离任审计汇报材料模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇离任审计汇报材料，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

一、2012年度参加的审计项目

（一）整体情况

2012年，除完成非现场预警信息排查，所辖分行非现场分析报告等日常工作外，我本人参加的审计项目共计28项。

在参加的20项离任审计中，我撰写了5份离任审计报告，担任公司业务小组组长。

在参加的7项专项审计中，我撰写了乐收银业务专项审计大连分报告，并在沈阳分行内控有效性检查中担任公司条线小组长，并撰写了公司条线检查总结。

在参加的总行公司银行部牵头组织的不规范经营工作推动与辅导工作中，8天时间共计覆盖六家分行，我负责小组工作日志和分行总结的撰写，在检查结束次日便完成了8份工作日志和5份分行总结，同时准备了一份向行领导汇报的总结ppt。

（二）审计成效

在各项工作开展过程中，我本人充分利用非现场监控手段，时刻保持对风险业务的敏感性，对风险类事件进行及时了解、跟踪与反馈。

第一、在2012年的各项审计工作中，共计发现重要缺陷16个，内容涵盖小微授信资料真实性、乐收银商户审批准入、对公授信贷前调查、信贷资金流入房地产市场等方面。

第二、离任审计过程中，结合之前非现场排查信息，发现存在个别小微受托支付资金归集使用的情况，为后期通过非现场方式开展全面小微授信资金归集使用项目提供了有效线索，并根据关于非现场排查情况及现场结果，撰写了《关于商贷通业务信贷资料虚假及受托支付资金归集使用现象》的重大事项报告。

第三、在济南分行担保公司保证金被扣划事件发生后，根据事件成因分析事件蕴含的潜在风险，从司法实践、物权法和担保法相关角度出发撰写了管理建议书上报总行。

第四、在青岛分行杨军离任审计过程中，针对抵押土地上在建工程未一并抵押的情况，从授信审批法律依据不足、房地未同时抵押存在的风险、政府承诺效力、贷后监控措施几个角度出发撰写风险提示。

第五、切实履行好对分行的监管职责，对重大事项即时上报，在所辖分行未主动报告情况下，对铎瑞汽车销售有限责任公司和铎瑞煤炭销售有限责任公司的银承垫款事件进行了即时汇报与跟踪。

二、加强自身要求，切实做好日常综合工作

在处室工作中，除全力做好各项审计项目之外，我主要侧重做好处室的部分文字工作，以强化自身写作能力的锻炼与提升。2012年上半年我一直负责处室周报工作，并撰写了非现场处2012年上半年工作总结和2012年度工作总结，并撰写了“以特别之为，深入践行六个提升”的非现场处优秀团队事迹材料。我本人撰写审计创新论文正在进行论文印刷成书工作。

篇2

一、基本情况

（一）今年政府审计的主要特点：一是审计范围扩大，涉及我委机关、委属所有事业单位及各协会，包括与市建委无资金缴拨关系的单位；二是审计内容广泛，对单位所有收入支出情况、各项规章制度执行情况、工资制度改革落实情况、财政资金使用情况等审计深入程度加强，随资金流向在时间和空间上分别进行延伸。

（二）1-8月份已完成了如下审计工作：(1)市审计局于**年2月7日至**年4月6日，对我委**年度预算执行和决算草案进行了审计,并延伸审计了下属的落实私房办公室、建筑材料办公室、廉租房管理中心、机关后勤服务中心等六家单位。审计总资金量为25802.90万元，占预算资金总额的66%。于8月2日出具了审计报告和审计决定书；(2)北京市财政局监督检查分局于**年6月25日至**年8月6日对我委2005、**年度“新型墙体材料”“散装水泥”两项专项资金使用情况实施了财政检查。征求意见书于8月13日送达我委；(3)**年我委聘请会计师事务所对六个自收自支事业单位及四个协会进行了专项审计，事务所针对单位审计结果分别出具了审计报告；(4)受纪检监察和人事处委托，支付核算中心于**年3月29日至4月17对原造价管理处处长张宝玉同志进行了离任经济责任审计；于**年5月24日至6月4日对原建筑业管理服务中心主任张小虎同志进行了离任经济责任审计，并分别出具了审计报告；(5)**年8月2日至8月17日，综合经济处会同人事处、监察处组织了对委属各单位**年上半年财务执行情况和**年工资制度改革政策落实等情况的监督检查。

二、审计和检查中提出的主要问题及改进措施

1、虚列支出、资金在预算外单位沉淀问题。

个别单位没按照财政授权支付要求将资金直接拨付到供应商，而是拨到协会或委属其他事业单位，造成支出不实、资金沉淀。有些资金在中间环节改变了资金原使用用途，有的形成结余。违反了专项资金专款专用的原则，也影响了财政资金使用效益性。

针对上述虚列支出问题。一是已责令相关单位进行整改，按审计报告处理意见调整会计帐目并提供相关证明材料；二是对财务检查中发现的问题，要求各单位在**年预算、财务规章制度执行中也进行了纠正。三是计划在今年会计人员继续教育时把政策法规执行和财政预算执行列为培训重点，并加强执行监督检查，避免类似问题再次发生。

2、往来款挂帐未及时清理、会计核算不规范问题。

在各次审计中，均提出了往来款挂帐未及时清理的现象。目前我委汇总报表中往来款挂帐金额达2.73亿元，涉及内容较杂，在一定程度上影响了我委总体资产状况的真实性。

一些单位会计核算不规范，在往来款中核算支出及结余资金等情况，造成决算支出不实、不能真实反映单位财务状况和收支情况。

对往来款挂帐未及时清理、会计核算不规范的问题。一是已责令会计处理不规范的单位进行了整改并调整会计帐目。二是在刚结束的两次资产清查中，各单位已做了部分清理。三是下一步工作中将把清理长期挂帐做为重点，由核算会计督促各单位及时做出调整。

3、超预算范围支出问题。

审计局提出，我委**年用以前年度税收返还等资金支付督察考核奖1,370,888.86元，未纳入部门预算管理，超预算范围支出。

针对报告中提出的上述问题，我委已加强了部门预算管理。一是本着从简节约的原则，压缩各项开支；二是在预算编制中充分考虑各项需求，将所有收支按照要求全部纳入部门预算管理。

4、专项资金使用不规范，未发挥效益问题。

个别单位专项资金管理不规范，未严格按预算批复执行，专项在预算年度未发挥应有效益，突出的几个专项资金有：

(1)审计局提出的廉租房租金补贴使用问题。2003年将廉租房租金补贴专项资金1000万元用于发放标准租私房补贴，改变了专项资金用途；2004年将廉租房租金补贴1000万元用于廉租实物购房，但购房运作未成，该资金未发挥专项资金应有效益。

(2)市财政局监督检查分局提出的新型墙体材料、散装水泥、建材补充发展基金三项基金使用问题。以前年度，三项基金以定向委托贷款方式支持近50个技改项目，但贷款发出后仅有少数单位归还。**年改为用墙体材料基金安排科研技改经费专项，由原贷款方式改为拨款方式，其中向仍未归还贷款的两个单位给予了新的拨款。相关单位对这部分专项基金使用缺乏相应的监督管理。

针对上述专项资金使用不规范、未发挥效益问题，分别情况提出如下处理意见：(1)对于廉租房租金补贴的使用，要求按照《北京市城镇廉租住房管理办法》执行；(2)对于三项基金的使用，我委已与市财政局沟通，共同起草了《墙体材料及散装水泥两项基金管理办法》，待国家两项基金管理办法出台后，根据使用精神再行完善，即可正式执行；另外，我委进一步加强对专项基金的监督管理，特别是对科研技改拨款程序进行完善，采取在拨款协议中增设限制条款、项目验收中增加财务验收等措施，加强专项基金的监管力度。

5、我委财务大检查中发现个别自收自支单位经营亏损，业务处于停滞状态。

(1)房地产开发市场**年开始处于经营亏损状态，共计亏损150多万元，全部用事业基金弥补。

(2)住宅办自2002年开始处于经营亏损状态，共计亏损270多万元，全部用事业基金弥补，目前事业基金已为负数，单位业务已处于基本停止或转移。

对于持续经营亏损，业务处于停滞状态的自收自支单位，我们要加强财务监督，并建议在事业单位改革时一并处理。

6、个别单位执行规章制度较差问题。

财务大检查中发现个别自收自支单位执行财务规章制度不严，如：报废机动车辆，未按我委固定资产管理办法的规定办理相关审批手续，同时，出售收入的会计处理也不合规；支付的专家劳务费未按税务部门规定代扣代缴个人所得税。

针对上述规章制度执行较差问题，我们将不断加强财务制度建设，目前已修订了资金管理办法和固定资产管理办法等几项制度。正在修订建委内部财务规章制度，并将汇编成册，使我委财务管理、会计核算做到有章可循并加强监督执行力度。

篇3

第二、加大了查办案件的工作力度。按照《2011年全县基层纪检监察工作目标》的要求，目前我乡纪委已办理了2起案子，做到了时间过半，任务过半，并把案件有关材料及时上报了县纪委有关科室。此外，我乡纪委积极参与了县纪工委的查办案件工作。

第三、严格执行防汛纪律。今年上半年汛期，在县统一部署和乡党委、政府统一安排下，乡纪委严格执行防汛值班制度，并对防汛人员到岗到位情况做到了每日督察，每日汇报，及时查处违反防汛工作纪律的行为，严肃了防汛工作纪律。

第四、积极配合了上级纪检监察机关在我乡开展的各项行政执法监察，保障政令畅通。加强了对强农惠农政策的落实情况，特别是资金管理情况的监督和检查，对检查发现的问题及时督促有关部门整改到位。加强了对农村义务教育收费、农民负担情况、医药购销和医疗服务行为等的督察检查，及时查处侵害人民群众利益的人和事，切实维护了人民群众的切身利益。

第五、切实加强农村基层党风廉政建设，认真执行党风廉政建设责任制的有关规定，并制定了具体实施办法，明确了分工，落实了责任。完善便民服务中心建设，完善公共资源交易站，投诉监督和村帐乡有关制度。

今年下半年，我乡纪委将着力做好如下工作：

第一、加大对村级干部离任审计工作的督察力度。今年下半年村级换届工作将展开，有些村干部或调岗或离职，我乡纪委将加大对村级干部离任审计工作的监督检查，保证做到公开、公正、公平，促进这项工作得到及时有效地开展。

篇4

1986年，社会经济出现通货膨胀，金融企业采取各种手段吸收存款。有奖储蓄就是在这个特定的环境下应运而生。审计局以敏锐的眼光看准了这一社会热点，通过对有关企业的调查，掌握了一手材料，运用马克思剩余价值理论，对不良吸收存款这一现象进行了深刻剖析。省审计厅将**的报告转报省委办公厅，省委办公厅高度重视，立即电告县委办公室，要求三天内弄清情况上报。由于**审计开拓的这一审计工作点面效果好，继而1987年在全省开展了公款储蓄的审计调查。而**的公款储蓄审计调查报告在《湖北审计》1987年第5期全文刊用。

刚刚“种竹野塘春笋脆，又迎来“采蓝幽涧露芽肥的丰硕成果。1987年在湖北发电机厂财务审计中，发现县某职能局隐瞒截留税款40万元。情况上报后，该上级局派人搞了两天调查，写出了一份材料，企图大事化小小事化了。某上一级职能局将材料抄送地区审计局。地区审计局认为这是在否认**审计局的工作成果，指示**要再送一份材料上去。**审计局挥毫蘸墨，以犀利的文笔，有力地批驳了某上一级职能局的观点和说法。文章发出后，引起了各级政府的高度重视，县某职能局三位正副局长因此受处分调离。国家审计署专门召集**审计人员到京汇报，开创了历史先河。

“明月中天，照见长江万里船。**审计犹如一轮明月高悬空中，熠熠生辉。1989年，**审计局接到举报，有人用财政周转金赎买茅台酒的情况。审计局及时组织人员，南下武汉北上安庆，顺藤摸瓜，找到了二百多件茅台酒存放地区农机公司仓库。审计局及时查封，并以“十一万元周转金运行轨迹见诸于《湖北审计》1990年第1期。

1990年，第一轮承包经营到期，承包经营审计成了审计部门研究的课题。众多单位的评价大同小异，怎样区分甲、乙、丙各个单位的成绩与缺点究竟有多大，我们运用农村打工分的原理，写出了“承包审计的好帮手――分值评价法，刊登在《中国审计》1991年第3期。分值评价法引起了审计界的共鸣，。湖南省湘潭市审计局贺庆华在《中国审计》1991年第7期上撰文《也谈分值评价法》，充分肯定了分值评价法的优点和好处。**的这篇文章获湖北省审计学会优秀论文奖。

篇5

财务内控制度是企业进行生产经营活动的核心环节，务必将这一环节做到科学合理，精确规范，为企业的决策和战略制定提供一个坚实可靠的有力依据。业内人士很清楚，完善企业财务内控制度是提高财务管理水平最有效的方式，而提高财务管理水平，是促进企业发展的有效手段。由此可见，建立完善的企业内控制度的意义重大，它不仅能有效地改善企业日常财务的管理，强化企业财务管理的监控，而且规避企业财务管理中出现的风险，并加强企业会计人员的基础工作及企业财会队伍的建设，从而达到更好地实现财务控制目标的目的。一句话，企业内控制度是为企业财务管理提高的实现提供合理的保证的。

一、完善企业财务内控制度，提高财务管理水平的办法

1.务必加强企业内部审计与内部监督，对企业的内部组织中的各类业务和控制进行独立评价。（1）企业内部审计与内部监督的实质就是对企业的内部组织中的各类业务和控制进行独立评价，并以此来确定是否遵循了企业财务内控所制定的公认的方针和政策，并且是否符合企业财务内控的相关规定和标准，是否有效地使用了企业的内部资源。（2）通过加强企业内部审计进行监控，对财务核算系统中日常核算数据进行实时跟踪、监督来实现的，如果财务核算系统的处理出现背离审计界限或参数的情况，监控程序会自动向审计人员发出预警信号或消息。

2.务必增强企业财务支出控制，即对企业的主要资产部分进行控制。（1）增强企业财务支出控制就是对企业的主要资产部分进行控制，如对企业的账款、库存材料、积存产品等进行定期核对、定期分析，这样能有效地控制企业财务支出。（2）企业要通过财务来控制资金成本的核算，对于每笔支出的账目都要清楚记账，并且对企业库存的支出都要进行严格入账，在进行材料采购的时候应根据实际的市场情况制订进货、领用、库存制度，并对材料的市场价格进行科学的分析和预测，这样做就能够有效地通过财务来控制企业的支出。

3.务必完善财务汇报管理制度与过程，使财务汇报管理制度与企业经营管理组织体系保持一致。（1）通过进行财务汇报的管理制度来提高企业财务管理，就要在会计制度的制定上充分考虑企业经营管理组织体系的设置，使财务汇报管理制度与企业经营管理组织体系保持一致。（2）由于企业业务的业务量和企业大小有关系，所以财务汇报管理制度与财务汇报管理过程是不同的，因此，在进行核算时经常会采用集中核算方式，由会计进行统一办理。

4.务必建立企业财务内部管控模式，完善财务体系。（1）企业财务内部管控模式的建立是为了更好地完善财务体系，那就要进一步地完善会计制度，规范会计人员的基础工作，加强财务内部控制，建立会计主管、会计核算、稽核、综合分析、制单、录入、档案保管、出纳等岗位，制定相应的岗位作业指导书，明确岗位的主要职责、作业流程、衡量标准等，并建立岗位轮换、岗位考核等制度，强化会计人员职业操守，提高会计人员监管能力。只有这样，才能建立企业财务内部管控模式，进一步完善财务系统。（2）企业内控制度是为企业财务管理提高的实现提供合理的保证。企业财务内控制度是通过企业的董事会、监事会、经理层和全体员工实施的过程，其目的是为了更好地实现财务控制目标。企业财务内控制度是实现提高财务管理水平的手段，是由企业的全体人员所共同实施的。

二、加强企业有效执行财务内控制度所采取的有效举措 1.建立内部会计控制制度体系，完善内部会计监督制约机制。（1）要明确内部控制的对象、范围。（2）要确定内部控制的内容和方法。（3）要建立健全财务收支、审批等内部管理制度。

2.充分发挥审计职能作用。（1）首先，企业要为财务内控制度的贯彻实施提供人力、技术方面的支持，发挥内部审计职能。（2）其次，企业要利用会计师事务所等中介机构力量，强化审计监督职能。

3.提升财务人员职业道德水平。（1）首先，要求人事部门要严格把好选人用人关，注重职业道德素质考察。（2）其次，财务部门要加强对财务人员进行职业操守教育，强化财务人员职业道德修养。

4.完善财务人员考评机制，促进财务人员提高专业水平。（1）财务部门要定期对财务工作进行检查、考评，及时发现问题、解决问题。（2）建立财务人员考核档案，促进财务人员依法核算，不断提高财务人员核算水平。

5.发挥委派制会计作用，为预防职务犯罪打下基础。建立健全与委派制相配套的会计管理制度，主要包括委派制会计的人事管理制度、任期和考核制度、定期转岗制度、离任审计制度，使委派制会计真正成为被委派单位财务管理、经营决策的得力助手。

6.运用科学技术加强财务管理，发挥网络化优势作用。（1）首先，主要通过运用财务软件，实现财务人员记账、对账、审核、报表等功能。（2）其次，完善电算化管理制度，配备专人监管网络，杜绝发生伪造、篡改财务数据行为。（3）运用POS机完成收款工作，通过银行账户、银行卡进行支付结算，避免财务人员直接接触现金，减少货款支付环节，减少发生职务犯罪行为。

7.要完善企业财务内控制度的约束机制，就要首先完善企业总体内部控制制度体系。同时，要根据企业自身情况，建立切实可行的评价指标体系，通过对内部控制的检测和评价，保证企业内部控制能够进行有效的自我调节。

三、完善企业财务内控制度意义重大

1.为有效保障财务信息且安全避免风险，企业就要对现有的内控制度进行整合，建立其完善且适用于企业自身发展的财务管理制度。同时，建立起较为完善的财务人员管理体制及企业财务管理和财务监督制度等，从而形成一套全面的财务管理制度，有效保障企业财务信息的安全，避免出现不必要的财务风险。

2.通过完善财务内控制度，可以有效地控制企业的规定目标，节约企业成本，提高企业经济效益。同时，通过完善企业财务管理，对企业所需各项目标成本进行科学的分析测算，并进行责任挂钩，进行财务人员的考核奖惩。另外，通过制定企业的目标成本，明确企业的相关成本指标，通过相关的财务内控制度来有效提高企业经济效益。

3.完善企业财务内控制度，是企业生存和发展的必要策略。首先，通过科学的企业财务内控制度进行科学有效的监督和制约，规范了财产物资的采购、计量、验收、入库、记录、保管、领用、退库等各个环节，确保企业财产物资安全完整，避免不必要的财务损失和浪费。其次，加强财务人员自身的管理，通过对财务人员的监督，使得财务人员之间相互制约，防止有关人员利用职务之便进行违规操作，避免财务人员出现贪污现象。

篇6

1、进一步巩固会计核算改革工作

搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。

2、完善财务制度建设

我们将在201x年制度建设的基础上，进一步制定和完善一些校内财务规章制度，诸如：《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位会计工作制度》等，使会计工作有一个更加完善的制度环境。

3、进一步加强财务系统信息化建设

我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用;进一步加强财务处网页建设，做好财务信息的日常工作，方便教师查询，提高办公效率;完善内部报表制度，开发财务分析系统，为决策提供科学依据。

4、配合后勤部门做好社会化改革工作

从财务角度认真总结201x年后勤改革的经验，修订和完善后勤单位的经济管理办法，使其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况，帮助主管校长进行后勤理财;扩大后勤改革的范围，制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法，配合后勤部门把后勤改革推向深入。

5、加强会计人员的业务培训,提高会计人员的整体核算水平

201x年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程出现的问题对会计人员进行业务培训。结合201x年的决算和总复核中发现的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。

6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用

201x年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。

7、管好、用好各种专项经费

做好211工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握985经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。

8、清理会计档案库,开发票据管理软件

对所有的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。

9、完成助学金一级核算工作

财务部年度个人工作计划范文

公司新领导层接手公司的第一年，根据公司全年董事会的工作安排以及未来三年规划，结合本公司的实际情况，公司财务部在一如既往地做好日常会计核算工作、提供优质服务的同时，将着力做好完善财务制度、推进规范管理和加强学习教育、苦练服务内功两篇文章，为公司的做大、做强提供优质、高效的保障和服务。

一、加强规范管理、做好日常核算

1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。

2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。

3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。

4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。

5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。

6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。

7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。

8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。

9、完成公司董事会及ceo临时交办的其他工作。

二、加强基础防范、做好安全工作

1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映;及时加以整改。

2、票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。

3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源;对办公室吸烟进行严格管理，采取有效措施保证地上无乱扔烟头。

4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。

三、加强考核考评、提高工作质量

1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定，对违反规定的人员提出处理意见。

2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度，保证每日工作的正常进行。

3、要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。

4、建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。

四、加强素质养成、推进队伍建设

随着后勤集团的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。

1、认真学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关的财务制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。

2、加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务知识,扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提高理论和实际操作水平。

3、加强学术交流。学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过撰写论文,可促进理论知识,有利于总结工作中的经验,提高业务水平,还能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养，全面提高公司的财务管理水平,以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求,确保公司和各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。

财务部年度个人工作计划精选

时间过的好快，似乎在一个不经意间给人许多考验，许多宝贵的经验，我已从事财务工作两个多月的时间了。以下是针对我所在酒店的基本介绍和XX年酒店财务工作计划的具体情况：

酒店简介：××大酒店是一家文化型酒店，在经营上打造一流文化型酒店。在餐饮形式上讲究：地方特色或民族性风味特色，所以在餐饮产品品种数量上，相应比较多。这样就决定了酒店在食品原料上的成本投入，相应的增多。所以在餐饮成本控管方面，必须注意到食品原料市场供应情况及厨房在加工情况。以便于更好的对产品价格跟踪管理，随时对产品的毛利进行控制。做出毛利预警机制，以保证酒店的利益。刚到财务，一切都从零开始。作为成本控管，本岗位的工作责任就是：发现问题，然后用具体的数字或文字说明问题。解决关于成本方面的问题，不定时地对酒店的菜品价格进行核算。是否销售价格过低，或成本过高等问题。以便于及时发现问题，如有发现及时记录下来。并且用书面形式表达出来，以作书面性汇报。好及时的反应情况，保证酒店利益不受损失，将酒店的XX年财务工作计划如下：

1、了解厨房所使用原材料的涨发率及净料率，同时了解原材料在厨房的使用情况。做好购进原料的质量验收与督促工作，保证食品原料的质量。

2、不定时的，对厨房食品原料使用情况进行调查。并抽查干货原材料的净料率或涨发率，做到算得出，管得住。以防由于厨房人员技术不同而造成食品原的出品率过低，影响酒店的利益。

3、做好日常酒店菜品价格巡查工作，发现菜品价格问题及时做出书面汇报，并计算出毛利率!以保证餐饮产品的毛利率不低于50%

在××酒店财务，工作的这段时间里。刚开始工作比较上进，并且能快速的发现问题并反应问题，同时做出书面性的工作汇报。并且也解决了一些实际问题。但是到最近半个月来，由于年终盘点，年货问题，而没分清主次，同时没有做好时间安排。造成成本控管工作不及时，反应不到位。书面性汇报也没有做，同时做了好多无用功，造成大量工作时间的浪费。在保密工作当中，由于自己的刚刚踏入财务，对工作数据的保密意识不强，所以后我将三思而后行。在工作认真考虑后再去做，把工作时间安排好，以免做太多的无用功。在工作当中应做到，工作效率的化以防止效率过低!工作问题主要存在：没有分清工作重点，没有理顺工作环节。而造成以上问题的发生，为防止以上问题从复发生，做出下一步工作计划如下：

迎新年，XX年工作计划如下：

1、安排好工作时间，做好日常工作。根据每天的工作情制定工作计划，以防为找事情做而找事的事情发生。

篇7

教育部《关于认真贯彻第三次全国教育工作会议精神，进一步加强教育审计工作的若干意见》中指出：“教育系统内部审计工作是在本部门本单位主要行政负责人领导下，依据有关法规和制度，对教育内部财务收支及有关经济活动的真实合法和效益进行监督的活动；是建立健全内部管理体制，增强自我约束机制的重要环节。”目前，国家对教育的投入力度明显加大，随着高校教育管理体制改革的深化，尤其是随着权力下放和办学自主权的扩大，高校的经济责任更加明确与重大，经济活动更加频繁与复杂。面对高校经济工作出现的新问题，我们必须按照要“切实加强教育经费管理，严格审计监督，杜绝一切铺张浪费现象”的要求，进一步强化教育内部审计工作。

实践证明，在深化教育改革的过程中，教育内部审计对教育事业的健康发展有着至关重要的作用：一、内部审计是学校领导当家理财的参谋和助手。在学校一些重大经费开支前，审计先行，参与决策，提出可行性的审计论证，给学校领导，不但可以保证教育经费用在该用的地方，而且还可以防止决策失误和资金浪费。二、内部审计是防止滋生腐败和不正之风的有效监督手段。由于受到市场经济的负面，高校这片“净土”已不再纯净。近几年来，一些高校的基建、设备、后勤、校办产业的干部不断出现腐败现象和不正之风。有的学校一方面是经费投入不足，另一方面又出现资金使用“跑、冒、滴、漏”现象，挤占教育经费，截留、挪用公款，私分回扣，公款私存及乱收费等问题屡禁不止。为此，我们必须加强校内经济活动的管理和审计监督，以便使经济活动在合法、合规的轨道上健康有序地运行。

审计监督是一种经常性的经济监督活动。审计机构是一个综合性的经济监督部门，不是有问题或出了问题才进行审计。教育内部审计是加强内部财经管理，规范经济秩序，推行廉政建设，维护自身合法权益，保障资产安全完整，提高教育经费使用效益的有效手段。

教育内部审计的原则、与程序

教育内部审计工作的原则，一要按照《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》要求，在主管审计工作的负责人直接领导下，依法、依规进行审计；二要按照“一审二帮三促进”的原则进行审计；三是必须以财务收支的真实、合法和效益为依据进行审计；四是审计机关和人员办理审计事项时，必须客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密，依照规定的职权和程序进行；五是紧紧围绕学校的中心工作，积极主动进行审计，以便更好地为领导提供综合性的信息和依据，切实加强宏观调控和管理，提高资金使用效益。

当前，内部审计工作包括以下：常规审计，即按有关文件要求，正常审计率一年要达到本单位有活动的管理部门的1/3.专项审计，即对国家下拨的专项经费，如211工程建设经费，进行专门的审计监督。离任审计，即对将离任的主管人财物的干部，对其在职期间履行经济责任情况进行审计监督。基建、维修、装饰工程审计，即对将要进行的基建工程、维修装饰工程，在动工前后进行审计。五是违纪审计，即对违反财经纪律的干部进行审计，为查处案件提供有力的证据。对以下几个要进行认真监督，一是各项预算内外教育经费的管理和使用情况如何；二是有无违反财经法规，挥霍浪费问题；三是经费使用情况及其效益怎样；四是学校内控制度是否健全；五是核算工作是否规范化、制度化、化；六是年终决算等是否真实，有无虚列支出的问题；校办产业、勤工俭学的资产、负债和损益情况如何，以及所获利润用于补充教育经费不足的情况等等。

篇8

针对转业干部的思想实际和容易出现的问题，各级党委要专门研究制定有关管理措施，严格“四管”。管思想。要督促转业干部按时参加组织生活，定期谈心，每半月与所在党支部电话联系一次，每月以书面形式汇报思想。接受组织的教育和监督，防止和杜绝政治性问题的发生。管工作。针对转业干部在转业前所负责的工作，政治部门要派出专人进行工作交接，使离队后的工作具有连续性，防止由于工作没有及时移交而影响其他工作的开展。管安全。为了使转业干部在离队前不出问题，要专门召开转业干部座谈会，主要领导要到会亲自动员教育，组织学习有关兄弟单位转业待安置干部违法犯罪的教训通报。并与每一名转业干部签订《关于加强转业复员干部教育管理安全责任书》，尤其要对请销假制度作出硬性规定，坚持按级请假，按权限批假，在本地安置的，离开驻地必须按规定请销假；在外地安置的，离开安置地，必须按规定履行审批手续，防止和杜绝行政责任事故的发生。管经费。后勤部门要加大经费的管理，督促做好转业干部离任审计工作，防止和杜绝经济问题的发生。

篇9

AIS 审计信息系统是中石化ERP系统环境下的辅助审计信息系统的简称。AIS项目的开发成功并推广实施,为审计人员提供了一种在ERP环境下开展计算机辅助审计的手段,提高了审计效率。在中石化股份公司采油版块已完全实现ERP操作环境下,审计人员运用AIS系统,可以实时、动态地查看采油厂的经营业务、财务会计信息在线运行情况。本文就如何运用AIS审计软件强大的查询功能,进行采油厂采油成本的审前调查,来分析问题、发现问题,提高审计效率,提出认自已的看法,供大家参考。

一、采油厂的完全成本的了解

采油厂采油成本主要是通过ERP的CO模块对采油厂生产成本进行归集和录入,因此生产成本的审前分析,也主要以此模块进行展开,其他模块为附进行查证分析。利用AIS审计信息系统的ZCORAIS009事物代码,可以查询采油厂“生产经营费用余额”表,得出采油厂累计发生的完全成本。因为ERP系统下产生的报表与传统会计报表不一样,需要对此报表调整才能得出整体成本。即用此表的生产经营费用余额扣减此表的相关费用要素的结转、分摊、福利费余额及该单位营业外收入(其他业务收入)项得出采油厂的完全成本。使我们对该单位的整体费用情况有了初步了解。为了进一步得到相关费用要素的明细,可以通过穿透操作,进入“显示成本中心的实际成本明细内容”可以得出成本要素的实际发生额。在此页面下可以逐一审查相关业务,进行分析、汇总,如有需要可以进一步穿透,进入“显示凭证”页面,查询详细情况。针对采油厂的性质,我们可以重点关注材料费、燃料费、作业费、修理费、 电费、工农费、人工成本的变化情况。为了进一步分析采油厂生产费用的变化情况,ZCORAIS009事物代码又进一步将上述全部费归到采油厂下属单位-成本中心。

采油厂的生产成本数据通过第一步的查询,我们得出该单位及下属单位截至某一个时点的全部生产经营费用,但这不是我们审计的目的,还需要进一步进行对趋势分析、对比分析,结构分析等,来找出疑点,发现问题,达到提高审计的效率的目的。

二、采油成本的趋势分析

采油厂的原油生产受环境影响大,因此生产成本的分析离不开往年同期的对比分析。AIS审计信息系统软件给我们审计提供很好的查询功能。即利用ZCORAIS010事物代码,取得“生产费用趋势分析表”,对生产成本的各项成本要素如材料费、燃料费、作业费、修理费、 电费、工农费、人工成本等进行当年实际与上年实际的分析工作,提供本年与去年同期实际发生的差额信息,但因软件技术的限制,无法进一步查询,这点有待进一步改善。此项工具可以使我们对比今年产量与去年产量差异,对成本发生的合理性与真实性提出疑问,为我们进一步深入细致开展审计查询提供了目标,为线下查询提供了捷径,省却了大量的数据分析工作。

三、采油成本的结构分析

(1)采油成本的季度分析

采油厂生产在每个季度末都是个重要时间,在这个时点是采油厂汇报任务完成情况和考核兑现的重要时刻,也是我们审计人员重点关注采油厂会计报告,防范审计风险的重要时间段。为了解决此项问题,AIS审计信息系统软件开发了ZCORAIS011事物代码“生产经营费用季度比较”。此代码对生产成本要素按季度进行了统计并与全年费用进行了分析。通过进一步穿透,可以进入按时间顺序录入业务发生的实际成本明细和进入相关凭证的查询。

(2)采油成本当前期间与当期累计的分析

为了进一步对比当前的成本,AIS审计查证系统提供了ZCORAIS012事物代码,该命令代码可以查询任意期间(月)与累计期间的数据对比,为我们进一分析任意期间数据与累计期间数据提供了很好的工具,减少了实际工作量。

四、采油成本的计划与实际发生数据的分析

利用事物代码S_ALR_87013611和S_ALR_87013614可以查询计划与实际的差异分析。通过运行此代码可以进入“成本中心:实际/计划/差异”页面,在此页面提供了不但提供了采油厂总体的计划与差异的数据,而且在采油厂下进一步细化到基层成本中心,可以得到实际与计划的差异的具体发生的基层单位。

五、采油成本的历史分析

事物代码S_ALR_87013624生产经营费用检查(基于年度),又进一步提供年度数据的比较分析,通过此数据的对比分析可以清楚了解年度数据的变化,便于实施离任审计、专项数据等的分析和经营效果的评价。

篇10

【关键词】国际工程项目；成本；管理；体制

按照国家“走出去”的战略，公司不断向海外拓展市场，对国际承包工程项目实施积极的成本管理和成本控制是提高项目管理水平创造效益非常重要的环节，也是项目成败的关键。下面根据公司国外工程项目管理情况，围绕如何做好国际工程成本控制管理进行几个方面的探讨。

一、建立完善的成本控制制度

要实现国际工程项目成本的有效控制，必须从公司总部到项目建立一整套完善的成本控制管理制度。包括：市场营销管理制度、经营管理制度、人力资源管理制度、经济责任制度、项目管理制度、物质机械管理制度、财务管理制度等。

二、项目全过程成本控制跟踪管理

在公司总部设立项目策划部，全程指导和监督工程项目管理，负责公司总部各职能部门与国外项目部的协调管理，保证项目在可控范围运行。其主要职责：

对可能中标的项目，从项目投标，到合同签订全程跟踪参与，主要任务是，详细了解项目所在国的政治经济环境、人工、材料、机械设备、施工周转材料等资源及价格，以及税务、汇率、施工工艺、现场等情况。

在项目准备阶段完成项目策划工作，组织完成项目经济责任目标的下达，并按年度里程碑分解。根据项目实施情况，每年对项目策划进行一次检查、调整。项目策划部跟踪项目成本直至项目完工，保修期满全过程。

三、项目成本控制几项关键工作的探讨

（一）慎重选派领导团队。选派一个有敏锐国际工程视野、组织能力强、有国际工程素质，且能独立担当项目管理重任的领导团队，特别是项目经理。项目经理和项目领导团队要维护国家、公司、项目和员工的利益，树立公司良好形象。

（二）制定合理的项目经济责任制。包括市场营销经济责任制和项目经营管理经济责任制两部分。

1、市场营销经济责任制。在国际工程市场营销工作中制定合理的标书，是提高项目中标率和项目经营效益的关键，高质量的编标、投标和项目管理是取得国际工程项目经济效益的基础和保障。

2、项目经营管理经济责任制。项目经营管理经济责任制是一种责、权、利相结合，以提高企业经济效益为目的经营管理制度。

（1）项目部经理及项目领导团队任期薪酬与项目员工平均工资挂钩，项目部领导分别拿员工平均工资几倍系数，未完成公司费用和利润上缴，项目领导的工资系数要降低。超额上缴利润与项目部领导薪酬挂钩，同时与项目员工薪酬挂钩。

（2）项目部制造成本的分解下达，项目部依据公司下达的项目责任目标成本，编制制造成本，通过分解优化，以一项建筑工程为单元分解下达，进行成本控制。

（3）依据制造成本中核定的员工工资含量为基数，核定每项工程每月应完成工程量，在保证质量的情况下核定材料消耗量，按此基数分解金额发放，未完成或存在质量和浪费问题，则在基数分解金额基础上，扣掉相应的罚款，作为员工当月工资。

（三）制定有效监督机制

1、对国际工程应严格按照市场营销管理制度进行评标，避免只注重中标数量、低价中标现象发生；

2、建立严格的财务管理制度、设备和大宗物资采购审批制度、大额资金使用和经营费审批制度、定期统计报表汇报和定期检查制度，以及年度审计、项目竣工审计和离任审计制度等。

3、国际工程项目的成本控制，首先编制成本计划。计算出实际工程量，以及人工、机械和材料的含量，通过市场调查询价，在综合考虑公司各项管理费用和上缴利润、项目管理费用以及预估不可预料费用和一部分风险费用等基础上，编制出项目的成本计划并分解下达，在施工中对照进行控制。

（1）人工费的控制。人工费的控制是按实际工程量，所需人员数量和人员工资的控制。项目所需的人员数量和人员工资要根据需要完成的工程量以及对当地劳动力市场调查后，并通过对当地平均正常劳动力水平进行测算确定。

需要注意的是不同国籍的劳动力水平有所不同，因此在选用不同国籍的劳动力时，需要综合平衡考虑。

（2）材料费的控制。材料费的控制主要是材料采购价格和材料消耗两方面的控制。材料价格的控制。材料采购，应采用三家以上招标或询价的办法采购；材料消耗的控制。按照材料管理制度，核定工程材料使用量，加强材料计划、采购、验收、保管和发放等各个环节的管理。

（3）机械费的控制。保证较高的设备完好率和利用率，是提高机械设备使用效率的保证。合理配置设备，加强设备管理，合理组织施工，充分发挥机械设备效能。

（4）财务费和工程税费的控制。从事国际工程项目管理，应做好设备、材料配置计划和到场时间安排，减少材料库存和设备占用量，避免不合理设备和材料投入引发大量资金占用，造成财务费的增加。

国际工程项目各国税负不尽相同，我们应加强工程所在国税法学习，仔细研读合同中与税相关的条款，可以聘请当地懂税务的财务人员，共同做好财税管理工作，合理纳税。