载。

由以上岗位设置情况可以看出，各部门会计核算岗位在一定程度上存在工作性质相似、工作内容相通等特点，如每个业务部门都设置了主管、记账、复核等基本岗位。另外，我们还可以看出，会计核算岗位设置过多、过细，造成岗位人员较多，人力资源浪费。

（二）业务量情况

随着大小额支付系统的上线运行以及各商业银行行内系统的建设，通过人民银行营业部门办理的业务范围和种类都在不断地减少，营业部会计核算总业务量呈现逐渐下降趋势，人均业务量偏小，营业室每日人均办理业务不超过20笔。伴随TCBS系统的推广、财政集中支付系统和一票多费系统的使用、同城清算的取消以及财税库行横向联网系统的运行，国库会计业务核算的现代化进程不断加快，传统的手工操作（税票的手工录入、复核等操作）业务量在逐步减少，采用电子数据传输形式完成的核算业务量逐渐增加，对人员数量的需求逐年下降。发行会计业务量近几年来基本持平，这主要是因为银行业金融机构存、取款以及发行基金调拨的频率变动较小。

二、会计核算业务整合的必要性与可行性

（一）必要性

1.人员岗位设置过多与业务量少的矛盾突出，人力资源浪费现象严重，亟需优化会计核算岗位。目前各部门的会计核算依托不同的核算系统处理，而各系统要求设置的岗位较多、分工极为明细，造成岗位设置与人均业务量之间矛盾突出。如支票影像交换系统要求至少设置两个操作员岗和一个主管岗，但系统自上线至今发生的业务屈指可数。若按现行规定配足人员，就会形成人多事少的现象；若不按规定配备人员，兼岗现象严重，则内控制度不能有效执行，操作风险增加。

2.业务系统独立分散与会计核算资源共享需求的矛盾凸显，会计信息获取成本过高，亟需整合会计核算系统。会计、国库和发行等几个部门实行相互独立的会计核算，各部门系统自成体系，兼容性比较差，多套业务数据各自流通，信息不能共享，难以形成直观简明的信息资源，且信息采集传输中存在风险。如：会计部门编制会计报表，需要从ABS、TBS等导出数据，再通过会计报表管理系统进行汇总才能完成，不仅存在数据传输中的风险，增加了部门之间的协调成本、会计部门的并表成本，而且也只能提供月度报表和年度报表，无法随时提供准确、翔实的会计信息供领导决策参考。

3.会计管理“纵向集中”与“横向分散”的矛盾存在，“大会计”管理职能缺位，亟需构建统一的会计核算体系。“纵向集中”指会计集中核算后，会计主体已不完全对应于行政机构，各级机构层层核算的状况已改变，并更趋于集中。“横向分散”是指在同一级机构中，会计核算分散于会计营业、国库、发行等部门。会计核算“四集中”启动了会计核算“纵向集中”的步伐，而于2011年8月上线运行的中央银行会计核算数据集中（简称ACS）使“纵向集中”的程度愈加深入。相比之下，会计核算“横向分散”的状态显得不合时宜，虽然各级会计部门是本行会计工作的主管部门，对全行会计工作实行统一管理，但随着会计财务部门职责的日益增多，其已经很难有精力开展对营业网点和后督会计核算业务的监督指导，会计管理更多依赖于部门内部的自觉性，在实际工作中，会计财务部门和各业务部门必然存在一定的管理职能重复，进而造成会计部门管理地位不明确、缺乏管理权威，难以真正行使“大会计”管理职能。

4.繁琐的业务流程与提高工作效率的矛盾显现，业务流程设计不合理，亟需改变现行会计制度。一是业务处理岗位设置过多，流程过长，人员分工太细，导致一笔业务要在部门内部流转数个环节才能办理完毕，大大影响了工作效率。如：一笔业务从网点柜发起，经过录入、复核，再到联行录入复核，最后至综合柜轧账、登账，需经过7-8个岗位处理，业务流程繁琐、耗时耗力。二是各会计核算系统相互分割，信息资源不能共享，导致有的业务要流转多个部门才能办结，严重影响了人民银行的金融服务水平和服务形象。如：货币发生现金提取，先由营业室网点柜录入员核实商业银行支票真伪和库存量，然后由货币发行会计记账出库，待货币发行会计5010科目当天业务完成后，再与营业室的6010科目和3200科目进行手工对账，待对账成功后方能进行当天日结。

（二）可行性

1.相同的工作性质、风险特征以及人员素质要求为会计核算业务整合奠定了基础。首先，人民银行的营业部门、国库部门和货币金银部门业务核算均是会计核算工作，除核算对象和内容有所区别外，在工作方法、工作要求等方面具有较多共性，这使会计、国库和发行业务核算能够整合到一个部门办理。其次，人民银行会计、国库和发行核算具有相似的风险特征，主要是核算差错事故和资金安全，而将会计、国库、发行核算业务整合到一个部门，有利于加强核算业务管理，防止差错事故和案件发生。最后，由于会计、国库和发行核算业务的工作人员均是会计人员，具有会计专业工作能力，经过短期的培训后，均能够同时担任会计、国库和发行业务的核算工作，这为会计核算业务整合提供了人力资源保障。

2.国库会计监督管理职能的难以发挥为会计核算业务整合提供了动力。随着财税制度的改革以及国库自身业务的发展，国库部门的工作越来越繁重，人员极为紧张，国库部门只能将有限的人员摆放在日常会计核算岗位上，普遍存在“重核算，轻监管”现象，造成对商业银行经收处的国库业务和财税部门收纳支拨业务的国库监管不到位。实际上，国库业务的核算与监督是性质不同的工作，完全可以将两者分离，分离后，国库部门专门行使监督管理职能。这样既有利于加强对经收处和财税部门税款收纳报解的监督管理，又能够有效促进国库核算质量的提高。

3.发行业务会计核算的独特个性为发行会计核算业务整合铺平了道路。不同于人民银行其他部门的会计核算，货币发行会计核算并不具备完整意义上的会计核算功能。它实行双线核算，一方面，货币金银部门采用单式记账方法登记发行基金的收、发和结余情况，而发行基金的成本及其在运输、保管、投放、回笼以及销毁等业务活动中所产生的一切费用，均在各级行会计部门列支，货币发行会计核算并不涉及。因此，在现行发行会计核算体系下，发行会计实质上只是充当了会计出纳职能，主要负责现金管理，随时掌握现金收付的动态和发行库库存余额，保证发行基金的安全。另一方面，发行会计核算的调拨、发行、回笼和销毁等业务均在会计营业部门的发行基金往来和表外科目上同步核算与记载，发行会计核算实质上已构成基层人民银行会计核算的一个重要组成部分。

三、会计核算业务整合的思路及模式

总体思路：整合岗位，形成一个服务窗口；整合制度，形成一个标准流程；整合系统，形成一个操作平台。

模式：建立由会计部门、营业部和事后监督共同组成的大会计管理架构。会计部门的职能是检查和指导营业部和事后监督工作；营业部负责全行会计业务集中核算；事后监督负责全部会计核算业务监督和会计档案保管。

（一）整合岗位，形成一个服务窗口

整合会计核算部门，变分散核算为集中核算。将营业、国库、发行原有岗位重新整合，归入会计营业部门。借鉴商业银行系统模式，实行综合柜员制。设置前台柜员、后台柜员、会计主管、综合人员若干人。前台柜员主要负责各自主机，实行随机接柜制，谁接柜谁办结的原则，综合处理三类核算柜面业务，形成一站式服务窗口；后台柜员则负责对应复核前台业务并完成账务核算。各柜员按业务种类输入代码，进入不同的业务处理界面进行相关操作。这样可以大大减少会计岗位人员，将结余出来的会计人员充实到其他部门，最大限度减少人力资源浪费，统一人员的使用，提高核算效益。

（二）整合制度，形成一个标准流程

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一、对银行认识

银行是中国首批成立的股份制商业银行之一，1988年8月26日开业，注册资本39.99亿元，总行设在福建省福州市。

开业以来，银行始终坚持以支持国家经济建设、服务客户发展为己任，以建设一流现代商业银行为目标，改革创新，奋力开拓，各项事业持续、快速、健康发展，经营管理现代化水平不断提升，逐渐成长为中国金融业的一支有益力量。

(一)各项业务持续、快速、健康发展

截止年末，银行资产总额2600亿元，比年初增长46%；本外币各项存款余额2077亿元，比年初增长43%；本外币各项贷款余额1569亿元，比年初增长58%；按照五级分类法，不良贷款比率2.49%，资产质量在国内同业中保持先进水平；实现税前利润16.33亿元，同比增长77%。根据2003年7月英国《银行家》杂志公全球银行1000强最新排名，按照总资产银行列第273位，跻身全球银行300强。

(二)服务网络日益健全

目前，银行已在全国主要经济中心城市设立了260多个分支机构，推出了面向全国的网上银行“在线兴业”，开通了全国统一的客户服务热线“95561”，并与全球550多家银行建立了行关系，基本形成了虚实结合、辐射全国、衔接境内外的服务网络。

(三)业务创新积极推进

银行始终紧跟市场变化，坚持传统服务与新兴业务并重，在依法合规的前提下积极推进金融创新，基本形成同业、公司、零售、资金市场四大板块、品种齐全、技术含量较高的金融产品序列。

银行始终紧跟市场变化，坚持传统服务与新兴业务并重，在依法合规的前提下积极推进金融创新，基本形成同业、公司、零售、资金市场四大板块、品种齐全、技术含量较高的金融产品序列。

(四)科技建设成效显著

银行始终重视加强金融科技建设，在国内银行中率先实现了全行数据大集中，并不断在生产系统、安全系统、管理信息系统以及硬件建设上取得重大突破，是目前国内银行中唯一一家具备全年365天、7*24小时不间断服务能力和远程灾难备份能力的银行。

(五)人才队伍精干高效

经过十多年的改革发展，银行初步集聚并培养起一支精干高效、专业优良、团结敬业的金融精英团队。截止2003年末，全行员工总数6250人，其中拥有大专以上学历的占84%。

银行从创业之初到现在，一直在用自己的奋斗在书写着传奇。期间银行资产总额、贷款余额年均增长接近40%，存款余额年均增长超过50%，资本净额年均增长接近30%。短短20年间，银行的营业网点从最初的1个发展到400多个，员工队伍从最初的68名发展到12000多名，资产总额从最初的6亿多元发展到9000多亿元，资本净额从最初的3亿多元发展到500多亿元，年实现净利润从最初的几百万元发展到100多亿元，发展速度之快，经营业绩之好，在国际国内金融市场都属难能可贵！

二、实习的过程内容

银行分行我实习的岗位是客户经理，主要工作是处理房贷按揭合同，同时协助大堂经理中午轮流值班。因为是服务窗口，我的一言一行都代表着本行的形象，所以工作中都要求必须是职业装，这也是职业素养的基本要求。另外由于工作主要处理房贷按揭合同，因此工作中不能有一丝的马虎和放松。如果合同出错后续工作是很麻烦和棘手的，正是这样的工作环境迫使我自己不断的提醒自己要在工作中认真认真再认真，严格按照行里的制定的各项规章制度来进行实际操作。

在正式学习银行业务前，我在实习指导老师代媛媛姐姐的指导下首先学习客户经理必需的基本知识：

(一)零售信贷业务基本制度。

(二)零售信贷业务产品。

按贷款用途：个人一手住房贷款、个人二手住房贷款、员工住房贷款、个人一手商用房贷款、个人二手商用房贷款、个人汽车消费贷款、个人车库(位)贷款、个人综合消费贷款、个人经营贷款。

按担保方式划分：个人定期存单质押贷款、凭证式国债质押贷款、个人理财产品受益权质押贷款、个人信托产品受益权贷款。

(三)分行零售信贷业务操作流程：

1.放款审查岗审查贷款合同。

2抵押登记岗办理抵押登记手续。

3放款审查岗进行放款审查。

4会计柜台进行发放贷款操作。

5档案管理入库。

由于自己以前从来没有实习过类似客户经理的岗位经验，加上对工作的陌生。在实习的一二天犯了不少的错误，给同事带来了不少麻烦。蓝老师这位做事及认真，总是以严谨的态度去面对工作的部门老总让我学到了职场的第一课“态度决定一切”。在下午的例会中蓝老师严厉的批评我们这批实习生，要求我们用高标准来要求自己，约束自己的言行。作为一个在校大学生，四年的大学生活使得自己或多或少有些自由散漫并带有一些浮躁的情绪。很高兴能够遇见蓝总这样一位严师，他教会了我们对待工作应有的态度，更让我明白了年轻人应该具有开拓未来的事业心。

经过一个星期的学习和总结，虽然不及老师他们，但比刚进来的时候好多了。对自己从处理的房贷按揭工作有了较为全面的认识和了解。整个业务流程如下：

放款审查岗审查贷款合同——抵押登记岗办理抵押登记手续——放款审查岗进行放款审查——会计柜台进行发放贷款操作——档案管理入库

实习的前期阶段负责合同的抄写包括借款合同、抵押合同。抄合同听起来很简单很轻松，但实际操作却没有那么的简单。由于文件的重要性，因此工作中我以零失误率来要求自己。特别是在连续工作几小时后，必须克服注意力不集中，保持敏捷而有清醒的头脑。正是这个前期阶段的训练使得我养成耐心细致的良好工作习惯，为后续阶段的工作打下基础。

进入实习的后半期由于对零售贷款业务流程比较熟悉，因此我从事了关于对房贷合同的前期审查以及后期处理。

(一)借款人(含配偶和共同借款人)需提供的基本资料：

1、有效身份证件原件及复印件；有效身份证件包含身份证、护照、军官证、回乡证、港澳台往来通行证、公安部门开具的身份证遗失证明等。

2、如借款人提供的证件为身份证或公安部开具的身份证遗失证明，需提供户口本原件或有效居住证明原件及其复印件。

3、收入证明：收入证明有多种形式，如单位出具的收入证明、工资单、个人收入调节税税单、工资存折、股权分红税单、租赁收入等合法有效收入。

4、借款人的婚姻状况证明；借款人婚姻状况为已婚的，原则上要求提供结婚证(复印件)；婚姻状况为未婚的，需提供未婚证明(原件)或未婚声明(原件)；婚姻状况为离婚的，需提供离婚证(复印件)。未婚证明由户口所在地民政部门婚姻科出具，结婚证或离婚证遗失可同样处理，无法提供未婚证明的，应要求其提供未婚声明。

5、有保证人的，需提供保证人的基础资料。

(二)查询所提供的资料是否真实、完整、有效；完成对有效的合同进行系统的录入。同样系统录入也是也是需要耐心的工作，一步到位提高工作的效率。

(三)对处理完毕，确实无误的合同报送放款审查岗进行放款审查，审查合格通过以后到会计柜台进行发放贷款操作。

三、实习收获与感悟

银行的1个月的实习使我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性的认识，使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。这段时间里，我像一个真正的员工去对待工作，感觉自己已经不是一个学生了，每天早上7点起床，然后像个上班族一样上班。实习过程中遵守该行的各项制度，虚心向有经验的同事学习。一个月的实习使我懂得了很多以前不知道的东西，对银行也有了更深的了解，这期间的实习收获总的来讲可以概括为以下三个方面：

(一)是通过直接参与银行零售业务的运作过程，学到了实践知识，同时进一步加深了对理论知识的理解，使理论与实践知识都有所提高。

(二)是提高了实际工作能力，为就业和将来的工作取得了一些宝贵的实践经验。

(三)前辈们的教诲使我的人生增加了一笔财富。

同时在这期间的空闲时间里，我发现银行有很多金融、证券方面的杂志、期刊和报纸，于是，利用这个契机一有空闲的时间我就埋在这些资料中，从这里面我也学到了许多当前的金融状况，银行实际工作中的各种有用知识。

通过这次实习中，我也认识到了自己存在的一些优点和不足：优点是(1)发现自己在与人沟通方面有很大的潜力有待开发，特别是我对与人沟通方面的工作有极大的兴趣；(2)认为自己是一个能够吃苦耐劳的人，能从一天的辛苦工作中找到乐趣。不足之处有：(1)与真正的社会大家庭接触较少，缺乏足够的社会实践经验；(2)自信心不够充分，有时会产生打退堂鼓的念头。

实习是每一个大学生必须拥有的一段经历，这次的实习使我对自己的专业有了更为详尽而深刻的了解，也是对这几年大学里所学知识的巩固与运用。从这次实习中，我体会到了实际的工作与书本上的知识是有一定距离的。我们在实践中了解社会，学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，打开了视野，长了见识，为我们以后进一步走向社会打下了坚实的基础，实习是我们把学到的理论知识应用在实践中的一次尝试。

四、致谢

篇6

一、对银行认识

银行是中国首批成立的股份制商业银行之一，1988年8月26日开业，注册资本39.99亿元，总行设在福建省福州市。

开业以来，银行始终坚持以支持国家经济建设、服务客户发展为己任，以建设一流现代商业银行为目标，改革创新，奋力开拓，各项事业持续、快速、健康发展，经营管理现代化水平不断提升，逐渐成长为中国金融业的一支有益力量。

(一)各项业务持续、快速、健康发展

截止xxxx年末，银行资产总额2600亿元，比年初增长46%；本外币各项存款余额2077亿元，比年初增长43%；本外币各项贷款余额1569亿元，比年初增长58%；按照五级分类法，不良贷款比率2.49%，资产质量在国内同业中保持先进水平；实现税前利润16.33亿元，同比增长77%。根据2003年7月英国《银行家》杂志公全球银行1000强最新排名，按照总资产银行列第273位，跻身全球银行300强。

(二)服务网络日益健全

目前，银行已在全国主要经济中心城市设立了260多个分支机构，推出了面向全国的网上银行“在线兴业”，开通了全国统一的客户服务热线“95561”，并与全球550多家银行建立了行关系，基本形成了虚实结合、辐射全国、衔接境内外的服务网络。

(三)业务创新积极推进

银行始终紧跟市场变化，坚持传统服务与新兴业务并重，在依法合规的前提下积极推进金融创新，基本形成同业、公司、零售、资金市场四大板块、品种齐全、技术含量较高的金融产品序列。

银行始终紧跟市场变化，坚持传统服务与新兴业务并重，在依法合规的前提下积极推进金融创新，基本形成同业、公司、零售、资金市场四大板块、品种齐全、技术含量较高的金融产品序列。

(四)科技建设成效显著

银行始终重视加强金融科技建设，在国内银行中率先实现了全行数据大集中，并不断在生产系统、安全系统、管理信息系统以及硬件建设上取得重大突破，是目前国内银行中唯一一家具备全年365天、7Ⅹ24小时不间断服务能力和远程灾难备份能力的银行。

(五)人才队伍精干高效

经过十多年的改革发展，银行初步集聚并培养起一支精干高效、专业优良、团结敬业的金融精英团队。截止2003年末，全行员工总数6250人，其中拥有大专以上学历的占84%。

银行从创业之初到现在，一直在用自己的奋斗在书写着传奇。期间银行资产总额、贷款余额年均增长接近40%，存款余额年均增长超过50%，资本净额年均增长接近30%。短短20年间，银行的营业网点从最初的1个发展到400多个，员工队伍从最初的68名发展到12000多名，资产总额从最初的6亿多元发展到9000多亿元，资本净额从最初的3亿多元发展到500多亿元，年实现净利润从最初的几百万元发展到100多亿元，发展速度之快，经营业绩之好，在国际国内金融市场都属难能可贵！

二、实习的过程内容

银行分行我实习的岗位是客户经理，主要工作是处理房贷按揭合同，同时协助大堂经理中午轮流值班。因为是服务窗口，我的一言一行都代表着本行的形象，所以工作中都要求必须是职业装，这也是职业素养的基本要求。另外由于工作主要处理房贷按揭合同，因此工作中不能有一丝的马虎和放松。如果合同出错后续工作是很麻烦和棘手的，正是这样的工作环境迫使我自己不断的提醒自己要在工作中认真认真再认真，严格按照行里的制定的各项规章制度来进行实际操作。

在正式学习银行业务前，我在实习指导老师代媛媛姐姐的指导下首先学习客户经理必需的基本知识：

(一)零售信贷业务基本制度。

(二)零售信贷业务产品。

按贷款用途：个人一手住房贷款、个人二手住房贷款、员工住房贷款、个人一手商用房贷款、个人二手商用房贷款、个人汽车消费贷款、个人车库(位)贷款、个人综合消费贷款、个人经营贷款。

按担保方式划分：个人定期存单质押贷款、凭证式国债质押贷款、个人理财产品受益权质押贷款、个人信托产品受益权贷款。

(三)分行零售信贷业务操作流程：

1.放款审查岗审查贷款合同。

2抵押登记岗办理抵押登记手续。

3放款审查岗进行放款审查。

4会计柜台进行发放贷款操作。

5档案管理入库。

由于自己以前从来没有实习过类似客户经理的岗位经验，加上对工作的陌生。在实习的一二天犯了不少的错误，给同事带来了不少麻烦。蓝老师这位做事及认真，总是以严谨的态度去面对工作的部门老总让我学到了职场的第一课“态度决定一切”。在下午的例会中蓝老师严厉的批评我们这批实习生，要求我们用高标准来要求自己，约束自己的言行。作为一个在校大学生，四年的大学生活使得自己或多或少有些自由散漫并带有一些浮躁的情绪。很高兴能够遇见蓝总这样一位严师，他教会了我们对待工作应有的态度，更让我明白了年轻人应该具有开拓未来的事业心。

经过一个星期的学习和总结，虽然不及老师他们，但比刚进来的时候好多了。对自己从处理的房贷按揭工作有了较为全面的认识和了解。整个业务流程如下：

放款审查岗审查贷款合同——抵押登记岗办理抵押登记手续——放款审查岗进行放款审查——会计柜台进行发放贷款操作——档案管理入库

实习的前期阶段负责合同的抄写包括借款合同、抵押合同。抄合同听起来很简单很轻松，但实际操作却没有那么的简单。由于文件的重要性，因此工作中我以零失误率来要求自己。特别是在连续工作几小时后，必须克服注意力不集中，保持敏捷而有清醒的头脑。正是这个前期阶段的训练使得我养成耐心细致的良好工作习惯，为后续阶段的工作打下基础。

进入实习的后半期由于对零售贷款业务流程比较熟悉，因此我从事了关于对房贷合同的前期审查以及后期处理。

(一)借款人(含配偶和共同借款人)需提供的基本资料：

1、有效身份证件原件及复印件；有效身份证件包含身份证、护照、军官证、回乡证、港澳台往来通行证、公安部门开具的身份证遗失证明等。

2、如借款人提供的证件为身份证或公安部开具的身份证遗失证明，需提供户口本原件或有效居住证明原件及其复印件。

3、收入证明：收入证明有多种形式，如单位出具的收入证明、工资单、个人收入调节税税单、工资存折、股权分红税单、租赁收入等合法有效收入。

4、借款人的婚姻状况证明；借款人婚姻状况为已婚的，原则上要求提供结婚证(复印件)；婚姻状况为未婚的，需提供未婚证明(原件)或未婚声明(原件)；婚姻状况为离婚的，需提供离婚证(复印件)。未婚证明由户口所在地民政部门婚姻科出具，结婚证或离婚证遗失可同样处理，无法提供未婚证明的，应要求其提供未婚声明。

5、有保证人的，需提供保证人的基础资料。

(二)查询所提供的资料是否真实、完整、有效；完成对有效的合同进行系统的录入。同样系统录入也是也是需要耐心的工作，一步到位提高工作的效率。

(三)对处理完毕，确实无误的合同报送放款审查岗进行放款审查，审查合格通过以后到会计柜台进行发放贷款操作。

三、实习收获与感悟

银行的1个月的实习使我从客观上对自己在学校里所学的知识有了感性的认识，使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。这段时间里，我像一个真正的员工去对待工作，感觉自己已经不是一个学生了，每天早上7点起床，然后像个上班族一样上班。实习过程中遵守该行的各项制度，虚心向有经验的同事学习。一个月的实习使我懂得了很多以前不知道的东西，对银行也有了更深的了解，这期间的实习收获总的来讲可以概括为以下三个方面：

(一)是通过直接参与银行零售业务的运作过程，学到了实践知识，同时进一步加深了对理论知识的理解，使理论与实践知识都有所提高。

(二)是提高了实际工作能力，为就业和将来的工作取得了一些宝贵的实践经验。

(三)前辈们的教诲使我的人生增加了一笔财富。

同时在这期间的空闲时间里，我发现银行有很多金融、证券方面的杂志、期刊和报纸，于是，利用这个契机一有空闲的时间我就埋在这些资料中，从这里面我也学到了许多当前的金融状况，银行实际工作中的各种有用知识。

通过这次实习中，我也认识到了自己存在的一些优点和不足：优点是(1)发现自己在与人沟通方面有很大的潜力有待开发，特别是我对与人沟通方面的工作有极大的兴趣；(2)认为自己是一个能够吃苦耐劳的人，能从一天的辛苦工作中找到乐趣。不足之处有：(1)与真正的社会大家庭接触较少，缺乏足够的社会实践经验；(2)自信心不够充分，有时会产生打退堂鼓的念头。

实习是每一个大学生必须拥有的一段经历，这次的实习使我对自己的专业有了更为详尽而深刻的了解，也是对这几年大学里所学知识的巩固与运用。从这次实习中，我体会到了实际的工作与书本上的知识是有一定距离的。我们在实践中了解社会，学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，打开了视野，长了见识，为我们以后进一步走向社会打下了坚实的基础，实习是我们把学到的理论知识应用在实践中的一次尝试。

四、致谢

篇7

文章编号：1003-4625(2010)12-0105-04　中图分类号：F830.4　文献标识码：A

一、引言

改革开放以来，我国境内的外资银行机构逐渐增多，其经营理念和经营模式都给中资银行以启迪和借鉴。通过对中外资银行在业务领域各自的优势进行比较后，一般认为，中资商业银行的盈利重心主要以存贷款利差为主，而外资银行的盈利则主要来自于中小企业业务、投资银行业务、零售银行业务领域。本文旨在通过分析中外资银行在银行零售业务方面创新发展的不同，探寻外资银行在银行零售业务经营中值得中资银行学习借鉴的经验。

二、中外资银行零售业务发展简述

20世纪60年代后，由于资本市场发展迅速，优质企业更多地从资本市场上融资，如美国银行资产占全国金融资产总额的比重由20世纪50年代为75％，到1998年下降为25％；商业银行从传统的银行批发业务中获取收益的能力下降，开始寻找新的利润增长点，对象广泛、风险分散、利润稳定的零售业务成为银行开拓的重要领域。银行的零售业务与公司业务、投资银行业务的联动大大提高了银行配置资源的效率，降低了零售业务成本，零售业务已逐渐成为银行业的主要盈利来源。2006年，国际性大银行零售业务的利润贡献普遍在40％至55％之间。近年来，亚洲地区尤其是中国经济发展很快，中国目前至少有30万人具有千万元人民币以上的可投资资产，拥有数百万元可投资资产的人更加可观，为他们提供个人理财和财富管理的私人银行业务潜力很大。随着中国人消费能力的不断提高，零售银行业务正在成为中资、外资银行竞争的焦点。

三、中外资银行零售业务的异同

(一)信用卡业务

在银行对个人的金融服务中，银行卡成为一个主要载体。信用卡利润是国际大银行在银行业比较发达的国家和地区的核心业务和主要利润来源，如，花旗银行的信用卡利润收益占其利润总额的1／3以上。

从发达国家的规律来看，当人均年收入达到3000美元至5000美元时，信用卡业务将进入大幅增长阶段。2002年，北京市人均年收入已达4000美元，中国的沿海地区和一部分社会群体也已进入这一收入区间。近几年，我国以房贷、车贷为代表的个人消费越来越热，作为个人消费操作平台的信用卡业务也越来越成为各银行利润的一个重要来源。

2002年底，花旗银行与浦发银行结成战略合作伙伴，随后两家合建信用卡中心。信用卡业务已经成为外资银行进入中国的首选业务。中国工商银行、中信实业银行等中资商业银行，也都在2007年外资银行全面经营人民币业务之前扩充其银行卡业务，到2008年，以招商银行、工商银行为代表的大中型商业银行，宣布其信用卡业务达到盈亏平衡点，并正在或已经走向盈利。工作刚性强，人员思想意识易懈怠。部分会计人员工作主动性差，满足于做好录入复核等基础操作，缺乏积极进取的意识，对会计工作中出现的新问题缺少敏感性，风险防范意识淡薄。二是由于会计工作量的减少、会计表层风险的降低，会计人员的警惕性减弱，工作差错屡纠屡犯。三是由于会计工作奖惩不对称、会计人员流动性差、获得发展的机会相对少，加之会计工作相对单调，风险责任又大，部分会计人员认为工作地位不高，对风险隐患熟视无睹。

(二)系统因素风险

系统因素风险是指会计核算系统在数据控制、存储控制、应用控制、系统维护等方面出现某些漏洞而形成风险。

1.程序设置风险。

(1)自动入账功能缺乏风险控制。大额支付系统来账自动入账控制不严谨，自动入账的标准是收款人账号，并不审核收款人户名是否与账号一致，与会计规定明显不符。

(2)重要业务处理无复核功能。如对重要空白凭证的出售、作废，金融机构信息管理(如准备金户利率设置等)、查询查复等重要操作模块无相应的复核功能，存在着“一手清”的风险隐患。

(3)来账进程退出无显示功能。ABS系统日常运行过程中，若支付来账进程退出，动态显示屏不显示(只显示支付往账进程退出)。一旦系统发生故障又不能及时发现，极易造成账务积压，尤其是发生在业务截止之前，会严重影响账务处理的及时性。

(4)操作员登录次数、签退时间无限制。操作员登录系统后，系统无法对操作员登录的次数进行限制，多屏操作开启存在风险隐患。若未能及时签退，系统既没任何提示，也无超时强制签退功能，而是长时间处于待机状态，其他人可以利用该操作员代码随意进行业务处理，产生资金风险。

2.运行维护风险。

(1)前置机整合风险集中化、危害扩大化。根据银办发[2010]62号文件要求，人行郑州中支营业部于2010年3月底对ABS系统前置机进行了集中整合。集中整合后，各网点业务处理时间相对集中，文件服务进程不稳定，造成操作员登录失败、重复打印报单、后台提取数据出错等一系列问题频繁发生。

(2)CCPC升级打补丁，对ABS系统带来冲击。2010年8月根据清算总中心安排CCPC升级打补丁之后，ABS系统极度不稳定，经常出现“调用CCPC失败”、“往来账进程退出”等问题。大小额进程的退出使得支付系统账务处理不稳定，容易造成往账不能及时发出、来账卡入系统等问题，解决方法复杂，账务处理不及时，带来了一定的资金风险。

(三)操作因素风险

操作因素风险是指会计人员执行规章制度不力，违背操作规程或没有严格按照操作规程进行会计业务处理而形成的风险。

1.终端机更换为计算机增加操作风险。ABS终端机在业务处理时只可单屏操作，同一台终端机一名操作员签退后另一人方可登录使用，一定程度上防范了业务操作的风险。网点柜更换ABS终端机为计算机后，可切屏使用，造成一机可多人同时登录使用的情况。假设录入员登录后未能及时退出，复核员切屏使用可直接进入录入员操作界面，形成风险。

2.预留印鉴手工加盖，人工判断存在误差。开户单位工作人员在凭证上加盖印章粗细不一、印油不匀，给会计人员肉眼核对造成障碍。尤其现金支票折角核对时遮盖一部分，更增加了肉眼识别印章、核对印章的难度，带来一定的资金风险。

3.重大会计事项审批变事后审核。相关会计核算制度严格要求对重大会计事项进行事前审批，但在系统中未能提供相应的控制功能，审批事项停留在人工操作的层面。由于资金汇划的时效性、业务主管坐班的不连续性使得实时审批存在一定的难度，事后审核发现问题不能弥补，造成资金风险。

4.系统双讫记账功能与单式记账凭证会计反映存在差异。ABS系统提供双讫记账功能，依据的是使用复式记账凭证，但一些重要业务凭证仍使用原设计的单式凭证。如办理再贴现业务，ABS系统提供账户关联功能，把再贴现行户、再贴现户、利息收入户、表外再贴现户等账户进行关联。记账操作时，系统可实现一记多讫(在1个记账画面记入相关4个账户)，提高记账效率和准确率。但记账时所依据的记账凭证为多联单式凭证(共5联其中3联单式记账凭证)，前期凭证处理手续繁琐，填写会计分录等容易造成人为差错，且与复式记账要求不符。

(四)网络因素风险

网络因素风险是指网络传输载体本身的不安全性或使用网络不当而发生的风险。目前网络安全管理法规制度不健全，特别是内联网的安全防范措施不够完善，以及网络传输载体本身安全性能和通讯不够稳定，致使网络安全存在隐患，网络风险发生的概率加大，进而影响会计核算业务正常开展，甚至危及资金安全。

(五)管理因素风险

管理因素风险是指面对新业务的发展、人员的频繁变动，会计管理方式不能及时与变化同步调整所带来的风险。一是面对市场需求变化，作为营业部门所面临的业务也在发生变动，若不能迅速制定相关业务操作流程、风险防范制度、配备业务操作人员等将严重影响新业务的开展，并带来资金风险；二是未根据制度和办法的相关规定进行岗位设置、人员安排、职责划分等，使得重大业务差错发生时人员责任推诿，存在责任主体不明的风险。

(六)制度因素风险

制度因素风险是指现行ABS系统核算体系的变更、系统的不断升级与配套制度的不同步形成的风险。原有的会计核算与管理办法是以会计分级核算为基础的，与现行的会计集中核算体制不匹配，尚未建立一套与会计集中核算相配套的科学、完整、系统的操作规程和内控制度。比如县支行网点发起业务没有出台职责界限，而联行柜对县支行网点传来的影像进行账务处理(不能确保影像账务信息的安全性)，制度未能明确此核算模式下职责的承担问题以及相应的风险防范措施，未能起到防范风险的作用，形成会计制度盲点。尤其面临县支行会计核算业务全面上收，对会计制度的执行带来新的挑战。

三、ABS系统业务风险防范

(一)增强人员责任，提升防范意识

会计风险的防范关键在于人的管理。一是建立人员道德约束机制，提升会计人员的风险防范意识，确保会计核算业务的安全运行；二是加强全员培训，尤其加强新系统新业务的培训，形式要灵活多样，如集中授课、岗位能手技能传授、专家教授理论讲座等，全面提高会计人员的整体素质；三是引入激励机制，充分调动营业部门会计人员的工作积极性，确保会计人员工作有指标、追求有目标，完成各项业务。

(二)注重完善系统，确保平稳运行

注重建立与相关部门的沟通协调秩序，确保系统升级中遇到的问题得到及时解决。一是在运行过程中发现系统功能缺陷后，及时反馈到科技部门，形成特定的业务需求意见书。并及时反馈至相关系统研发部门，尤其在新系统研发涉及阶段可根据反馈意见解决系统运行缺陷。如完善系统自动入账功能风险控制；增加联行柜查询查复的复核功能和网点柜查询查复画面等。二是面对运行维护过程中出现的突发问题，应积极配合相关部门做好数据库备份、服务器调试等工作，确保系统及时恢复正常运转，减少资金风险。三是注重对备用机的维护和运用，使备用机随时处于可用状态。

(三)严格落实制度，规范业务操作

现行业务核算体系存在“重制度、轻操作”的困境，各项规章制度得不到操作上的严格执行，在风险防范上就达不到预期的效果。一是严格规范岗位操作。定期轮换岗位，促进人员学习了解其他岗位的业务处理流程，认识到岗位轮换的重要性。二是严格管理业务用机，明确业务用机责任主体，防范一机多用造成的风险。三是必须严守格道重大会计事项审批制度，确保资金安全。四是按照会计制度要求改进有关凭证格式，减少操作差错。

(四)确保网络顺畅，有效控制损失

网络风险在一定程度上应被界定为不可控风险，在面临巨大灾难、事故时应立即启动《应急预案》，将各项损失降至最低。日常工作中实时监控网络运行问题，及时与科技部门沟通解决，以防重大网络灾难的发生。业务处理人员应严格执行计算机安全规定，防止外来病毒破坏网络，造成损失。

(五)防范控制风险，做到管理严谨

首先要加强会计人员的业务培训及思想教育，从思想上对会计人员形成约束，教育引导员工牢固树立爱岗敬业精神和无私奉献精神，真正从内心深处提高警惕。其次根据业务发展状况和内控管理要求，出台相应制度，合理配置人员。如人行郑州中支营业部顺应市场需求开办再贴现业务，营业网点随之业务量增加、人员紧缺。在遵守相关岗位职责设定的基础上，该部实现部门内部跨专业兼岗――合理安排综合科人员兼岗，既准确高效地完成了业务处理，又全面有效地防范了资金风险。

(六)努力适应系统，不断完善制度

ABS系统的相关制度是进行业务处理的规范。明确责任主体、不断完善制度，有利于会计人员的工作更具依据性、责任意识的提升更具约束性，从而减少业务处理中因制度依据不一而造成的不同理解。完善制度有效引导业务行为，是在面临新系统、新业务情况下处理工作的指示牌。

从以上分析来看，影响ABS系统正常稳定运行的六要素从各个方面冲击ABS系统并带来新的风险。建议营业部门定期组织本部门人员讨论系统运行状况，分析各岗位、各环节的潜在风险点，制定合理的应对方案，确保会计核算系统正常推进。

篇8

一、ABC公司的内部控制构建背景

随着公司业务的发展，原有制度已经不能满足公司治理需求。为了加强管理，ABC公司自2012年开始全面建立和完善内部控制制度。

二、公司货币资金内部控制现状

（一）货币资金定义。货币资金（以下简称“资金”）是指企业所拥有或控制的现金、银行存款、其他货币资金等。公司的支票以及公司收到的汇票、本票、支票等视同货币资金管理。

（二）内部控制目标。1.确保资金的管理和使用符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求；2.明确现金管理、银行账户管理等各业务的职责权限和岗位分离要求，落实责任追究制度，确保资金管理工作安全有效运行；3.明确资金计划、资金收付、费用审批、资金相关会计处理等业务的管理要求、程序和权限，提高营运资金财务控制活动的有效性。

（三）公司的内部控制建设情况

1.严格执行年度和月度资金计划。公司建立“自上而下，自下而上”年度资金计划和月度资金计划制度。年度资金计划经过上下沟通和平衡，并经过总经理办公会和董事会的审批后，由公司财务管理部据此进行年度的资金安排。

月度资金计划是为了了解资金需求的实际发生时间和变动情况而编制，是年度资金计划的补充。所有大额资金支出均必须在年度及月度资金计划内方能支付。这为资金的提前合理安排奠定了基础。

2.合理分工，实现不相容职务分离。为了做好资金的监控，保证资金的安全，公司采用了以下措施：

（1）网银支付授权分工。财务管理部设置出纳岗、一级授权支付岗、二级授权支付岗、三级授权支付岗进行货币资金的管理。每级授权支付岗有不同的金额授权范围，通过银行分出不同的优盾和密码进行控制。同时规定出纳岗不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

（2）现金及票据盘点分工。出纳岗负责每日下班前进行现金的盘点，核算负责人每月不定期进行现金监盘，财务管理部副部长每半年进行一次现金监盘。每次盘点及抽盘后分别在盘点表上签字交由出纳岗归档。

出纳岗每月月末进行票据盘点，核算负责人进行监盘；财务管理部副部长抽盘现金时应同时抽盘支票库存及领用作废情况。盘点及抽盘后分别在盘点表上签字交由出纳岗归档。

定期盘点减少出错的可能性，不定期的抽盘将杜绝舞弊行为，纸质资料的保存为责任追究留下证据。

（3）付款程序职责分工及流程。①会计人员打印付款凭证签章后，连同相关原始附件交给核算负责人进行稽核。稽核有误的，交由相关会计人员进行修改或者与报销人进行沟通；稽核无误的，交由出纳岗以及各级网银授权人办理资金支付手续。②支付现金的，要求领款人在记账凭证“经办人”栏签字确认，并在记账凭证上加盖“现金付讫”印章以示付款结束。银行转账付款的，授权支付人员在其权限范围内操作网上银行付款，付款完毕后在记账凭证及原始单据的第一页上加盖“银行付讫”印章。

严格的付款流程，减少错误和舞弊发生的可能性。

（4）印章保管分工和使用规定。法定代表人印章由出纳保管，财务专用章和发票专用章由核算负责人保管。

财务专用章在办理银行收付业务和出具证明财务事项时使用，法定代表人印章只能在办理银行收付业务时使用，发票专用章只能在办理开具发票时使用。财务印章因公务需带出单位的，需经过财务部长审批，且出去办事人员应两个以上。

3.减少现金支付，实现付款追踪。公司规定，除下列范围内的支出可以采用现金支付外，其余支出必须通过网上银行转账支付：①支付公司外个人劳务报酬。②个人垫支10，000元以下的支出。③结算起点1，000元以下的零星支出。

通过支付方式的规定，减少了现金支付的频率，公司所有通过银行支付的款项都能追索到支付对象，便于追查事项责任。

4.银行对账及时，有效遏制错误及舞弊发生。出纳岗收集银行对账单后传递给指定会计人员，由会计人员每月3日前完成上月银行余额调节表的编制，交由核算负责人进行复核并签字后进行存档。对于发现的未达账项，应当及时联系银行或催促相关部门提交单据履行报销手续。原则上未达账项的处理不得跨月。

5.加强票据管理，严格台账登记。出纳岗负责公司支票的购买和管理。出纳岗购买支票后，应及时登记《支票备查簿》，详细登记开户银行名称、支票号码、支票类别等。提取备用金时，出纳岗应根据库存现金限额规定签发支票。除提取备用金外，其他用途使用支票应填写《支票领用单》，会计人员审核后，经财务管理部部长审批后领用。支票领用后应由领用人在支票备查薄上登记领用时间、领用人、支票号码、用途、金额等信息。对于书写错误的支票，应与支票存根一起加盖“作废”戳记后完整保管。未使用完的支票应连同法定代表人印章一起放在保险柜里。出纳岗收到票据时，应检查相关信息的正确性与完整性，核对无误后登记台账。收到的支票，须于次日前交付银行结算。收到的纸质汇票、本票等票据将原始票据存放在保险柜内，在票据到期前交付银行结算。

6.严格执行分级审批制度，保证资金安全。公司建立了网上报销系统，按照制度设置了审批权限，相关事项审批自动转至相应领导，减少了人为控制。各分管领导根据分管业务内容对支付款项的性质和金额进行严格审核，有效的保证了资金的安全。

7.进行闲置资金管理，提高资金使用效率。根据每月的资金计划，公司收支平衡后，经总经理办公会审批同意后，大额闲置资金用于投资理财，小额账户资金与银行签订协定存款协议，以实现货币资金的最大效益。

三、公司货币资金内部控制的优缺点

（一）优点

1.职责分工合理明确有效保障了资金安全。现金由不同的人定期和不定期盘点，资金支付至少需要两个人才能完成，有效的职责分工建立了相互牵制监督的制度，很大程度上杜绝了舞弊的可能，保障了资金的安全。

2.财务信息化为分级审批权限严格执行提供了平台，并提高了工作效率。财务事项的分级付款审批完全由信息化系统自动控制实现，杜绝了人为改变审批权限的情况发生。同时网报平台与日常办公信息平台实现有效对接，并在审批人手机上安装了客户端，及时提示其完成审批，节约了时间，提高了工作效率。

3.资金计划的严格执行减少了不确定事项，提高了货币资金使用效率。公司目前在年度资金计划之外，按照月度进行大额资金计划的编制，便于公司提前安排资金的使用和融资。同时根据实际情况，对闲置资金按照金额大小可以采取措施提高资金使用效率。

（二）缺点

目前公司业务事项授权分工较细，金额控制较为严格。虽然通过信息化解决了严格按照制度进行审批的问题。但审批金额的限制导致部分常规事项审批链条过长，虽然保证了资金的安全，但在一定程度上降低了工作效率。

四、改进措施

根据目前实际情况重新制定分级审批制度，建议部分事项可以简化审批程序，尽量避免重复审批。如：预算中的所有事项均是经过预算管理委员会、总经理办公会、董事会的讨论后集体确定的，若年初预算中已包含的事项，在不突破预算金额且具备充分付款条件的情况下，建议减少付款审批环节。（作者单位：中航通用飞机有限责任公司）

篇9

被上诉人（原审被告）上海银行某支行。

吴某系1997年1月调入上海银行某支行， 1997年3月被聘为该支行行长助理，并与该行签订了无固定期限劳动合同。合同约定：支行根据经营和工作需要，有权调动吴某的工作岗位，吴某有权反映本人意见但必须服从调动。1997年12月25日，吴某以购买私房为由向该支行的小金库借款人民币10000元，一直未还。1998年6月12日，该支行上级机关发出吴某不再担任该支行行长助理的通知，并于同年12月21日书面通知吴某至下属营业部报到，但吴某表示异议。1999年2月8日、3月11日上海银行某支行二次找吴某谈话，要求其服从分配到岗工作，但吴某未予理睬，虽然出勤但未到岗。在被免去支行行长助理职务后，吴某还协助已被免职的原行长一起隐瞒单位帐外帐，并负责帐外帐帐册及余留资金的保管。期间，吴某还填写日期为任职期内的付款凭单，从帐外帐中支取现金购买超市礼券等。1999年4月29日，吴某又与原行长一起虚开价值7410元的发票两张，抵充帐外帐支出。同年5月8日，吴某因涉嫌职务侵占罪被上海市公安局刑事拘留。同年6月3日，吴某被批准逮捕。同年11月1日，上海市公安局对吴某等人作出起诉意见书并移交人民检察院审查起诉。2000年6月9日，某区人民检察院作出不起诉决定书，认定：吴某被免去行长助理的职务后，协助该行原行长一起隐瞒单位“小金库”，并先后以借款形式从“小金库”内取得人民币现金共计49000余元用于家庭生活。同年6月12日，吴某被释放。此后吴某一直病假，直至2000年9月20日到岗上班。2000年12月19日，上海银行某支行找吴某谈话，并向其书面送达了“关于给予吴某违纪解除劳动合同的处理决定”。吴某提出异议并拒收退工单及书面决定。次日，上海银行某支行以挂号信方式向吴某送达了解除劳动合同决定及退工通知单。自同月20日起，吴某不再上班，并为此向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。

劳动争议仲裁委员会审查后认为，吴某的行为严重违反所在单位的规章制度和双方劳动合同的约定，上海银行某支行与其解除劳动关系符合有关规定，遂裁决：对吴某要求撤销上海银行某支行对其作出的解除劳动合同决定之请求，不予支持。

吴某不服裁决，诉至一审法院，认为单位与其解除劳动关系是打击报复，要求撤销解除劳动合同的决定，恢复劳动关系。

上海银行某支行则认为吴某违反该行的有关规定，违纪事实确凿，该行与其解除劳动关系是有依据的，不同意吴某的诉请。

一审法院审理后认为，吴某作为上海银行某支行的领导成员，在任期间隐瞒私设帐外帐情况，并从中借款用于个人购房。在被免职后，不服从工作分配和调动，还协助他人隐瞒帐外帐，并采用各种方法从中支取钱款用于个人生活。其行为严重违反了劳动合同约定及企业规章制度的规定，给企业造成了重大经济损失。上海银行某支行据此对其作出解除劳动合同决定并无不妥，遂判决：吴某要求上海银行某支行撤销对其作出的违纪解除劳动关系决定、恢复劳动关系的诉讼请求，不予支持。

判决后，吴某不服，提起上诉称，该行虽有制度规定，但小金库乃历史遗留问题，各支行为消化利润，均设有小金库。在被免职后，其未去营业所报到以及没有交出小金库，是对无端遭免职的抗议。其被公安部门拘押系上海银行某支行诬告，有意打击报复。检察院已对其作出不起诉决定，上海银行某支行再以小金库一事为由与其解除劳动合同没有依据，是继续实施迫害。

上海银行某支行则认为，根据该行员工奖惩办法等规定，违反本行及金融行业有关规定，造成严重差错事故的，或者虽非严重差错事故，但在规定时间内该上报而隐瞒不报的，应给予违纪解除劳动合同处理。吴某作为行长助理，在任期间对原行长私设帐外帐的违纪行为不抵制、不报告，反而从中借款用于购买私房且一直未还。该行根据有关规章制度及劳动合同约定，对吴某作出解除劳动合同决定并无不当。要求驳回吴某的诉请。

二审法院审理后认为，上海银行的员工奖惩办法明确规定，违反该行及金融行业有关规定，在规定时间内该上报而隐瞒不报的，应给予违纪解除劳动合同处理。吴某作为上海银行某支行的行长助理，对此应该清楚。其对原行长私设帐外帐的行为知情不报并帮助隐瞒帐外帐、负责保管帐外帐帐册及余留资金，与被免职的原行长一起虚填付款凭证，虚开发票抵充帐外帐支出的行为已严重违反了上海银行某支行的规章制度。吴某对其被免职一事不满，可以通过有关途径反映，不能以此作为其不服从工作安排及继续隐瞒帐外帐的理由。吴某的行为违反了劳动法、上海银行某支行有关规章制度及双方合同的约定。上海银行某支行对其作出解除合同的决定并无不当。据此判决：驳回上诉，维持原判。

「评析

本案是一起因劳动者违反用人单位规章制度而被提前解除劳动合同的纠纷。本案主要涉及问题是：

一、规章制度能否作为劳动争议案件的处理依据。

用人单位制定的规章制度，是指用人单位制定的适用于该单位的劳动规则，是劳动者在共同劳动过程中必须遵守的行为规范与准则。各用人单位为加强管理、维护正常的生产秩序和工作秩序，提高劳动生产率和工作效率，一般都有各自的规章制度。劳动者与用人单位建立劳动关系后，除了按约定提供服务外，还有遵守国家法律、法令、政策，遵守劳动纪律，遵守用人单位各项规章制度的义务。对违反企业规章制度的行为，国务院1982年制定的《企业职工奖惩条例》中已明确，用人单位可以给予警告直至开除的处分。而1995年制定的《中华人民共和国劳动法》也正式将劳动者严重违反用人单位的规章制度的行为列入了用人单位可以单方解除劳动合同的范围。而通常情况下，用人单位与劳动者签定的劳动合同中也都有劳动者必须遵守用人单位规章制度的原则约定。一些用人单位为在劳动用工过程中更占主动地位，常制定一些苛刻的所谓规章制度对劳动者进行各方面的限制。为防止用人单位权利滥用，在司法实践中，对用人单位提出解除劳动合同所依据的有关规章制度仍需进行审查认定。最高人民法院2001年4月16日作出的《关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释》对此已予明确，用人单位制定的规章制度经过公示，且不违反国家法律法规的，可以作为劳动争议案件处理的依据。这样即保证了用人单位辞退违纪职工的合法性，也可以避免劳动者因不知相关规定的无意行为遭至辞退的不合理情况发生。因此，用人单位的规章制度对劳动者发生拘束力必须同时具备两个条件：一、用人单位制定的规章制度不得侵犯劳动者应享有的权益。二、对于企业制定的规章制度，用人单位尽了告知的义务。告知的方式可以是通知、公告、组织学习等。有些单位在与劳动者签定劳动合同之前将汇编成册的规章制度事先交给劳动者的做法应当提倡。本案中，上海银行某支行提出与吴某解除劳动合同所依据的是该行制定的《上海银行劳动合同制实施办法》及《上海银行员工奖惩办法》。此两项规定与法不悖，且在该行中进行过广泛的宣传教育，吴某作为支行的行长助理对此是清楚的。因此，上述规定可以作为本案处理的依据。

二、吴某的行为是否违反了上海银行某支行的规章制度。

篇10

跳槽求职简历表格模板(一)姓 名：xuexila性 别：出生年月：联系电话：学 历：专 业：工作经验：民 族：毕业学校：住 址：电子信箱：xuexila.com自我简介：大学英语六级优秀成绩毕业，日常口头英文交流；有4年外资或大型企业工作经验；熟练运用WORD,EXCEL等办公软件进行营销方向的应用；熟练使用各种现代化的办公设备；主动学习能力强，能对新任务做出快速反应；承担举办过大型客户咨询会议或内部培训活动,策划安排能力较强。求职意向：目标职位：填写自己希望应聘的岗位目标行业：填写自己希望应聘的行业范围期望薪资：填写自己期待的工资水平福利需求，一般填面议比较稳妥期望地区：填写自己希望工作的地区、城市范围到岗时间：填写自己新岗位能够多长时间内到任工作经历：2010—***检验局 消费品服务部 市场部助理工作职责和业绩：

1,销售数据整理,分析,汇总;客户资料管理,维护,更新;客户拜访;产品,买家数据查询,分析,整合.

2,研讨会安排:食物,场地,司仪,布景牌,资料,问卷,等物资安排;现场次序维持,客户咨询的讲解, 工作性质的交谈;偶尔做兼职司仪;

3,部门所有日常工作;团队人员考勤,请假记录;礼品管理;会议准备;拜访资料的综合,系统维护,报销,费用管理;

合同,协议草拟,翻译;客户日常咨询解答,报价,样板跟进,测试报告追踪等等.200x—200x***制衣有限公司 经理助理/物料部工作职责和业绩：

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给自己人的能力也有了一个良好定位 经历的多了 也懂得了很多的人生道理 也许我没有那么高的学历 但我决不是轻易选择放弃的人 更多的自己要学会善于把握机会

也许我不比别人聪明 但我一定比别人更勤求职意向：目标职位：销售助理 | 商务专员·商务助理 | 总裁助理·总经理助理 | 行政专员目标行业：批发·零售 | 娱乐·运动·休闲 | 快速消费品期望薪资：面议期望地区：***到岗时间：1周内工作经历：20xx***有限公司 门店运营副总经理职责和业绩：

1.严格遵守公司的各项营运流程和管理制度；

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3、做好营运处的日常管理工作，包括用工管理、员工培训、排面维护等；

4、负责营运处各课商品良好的周转，包括订货、退货、差价折让、周转天数的控制；

5、负责营运处的销售、毛利、TG费等指标的完成；

6、综合各课促销计划，根据实际情况予以调整；

7、负责与上级营运采购的沟通，及时反馈商品信息；

8、负责营运处的盘点工作，包括盘点准备、盘点过程的控制、盘点质量等。

200x—200x***有限公司 经营管理部职责和业绩：

1整合物业公司原有的经营项目 如 洗衣房 超市 康体中心 餐饮等

2把控部门的经营管理 使其能够正常运转

3利用其优势资源 将其创造最大收益

4建立相关的规章制度 标准化进行的管理

5制定相关的经营政策和发展方向 建立合理的员工奖励机制 为公司经营项目 持续发展努力200x—200x***有限公司 门店经理职责和业绩：

1.严格遵守公司的各项营运流程和管理制度；

2、负责营运处资产的日常管理工作；

3、做好营运处的日常管理工作，包括用工管理、员工培训、排面维护等；

4、负责营运处各课商品良好的周转，包括订货、退货、差价折让、周转天数的控制；

5、负责营运处的销售、毛利、TG费等指标的完成；

6、综合各课促销计划，根据实际情况予以调整；

7、负责与上级营运采购的沟通，及时反馈商品信息；

8、负责营运处的盘点工作，包括盘点准备、盘点过程的控制、盘点质量等。

职业技能与特长：交际 体育运动　跳槽求职简历表格模板(三)姓名：xuexila性别：女出生年月：***联系电话：学历：本科专业：工作经验：1年民族：汉毕业学校：***大学住址：***电子信箱：xuexila.com自我简介：本人诚恳好学,灵活掌握所学的会计专业的核心主干课程,有极强的自学能力,很强的可塑性.对工作热情,具有亲和力,有非常强的责任心,具有团队精神和较强的进取精神等.。我非常喜欢我所学的会计专业,并立志于从事会计等财务类工作,学以致用,实现自我价值和社会价值的统一。

现在已经有了近2年外资保险公司的财务工作经验。感谢父母和社会对我的培养与支持.我非常想得到一个能够更好发挥我专业特长和能力的工作,一个能够更好的学习,工作以发展的平台,为社会的发展做出一份贡献.若能够得到贵公司录用,将会尽心尽职,努力做好工作。求职意向：目标职位：会计 | 财务助理·会计助理 | 柜员·理财咨询·客户服务·银行会计目标行业：银行 | 保险期望薪资：税前月薪RMB5000期望地区：***到岗时间：1个月内工作经历：2010.9-至今***保险有限公司***分公司

会计

职责和业绩：

进行保险业务代扣数据的回盘工作。

负责公司费用报销流程的宣导，费用报销报表的审核，员工借支与供应商借支及充借支的审核，员工付款与供应商付款的付款申请单和采购申请单的审核，以及员工与供应商信息的日常维护工作。

负责将分公司财务日常单据按需求做普通活加急流转总公司财务共享中心，并留存交接电子表格。

负责财务出纳日常收付费的复核工作并进行网银授权。

整理个险与团险首期与续期的发票记账联的并进行有序归档，根据渠道与客户的需求提供发票记账联的复印件。负责个险系统进行发票的作废与重新出具操作。

负责日常内传保费的调账工作。

负责各种合同印花税的计算，购置印花税票并准确进行印花税票的贴花与使用情况登记。

负责每月银行余额调节表的核对与编制工作，对未达账项进行跟踪处理。

负责个险、经代、团险、银保、及POS账务等月结凭证及相关模版的向总公司财务共享中心的报送工作。

负责会计凭证的管理与财务库房的管理等相关工作。2009.6-2010.8***保险有限公司***分公司

出纳

职责和业绩：

主要从事寿险公司财务出纳的相关工作。

具体如下：

根据公司财务流程，每日操作个险业务系统的出盘，向银行报送相关代扣数据，协助银行做好公司的代收代付业务。

整理相关凭证，打印支票进账单及背书，做好预收保费的查询等相关工作，并及时做到款确认。

每日进行团险系统正常的收付费的出盘与回盘工作。

负责银行保险手续费的出回盘与发票回销。

登记各类台帐。

负责固定资产的日常管理，调拨，报废与年终盘点等事务。

负责费用报销的审核与录入系统，关注相关审批流。

负责资金的管控，进行企业帐与银行帐的核对，同时担任部门秘书，处理部门日常事务，策划部门活动。2009.3-2009.5***保险股份有限公司***分公司

出纳

职责和业绩：

作为2009年应届本科毕业生,为实现由学校向社会的过渡,顺利完成由学生向职场的转变,我来到了***人寿保险股份有限公司***分公司财务部进行我的毕业财务实习。

在实习期间,我在财务经理的安排下,在财务部业务出纳岗位上学习.通过在合众人寿保险股份有限公司的实习,我更加明确了根据《会计法》,《会计人员职权条例》,《会计人员工作规则》等法规,按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。

严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付.遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行。现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对.银行存款日记账与银行对账单余额也要及时核对,如有不符,立即通知银行调整.根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额.按照国家外汇管理和对购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务.掌握银行存款余额不准签发空头支票,不准出租,出借银行账户为其他单位办理结算。

保管库存现金和各种有价证券的安全与完整.保管有关印章,空白收据和空白支票。

通过不断的学习与实践,我已经可以独立完成财务部出纳工作,具体包括与保险公司具体业务相关的财务收付费管理,系统收付费确认,企业网上银行转帐处理,财务单证与记帐凭证的整理,发票的填写与打印,会计事项的交接,银行报盘与回盘和银行存取款及银行回单的处理,通过上岗独立操作及综合考核,得到了财务经理和其他同事的认可。2008.9-2008.10***大学会计学院

教学实习

职责和业绩：

作为实习生在实习期间,主要在老师的引导下,学习并应用用友财务软件,以能够掌握并熟练操作会计电算化信息系统,通过不断的学习和多次上机操作实践,在老师的指导下,我对会计电算化信息系统的理论基础与上机操作有了初步的了解和进一步的掌握.通过上机实践,我掌握了用友总帐管理系统,包括总帐系统的初始化,日常会计业务处理,出纳管理和期末处理等内容。

此外,我也基本掌握了会计报表管理系统,包括UFO报表处理系统简介,报表格式的设计,报表计算公式的编辑,报表管理,图表分析功能和系统服务功能等内容.最后,经过理论与上机双重考核,得到了老师的认可,也为自己以后的学习与工作打下了一定的基础。看过“跳槽求职简历表格模板”的人还看了：1.换工作简历模板

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