时间:2023-03-06 16:07:25
导言:作为写作爱好者,不可错过为您精心挑选的10篇项目审计工作总结,它们将为您的写作提供全新的视角,我们衷心期待您的阅读,并希望这些内容能为您提供灵感和参考。
一、2012年度参加的审计项目
(一)整体情况
2012年,除完成非现场预警信息排查,所辖分行非现场分析报告等日常工作外,我本人参加的审计项目共计28项。
在参加的20项离任审计中,我撰写了5份离任审计报告,担任公司业务小组组长。
在参加的7项专项审计中,我撰写了乐收银业务专项审计大连分报告,并在沈阳分行内控有效性检查中担任公司条线小组长,并撰写了公司条线检查总结。
在参加的总行公司银行部牵头组织的不规范经营工作推动与辅导工作中,8天时间共计覆盖六家分行,我负责小组工作日志和分行总结的撰写,在检查结束次日便完成了8份工作日志和5份分行总结,同时准备了一份向行领导汇报的总结ppt。
(二)审计成效
在各项工作开展过程中,我本人充分利用非现场监控手段,时刻保持对风险业务的敏感性,对风险类事件进行及时了解、跟踪与反馈。
第一、在2012年的各项审计工作中,共计发现重要缺陷16个,内容涵盖小微授信资料真实性、乐收银商户审批准入、对公授信贷前调查、信贷资金流入房地产市场等方面。
第二、离任审计过程中,结合之前非现场排查信息,发现存在个别小微受托支付资金归集使用的情况,为后期通过非现场方式开展全面小微授信资金归集使用项目提供了有效线索,并根据关于非现场排查情况及现场结果,撰写了《关于商贷通业务信贷资料虚假及受托支付资金归集使用现象》的重大事项报告。
第三、在济南分行担保公司保证金被扣划事件发生后,根据事件成因分析事件蕴含的潜在风险,从司法实践、物权法和担保法相关角度出发撰写了管理建议书上报总行。
第四、在青岛分行杨军离任审计过程中,针对抵押土地上在建工程未一并抵押的情况,从授信审批法律依据不足、房地未同时抵押存在的风险、政府承诺效力、贷后监控措施几个角度出发撰写风险提示。
第五、切实履行好对分行的监管职责,对重大事项即时上报,在所辖分行未主动报告情况下,对铎瑞汽车销售有限责任公司和铎瑞煤炭销售有限责任公司的银承垫款事件进行了即时汇报与跟踪。
二、加强自身要求,切实做好日常综合工作
在处室工作中,除全力做好各项审计项目之外,我主要侧重做好处室的部分文字工作,以强化自身写作能力的锻炼与提升。2012年上半年我一直负责处室周报工作,并撰写了非现场处2012年上半年工作总结和2012年度工作总结,并撰写了“以特别之为,深入践行六个提升”的非现场处优秀团队事迹材料。我本人撰写审计创新论文正在进行论文印刷成书工作。
审计部个人工作总结范文1半年的时间弹指一挥间就毫无声息的流逝,就在此时才猛然间意识到日子的匆匆。半年的磨刀练阵,从陌生到熟悉,对公司和部门的情况也有了一些了解,对__系统有了初步的认识,也意识到了本部门工作的重要性。以下是我上半年的审计工作总结。
进入审计部的半年来,我先后参加了__支公司经营目标责任审计组、__分公司经营目标责任审计组、__分公司工程项目审计组等的审计工作,因为以前一直从事的都是财务会计工作,虽然部分时间也从事过审计工作,但是__系统的审计工作具有自身的特点,需要学习的东西还有很多,通过在审计组中的工作,个人感觉得到了很大的提高,也有了一些心得体会。
由于原来从事财务工作的时间比较长,对财务工作的认识就是从具体的凭证、帐册、报表入手,财务工作的对象和性质都比较单一,只是负责具体的几个会计科目及报税等工作,而审计工作的对象和性质与财务会计不同,看问题的角度发生了变化,财务工作是具体的微观的工作,而审计工作则是宏观的监督和总体的控制。审计工作相对财务工作而言是换了个角度看问题,是重在发现问题、解决问题的过程。
就审计工作的性质而言,出差在外的情况成了家常便饭,部门的同志工作都很敬业,有时一出差就是十几天,为了审计项目的圆满完成,大家都是加班加点,在对分支公司进行审计的过程中都牺牲了双休日的时间,面对各种各样的困难,大家知难而进,顶着困难干,顶着压力干,排除外界干扰,达不到目标不罢休,齐心协力的把工作做到位;遇见问题也是及时与当地领导进行沟通,积极发现问题,将问题消灭在萌芽阶段。同志们兢兢业业的工作态度和解决问题的细致耐心也感染着我,大家都对自己的工作高标准、严要求,在审计部形成了良好的工作作风。
内部审计部门是公司现代企业制度建设中不可或缺的职能部门,是内部控制机制的重要组成部分,同时又是监督评价内控的主要手段。建立健全内审机制是企业加快改革和发展的重要内容;是加强风险控制、促进科学管理的重要手段;是实现全面、协调与可持续发展的重要保证。在现代企业经营管理中,随着内外部环境变化,各种风险增多,内部审计工作在改进风险管理和完善企业治理机构等方面将发挥更加积极的作用,同时,内部审计也被赋予了更多的职责和使命。
审计部个人工作总结范文2我于今年年初调至县教体局从事教育内审工作,在此工作期间,工作态度严谨认真,紧紧围绕各项工作目标,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,履行好岗位职责,在领导的关心和同事们的帮助支持下,较好地完成了各项工作任务,现将在教体局近半年的工作情况总结如下:
一、加强学习,培养提高自身综合素质
为了进一步提高自身综合素质,更好地做好本职工作,发挥内审审计工作的重要职能,在实际工作中端正思想,进一步坚定信念,自觉抑制不正之风,毫不松懈地培养自己的综合素质和能力,做一个合格的教育内审计人员。
二、强化技能,努力提高工作能力和水平
在日常工作中,我深切体会到,审计工作是一项专业性和实践性很强的工作,随着经济结构及审计环境的飞速变化,对审计工作的要求也愈加严格,加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法,为此我认真领会精神实质,努力掌握审计业知识和理论知识以提高业务技能,提升审计工作能力和水平,提高审计工作质量和效率。
三、履行职责,圆满完成各项工作任务
在此从事审计工作以来,共完成了__所学校的基本收支财务内审,__位校长离任经济责任审计。累计审计资金_____万元,查处纠正违纪违规资金,为学校挽回经济损失__万元,提交审计报告__篇,领导审签并印发__篇,提出审计建议或意见__余条,得到局领导及同事的肯定。除了教育系统内审项目外,还圆满地完成了领导交办的临时性工作,先后完成了实施国库集中支付及教育财务集中核算后的报账员培训、包片学校的各类检查、财务预决算的指导服务等工作。认真完成每项工作,不仅学到了不少知识,也积累了不少经验,对审计工作能力有了一定的提高。
通过审计工作,使我认识到审计工作的重要性,进一步提高了思想政治素质,开阔了视野,拓宽了工作思路,增强了全局意识,在总结成绩的同时,也认识到自己存在的不足,如工作不够细致,看待问题不全面,剖析不深刻。在今后的工作中,我将进一步加强学习,努力拓展业务范围和能力,不断提高自身业务水平和综合能力,以便适应更高层次审计监督工作的需要,更好地为审计工作发挥作用。
审计部个人工作总结范文3在2020年里,我充分发挥了审计的作用,对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理,促进__财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我根据上级审计室2020年度工作计划,对于本年度完成的工作做如下总结:
一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度
强化了业务学习,解决了审计工作中遇到的新问题,使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。
二、认真学习相关业务
在具体工作中对__是否按政策规范收费、对费用的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计,保证审计在落实经费保障体制中的作用。
三、对__的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费
收支情况做到了一期一审,并及时上报审计工作报告,有效地提高了经费使用效益。根据__经济活动特点,今年审计的主要内容有:
1.对__的各项收入进行了审核,内审小组认为__的所有收入都及时入账,并纳入了__的财务核算,无隐瞒、截留挪用、转移__收入的情况;
2.对__的各项支出情况,包括员工工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核,重点审计了支出的真实性和合法性,有没有损失浪费等行为,内审认为均符合有关规定要求,各项支出均属合理;
3.对于__的资产构成情况,经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理;
4、对__的负债也作了相应审计,没有产生新债,更没有举债消费。
四、认真贯彻上级内审部门的文件精神,及时完成安排的各项工作
1.严格执行了年度审计工作计划,提高了对计划严肃性的认识。
在具体审计工作中坚持原则,实事求是,客观公正地看待和处理问题;
2.全面审计,突出重点。
对__的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚,又抓重点问题进行深入地分析,争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法;
通过审计工作,使我认识到审计工作的重要性,进一步提高了思想政治素质,开阔了视野,拓宽了工作思路,增强了全局意识。在今后的工作中,我将进一步加强学习,努力拓展业务范围和能力,不断提高自身业务水平和综合能力,以便适应更高层次审计监督工作的需要,更好地为审计工作发挥作用。
审计部个人工作总结范文4我进入公司这个大家庭至今,在这紧张又忙碌的日子里,我学习了很多专业及专业以外的知识。感谢公司,让我在这个充满希望的舞台上自由的成长与发挥;感谢领导,是你们的鼓励与包容让我感受到了公司这个大家庭的温暖;感谢同事,是你们无私帮助与关心,让我各方面得到了全面的提升。时光匆匆,转眼今年即将过去,回望这大半年来所做的工作,从最初的经历挫折,风雨同舟,到后来的辛勤耕耘,初见成果,真的只有经历过的人才能体会。
工程审计在工程项目全过程控制当中,是一个非常关键的岗位,为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口,是一个涵盖专业知识非常广的工作,又是一项严谨细致的工作,同时专业性很强,要求具有高度的责任心与使命感,准确的算出工程量及预算成本,完整的编制建筑工程预算及对合同的执行过程管理,才能准确无误的完成各类款项的审核工作;所以对于我来说必须时刻保持清晰的头脑与良好的精神,因为每个工程都是新的机遇和挑战。公司工程审计?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比笔。腋芯跹沽Ψ浅4螅纫龅阶既肺尬螅忠指髯ㄒ导浼白芗劭刂频钠胶猓窃诹斓嫉谋薏呦拢易龅搅司ぞひ狄担∈刂耙挡偈亍O旅揖驼攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韵伦芙幔?/p>一、工作纪律方面
1.做到积极维护企业荣誉,尊敬领导,与同事团结互助,仪表端庄,举止文明。
2.在履行职责时勤奋、诚实、客观、公正、严谨。
3.遵守国家法律法规及公司的规章制度。
4.尊重他人,在审核过程中做到有理有据有节。
5.保持工作的独立性和客观性,不参加有可能影响公正性的工作及活动,不以任何方式与被审核项目的各相关方有利益往来。
6.慎重地使用在履行职责过程中所获得的信息,不利用机密信息谋取私利,在使用信息时不违反法律法规、公司规定。
7.服从主管领导安排,配合、支持其他专业人员,协调一致。
8.善于总结实践中的经验教训,不断学习、更新理论知识,以保持和提高工作能力和水平。
二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有
1.负责工程项目的预算编制工作,做到考虑周全、数据严谨合理、价格及时准确。
2.参与招标方面工作,准确计量计价,为招标提供依据,做到公平、公正,合理降低招标项目造价节约成本,并为合同签订铺垫;
负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表格记录。
3.参与起草及审批合同,维持平等、自愿、公平、诚实守信四个原则。
4.工程款审核工作,按照合同条款,对照预算严格把关,为竣工结算预留住相应的尾款。
5.起草、研讨、审核工程联系单、签证单,做到真实、有效。
6.参与隐蔽工程及现场丈量等不规则工程量的现场监督工作。
三、预算工作方面
主要完成有:__物流园一期工程前期各栋楼的蓝图预算、二期在签订合同前完成蓝图预算,为合同中进度付款条款提供依据。在工作中,能够积极地完成领导安排的各项工作及参加公司组织的各项活动,通过公司组织的学习如何提升员工的自身能力、如何提高团队合作精神、与企业共命运、关于提高执行力等内容,使我对自己的工作有了更深的认识,团队合作能力也进一步加强。
四、工作不足方面
1、计划做得不到位。
使我的工作比较被动。
2、与同事之间的交流还不够深切,业务能力有待提高。
3、通过在审计部日常工作中发现,自己掌握的东西不够全面具体,欠缺很对相应的知识,学习的主动性还不够强。
今后,我会提前做好工作计划,变被动为主动,努力管好自己,认真学习,积极交流,并将各项工作做得更好。
1.积极遵守公司的各项管理制度,进一步加强工作责任感,更严格的要求自己。
2.做好每个工程的工作计划安排,认真完成相应的工作内容,努力把每一项工作内容做好。
3.利用工作之余认真学习相关的专业知识,使自己的工作能力不断提高,对于工作中存在的一些重要问题,及时地向领导汇报,使问题能够及时有效的解决。
五、20__年工作计划
项目现在正处于一期项目收尾,二期项目功能改造收尾、E区正负零以上工程中旬基本完工。项目收尾阶段是竣工决算的重点控制时期,各种争议的焦点都集中到预算上来,因为决算的数额直接关系到公司的经济效益;重点工作:
1、收集好相关资料,参加竣工图审核,对各种修改按照依据准确核对。
2、对照各项依据严格把关,工程量细化仔细核对。
3、各分包项目的分类决算。
审计部个人工作总结范文5为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。为了总结经验教训,更好的完成20__年的各项工作任务,我部就财务、审计方面的工作作出总结如下:
一、审计方面的工作
1、根据市局财务审计工作会议精神,对财务审计部工作的提出要求。
(1)继续巩固推行财务管理模块,加强财务人员的管理意识和责任心,充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时,要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理,每周必须下各核算的银行了解业务运行情况,发挥主观能动性,多为经营者提供有参考价值的信息和建议,这一要求作为2020年目标考核的主要指标来考核。
(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想,增强危机感、紧迫感和责任感,加强学习,努力提高自身素质,适应新形势下财务工作的要求。
2、全面迎接国家审计。
为了迎接国家审计署的全面检查,根据市局审计重点,我部门对_月_日的财务收支进行了复查,并结合内审工作实际,紧紧围绕银行的热点、重点、难点问题开展工作,充分发挥财务的监督和服务职能,及时为银行领导提供决策依据,并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。
3、财务的审计、监督岗位。
我们为加强银行财务工作的审计和监督职能,今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年,经验丰富的财务人员,充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴,要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法,为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。
4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》。
为了更好地履行领导赋予的职责,加强银行财务管理和稽核检查力度,规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感,财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》,通过大家认真地学习和讨论,积极思考,并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。
二、财务方面的工作
1、增强财务服务意识,2020年,我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则,加强财务管理,优化资源配置,提高资金使用效益,把为银行的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。
2、切实加强财务管理。
根据银行规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求,财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制,并采用按“统一管理,分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责银行各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分银行的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务,充分发挥财务审计部的职能作用。
3、预算管理得到稳步推进。
一是细化预算内容。根据各分银行明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况,按科目进行了分类统计,为各分银行的2020年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分银行反馈回来的意见适当调整后,经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分银行,使各单位对本银行的预算有一个全面的了解,增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况,不定期的向预算委员会反馈情况,对于超预算等问题严格审批程序,对申请调整的事项,需经过专门的论证分析后,按规定的程序批准后执行。一年以来,预算的总体执行情况良好,各分银行的预算观念也较以前有大大的提高和增强,为做好20__年全面预算工作积累了经验。
4、强力整顿财经秩序。
根据市局财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案,银行围绕市局“规范行业经营行为,促进烟草行业的健康发展,为国家创造和积累的财富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想,严格按照市局的自查要求,认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细,自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查,并实施强化经济责责任审计与加强财经秩序整顿相结合,按照“边整边改”的原则,将查出来的问题根据时间、性质等分门门别类,从中查找经营和管理上的漏洞,并有针对性地指定整改措施,限期整改到位。通过此次的自查,切实加强了国有资产的监管力度。
5、加强资金管理的作用。
【正文】
供销联社内部审计工作总结
2020年,市供销联社根据《中华人民共和国审计法》、《浙江省审计条例》、《浙江省内部审计工作规定》等法律法规,发挥内审科室职能,全年完成纳税申报检查项目1个,财务内部检查2次,在促进内控管理、规范资金使用、防范廉政风险等方面起到了积极的作用。主要工作开展情况如下:
一、对下属企业开展财务检查,发挥内部审计监督与服务功能。对玉环商城2020年经营期内的财务收支和经济效益进行内部检查,完成年度纳税申报检查,提出改善纠错意见,促使企业完善经营管理,提高经济效益。
二、开展财务专项检查,提升财务核算准确性。对下属的玉环商城、玉环市农村经济发展有限公司、玉环供销资产经营有限公司开展财务交叉检查,下发财务交叉检查意见书并进行跟踪落实。加强了财务收支真实性和合法性的检查监督,促进了各企业财务管理工作的规范化,提升了财务人员的操作水平。
三、加强和下属企业的沟通与配合,规范财务管理秩序。在内审过程中,及时与下属企业沟通,取得了互相之间的理解、支持与信任,为顺利开展审计工作创造了有利条件。监事会内审小组对内审过程中发现的问题进行研究,及时反馈给被检查单位并督促其及时整改。出台《玉环市供销合作社联合社内部控制制度》、《玉环市供销合作社联合社内部审计制度》等相关制度。同时根据要求,采用讨论、座谈会等形式将内审工作的性质、职能、特点、作用等对各企业进行宣传。
四、注重学习培训,提高内审人员素质。为适应市社发展对内部审计工作的要求,内审人员在实践中不断注意充实自己,通过自学、讨论、培训等多种形式进行业务技能学习,改善知识结构,提高业务水平。根据业务工作的需要,订阅《内部审计》等专业刊物。组织内审人员参加玉环市内部审计工作会议,交流内审工作开展情况,提升审计理论水平和实际操作能力。通过学习与实践,提高审计工作效率和审核的准确性,同时不断完善内部审计工作的流程。
2021年,我社将在以下几方面重点开展工作:
1、完善财务制度。在现有的制度基础上不断完善各项审计和内控制度,使市社内审工作更加全面高效。
2、加强人员培训。坚持“边学边做,学习是本,实践是根”的指导思想,继续派人参加各类专业培训,进一步加强政治理论和业务知识学习,不断提高内审工作人员的政治素质、精神素质、知识素质、能力素质和品格素质。
3、继续突出三个方面的审计工作重点。贯彻“全面审计、突出重点”的审计方针,扎实搞好企业重点项目的内审工作;继续开展社有企业的财务审计;进一步完善社有企业的经济责任审计。
一、完成主要工作
20**年共完成审计项目97项,其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项,专项经营考核审计1项,任期经济职责审计2项,投资企业财务收支与资产负债审计3项,基建工程项目预算审计38项,基建工程项目结算审计41项,为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,针对审计报告的存在问题,提出相关推荐,指导整改。20**年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项,发现问题41项,提出推荐36项。10-*月份审计部对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访,个性是针对整改不到位单位,提出指导性意见并敦促其切实执行。透过审计,严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律,为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计
20**cc年*月,公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面,重新任命总经理,并与之签订经营考核职责书。为配合集团经营管理,审计部精心研读文件精神,深入企业了解经营状况,与相关单位反复磋商,报请主管领导审核,最终确认汽车租赁公司的经营绩效考核结果,维护公司经营考核严肃性,同时也肯定了二级企业勤奋、用心的经营成果。
3、完善投资企业审计,带给投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要,根据集团公司领导安排对投资企业进行审计,对20**年度省、、等三家公司财务收支与资产负债审计,深入、综合评价投资公司的管理效益。个性是公司经营合同到期,需对今后一段时间进行经营预测,为投资决策带给依据。
4、加强离任审计,带给人事管理参考
20**年,原总经理、副总经理岗位变动,根据集团公司安排进行离任审计,对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价,为集团人事考核带给参考。
5、完善基建工程审计
20**年,基建工程项目多,现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场,开展现场工程监督、材料审计等,纠正相关部门流程方面存在错误,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20**年完成基建工程项目预算审计38项,预算金额843。***万元,核减金额286。***万元;基建工程项目结算审计40项,结算报审金额1,392。***万元,核减金额384。***万元。
根据集团公司要求,对工程结算超过百万的基建项目,引进外部脑力与市场信息,公平、公正进行工程结算审核。20**年引进外部力量进行工程造价审核1项,结算报审金额228。***万元,核减金额119。***万元。为集团降低了工程造价,节省超多的资金。
二、主要工作体会
1、集团领导重视,是推动内部审计工作的关键
20**年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下,克服审计部自有人手不足等困难,成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援,二级企业财务部长熟悉管理与业务流程,给审计工作进展带来必须便利,推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控,提升内审质量
质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面,审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面,制定和完善了管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面,随着企业ERP系统上线运行,ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员用心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用,着手开展ERP环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目,合并审计目的,注重审计存在问题整改落实
20**年,由于审计人手不足,我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,提出相关推荐,指导整改。
三、存在问题与今后打算
1、存在问题
由于目前审计部仅有财务审计2人,工程审计1人,疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多基建项目施工预、结算审计,审计力量难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去,对集团管理精细化的贡献力量有限。
集团母子公司基建流程不完善,存在基建单位与使用单位沟通不足,流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
审计局个人总结范文1一年来,在企业领导的亲切关怀和指导下,我在审计部经理的岗位上,带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划,紧紧围绕企业提出的"加大核查、审核、监管力度,确保各项制度深入落实"这一工作目标,积极主动地在企业内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力,取得了一定成绩,主要表现在:
一、严格审计的纪律和制度
审计部是一个新设部室,领导寄予我们厚望,同志们也关注着我们的发展,我深知责任重大。为了使内部审计工作在企业管理中得以顺利开展,审计部在成立后的第一次全体会议上,就根据制定的年度工作计划,并结合内?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽钡木咛逡滴衲芰Γ咀偶纫魅犯髯?a href='//xuexila.com/fanwen/gangweizhize/' target='_blank'>岗位职责,还要坚持分工不分家的原则,进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行,为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
二、积极开展对驻外企业分部财务管理的监督和评价
__企业是我企业至今一家对外独立开展经营业务的驻外企业分部,年生产各种复合肥近__吨,加上销售总企业的肥料,2020年销售收入已经突破了一亿元,企业的资产总额也达到了__多万元。但是由于种种原因,该企业一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度,从而使会计信息的反映带有很大的不真实性,也企业的财务管理带来了一定的风险性。
根据企业领导的要求,我们在对其会计核算进行检查审核的同时,先后分两个阶段对该企业的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照企业的相关制度,帮助该企业制定其内部的财务管理制度,建立健全仓库管理的工作流程,健全会计核算的账簿体系,规范会计核算程序,建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段,对规范后的会计核算制度,实施正常的审计检查,通过这一系列工作,规范了该企业核算制度的同时,也教育了会计人员,增强了他们做好工作的责任心,起到了很好的效果。
三、严格费用报销规定,严格费用审核
今年是我企业各种费用报销新规定出台的第一年,旧的报销程序和标准对审计工作影响很大,突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿,审计人员就是把这个关口的,将不符合规定的支出堵在这个关口之外,是我们审计人员的责任。
我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等,基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量,我们利用可利用的一切时间,组织学习企业出台的新规定,新同志为了尽快提高自己的技能,主动请教老同志,并对要点及时做好笔记,所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来,尽管我们对费用的审核量上不断增大,但基本上没有出现有问题的审核,从而有效的配合了企业的财务管理工作。
四、利用一切可利用的机会,为领导提供市场监管信息
根据企业领导的安排,今年,我先后到__和省内的几个市场。针对市场反映出的问题,进行了核查,并结合核查进行了市场调研,这也是审计部2020年工作计划的一项基本内容。核查中,我们昼夜兼程,为了把问题核查清楚,把市场调研准确,每到一处都积极地与客户沟通,多方收集市场信息资料,这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访,形成了近万字的报告,把问题找准了,建议提对了,得到了企业领导的肯定和客户、业务人员的好评。
五、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声
根据工作计划,并经企业领导批准后,组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散,我们通过努力一一克服了这些困难,截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展,既较好的维护了我们__大企业的对外形象,也为企业取得了可观的经济效益。
审计局个人总结范文2经过了一年的努力,公司各个方面都有了一定的发展和提升,同时也会发现新的问题,现将一年的审计工作做如下总结。
一、加强理论学习,不断提高自身素质
注重审计业务理论学习,除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外,还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容,特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习,理论素养得到了进一步的提升,理想信念更加坚定,审计工作思路更加开阔。
二、注重党性锻炼与修养
自觉遵守“审计人员工作纪律”,以此来规范自己的行为;不断加强党性修养,牢记“两个务必”,自觉地与市委、政府保持高度一致,不说不该说的话,不做不该做的事。在处事为人上,坚持诚实做人,踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上,比较注意把握自己的角色定位,自觉地维护大局,维护团结。
三、依法审计,求真务实
在审计工作中,能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针,始终能够做到:科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正,对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线,及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难,帮助年轻的审计干部尽快成长;二是,对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目,能够亲自深入到基层进行审计调研、了解,掌握第一手资料;同时,能够积极配合局长做好各项审计工作,大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
另外,对负责的妇委会工作也能够尽心尽力,我局是一个以女同志占大多数的单位,因此,我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况,只要是女同志的节日,一定会尽力安排。
四、廉洁自律、清廉从审
作为一名审计工作者,能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线,并深知:其身正、不令则行;其身不正,虽令不从。一年来,注意做到常思贪欲之害,常怀律己之心,常排非分之念,常修为仕之德,坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自己的行为准则,时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作,进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识,增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的能力。
五、今后努力的方向
在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化,“全球经济一体化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现,要深刻意识到知识更新之快,要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。
因此,加强学习,进一步提高审计技术方法和手段的自主创新能力,不断提高审计工作的技术含量和技术水平,尤其是提高宏观层面分析问题、解决问题的能力,不断提高审计质量,把审计工作不断引向深入,用发展的眼光分析经济改革中存在的问题,提出科学可行的审计建议,推动经济体制改革的步伐。
审计局个人总结范文3本人于今年调至企业分部从事审计工作,在此工作期间,工作态度严谨认真,紧紧围绕各项工作目标,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,履行好岗位职责,在领导的关心和同事们的帮助支持下,较好地完成了各项工作任务,现将在企业借调一年期间的工作情况小结。
一、加强学习,培养提高自身综合素质
为了进一步提高自身综合素质,更好地做好本职工作,发挥审计工作的重要职能,加强学习,加强自身的思想道德建设,在实际工作中端正思想,自觉抑制不正之风和贪污败坏现象的侵袭,毫不松懈地培养自己的综合素质和能力,做一个合格的审计人员。
二、强化技能,努力提高工作能力和水平
在日常工作中,我深切体会到,审计工作是一项专业性和实践性很强的工作,随着经济结构及审计环境的飞速变化,对审计工作的要求也愈加严格,加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法,为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能,提升审计工作能力和水平,提高审计工作质量和效率。
三、履行职责,圆满完成各项工作任务
在此从事审计工作以来,参加了企业系统内三个电厂的物资专项审计,还实施了对分企业所属电厂的资本性支出专项审计、__电厂的内控缺陷整改情况监督、__电厂热值差专项审计、__电厂的厂内费用及损耗专项审计,出具审计报告10篇,提出审计建议或意见40余条,得到企业领导及同事的肯定。
除企业系统内的审计项目外,还圆满地完成了__电厂的任中审计、股份公司借调的__电力检修公司离任审计和__电厂绩效审计,每一项审计工作,特别是随股份企业去审计,不仅学到了不少知识,也积累了不少经验,对审计工作能力有了一定的提高。
通过审计工作,使我认识到审计工作的重要性,进一步提高了思想政治素质,开阔了视野,拓宽了工作思路,增强了全局意识,在总结成绩的同时,也认识到自己存在的不足,如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等,造成审计工作的局限性,在今后的工作中,将进一步加强学习,努力拓展业务范围和能力,不断提高自身业务水平和综合能力,以便适应更高层次审计监督工作的需要,更好地为审计工作发挥作用。
审计局个人总结范文42020年度在集团公司的正确领导下,审计部严格遵守国家各项法律、法规,认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司2020年度工作的总体要求和审计计划,内部审计工作以集团公司企业管理年为中心,加强企业精细化管理,突出重点,切实履行职责,较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务,现就2020年度审计工作总结如下:
一、完成主要工作
2020年共完成审计项目97项,其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项,专项经营考核审计1项,任期经济责任审计2项,投资企业财务收支与资产负债审计3项,基建工程项目预算审计38项,基建工程项目结算审计41项,为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,针对审计报告的存在问题,提出相关建议,指导整改。
2、开展专项经营考核审计
2020年7月,公司为扭转__汽车租赁公司年年亏损局面,重新任命总经理,并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理,审计部精心研读文件精神,深入企业了解经营情况,与相关单位反复磋商,报请主管领导审核,最终确认__汽车租赁公司的经营绩效考核结果,维护公司经营考核严肃性,同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。
3、完善投资企业审计,提供投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要,根据集团公司领导安排对投资企业进行审计,对2014年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计,深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期,需对今后一段时间进行经营预测,为投资决策提供依据。
4、加强离任审计,提供人事管理参考
2020年,__原总经理、新__湖副总经理岗位变动,根据集团公司安排进行离任审计,对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价,为集团人事考核提供参考。
5、完善基建工程审计
2020年,基建工程项目多,现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场,开展现场工程监督、材料审计等,纠正相关部门流程方面存在错误,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
根据集团公司要求,对工程结算超过百万的基建项目,引进外部脑力与市场信息,公平、公正进行工程结算审核。
二、主要工作体会
1、集团领导重视,是推动内部审计工作的关键
2020年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下,克服审计部自有人手不足等困难,成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援,二级企业财务部长熟悉管理与业务流程,给审计工作进展带来一定便利,推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控,提升内审质量
质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面,审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面,制定和完善了管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面,随着企业ERP系统上线运行,ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用,着手开展ERP环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目,合并审计目的,注重审计存在问题整改落实
2020年,由于审计人手不足,我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计,在进行预算执行的过程审核时,针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查,发现各种问题,及时与各单位沟通,提出相关建议,指导整改。
三、今后打算
1、坚持学习,提高专业知识与专业应用能力。
针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来,审计专业知识相对薄弱,审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺,审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训,一边和协会内的企业同行学习与交流,在实践中积极探索,积累经验。坚持不懈学习,提高专业知识与专业能力,为集团审计工作发展积攒力量。
2、2020年在集团公司的领导和支持下,审计工作克服很多困难并取得一些成绩,但内审工作目前仍局限与财务、工程审计,管理类审计涉入不多,内审监督的深度与广度有待加强,根据审计工作发展需要不断审计创新,完善审计方法,丰富审计手段,使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。
3、协助相关部门厘清基建管理流程,完善预、结算审核流程,保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。
审计局个人总结范文52020年公司在董事长的领导下,以科学发展观为指导,按政府“深化改进作风提高效率”要求,不断强化大局意识、服务意识、创新意识,进一步解放思想,促进公司审计工作创新转型,全面履行审计监督职能,围绕加强管理、提高效益、发展经济这一目标,开展了一些卓有成效的工作,总结如下:
一、狠抓内审项目落实,项目工作有序推进
2020年,公司能过各种途径,运用多种方式,积极支持、推动各区域的内审业务工作,在区各级部门、单位内审人员积极努力下,2020年内审项目此项工作和有序推进,并取得了较快地发展,至11月中旬已累计完成审计项目__个,查出损失浪费__万元,增加效益__万元,提出审计建议被采纳1250条。同时集团公司下属各区域公司和内审人员积极争先创优,取得了新佳绩,同时各区域公司还充分调动审计人员积极性,科学严密按排审计项目,取得了项目数量和质量的双优。
二、充分发挥公司职能作用,提升公司社会效益和经济效益
今年公司注重发挥内审的职能作用,用各种形式促进各区域的信息交流,提升内审理念和实务水平,从而提高内审工作效率,公司内审重点从以前的强制性审计监督到自发审查和评价单位内部的各种潜在风险,从被动地发现和评价单位存在的高风险控制区域,到主动地预防和控制高风险的出现,并建立各种风险控制机制,加上充分运用现代科学技术手段进行舞弊预测,公司内部审计还在遏制腐败方面发挥出越来越明显的作用。
公司还针对全集团区域公司众多,但各区域管理水平参差不齐,内部治理结构“土洋结合”这一特点,利用这些公司现代企业治理机制较完备,内部控制制度较完善的长处,充分发挥重点企业公司的引领作用,召集各区域公司如开研讨会互动交流形式,针对本年通胀高企、信货紧缩、银根收紧宏观条件下遇到的原材料价格波动对企业成本风险的不可控因素,通过成本审计、内部指导方式寻求对策,成效比较显著,取得了较好的经济效益,并将这些经验以信息交流方式内审信息平台,得到了各企业内审人员的好评。
三、努力提高内审人员素质,积极组织并鼓励内审人员参加各类培训和考试
今年集团按照河北省内审协会的要求,对已取得内审资格证书的人员,组织了后续教育培训,对未取得岗位资料证书的人员,则鼓励他们积极参加市会组织的考前培训和资格考试,全年共有三十几人次参加了各类内审培训。分会同时还鼓励广大内审人员参加CIA资格考试,由于宣传到位,广大内审人员对CIA资格考试有了深入地了解,及时到市内审协会报名,五人参加CIA报名。
四、注重内审理论交流,能过开展项目评比考核,论文课题撰写促进内审项目质量提高
二、优秀审计项目的主要表现形式
(一)优秀审计项目是倍加的复杂劳动;生产企业要加工一个优等品率的零部件,一般要经过下料、刨、车、钻、镗、铣、磨等工序。一个审计项目要想打造成审计精品,也必须从每一个审计环节上做细致的工作,在每一个审计环节上以相对完整、真实可靠的审计证据和审计工作记录回答是什么?怎么样?为什么?。无论从审计对象和审计内容上,从实施审计项目中的质量控制上,从审计风险的化解上,从审计报告的终结提交等环节上,优秀审计项目在细节上更细致、在内容上更缜密、在运作中更规范、在投入上更突出。
(二)优秀审计项目在审计的深度和广度上有大的拓展伸;和一般的审计项目相比,优秀审计项目更注重效率和效果,这是基于精、深、透的审计工作总要求所决定的,也是优秀审计项目最终追求的目标,在审计中遇到困难和难题也是可想而知的。
三、优秀审计项目对主审人员的综合素质要求很高
审计的过程就是一个综合知识展示运用的过程,在这个过程中,主审人员尤为关键。正确的职业判断能力、辨别是非的能力、取得审计证据后对有用信息的技术加工和技术分析能力、对国家主要政策和企业管理制度的知悉能力,对审计项目的掌控能力等,是检验主审综合工作能力的试金石,也是正在实施的审计项目成败的关键。现实工作中,很多项目往往缺乏这种综合能力,缺乏深度,粗产品多,精加工产品少,审计报告变相的成了工作总结,一些有价值有份量的证据链得不到采用,审计报告内容避重就轻空洞乏力,不但造成审计资源的极大浪费,而且降低了审计层次和威望,“兴高采烈进点去,悄无声息回家来”,这种不好的审计结果是项目主审人员综合知识匮乏造成的。因此,具有综合知识和经验丰富的审计人员担任主审,是搞好审计工作的前提条件,也是创优审计项目的重要条件。
四、审计报告的写作是能否诞生“优秀”的重要条件
一、2019年度完成主要工作内容
1、公司初建配合完成相关登记工作
配合公司综合管理部完成公司注册相关资料,公司取得营业执照,已完成工商注册。完成公司基本帐户、一般银行帐户开立工作。按区税务局要求完成税务报道等相关工作。
2、公司财务会计核算管理方面工作
(1)按集团等相关规定,财务审计部履行部门职责及工作内容,从公司会计核算、资金、资产、财务管理、融资、法律风险管理方面着手,草拟财务管理相关制度等14个财务会计、融资等相关制度。公司财务融资部相关制度已汇总综合管理部,通过公司办公会议审核通过。
(2)按集团及公司实际情况完成对新入职财务人员进行岗前培训。并按国家及集团要求组织完成相关财务以及融资报表的对内对外及时准确报送。并按集团财务管理部要求,配合成都华强事务所完成 2019年年度审计工作,并出具2019年年终审计报告。依审计报告数据保质按时地开展2019年财务决算工作。
(3)财务审计部在公司领导统一安排下,联合公司各部门本着实事求是、积极稳妥、短期和长期利益相结合的原则,对2020年的业务进行了认真梳理、分析和讨论,以业务预算、投资预算、资金预算和费用预算为基础,以利润预算为目标,编制了2020年财务预算预案,并提交公司办公会审议通过后提交集团。
3、公司融资方面工作
(1)XXXXXXX公司启动项目专项债券XX亿元融资工作。按计划完成专项债券融资二书一案并向市发改委、市财政提交资料,目前已通过评审并入库。集团统一的项目方案调整,依据集团财务融资要求,与银行保持沟通,及时收集财政局融资信息,为公司工程项目推进提供资金保证。
(2)目前与四家银行进行2020年项目贷等融资业务接触,收集相关融资信息。并按相关规定进行资金管理,为下一步工程项目及投资做好融资准备。
4、法务、审计方面工作
(1)依据集团统一规定,接合公司实际情况已制定公司法律事务管理相关制度、公司内控内审相关制度。
(2)按功能区相关采购办法选聘了公司常年法律顾问,建立常年法律工作台帐,加强公司各部门与法律工作联系,保证公司法务事务合规合法地开展工作。
(3)依据公司目前实际情况,建立合同履约台帐,定期与公司各部门就合同履约情况进行跟踪检查。
二、2020年计划开展主要工作内容
XXXXXXX公司新成立,财务审计部部门新成员团结合作,快速熟悉和适应集团财务管理方面的各项规定及要求,按时保质完成各项报表报送工作。财务审计部成员将进一步加强业务学习,提高自身的业务技能,将知识更好地服务于公司业务,发挥财务审计部的职能,为公司决策提供高质量的数据支持。202年计划从以下方面更好地开展工作:
1、公司财务会计核算管理方面工作
(1)继续完善财务核算工作,按要求及时准确完成财务核算税收报表对内对外市财政、国资的报送工作。加强财务管理工作,为公司决策提供财务数据,保证公司资产保值增值。
(2)及时准确完成公司纳税工作,按照税务相关制度,依据公司实际业务情况,进行科学纳税。
(3)加强公司财务档案管理工作,按照会计档案管理办法,接合公司实际情况规范科学进行会计档案 归案管理,保证财务相关资料合规合法、依据充分。
2、加强财务预算管理工作,
(1)严格履行公司预算管理要求,及时跟踪预算开支业务情况,并充分与各部门沟通,发现问题及时向公司领导汇报,提出建议意见并落实公司领导制定的相关决议。
(2)按照相关制度要求及时报表更新预算执行报表,做好分析总结工作,保证资金按预算计划指标运行,保证资金使用的高效。
3、保证公司融资与项目进度科学匹配
(1)与公司工程技术、合约部配合,按时保质地完成相关报送融资方面报表工作。
(2)多维度的开展公司融资工作,完成银行的预期授信工作。着手与多方银行以及金融机构进行接洽,做好流动贷款、项目贷款的准备。
(3)据公司实际情况,与投资运营部配合,及时与各方股东沟通,合理安排股东注册资本的实缴金额及期限;保证项目工程资金合理使用。
4、做好公司内审风控工作
(1)落实公司内审风控管理,依据相关制度,落实内审的自查自纠工作,防范公司风险。
(2)配合集团等各部门单位的审计工作,并按照审计后建议意见,进一步规范完善制度相关改进方案,保证公司运营工作高效健康。
根据农业部、监察部、国务院纠风办《关于做好村干部离任经济责任专项审计的通知》,加强农村党风廉政建设和农村基层组织建设维护农村集体经济组织和农民的利益,根据运农发[2010]96号文件《关于在村级组织换届选举中做好离任经济责任审计工作的通知》精神,我们和市监委两家联合,从3月份开始对全市第七届村民委员会离任经济责任进行了专项审计。目前已完成赵家庄乡、僧楼镇、柴家乡、樊村镇、城区办5个乡(镇、街道)95个行政村的审计任务。下化乡、小梁乡、阳村乡、清涧办4个乡(镇、街道)的审计工作已接近尾声。
此次经济责任审计,审计对象为行使村集体及村级组织财务审批权和参与村级经济活动决策的村级组织成员;审计重点为农村经济责任目标完成情况、财经法纪执行情况、农民群众关注的热点问题。在经济责任审计中,我们严格按照审计程序。审计组对每个村都下发审计通知书,审计结束后出具审计报告,根据审计情况对10个村主要负责人进行了经济处罚,对7个村进行了黄牌警告,对8个村进行了通报批评。
二、不断加强农民负担管理
为确保农村税费改革转移支付资金的拨付、管理和使用到位,巩固农村税费改革的成果,确保减轻农民负担政策的落实,确保乡镇机构和村级组织正常运转,根据运城市纪委统一要求,我中心与市农廉办联合于4月14日至4月24日,通过听、看、查、走访、座谈等形式,全面检查与抽查相结合,对全市9个乡(镇、街道)的农村税费改革财政转移支付资金进行了专项检查。
此次检查对象和内容为:2010年度市财政拨付的农村税改转移支付资金,包括:乡村两级办学经费、计划生育经费、优抚经费、乡村道路建勤费、村级管理费,以及转移支付资金的规范、安全和有效使用情况。
通过检查,我们发现了资金管理及使用中存在的以下问题:1、专项资金少转拨情况,其中3个乡(镇、街道)乡村两级办学经费,计生经费少转拨47082元;2、优抚经费结余情况,检查中有6个乡(镇、街道)都存在结余,共计46064元保管在民政办、乡政府,未予开支;3、计划生育经费情况,有3个乡(镇、街道)存在结余,共计56482元均在各计生服务所保管未予开支;4、乡村道路建勤费情况,有5个乡(镇、街道)存在结余,共计161953元均在各乡(镇、街道)核算帐户保管。
针对以上问题,我们提出了以下整改意见及建议:
1、乡(镇、街道)转移支付资金,应由财政直接拨付到各相关职能站、所,不应由乡(镇、街道)政府转拨。
2、对结余的优抚经费,各民政办应尽快确定优抚对象,按优抚规定发放到位。
3、对结余的计生经费、乡村道路建勤费应专项保留在各自的核算帐户,做到专款专用。
4、村级管理费应由市财政局直接拨付到农村会计服务中心各村级帐户。
5、全市各级会计核算中心及农村服务中心等记帐机构,应统一专项资金核算管理办法,做到专项资金专项核算,专项管理。
6、凡涉及转移支付资金的各单位,对此次检查中反馈的意见,要认真分析原因,及时堵塞漏洞,健全相关制度,建立长效和有效机制,进一步完善内部管理和监督制约机制,逐步形成按制度办事,靠制度管人的良好局面。
三、大力发展农民专业合作社
为了使广大农民认识了解专业合作组织,我们深入基层,通过多渠道宣传,组织学习,鼓励帮助各村的生产小农户联合起来,走合作道路。经过市、乡两级的共同努力,截止目前,我市已发展农民专业合作组织95家(其中今年发展31家),入社农民800余户,带动当地农户3000多户,涉及养殖、种植、加工等方面。农民专业合作组织的形成,极大的调动了农民生产的积极性,提高了抵御市场风险的能力,增强了生产效益,有效的地增加了农民的收入。经过努力,今年我市有5家专业合作社已申报了省级、市级财政支持项目。
下半年工作打算
1、全面完成第七届村民委员会离任审计工作;
试用期工作总结
实习期:三个多月 试用期:两个月
在立信浙江分所实习的这段期间,我从学校走向职场,在三个多月的实习期和两个月的试用期中,我接触和学习到了很多从学校无法获取的知识,体会到主动学习和思考对于审计工作的重要性。初入职场,应当严格要求自己,作为一张白纸,需要通过自觉主动的学习和求教来充实自己,尤其作为会计师事务所的审计员,扎实的专业基础是做好审计工作的前提,不断学习和积累经验是做好审计工作的必备要求。所以,在试用期间,我严格要求自己,认真及时的做好项目经理分配给我的工作,同时,借助业余时间,努力的提高自己的专业素养,对于专业知识和EXCEL上不懂的问题,虚心地向领导和同事学习、请教,以求得进步。
财务和审计本身就是比较繁琐的工作,应对众多枯燥乏味的账目和数字难免心生烦闷,对之厌倦,以致漏洞百出,愈乱愈错。所以,做审计很重要的一点便是调整好心态,相信自己,越难越要去挑战,这样才会体会到超越自己,挑战成功的乐趣。
在这几个月的学习和实践中,我更深层次地理解了会计分录和财务报表,对自己的专业也有了更为详尽而深刻的了解,但是我接触的项目并不多,画过的底稿科目也很有限,实践暴露了许多知识上的不足,我体会到了实际的工作和书本上的知识是有距离的,所以自己还有很长的一段路要走,对于专业知识和办公软件的操作技能也要进一步提升。所以,在以后的工作和学习中,我会更加严格要求自己,在做好本职工作的同时,积极团结同事,融洽组内关系,在工作中不断学习和积累经验,不断提出问题并解决问题,不断完善自己。
一、引言
目前,随着审计对象信息化在电网企业的不断发展,各相关业务流程、信息和控制在ERP系统中紧密结合,互相渗透。开展全面审计,必须通过审计信息系统对审计对象相关业务数据和资料进行连续调集、整理和分析,加强企业内部控制和审计风险管理,实现对公司经营管理监督的全覆盖。不断创新审计理念与审计实践相结合,细分和优化审计资源,拓宽审计业务平台,是审计信息系统深化应用的价值所在。近年来,国家电网公司提出了“大力推进审计创新”的工作要求。L公司作为国家电网公司的全资子公司,围绕深入推进智能电网和“三集五大” 建设目标和要求,加大审计信息系统推广实施与深化应用力度,充分利用综合管理系统、ERP业务审计系统等计算机软件辅助审计工作,实现了审计关口前移,变事后审计为源头审计和过程审计,增强了审计工作的实效性和穿透力。
二、L公司深化应用审计信息系统的策略、目标及指标
(一)工作策略
L公司在近年努力尝试与不断探索中,坚持以下四项工作策略,通过审计手段信息化促进审计资源集约化和工作标准化。(1)组织保障。成立专门的组织机构或信息化工作小组,明确每个成员的管理范围及工作职责,为此项工作提供有力的组织保障。(2)制度建设。通过制定完善的制度体系,使各项工作有章可循,实现管理的规范化和有序化。(3)过程控制。在系统深化应用过程中,加强管理控制与业务督导,确保流程的标准化与过程的精益化。(4)管理考核。通过各种考核手段加强审计信息系统的深化应用,进一步促进管理水平的提升。
(二)应用目标
公司的审计信息系统包括ERP业务审计系统、审计综合管理系统和审计门户三个方面。L公司审计信息系统深化应用工作范围实现全覆盖,包括所属全资子公司、控股子公司、分公司,以及公司具有实际控制权的事业单位和关联企业。公司确定的深化应用的目标为:(1)以深化应用审计信息系统为契机,全力推进审计创新,借助信息化手段,提高计算机辅助审计的全面性,为审计工作转型提供技术支撑。(2)顺利实现审计监督和管理的关口前移,加快实现离线审计向在线审计、事后审计向实时审计、常规审计向风险审计的转变。
(三)指标体系及目标值
L公司根据审计信息系统深化应用内容,结合工作重点,并考虑到指标体系当中数据来源的准确性,制定了审计信息系统深化应用工作指标体系和目标值(见下表)。
三、审计信息系统深化应用的主要做法
(一)建立、健全制度体系
为确保审计信息系统深化应用的顺利、全面、高质实施,L公司制定了《审计信息系统管理办法》、《审计信息系统应用考核指标》和《ERP业务审计系统运维管理办法》等一系列规章制度,同时将上一年度的审计信息化工作总结及本年度工作方案,在年初以公司文件形式下发所属各单位,实现了管理的规范化和有序化,也为审计信息系统进一步完善提升奠定了管理基础。
(二)制定具体的工作步骤
具体工作步骤如下:(1)审计计划阶段,将项目计划完整录入审计综合管理系统计划管理模块内,并完成审批流程和启动程序。(2)审计准备阶段,将审前调查报告、实施方案、审计通知书等内容录入审计综合管理系统项目管理模块内,并组织审计组成员利用ERP业务审计系统进行远程审前调研,对被审计单位业务数据多角度、全方位分析,快速锁定审计方向、把握审计重点,提高审计质量和效率。(3)审计实施阶段,审计记录与底稿在综合管理系统项目管理模块内在线形成,并利用系统功能进行三级复核与监督。同时充分利用ERP业务审计系统核实线索、查清问题,并积极提出系统功能优化建议。(4)审计报告阶段,利用审计综合管理系统远程交互功能,对审计报告开展复核与征求意见,及时下发审计决定。(5)整改与后续管理阶段,后续审计以及被审计单位问题整改均在审计综合管理系统项目管理模块内在线进行。项目结束后,将审计资料转入审计综合管理系统成果管理模块。(6)依据《审计信息系统深化应用考核指标》,公司审计部对各单位系统深化应用工作进行考核。
(三)规范工作流程
1.成立系统深化应用工作组。为了加强审计信息系统深化应用,L公司成立了审计部信息化工作小组,明确了信息化工作小组中每个成员的管理范围及工作职责。同时要求各基层单位审计部门也要指定专人负责此项工作。合理的机构设置及明确的职责分工为工作提供了有力的组织保障。
2.强化技能培训,确保审计人员熟练操作。针对审计人员在系统应用过程中遇到的各种实际问题和困难,L公司加强了系统培训,确保了系统深化应用工作的顺利完成。一是充分发挥各单位关键用户“以点带面”的作用,在日常工作中对其他审计人员进行系统功能指导。二是在开展的大型审计项目中,邀请省公司运维人员及系统开发公司的技术人员到现场,实施技术支持与保障。三是每季度定期集中对所有审计人员开展ERP业务审计系统实际操作与应用技巧培训,每次集中培训后均进行严格的考试及考核,并将结果计入审计人员培训档案中。
3.确保系统数据及时、全面和准确。2012年初,L公司先后下发了《审计信息系统管理办法》、《审计信息化工作方案》等制度文件,明确各项要求、职责,督促各单位所有审计项目必须全部在线开展,实现了审计项目在线管理的规范化和有序化,为下一步深化应用工作奠定了管理基础。同时根据实际情况,总结工作规律、完善管理制度,使审计项目在线管理工作在制度保障下顺利进行。目前公司的审计项目全部纳入综合管理系统在线运行。
4.运维机制与安全策略同时保障。首先,审计部安排专人负责系统运行,及时解决出现的问题。所有系统操作,严格按照“双体系建设”要求履行程序,确保系统运行可靠安全。其次,建立运维保障机制,确保深化应用工作的顺利进行。制定了《ERP业务审计系统运维管理办法》,明确了系统运维流程、职责与分工。每个所属单位均设立系统管理员,负责ERP业务审计系统的日常运维与技术支持沟通联系。同时设立了审计信息系统运维专线,保证了系统运维的及时性。另外,注重系统的安全性。采用审计系统用户――审计系统角色――ERP用户相对应的权限策略(见下页图),即每个审计人员均有自己唯一独立的审计用户,在审计系统中有对应自己审计用户的审计角色,每个审计角色又与ERP用户一一对应。所涉及系统用户均为实名用户,在关联系统中各项操作可追溯,做到责任到人,确保整个系统的信息安全。
5.全面推广与集中应用相互结合。组织审计人员,深化应用ERP业务审计系统各模块,确保所有功能能用、会用,并深入分析各模块间关系,辅助审计人员开展审计工作。2011年L公司ERP业务审计系统正式上线后,立即开展系统深化应用工作,在各地市供电公司各项任期经济责任审计和工程审计项目中,集中深化应用ERP业务审计系统。通过全面推广与集中应用相结合的工作方式,使审计人员快速熟练掌握系统各模块的基本操作和查询技巧,同时又提升了审计质量和效率。
6.总结经验与完善提升同步开展。加强系统深化应用的同时,更加注重工作经验的总结。公司要求所属单位每个季度都要上报审计系统深化应用工作总结。公司本部每个审计项目开展完毕后,也都及时进行系统应用总结,不断总结经验,强化了审计人员对系统的熟悉程度,又促进了深化应用工作的发展,也对系统提出了各种优化建议。
7.实施绩效考核。2012年,L公司下发了《审计部综合业绩考核管理办法》和《审计信息系统深化应用考核指标》,全面开展考核评价,促使系统深化应用工作落到实处。
(四)采用多种形式和手段,力促系统深化应用
1.严格落实考核机制。公司按照制定的《审计信息系统应用考核指标》,对所属单位深化应用工作严格考核,将其作为年终评先评优打分内容的主要构成,充分调动审计人员积极性和主动性。另外,将系统深化应用工作作为审计创新管理的主要内容,纳入对所属单位年度综合业绩考核体系中,审计部会同绩效考核部门对相关单位工作结果进行考核评价。
2.完善督办和问责机制。公司审计部会同公司其他部门和单位,对系统深化应用过程中遇到的各种问题和困难,及时督促落实。为确保工作落到实处,L公司建立“双向问责”机制,一是所属单位系统深化应用工作不力的,要追究相关单位及人员责任。二是审计部及相关责任部门督办协调不力的,也要予以问责。
3.建立例会制度,推进系统深化应用工作。公司将系统深化应用纳入常态管理,根据工作进展情况,适时召开信息化协调会,交流和通报系统深化应用情况,不断完善各项规章制度和考核指标,组织专家和关键用户对系统深化应用过程中的各种问题进行深入剖析,提出建设性意见,推动系统功能不断完善。
四、深化应用的具体结果