往来款项清理工作方案模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇往来款项清理工作方案，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

一、创新往来数据管理模式，提升财务实时管控水平的目标

针对往来数据管理现状，通过搭建应收应付全过程管理信息平台，规范应收应付挂账和清理操作过程，实现坏账自动计提、凭证自动清理；实现应收应付报表数据自动准确出具；实现多维度数据实时查询；实现对前端业务提醒和支付预警。往来数据管理模式的创新，提升财务实时管控水平，深化业财融合应用，夯实会计管理基础，提高会计信息质量。

二、创新往来数据管理模式，提升财务实时管控水平的主要做法

1. 搭建往来管理平台，为往来数据管理提供系统支持。

一是强化系统初始设置。包括：往来对象设置、清理方式设置、期初数据录入、借款函模板管理、坏账计提参数设置。往来对象提供无流程、有流程两类方式维护。清理方式提供“科目”或“科目+对象”及对应清理标志设置。期初数据中提供手工输入、导入，导出等功能。录入的期初与账务对应余额进行效验。定义催收催付函模板，催收催付函模板可以设置与打印机绑定设置为默认模板。根据业务不同，计提方法也有所不同，提供 “账龄分析法”、“个别认定法”、 “余额百分比法”、“赊销百分比法”常用方法进行坏账计提的处理。

二是开发多维度数据查询分析功能。依据账龄分析提供“按余额查询”、“按明细查询”两种维度进行分析。灵活定义当前查询账龄，提供“年、月、天”不同周期的定义。支持追根溯源“明细穿透、凭证查看、清理明细”查看。

三是实现报表取数功能。依据账龄报表的出具，系统提供账龄报表取数设置，取数设置包括“单元格取数、附加项目行、列取数”；附加项目行、列取数，依据设置清理方式科目取出科目对就往来对象的账龄数据。实现报表快速出具的要求报表支持账龄取数。实现了应收应付决算报表的自动出具，提升了报表数据的准确性和及时性，解决日常账龄管理的工作需要。

2. 制定管理方案，为往来数据管理提供制度保障。

制定往来款项管理的工作方案，工作方案明确了往来款项管理的工作范围，业务财务部门管理工作要，日常工作要求，重点工作要求，并将责任具体到部门及人员。建立往来款项管理人员备查簿。如出现岗位人员变动，需在备查簿中备案。为往来数据管理提供制度保障。

3.建立常态工作机制，保证往来数据管理体系稳定运行。

制定管理方案，为往来数据提供了制度保障。管理信息系统平台的搭建，切实减轻工作人员负担，让大家愿意用，喜欢用。两者结合保证了往来数据管理体系的稳定，形成有效的常态化运作机制。

三、专业管理的成效。

1.构建全过程管理平台，提升财务信息化支撑能力。“工欲善其事，必先利其器。”信息系统已成为财务基础管理不可或缺的一部分。构建了应收应付全过程管理平台，进一步完善财务系统流程，优化系统功能，解决了报表手工出具，效率低下，数据可追溯性差，数据可靠性得不到保证，无法满足财务账龄分析，无法满足多维度多方位查询要求等一系列问题，提升信息系统的稳定性与易用性，提高数据质量，为财务实时反映、实时控制、实时监督提供技术支持。

2.往来数据治理力度加强，进一步夯实会计基础工作。公司创新往来数据管理模式，组织开展专项研究，制定专项清理方案。规范了挂账和清理的操作过程，实现了应收应付报表的实时自动出具，确保了报表数据的准确性和及时性，提升了会计信息质量，进一步夯实了会计基础工作管理。

3.多维度数据实时查分析，提升业财融合深度。业务是财务的源头。通过制定往来清理方案，规范前端业务挂账和清理操作，并将责任明确到具体部门具体人员。满足业务人员关于挂账金额和账龄的日常查询需求，加快往来清理力度。实现收款提醒和付款预警，在一定程度上控制了资金风险。

4.财务业务全过程协同，提升财务实时管控水平。多维度数据查询分析功能，最大程度支撑了对业务全过程的实时反映、实时控制和实时监督，深化业财融合，提高数据质量，强化财务实时管控能力。

参考文献：

[1]王传木.徐彬.《账龄分析法的账龄划分和估计坏账损失》.广西会计.2002，9.

[2]王玉华.《企业往来款项管理存在的问题及对策》.金融经济.2009，02.

篇2

事业单位新会计准则和会计制度出台以来，在规范事业单位的财务行为，加强事业单位财务管理和监督，提高资金使用效益，保障事业单位健康发展方面有更高的要求。对事业单位预算管理、收入管理、支出管理、结转和结余管理、专用基金管理、资产管理、负债管理、事业单位清算、财务报告和财务分析、财务监督方面有着更为规范的解释和应用。结合本单位新旧会计制度衔接的实务操作，对新旧会计制度的衔接进行如下思考。

一、事业单位新旧制度衔接基本思路

事业单位要根据原账编制2012年12月31日的科目余额表，2013年初编制新旧科目对照表，按新制度设立2013年新账，主要涉及资产、负债和净资产类科目的转换事业单位要按照旧制度清查资产、负债和权益，确定旧制度下的资产与负债；结合本单位的实际情况和新会计政策的规定，制定本单位的具体会计政策，如坏账准备的提取方法、开办费的摊销，累计折旧的提取等；按照新会计政策调整旧制度结束日的资产、负债和权益，并建立调整档案，包括折旧的调整依据、报批手续等；按照新会计政策的核算规定，建立新旧科目的对应关系，作为资产、负债和权益的期初余额。事业单位应当对原有会计核算软件和会计信息系统进行及时更新和调试，正确实现数据转换，确保新旧账套的有序衔接。事业单位可根据本单位实际情况，在会计科目核算方面，可设置既符合国家规定又符合本单位对财务管理的要求的辅助核算。初始化设立的资产和负债、收入和支出、净资产等既是旧制度核算的延续，同时也要按照新制度的要求对新会计科目进行整理。新旧会计制度衔接要处理好，如核算政策的差异调整、科目对应、新科目的使用等，如果处理不当，年中季报、年末决算报表的正确性也会受到影响。

二、事业单位新旧制度的主要变化

新制度继承了原制度中实践效果较好的部分，并在原制度的基础上进行了改革与创新，与原制度相比，新制度主要有以下几方面的变化：

（1）资产的变化。把原来的材料、产成品、成本费用统称为存货，存货的取得成本由买价和相关税费组成。对于固定资产、无形资产的会计核算有了新的规定，固定资产价值标准提高，按旧制度确定的固定资产在新制度中有部分要转为存货。新制度中引入了固定资产计提折旧和无形资产计提摊销的有关核算内容，以便如实反映固定资产在报告时点的实际价值，提供损耗信息，并规定了“虚提”折旧和摊销的创造性处理方法，也就是在计提折旧和摊销时冲减非流动资产基金，而非计入支出。这是新制度对于折旧与摊销的一大突破。

（2）负债的变化。新制度将事业单位的借入款项划分为短期借款和长期借款，设置了“短期借款”、“长期借款”两个一级科目，分别相应增加了基建并账的二级科目。规定事业单位应当建立健全财务风险控制机制，规范和加强借入款项管理，严格执行审批程序，明确不得违反规定举借债务和提供担保。取消了原有的应付工资（离退休费）、应付地方（部门）津贴补贴、应付其他个人收入，对应增加应付职工薪酬，应付职工薪酬核算范围扩大。应缴税费核算范围也扩大，事业单位按税法等规定计算应缴纳的各种税费等均在本科目核算。

（3）收入的变化。财政性补助收入、上级补助收入、附属单位上缴收入在实际收到款项时，按照实际收到的款项金额以收付实现制确认收入实现。事业收入、其他收入区别不同的情况采取收付实现制或权责发生制方法确认。经营收入确认可采用收付实现制或权责发生制原则，但一经选定确认原则，单位不得随意变更。

（4）支出的变化。新制度对事业支出的概念和内容进行了修改，事业支出包括了通过财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入安排的用于事业发展的支出。因此，事业支出与事业收入不存在配比关系，事业收入只是安排事业支出的来源之一。

（5）净资产的变化。事业单位净资产由重新界定了财政补助收入的核算口径，要求在“事业支出”科目下单独对财政补助支出进行明细核算，增设了财政补助结转、财政补助结余两个净资产科目，对于财政补助收入、支出情况以及财政补助结转和结余的形成过程设计了清晰的账务处理流程。将各项资金按中央财政拨款、地方财政拨款、专项资金、非专项资金、经营资金对收入和支出进行区分，最终通过财政补助结转结余，非财政补助结转、事业结余、经营结余等科目，规范事业单位的支出和分配行为。

（6）基建要并入单位事业账反映。新制度出台前，事业单位基本建设项目按照《国有建设单位会计制度》另设账簿核算，与之相关的资产和负债未在事业单位“大账”反映，部门决算也只是将基建的资金来源和占用整体反映，没按会计科目明细反映，造成会计信息不完整。新的财务规则和会计准则新增了基本建设相关规范条款，同时按照编制部门综合预算的要求，在新制度增加基本建设会计核算和报表披露内容。

三、事业单位在新制度实施后的衔接措施

（1）事业单位要做好新制度的宣传和培训工作，根据实际情况指导落实新制度，及时应对和解决执行中出现的情况和问题，认真总结并交流实施经验，结合本部门实际情况制定周密详尽、切实可行的制度实施工作方案，加强培训学习，掌握新制度的变化内容，深入了解相关的修订背景、意义和实施要求，保证按新制度要求提供符合会计信息质量要求的财务数据。

（2）做好财务软件的配套升级及年度初始化工作，要根据新制度的变化内容更新调整相关的会计核

算科目，结合实际完善辅助核算系统，加强项目核算工作。以便为不同的会计信息使用者提供财务管理和预算管理方面的财务信息，确保新旧科目顺利衔接，为编制年度财务报表提供数据支持。

（3）做好新旧制度衔接财务处理工作。首先，做好资产清理工作。主要对单位的资产、对外投资、往来款项以及单位收支情况进行全面的清查。按照资产计量新标准和核算内容调整相关会计科目，核查是否使用财政拨款及其结余进行对外投资，是否从事股票、期货、基金、企业债券等投资，对非货币性资产进行投资的，合理确定资产评估价，对不符合规定的用往来款项虚列对外投资的，要及时清理，并及时调整账务，做到账账相符、账实相符。 其次，明确具体的会计政策，对固定资产计提折旧、无形资产计提摊销确定计提方法，事业单位要制定适合于本单位的固定资产目录、具体分类方法，作为进行固定资产核算的依据，计提折旧时按固定资产的类别、项目或用途进行明细核算，合理确定使用寿命及计提方法。

四、做好净资产的会计核算

篇3

中图分类号：F234，G647

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2015）10-160-02

高校部门决算是根据财政部门决算编报规定，在日常会计核算基础上编制的、全面综合反映高校一个会计年度里各项资金管理情况和财务收支状况的总结性资料，是高校领导在财务管理工作中进行决策的重要参考依据，是财政部门对高校在教学科研等方面资金使用情况进行研究和评价的综合性指标。当前，我国财税改革不断深入推进，各项政策和制度不断推陈出新。2013年底，财政部颁布了新的《部门决算管理制度》，规范了部门决算工作管理体系，对高校部门决算管理工作也提出了较高的新要求。因此，各高校应以部门决算管理制度的实施为契机，规范部门决算各环节工作，夯实决算编报质量，强化决算分析利用的作用。

一、高校部门决算编制工作现存问题的审视

近年来，高等学校部门决算的编报工作在制度及方法等方面都有比较显著的改进和完善，但仍存在着以下几个容易忽视的共性问题。

1.决算编制工作的重要性认识有待提高。当前，部门决算编制的重要性被忽视，很多单位领导对部门决算没有给予足够的关注，片面地认为决算只是年终向上级部门对资金使用情况和财务状况的数据进行汇总上报，并能顺利通过审查就行。因此对编报工作重视不足，人员投入不够，工作任务落实不到位，缺乏后期监督和激励，导致部门决算编制质量不高。

2.决算基础工作有待改进。部门决算是依据一整年的会计核算数据而编制的，信息来源多、数据量庞大，要求编制的报表数量多，勾稽关系复杂。除了完成报表数据填报外，还要完成部分填报审核说明、报表附注说明及决算分析报告的编写等任务。为了确保填报报表数据的一致性及工作的连续性，一般仅安排一两名人员负责具体的决算编制工作，难度大、任务重，给报表编制人员带来很大的压力。另外，高校部门决算编制工作经常安排在正值财务部门进行年末结账等工作繁忙时期的岁末年初，而且要求须在规定的时间内上报、汇审，编报时间十分紧迫。因此，决算编制工作之前，要求做好核查全年账务处理，与财政厅核对财政拨款、预算指标等各项数据，向相关部门收集学校基础数据，清理往来款等基础工作。然而，很多财务人员对这些决算基础工作在平时并没有做到及时跟进，往往等到编制报表时才发现问题多多，如日常会计核算工作没有做好、账务处理错误、账目设置不科学，往来款项不清，财政拨款数与国库系统数不一致等问题，手忙脚乱一一返回处理，有些问题甚至在短时间内无法解决，陷入左右为难的境地，从而决算编制工作的如期正常开展也受到一定程度的影响，导致编制工作效率低、质量差。

3.决算分析有待加强。决算分析是高校部门决算编制工作的重要环节，决算数据经过深入分析反馈，有利于高校发现问题并加以改进，是财务决策的宝贵参考依据。但是在决算编制过程中，由于时间紧、业务水平有限等原因，很多财务人员更多的是把时间和精力放在报表编报上，决算分析流于形式，没有积极探索决算分析的新方法、新思路，只是沿用旧模式、旧习惯，按照决算要求依葫芦画瓢，简单罗列相关数据，没有对决算数据进行多方法综合指标分析及多角度深度剖析，决算分析仅停留在“量”的分析，而忽略了“质”的分析，以致决算分析报告失去其全面系统总结高校财力资源配置状况、提供改善财务管理科学依据的重要意义，导致决算工作难以体现真正的价值所在。

4.财务人员从业素质有待提升。由于部门决算编制政策规范性严格、技术操作性强以及工作涉及面广，只有坚持不断地培训和学习才能满足其相关政策规定、财务软件及知识等方面快速更新换代所带来的新工作要求。编制高质量的部门决算报表，除了需要平时在科学化及精细化方面做好会计核算等基础工作外，还需要财务人员较高的职业素质及精湛的业务技能。决算编制人员不仅需要具备综合的会计核算账务处理、全面的了解高校各类业务、熟练的会计电算化的能力，同时还要具备较强的写作分析、快速掌握新知识和开拓创新的能力。总而言之，决算编制人员的职业技能水平直接关系到部门决算报表编制工作的质量。

二、改善高校部门决算编制工作质量的措施

在高校，财务管理工作主要包括预算、核算及决算，三者之间环环相扣、互相促进。因此，重视部门决算报表编制质量和数据分析的利用，打破普遍存在的“重预算、轻决算，重数据、轻分析”现状，需要从以下几方面工作进行努力：

（一）端正思想认识，重视部门决算工作

部门决算反映高校整个会计年度的预算执行情况，是全面反映年度收支结果的综合性财务报告。准确真实地编制部门决算，对提高高校财务管理水平具有重要意义。一方面，单位负责人首先要端正对部门决算的认识，从思想上高度重视，建立健全决算工作领导和协调机制，制定周密而细致的决算工作方案，明确相关人员的职责，严把编制质量关。另一方面，建议高校内部审计人员参与部门决算的全过程，开展决算真实性核查工作，并督促编制人员以务实、严谨的态度开展决算编制工作，做到账表一致，使部门决算真正做到有据可查，真实可靠。由此提升部门决算编制质量，发挥决算在财务管理中的作用。

（二）会计基础工作常抓不懈，使决算工作常态化

部门决算反映高校全年财务的收支情况，是日常财务工作点滴积累的结果，所以高校要编制高质量的财务决算报表，需要落实做好日常会计基础工作。

1.认真做好日常会计核算工作。千里之行，始于足下。高校日常的会计核算是编报决算报表的数据来源，因此提高决算编制质量的关键是规范平时会计核算和管理。财务人员在平时应以决算的“思维”关心重视会计核算数据，了解预算执行情况，确保会计数据处理得当;密切关注平时会计核算中出现异常数据变动情况的个别项目或科目，及时发现会计处理的差错，从而查明问题所在，跟踪落实，杜绝虚增减收支及避免年终决算时调账。

2.重视国库各项收支数据的对账工作。由于决算报表严格要求财政拨款应准确按国库系统的财政拨款收入支出的功能科目和金额填列收支，因此财务人员应定期核对国库预算指标和支出数等相关内容，重点核对收支明细金额、功能科目分类资金性质和项目名称等，确保相关预算指标与支出在口径和金额方面都一致和准确。如果发现问题应及时和财政厅相关处室联系核对，以保证各项数据的准确完整，避免年末一次性对账造成工作量过大的负担。

3.及时归类整理决算基础数据。财务人员在平时要注意归类整理有关部门下达拨款的文件材料来源、专款项目和功能科目分类等明细资料，这样既可保证基础数据的真实完整，提高数据归集分类能力，又可避免年末仓促整理归类资料，做到在填报报表数据时信手拈来。

4.充分准备决算报表编制前期工作。决算编制工作时间紧迫而任务繁重，如果想在限定时间内按时完成决算编制任务，则必须把决算前期准备基础工作提前做好。首先，提前向教务处、人事处、图书馆等部门收集有关学生数、人员情况、图书册数等数据，以防放假期间找不到相关人员提供数据。其次，进一步对全年预算收支数额、国库指标明细及资金往来进行核实。再次，及时清理各种往来款项，通过列支、清理和催收等方法，进一步明晰往来款。

（三）讲究决算报表编制方法，强化决算数据分析

1.理清思路，讲究决算报表编制的方法。随着部门决算制度的不断健全及报表软件功能的逐年升级完善，高校部门决算编制工作的难度和任务也在不断加大加重。部门决算依托于决算报表软件系统，报表系统中约有3000多条审核公式，一个数字的变动常常会影响多张报表，整体性强、勾稽关系非常严密。事实上，完成报表的难点也是在处理这些错综复杂的勾稽关系上。因此，编报人员应仔细研究，理清整套报表之间的关系，确定填报思路和正确的方法，才能避免花费太多时间和精力去处理各表间的数据冲突和平衡。

部门决算报表分成主表和附表。主表分成两个体系，一个是反映预算执行情况的体系，主要是由按不同口径反映本年的收支情况的总表和明细表构成;另一个是反映资产负债情况的体系，主要是资产负债表。附表大部分是一些统计高校基础情况的报表。仔细研究整套报表之间的关系后，财务人员就可以大概确定填报思路和方法。首先，报表的填报难点在于预算执行体系的主表，相关明细表的收支数据相加，等于总表的总收支，即低一级的明细表填好了，数据就可以汇总成高一级的主表。因此，我们可以根据这个规律，从最细的末端明细表填起，填了明细数据获得主表数据，主表数据相加又获得了总表数据，从而符合数据勾稽关系，避免表间的数据冲突。在具体填报过程中，主要采用工作底稿法和分析填报法。第二，填报资产负债表时，大部分数据可以通过账上获得，净资产部分根据反映预算执行情况的相关报表分析填列，而基建方面的数据则采用合并报表法填报。最后，附表的填报一部分数据来源于相关业务部门的提供，一部分则根据账上数。通过掌握了报表间的规律，编制报表就得心应手，运用自如，而且前后报表数据一致，确保整套报表的准确和连贯。

2.强化决算数据分析，善用决算成果。随着高等教育的不断改革深化，高校财务工作将由核算型逐步向分析型和管理型转化，各项经济决策活动也更依赖于财务分析，财务分析的作用日益显现。高校财务分析方法主要包括比较分析法、结构分析法、因素分析法、比率分析法、趋势分析法及电算化分析法等。财务人员应在决算报表数据的基础上，重点从预算管理、收支情况、教学科研绩效、财务风险、财务发展潜力等方面运用预算执行率、教学活动收入占总收入比例及科研经费收入构成比例等高校常用财务分析指标，根据实际情况，综合多种分析方法，对高校年度内的财务状况与经济活动进行系统的剖析、研究及比较，总结出高校事业发展状况和财务活动的规律性信息，为学校领导提供了解过去、把握现在、预测未来、做出正确决策的重要依据，从而强化财务管理和提高资金使用效益。

（四）加强培训学习，提升决算编制人员的从业素质

注重财务人员业务素质与专业技能的提升，鼓励财务人员多渠道参加培训学习。财务人员应以全局的观念，充分认识决算工作的重要性;以务实负责的态度，做好日常会计核算工作和编制前期数据的收集整理等准备工作;以新《高等学校会计制度》等制度政策的实施为契机，正确掌握新制度政策的精髓，积极参加财政部门组织的决算编制培训，认真领会政策要求，明确填报范围和口径，准确把握报表体系，熟练掌握报表软件的操作，努力适应高校不断发展变化的财务管理新形势，全面提升决算编制能力和分析水平。在提高会计业务技能的同时，财务人员还应通过分析工作底稿、软件操作、工作方法等方面不断总结和积累工作经验，优化完善决算编制工作。通过在职业素质和业务技能方面使财务人员从整体层面得到提升，从而为做好部门决算工作打好坚实的人力基础。

三、结语

财政部2013年12月10日印发的财库〔2013〕209号《部门决算管理制度》单独对部门决算分析利用、部门决算数据质量监督检查作了章节规定，可见，部门决算编制工作质量直接反映了高校财务管理的综合水平，也折射出财政及教育部门对高校财务管理工作的指导和监管力度。提高部门决算编制工作质量并非一蹴而就，需要从基础做起，依法依规，扎实做好各项会计基础工作，循序渐进加以完善。这样，优质的会计核算基础，才能编报出高水平的决算报表及分析报告，从而为政府及教育部门做出科学决策提供可靠重要的参考数据，为财政部门编制来年部门预算提供科学资料，也为高校健康、可持续发展提供重要的财务信息。

[基金项目：广州市科学技术协会（K20150501301）]

参考文献：

[1] 李爱民，谭大元.浅谈部门决算质量的提高[J].财会通讯，2013（2）

[2] 龙素英.利用信息技术提高部门决算汇审效率研究[J].会计之友，2014（22）

[3] 叶玉真.如何提升高校部门决算报表编制质量和效率[J].财会月刊，2014（12）

[4] 卢进华.行政事业单位部门决算编制问题分析[J].行政事业资产与财务，2014（1）

篇4

（一）严格按照《会计法》、国家的各项财经法规及我局的财务管理规定，认真做好日常的会计核算工作。财务工作时间性强、准确度要求高。按照市财政局要求，认真做好国库集中支付工作，及时衔接对帐，按照统一规定设置会计科目，做好国库上线支付工作。除规范完成日常财务核算工作以外，住房公积金核算上交及提取、政府采购事项办理、取暖费补贴审批及发放、固定资产管理等项工作也都做到圆满完成工作任务。

根据市财政局有关财务制度要求和我局的《财务报销管理规定》，对各项职工出差借款、签字报销、支出结算等财务结算流程。认真审核，严格把关，对手续不全和不符合财务规定的支出一律退回，节约了费用，维护了财务制度的严肃性。2011年预计全年事业支出1658万元，较去年同比降低3.2%，其中：工资等人员支出1243万元，较去年同比降低5.8%；公用经费支出415万元，较去年同比提高3.75%。按照财务管理规定收支各类现金、银行存款，清理往来款项，审核报销各类原始发票，按照要求及时编制各类凭证，登记帐簿，编制报送各类财务报表，并按照会计档案管理的要求，对当月会计资料及时进行整理归档,利用年初预算尚未下达的时间，对以往年度的会计档案进行了重新整理归档。这些工作，我们都做到了认真审核，严格把关，规范办理，保证不出任何差错。

（二）认真做好各项资金预算和决算的编制及专项资金的管理使用工作。年初，按照时间要求圆满完成2010年度交通行政事业费及各专项资金决算；在充分调研的基础上认真对我局往年的行政行政事业费支出情况进行分析，对2011年度支出情况进行预测，合理编报我局2011年度各项经费及项目专款的支出计划，及时上报了2011年度市级部门预算，并严格按照下达的预算严格支出。2011年9月按照市财政局要求，在充分调研的基础上按时完成了2012年度部门预算“一上”报表的上报工作。以上各项报表均做到了数字准确、上报及时、编报说明详细。

面对税费改革和拨款体制的变化后出现的新情况、新问题，在局领导的大力支持帮助下，积极联系协调财政局领导和有关科室尽快拨付各专项资金，保障各级交通主管部门建设和管理的资金需要,进一步理顺交通专项资金拨付渠道，确保资金及时足额到位。

二、加强财务管理，配合做好交通运输调度中心竣工审计相关工作

2011年，根据局领导要求认真配合市局基建办做好交通运输管理调度中心各项工程款的结算、代扣税款核算交纳等工作。根据市审计局对我局2010年度预算执行情况的审计报告,对涉及交通运输调度中心的问题进行了认真梳理，对有关问题进行了整改。积极配合局基建办做好竣工决算审计的有关工作，将根据出具的决算数据进行帐务处理、结转帐目。按照市地税局要求，对当月扣缴的税款做到当月及时上解，及时核对代扣税票，2011年1-10月份共计上解市地税局代扣工程税款18.10万元，均做到按照时间要求及时上解，同时按照市地税局要求及时结算了税款代征手续费。

三、发挥内部审计检查职能，提高聚财、理财和用财的能力

对全市交通系统所属单位的财务管理情况进行系统内部审计是我科室的重要职责。根据2011年省厅财务内部审计工作计划和我局财务内部审计制度的规定，经请示局领导同意，行文制定了2011年内部审计工作计划，发各县区交通局和市直交通各单位执行。

2011年2月21日至4月8日，市审计局根据全市审计工作安排对我局2010年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。我科按照工作要求，及时准确提供各项会计资料，配合做好各项审计工作。按照市审计局四分离工作法的要求，配合市审计局进行了10余次的审计外调事项，提供会计资料复印件千余份，这些工作都做到了及时准确，对审计工作需说明的问题及时上报局领导，按照统一安排妥善处理好各项审计事项,按照要求及时上报审计决定整改情况报告，审计组对我局的日常财务管理工作给予了高度评价，圆满完成预算审计工作任务。

2011年开展的政府债务审计是国务院统一在全国范围内安排的审计事项，我局认真配合市财政局做好政府债务涉及我局建设项目的有关工作，及时填报各项审计报表，提供相关会计资料，圆满完成各项工作任务。

根据市物价局年审工作安排，对我局目前的收费项目进行了审核汇总，按照规定时间于会同运管处、港航局上报了道路运输证工本费、港口建设费、货物港务费、引航移泊费等收费项目的收费证年审登记表，根据物价工作安排完成了收费年审工作。

配合局办公室完成市公务用车集中检查工作，提供并与车队核对了各车辆的购置时间、资金来源及车价等信息，并给检查组提报了2010年度固定资产年审车辆信息报表。

根据市纪委、市财政局等六部门开展的2011年全市“小金库”专项治理工作方案要求，对我局以前年度的专项治理情况进行了复查，并开展了自查自纠回头看活动，上报了“小金库”全面复查统计表，并按照治理办公室的要求签署了“小金库”治理工作承诺，建立健全了各项治理工作长效机制，上报了“小金库”治理工作总部总结。

四、积极主动，扎扎实实地做好其他各项财务工作

我科需要处理协调的事情多，紧急任务多，工作非常繁重，但我们不怕苦、不怕累，克服各种困难，认真履行职责，搞好团结，积极调动大家的积极性，经常利用晚上、休息日加班加点，在圆满完成日常业务工作的同时，努力完成其他各项财务工作。

因人员调整的原因我科在不影响正常业务开展的情况下要求新到位的工作人员尽快熟悉工作任务，对帐目设置、工作流程、软件业务及汇总结帐、年终决算、年初预算等各项工作进行了交接，使新到岗的人员在最短的时间内尽快熟悉业务、胜任工作。

根据市财政局国资办的要求，圆满完成2010年度固定资产清查和产权登记证年度审验工作。

严格按《工会法》的规定管好用好工会经费，做到了工会经费提取准确，上缴及时；配合局党办做好党费管理工作，规范帐务处理；按照市综合治税办公室的要求及时上报各类涉税信息，我局被市地税局评为2010年度综合治税工作先进单位。

根据省财政厅成品油价格补贴发放的政策规定，配合运管处、港航局制定了交通运输系统补贴分配方案，按照市财政局的时间要求将城市公交、农村道路客运、出租车及岛际农村船舶的成品油价格补贴发放至补贴对象，2011年度支付成品油价格补贴5,595.44万元。

组织各县区交通局部分财务人员参加了省交通运输厅和省交通会计学会举办的财会和内部审计人员业务培训班，使各单位的财务人员业务能力有了进一步的提高。积极组织我局会计人员参加会计继续教育和办理会计证的年审工作。

配合省厅财务处做好胜利大桥收费问题人大代表提案的回复工作。

按照局统一要求参加各项活动，服从工作安排，并认真完成科室本职及局党委安排的各项工作任务。

一年来，牵头做好局妇委会的各项工作。在三八节期间组织了局机关妇女职工田间采摘活动，组织女职工参加了市妇联开展的健步行活动，在六一儿童节期间开展了为局包村组驻地村儿童送温暖、献爱心活动。11月份将邀请家庭教育方面的专家就做好家庭教育促进下一代健康成长的专题作辅导报告，组织全体女职工和职工家长参加辅导。

五、2012年工作思路及打算

1、加强政治理论和业务知识的学习，不断增强党性观念，并按照要求，积极组织科室人员参加会计继续教育培训，提高每名会计人员的业务素质。

2、认真做好日常会计核算、监督工作，努力提高资金的使用效益，积极探索财务管理的新方法、新思路。

3、按照费税改革后交通各项转移支付资金的管理要求，做好交通专项资金的申请和监督使用工作；做好2011年度决算报表和2012年预算报表工作。

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审计部个人工作总结范文1半年的时间弹指一挥间就毫无声息的流逝，就在此时才猛然间意识到日子的匆匆。半年的磨刀练阵，从陌生到熟悉，对公司和部门的情况也有了一些了解，对__系统有了初步的认识，也意识到了本部门工作的重要性。以下是我上半年的审计工作总结。

进入审计部的半年来，我先后参加了__支公司经营目标责任审计组、__分公司经营目标责任审计组、__分公司工程项目审计组等的审计工作，因为以前一直从事的都是财务会计工作，虽然部分时间也从事过审计工作，但是__系统的审计工作具有自身的特点，需要学习的东西还有很多，通过在审计组中的工作，个人感觉得到了很大的提高，也有了一些心得体会。

由于原来从事财务工作的时间比较长，对财务工作的认识就是从具体的凭证、帐册、报表入手，财务工作的对象和性质都比较单一，只是负责具体的几个会计科目及报税等工作，而审计工作的对象和性质与财务会计不同，看问题的角度发生了变化，财务工作是具体的微观的工作，而审计工作则是宏观的监督和总体的控制。审计工作相对财务工作而言是换了个角度看问题，是重在发现问题、解决问题的过程。

就审计工作的性质而言，出差在外的情况成了家常便饭，部门的同志工作都很敬业，有时一出差就是十几天，为了审计项目的圆满完成，大家都是加班加点，在对分支公司进行审计的过程中都牺牲了双休日的时间，面对各种各样的困难，大家知难而进，顶着困难干，顶着压力干，排除外界干扰，达不到目标不罢休，齐心协力的把工作做到位;遇见问题也是及时与当地领导进行沟通，积极发现问题，将问题消灭在萌芽阶段。同志们兢兢业业的工作态度和解决问题的细致耐心也感染着我，大家都对自己的工作高标准、严要求，在审计部形成了良好的工作作风。

内部审计部门是公司现代企业制度建设中不可或缺的职能部门，是内部控制机制的重要组成部分，同时又是监督评价内控的主要手段。建立健全内审机制是企业加快改革和发展的重要内容;是加强风险控制、促进科学管理的重要手段;是实现全面、协调与可持续发展的重要保证。在现代企业经营管理中，随着内外部环境变化，各种风险增多，内部审计工作在改进风险管理和完善企业治理机构等方面将发挥更加积极的作用，同时，内部审计也被赋予了更多的职责和使命。

审计部个人工作总结范文2我于今年年初调至县教体局从事教育内审工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在教体局近半年的工作情况总结如下：

一、加强学习，培养提高自身综合素质

为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥内审审计工作的重要职能，在实际工作中端正思想，进一步坚定信念，自觉抑制不正之风，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的教育内审计人员。

二、强化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此我认真领会精神实质，努力掌握审计业知识和理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

在此从事审计工作以来，共完成了__所学校的基本收支财务内审，__位校长离任经济责任审计。累计审计资金_____万元，查处纠正违纪违规资金，为学校挽回经济损失__万元，提交审计报告__篇，领导审签并印发__篇，提出审计建议或意见__余条，得到局领导及同事的肯定。除了教育系统内审项目外，还圆满地完成了领导交办的临时性工作，先后完成了实施国库集中支付及教育财务集中核算后的报账员培训、包片学校的各类检查、财务预决算的指导服务等工作。认真完成每项工作，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如工作不够细致，看待问题不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

审计部个人工作总结范文3在2020年里，我充分发挥了审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进__财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我根据上级审计室2020年度工作计划，对于本年度完成的工作做如下总结：

一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度

强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务

在具体工作中对__是否按政策规范收费、对费用的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证审计在落实经费保障体制中的作用。

三、对__的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费

收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了经费使用效益。根据__经济活动特点，今年审计的主要内容有：

1.对__的各项收入进行了审核，内审小组认为__的所有收入都及时入账，并纳入了__的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移__收入的情况;

2.对__的各项支出情况，包括员工工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求，各项支出均属合理;

3.对于__的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理;

4、对__的负债也作了相应审计，没有产生新债，更没有举债消费。

四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成安排的各项工作

1.严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。

在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题;

2.全面审计，突出重点。

对__的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法;

通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识。在今后的工作中，我将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。

审计部个人工作总结范文4我进入公司这个大家庭至今，在这紧张又忙碌的日子里，我学习了很多专业及专业以外的知识。感谢公司，让我在这个充满希望的舞台上自由的成长与发挥;感谢领导，是你们的鼓励与包容让我感受到了公司这个大家庭的温暖;感谢同事，是你们无私帮助与关心，让我各方面得到了全面的提升。时光匆匆，转眼今年即将过去，回望这大半年来所做的工作，从最初的经历挫折，风雨同舟，到后来的辛勤耕耘，初见成果，真的只有经历过的人才能体会。

工程审计在工程项目全过程控制当中，是一个非常关键的岗位，为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口，是一个涵盖专业知识非常广的工作，又是一项严谨细致的工作，同时专业性很强，要求具有高度的责任心与使命感，准确的算出工程量及预算成本，完整的编制建筑工程预算及对合同的执行过程管理，才能准确无误的完成各类款项的审核工作;所以对于我来说必须时刻保持清晰的头脑与良好的精神，因为每个工程都是新的机遇和挑战。公司工程审计?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比笔。腋芯跹沽Ψ浅4螅纫龅阶既肺尬螅忠指髯ㄒ导浼白芗劭刂频钠胶猓窃诹斓嫉谋薏呦拢易龅搅司ぞひ狄担∈刂耙挡偈亍O旅揖驼攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韵伦芙幔?/p>一、工作纪律方面

1.做到积极维护企业荣誉，尊敬领导，与同事团结互助，仪表端庄，举止文明。

2.在履行职责时勤奋、诚实、客观、公正、严谨。

3.遵守国家法律法规及公司的规章制度。

4.尊重他人，在审核过程中做到有理有据有节。

5.保持工作的独立性和客观性，不参加有可能影响公正性的工作及活动，不以任何方式与被审核项目的各相关方有利益往来。

6.慎重地使用在履行职责过程中所获得的信息，不利用机密信息谋取私利，在使用信息时不违反法律法规、公司规定。

7.服从主管领导安排，配合、支持其他专业人员，协调一致。

8.善于总结实践中的经验教训，不断学习、更新理论知识，以保持和提高工作能力和水平。

二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有

1.负责工程项目的预算编制工作，做到考虑周全、数据严谨合理、价格及时准确。

2.参与招标方面工作，准确计量计价，为招标提供依据，做到公平、公正，合理降低招标项目造价节约成本，并为合同签订铺垫;

负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录。

3.参与起草及审批合同，维持平等、自愿、公平、诚实守信四个原则。

4.工程款审核工作，按照合同条款，对照预算严格把关，为竣工结算预留住相应的尾款。

5.起草、研讨、审核工程联系单、签证单，做到真实、有效。

6.参与隐蔽工程及现场丈量等不规则工程量的现场监督工作。

三、预算工作方面

主要完成有：__物流园一期工程前期各栋楼的蓝图预算、二期在签订合同前完成蓝图预算，为合同中进度付款条款提供依据。在工作中，能够积极地完成领导安排的各项工作及参加公司组织的各项活动，通过公司组织的学习如何提升员工的自身能力、如何提高团队合作精神、与企业共命运、关于提高执行力等内容，使我对自己的工作有了更深的认识，团队合作能力也进一步加强。

四、工作不足方面

1、计划做得不到位。

使我的工作比较被动。

2、与同事之间的交流还不够深切，业务能力有待提高。

3、通过在审计部日常工作中发现，自己掌握的东西不够全面具体，欠缺很对相应的知识，学习的主动性还不够强。

今后，我会提前做好工作计划，变被动为主动，努力管好自己，认真学习，积极交流，并将各项工作做得更好。

1.积极遵守公司的各项管理制度，进一步加强工作责任感，更严格的要求自己。

2.做好每个工程的工作计划安排，认真完成相应的工作内容，努力把每一项工作内容做好。

3.利用工作之余认真学习相关的专业知识，使自己的工作能力不断提高，对于工作中存在的一些重要问题，及时地向领导汇报，使问题能够及时有效的解决。

五、20__年工作计划

项目现在正处于一期项目收尾，二期项目功能改造收尾、E区正负零以上工程中旬基本完工。项目收尾阶段是竣工决算的重点控制时期，各种争议的焦点都集中到预算上来，因为决算的数额直接关系到公司的经济效益;重点工作：

1、收集好相关资料，参加竣工图审核，对各种修改按照依据准确核对。

2、对照各项依据严格把关，工程量细化仔细核对。

3、各分包项目的分类决算。

审计部个人工作总结范文5为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。为了总结经验教训，更好的完成20__年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

一、审计方面的工作

1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求。

(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的银行了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为2020年目标考核的主要指标来考核。

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的要求。

2、全面迎接国家审计。

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局审计重点，我部门对_月_日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕银行的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为银行领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

3、财务的审计、监督岗位。

我们为加强银行财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》。

为了更好地履行领导赋予的职责，加强银行财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

二、财务方面的工作

1、增强财务服务意识，2020年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为银行的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

2、切实加强财务管理。

根据银行规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责银行各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分银行的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

3、预算管理得到稳步推进。

一是细化预算内容。根据各分银行明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分银行的2020年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分银行反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分银行，使各单位对本银行的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好，各分银行的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好20__年全面预算工作积累了经验。

4、强力整顿财经秩序。

根据市局财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，银行围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

5、加强资金管理的作用。

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2021审计个人工作总结1我在银行任审计员工作一年来，在领导的带领下，在大家的帮助和配合下，我认真履行审计员工作职责，在规定的职责范围内独立开展工作，按照审计员工作职责开展业务检查，根据检查内容下发整改通知书并监督落实整改情况，有效防范了各类事故的发生，确保了全行全年安全核算无事故、无案件。现将工作情况述职如下：

一、加强学习，不断提高自身素质。

按照审计员的“政治坚强、业务精通”的要求，自年初以来，我始终以提高自身素质为目标，坚持把学习放在首位，努力提高业务素质和工作水平。一年来，我能够认真学习相关文件制度等有关规定，掌握了核算办法和流程，增强了业务分析能力和解决问题的能力，提高了审计水平。在学习上严格要求自己，认真学习，在学中提高，在学习中进步，从实际需求增加自己学习的自觉性。通过学习，提高了自身的业务素质，掌握了先进理念，拓宽了视野，增强分析问题、检查问题、解决问题的能力。

二、扎实做好本职工作。

我作为员工，一年来，亲身感受了银行给我们的日常生活带来各方面的巨大变化，使经营理念从过去的只注重量的扩张转变到注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的变化。各种制度的出台，对我们银行规范经营管理提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节的管理、精细化的管理。针对违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施，内控部门是全行监督部门，深感自己责任重大和工作的重要性，我要扎扎实实做好检查工作。

(一)、认真履行审计员工作职责，检查了支行及网点各项规章制度执行和业务操作情况，及时发现和纠正了工作中出现的问题并落实整改情况。对岗位轮换、离任审计、财务检查、合规手册撰写等工作。

(二)、求真务实、尽职尽责，做好检查工作。

认真履行审计员职责，做好审计工作。在检查中认真仔细，精益求精，认真检查每一项工作内容，做好纪录，对发现的问题出整改意见，提高了网点的核算质量，增强了内控管理水平，防范了操作风险的发生。

三、回顾检查自身存在问题。

一是学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况、新问题层出不穷，新知识新科学不断问世，面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。

二是工作较累的时候，有过松弛思想，这是政治素质不高，也是自己世界观、人生观、价值观不高的表现。

四、针对以上问题，今后的努力方向是：

一是加强理论学习，进一步提高自身素质，对前台金融业务的熟悉不能取代提高个人素质更高层次的追求，必须通过学习增强分析问题、解决问题的能力。

二是增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导和同事们把工作做得更好。

总之，在过去的一年工作中。虽然较好地完成了各项工作任务，但仍存在问题和不足之处，这些问题和不足之处在今后的实际工作中将得到逐步改善，并充分发挥审计员的职能作用，全面提升工作水平。

2021审计个人工作总结2我校在某某年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室某某年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益

根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。

各项支出均属合理。

3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;

固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从某某年后没有产生新债，更没有举债消费

5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。

并对学生生活费给予了补助。

四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。

在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题

2、全面审计，突出重点。

对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。

3、完善了制度，严格了管理。

严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。

4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

2021审计个人工作总结3今年以来，__市审计局将加强审计法制建设作为规范审计行为、提高审计工作质量、提升审计执行力和影响力的关键环节抓实抓好，通过加大审计法制宣传力度、建立健全规章制度、加强法制队伍建设等一系列有效的措施，推动了审计法制建设的进一步发展，促进了审计工作的规范化和科学化。

一是加大审计法制宣传力度，营造审计执法的良好氛围。为使社会公众了解审计工作流程、审计处理处罚依据等内容，连续一个半月在当地主流媒体连载审计法律法规知识问答，对《审计法》、《审计法实施条例》等主要审计法律进行了集中宣传，提高了群众对审计工作的认知度。印制了审计法律法规宣传册，对审计机关的职责、权限和应履行的法律责任以及被审计单位的责任、义务、权利等进行了详尽说明。举办了全市审计法律法规知识竞赛活动，调动了社会公众学法用法的积极性，扩大了审计工作的社会影响力。

二是建立完善制度体系，提升规范化水平。加强审计机关内部管理，实行千分考核法，出台了《__市审计局目标管理考核暂行办法》，从审计实施、教育培训到工作纪律、科研宣传，层层赋分，实现了对干部业绩的量化考核，形成了科学的管理机制。努力提高审计业务的规范化程度，出台和完善了《__市审计局审计项目审理工作暂行办法》、《审计统计工作考核办法》、《加大重点审计项目实施力度提高审计质量和水平的意见》、《违反财经法规行为审计定性和处理处罚向导》、《审计业务流程规范及模板》等审计业务制度13项，为审计规范化建设提供了保障。

三是加强审计法制队伍建设，提供坚实人才保障。在审计力量紧张的情况下调整充实了审计法制队伍，为推进法制建设奠定了基础。成立了一支24人的审计普法志愿者服务队，定期开展审计法律法规咨询和宣传工作。加强法律教育培训，今年以来，先后组织审计法律知识培训班6期，培训230余人次，提高了审计队伍的法律理论水平。

2021审计个人工作总结4今年以来，在___公司审计处的指导和支持下，我们鑫金茂工程造价咨询公司____工程跟踪审计组紧紧围绕双方签订的《__建设工程跟踪审计服务协议》，以及我公司相关审计指导性主做好服务，为__建设的投资控制严格把关，完成了全年的跟踪审计工作目标和任务。

一、工程现场情况

二、开拓性地开展跟踪审计工作。

我公司跟踪审计组于20__年1月份开始进驻工程现场开展工作，承担__工程(1)标段(包括在__、__行政区域范围内实施的__、__新建项目)的跟踪审计及造价咨询任务，认真完成业主所委托的各类分包工程和新增工程预算(含工程量清单和标底编制)，完成工程材料、设备采购价格审核;完成工程结算审核;完成工程预付款、进度款审核等任务。此外，还配合业主完成工程签证及变更审批项目报审的造价估算;完成工程变更及签证审核，并参加现场计量;参加工程方案优化比选，并提出跟踪审计书面意;为配合业主强化工程造价管理，发出跟踪审计工作联系单;参加隐蔽工程验收。

在进行跟踪审计活动中，我始终按照___公司审计处的要求有力地配合了业主工程、项目部的投资控制和造价管理工作。尽管工程地点分散，但每个工作日我都会到工程现场巡查，全面地了解工程施工情况和其他事项，回复业主的造价咨询和工作要求，并及时向审计处进行汇报。实时对施工现场进行勘察，参加隐蔽工程验收，以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查，掌握详实的工程原始资料，确保工程计量工作的准确性、科学性。同时，我每月将我的跟踪审计向主审进行汇报，虚心接受主审的工作指导，并将跟踪审计的工作要求和业务安排及时向业主工程部、项目部以及施工、监理单位进行通报，凝心聚力，认真落实。

三、及时向业主报告处理意见和解决方法。

__工程建设项目投资大，工程施工条件复杂，不可预见因素多，而且有些工程项目在招投标过程中和施工图设计上也存在一些不完善因素，这些都给工程实施过程中的跟踪审计和造价控制工作带来了一定的难度。针对上述情况，我充分发挥自身专业优势，通过研究合同及招投标文件，及时向业主建言献策，有效地避免了投资浪费。

四、工作体会

领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。领导的重视程度越高，审计工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。我在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高度重视和大力支持。公司领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。

审审计要树立服务意识。审计工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。

通过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的专业水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。

在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

2021审计个人工作总结5时光过的飞快，__年公司的工作已经结束了，可以说，在__年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好!

__年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成__年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

一、__年财务审计工作的简要回顾

(一)财务方面的工作

1、增强财务服务意识

__年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

2、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司__年及__年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的__年全面预算奠定基础;

二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;

三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。

一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好__年全面预算工作积累了经验。

3、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了_物流公司、_运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予_物流公司、_运输公司减免__年度企业所得税合计177.29万元、营业税29.48万元的税收优惠政策的批复以及__年度_物流公司、_运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。

4、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

5、强力整顿财经秩序

根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

6、加强资金管理的作用

为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从__年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

(二)审计方面的工作

1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为__年目标考核的主要指标来考核。

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的`要求。

(3)加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。

2、全面迎接国家审计

为了迎接国家审计署的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门__年12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

3、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

二、存在的问题

__年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在：

1、是需要加大制度建设的力度;

2、是加强对分、子公司的财务管理;

3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;

4、是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。