固定资产采购工作计划模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇固定资产采购工作计划，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

二、建立健全制度,形成规范化的制度管理体制。为了更好地做到依法管理,科学统筹,就应该结合机构职能对车辆管理、办公设备购置、备品采购和出入库登记等方面制定制度。实现用制度管人,用制度管理资产,走科学化、法制化、规范化管理之路。同时,应该强化对固定资产损坏和流失的监督和奖惩力度,制定详细的奖惩标准和责任追究措施,使固定资产的管理更加科学、合理、有效。为适应形势的发展,我们应创建五项工作机制。

一是“目标计划制”。对固定资产管理工作的前瞻性和连续性,年初和每个季度都要制定计财装备工作计划,明确落实的时间和具体负责人,并由领导督导检查完成情况,发现问题,立即纠正。

二是“领导巡查制”。每月都应该由负有管理职责的领导带领有关人员对国有资产耗损等进行巡查,强化管理人员的责任意识,发现问题,现场办公,限期解决。

三是“采购询价制”。一方面对各部门提出的配置申请审慎考虑,综合现有登记在册的资产情况,提出采购意见。另一方面采购前对所购设备进行市场调研和分析,“货比三家”进行“询价”,经院领导审批后方可采购。

四是“问题通报制”。在实际工作中发现的问题,一方面通过书面或口头形式通知相关部门,提出整改意见,并追踪落实情况,另一方面通过网络运行就发现的问题进行通报,提高全院人员爱护固定资产的自觉性。

三、狠抓制度落实,建立科学严密的资产管理体系。根据检察机关的实际情况和固定资产的性质,应在固定资产登记、动态管理、实时跟踪、深化预算、合理采购等环节,实施全面严格、科学严密、智能化的管理。

一是做好资产登记工作。摸清“家底”是加强固定资产管理的重要基础,应将现有设备和日常备品进行详尽的清查,分门别类汇总造册并输入微机,同时,对设备的性能和各部门使用情况进行备案,做到底数清楚,保管和使用的责任明了。

二是对固定资产实行动态管理,把好“三关”。即:验收入库关,登记建卡关,出库备案关。采购来的设备验收合格后,要经过一定时间的适用期,使用性能完好方可支付价款,并登账建卡。采购的设备配置给有关部门要注明领取人姓名、部门。人员调整时,做好固定资产移交手续,防止固定资产流失。

篇2

一、财务管理方面

1、积极抓好内部财务管理工作，规范了单位收入与支出，促进财务管理有序发展。

2、认真贯彻《义务教育法》，积极落实义务教育界经费管理机制，规范、合理使用了生均公用经费。

3、认真履行学校预算管理工作，严格按照常规预算要求编制收支预算，并按预算执行，全面合理安排各项教育经费，为教育发展提供财力支撑。

4、配合本校财务收支内部审计工作，对学校行政账和食堂账做到了一期一审，并及时上报了审计报告。

5、规范了学校津补贴的发放。

6、做到了以收定支，不负债消费。

7、认真对待学校的维修工作。根据需要确定维修项目，对小型维修不等不靠，并严把质量关，完善学校教学条件。

二、固定资产管理方面

根据固定资产管理相关规定，加强了学校固定资产的保管、使用和维护。对学校增加的固定资产及时入帐，定期对固定资产进行盘点核查，保证账表相符，账物相符。今年对固定资产账务重新进行了明细录入，并按国资局的要求，对全校的资产核查，按时完成了国资局组织的三年一次的资产大清理及所有资产卡片录入、账务处理工作。

三、加大经费投入力度

为了用足用好各项教育经费投入政策，学校多渠道筹措教育经费，切实为特殊教育发展提供了财力保障。

1、争取财政拨款主渠道投入，充分利用政策提供的口子和渠道，争取教育经费。

2、积极筹措资金，争取了社会各界和个人捐资助学，充分发挥了教职工的力量，广泛联系，争取预外收入。并管好用好来自各种渠道的捐赠、助残款、助学金。

3、力争专项资金，加强了与上级部门及外界联系，争取专项和补助资金对我校的投入。

四、规范学校收费行为方面

1、依规收费。继续免收学费、杂费、寄宿费，只依法收取了适量伙食费。并加大了伙食费减免力度。

2、规范公示。坚持了伙食费收取前进行公示，按月收取。

3、规范了票据。做到使用统一的专用票据，有收有据，一月一开。

五、规范了学校采购工作

凡学校需采购物品属于政府集中采购目录的项目，严格按照教育局出台的政府采购流程进行操作，都按规定办理了采购手续，并委托集中采购机构（政府采购中心）采购。

六、其它常规会计工作

1、凡单位发生的收支及时入帐，并按月做好了各种帐表，并及时对外报送表报。

2、对教育局及其它上级部门下达的需要填报、统计的各种数据、资料等，如实认真地完成，并按时上交。

篇3

一、财务管理方面

1、积极抓好内部财务管理工作，规范了单位收入与支出，促进财务管理有序发展。

2、认真贯彻《义务教育法》，积极落实义务教育界经费管理机制，规范、合理使用了生均公用经费。

3、认真履行学校预算管理工作，严格按照常规预算要求编制收支预算，并按预算执行，全面合理安排各项教育经费，为教育发展提供财力支撑。

4、配合本校财务收支内部审计工作，对学校行政账和食堂账做到了一期一审，并及时上报了审计报告。

5、规范了学校津补贴的发放。

6、做到了以收定支，不负债消费。

7、认真对待学校的维修工作。根据需要确定维修项目，对小型维修不等不靠，并严把质量关，完善学校教学条件。

二、固定资产管理方面

根据固定资产管理相关规定，加强了学校固定资产的保管、使用和维护。对学校增加的固定资产及时入帐，定期对固定资产进行盘点核查，保证账表相符，账物相符。今年对固定资产账务重新进行了明细录入，并按国资局的要求，对全校的资产核查，按时完成了国资局组织的三年一次的资产大清理及所有资产卡片录入、账务处理工作。

三、加大经费投入力度

为了用足用好各项教育经费投入政策，学校多渠道筹措教育经费，切实为特殊教育发展提供了财力保障。

1、争取财政拨款主渠道投入，充分利用政策提供的口子和渠道，争取教育经费。

2、积极筹措资金，争取了社会各界和个人捐资助学，充分发挥了教职工的力量，广泛联系，争取预外收入。并管好用好来自各种渠道的捐赠、助残款、助学金。

3、力争专项资金，加强了与上级部门及外界联系，争取专项和补助资金对我校的投入。

四、规范学校收费行为方面

1、依规收费。继续免收学费、杂费、寄宿费，只依法收取了适量伙食费。并加大了伙食费减免力度。

2、规范公示。坚持了伙食费收取前进行公示，按月收取。

3、规范了票据。做到使用统一的专用票据，有收有据，一月一开。

五、规范了学校采购工作

凡学校需采购物品属于政府集中采购目录的项目，严格按照教育局出台的政府采购流程进行操作，都按规定办理了采购手续，并委托集中采购机构（政府采购中心）采购。

六、其它常规会计工作

1、凡单位发生的收支及时入帐，并按月做好了各种帐表，并及时对外报送表报。

2、对教育局及其它上级部门下达的需要填报、统计的各种数据、资料等，如实认真地完成，并按时上交。

篇4

中图分类号：R197.3 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）06-00-01

医院经济管理是一项复杂的工程，内涵丰富外延广泛，涉及到了医院的方方面面，通常是指按客观经济要求，运用货币价值理论和经济手段，对医院全部活动进行策划、组织、指挥、协调、实施并进行控制和监督，合理筹集和使用人、财、物，力求资源占用与经济效益的比值合理，取得最大化经济效益、技术效益和社会效益。

一、当前医院经济管理存在的缺陷

1.医院领导经济管理知识不足

当前医院领导多数是来自医学专业的优秀人才，对医院的经济管理心有余而力不足，他们缺乏系统全面学习经济管理和相关的法律知识的机会和实践经验，工作中往往是重视业务轻视管理，关注财务数字某些指标，多不能分析数字来源及内在联系，虽然法人对财务报表负责并签字，但读不懂财务报表，无法知道某些指标的含义以及蕴藏的风险。有些医院采购成本非正常增加，人员效率低下，成本费用失控，这种现象被快速的业务增长所掩盖，这种粗放的管理无疑影响了医院的工作效率和发展速度。如：院长很关注每月医院的收支结余，影响收支结余的因素诸多，如果财务人员不能定期详细的给院长分析原因，结合成本核算，查看各科室的收支结余以及业务收入对应的成本支出是否合理，就不能全面地掌握各科室的经济发展动态，合理的制定医院发展规划和医院经济目标，更不能有效地掌握各科室经济目标的实现进度。

2.部分医院内部管理制度不配套、不衔接、不严谨

目前多数医院已经按照等级医院评审标准设立了相应的科室，建立了相关的管理制度，但是运行的过程中仍然存在许多弊端。职能科室的管理职能发挥不到位，在科室制度建设上仅仅注重行业制度的建立，忽视院内管理制度的连贯性和科室之间的衔接关系，制度落实不到位，造成某些事项都管或都不管现象，缺少职能监督机制。如：财务部分建立的固定资产管理制度中的固定资产清查，落实需全院多科室合作，如果该制度不明确牵头科室以及与相关资产管理科室、资产使用科室和监管科室制度进行衔接，该项工作就很难如期按照上级法规要求每年将固定资产清查一次，从而导致许多医院固定资产账实不符，甚至导致国有资产流失。

3.医院常规经济业务管理缺少总体监督策划

常规每年年底都要进行年终总结，汇总成绩找出存在的不足，然后做下一年的工作计划。新的一年依据年初工作计划实施，相关职能监管科室进行检查。表面上看医院各科室工作已经很到位，仔细研究一下，上述工作院方没有进行评价把关，总结是否到位？与各自年初计划、预算有无对比自查？与医院工作要求有何差距？关键是各科室下一年的工作计划能否涵盖本职工作，从年初计划的审核把关——反馈意见——重新审核，与医院的中长期发展规划和当年的工作重点能否相适应？工作实践发现，往往出现工作计划做的认真的科室检查差错多，而工作计划简单，出现应该做的工作被遗漏并且不易发现。

二、医院内部经济管理缺陷的对策

1.院长更新管理理念，充分发挥各科室智慧

医院管理需要的是一位熟悉医院业务特点的管理专家，而不是单一的医学专家，所以院长应该积极关注经济管理知识，调动财务、审计等相关经济管理职能科室的积极性，充分运用审计稽核、成本控制、成本考核、财务预算等管理手段及措施，利用信息管理平台，科学、系统、灵活的使用经济管理资料进行医院管理。我院经过多年探索，已经形成了以审计科为主相关科室配合的经济管理管理体系，审计科在整个医院经济运行过程中全程参与了监督管理，从经济决策的确定到经济事项的落实，从采购计划的审计到采购过程的执行，从合同签订前的审计到合同履行的监管，常规当年进行上一年的财务审计，充分发挥了内部审计事前、事中、事后把关的功能，及时的将审计报告或审计信息反馈给相关科室，通过核实无误并得到相关科室认可，及时将审计结果汇报给院长，院长批复后及时督导落实，有效的提升了医院的经济运行效益。

2.审核理顺医院内部管理制度

由于体制原因医院缺乏管理经验丰富理论基础强的经济管理人才，财务、审计、总务等科室的工作人员大部分都是其它专业改行组成，业务科室人员经济管理意识不足，所受教育、管理意识、接受能力参差不齐，高层次的管理人才缺乏，科内自建的制度水平低，约束力弱，部分工作受到有关人员干扰和抵制，最终导致管理缺失事项发生。因此，当务之急应抽调有关专家，集中力量将全院的管理制度进行理顺修订，形成一张环环相扣严密的制度网，使每个岗位考核都有依据，同时逐步培训提升管理人员素质。

篇5

二、改善高职院校资产管理的措施

(一)加强领导，提高认识

领导重视是工作顺利开展的前提，学校领导要加强对固定资产工作的领导，充分认识固定资产管理在学校发展中的地位和作用，将固定资产管理工作列入学校工作计划，学校要组建固定资产管理领导班子，负责固定资产重大事项的决策。定期召开固定资产管理工作会议，对固定资产管理中存在的问题进行分析，对成功的经验进行总结，不断提升固定资产管理水平。固定资产管理不只是职能部门的事，固定资产管理的好坏与每位教职工的切身利益息息相关，学校要加大宣传力度，提高教职工对固定资产管理重要性的认识，将固定资产管理与节约型校园创建活动紧密结合起来，形成人人关心、人人参与固定资产管理的良好氛围。

(二)完善网络，健全制度

完善管理网络是提升固定资产管理水平的重要基础，高职院校应明确各职能部门在资产管理中的职权和义务，条件成熟时可设立资产管理专门机构，负责固定资产采购、入账、保管、使用、处置等环节的管理与协调，逐步形成由学校固定资产管理工作领导小组、各职能部门、资产管理员组成的三级管理网络。加强固定资产管理队伍建设，逐步形成以专职人员主、兼职人员为辅的资产管理员队伍。健全规章制度是提升高职院校固定资产管理水平的重要保证。学校要根据上级主管部门的要求，完善固定资产的采购、保管、使用、处置等管理制度，制订定期核查、维护保养、考核奖惩等制度，进一步明确职责，做到有章可循，奖惩分明。

(三)强化管理，抓好落实

强化管理、抓好落实是提高固定资产使用效益的有力手段。1.加强资产管理人员队伍建设，根据校情合理配备资产管理人员，定期对专兼职管理人员进行专业知识培训，提高固定资产管理人员的业务水平和管理能力。2.严格大宗固定资产采购审批管理，对购置的必要性和产品可靠性进行充分论证，防止购置后闲置或无法使用的现象发生。3.完善资产管理台账，对固定资产进行动态管理，对管理人员和资产发生变动的要及时进行更新，防止工作脱节造成资产流失。4.定期开展资产清查和抽查工作，及时了解并掌握资产的使用、维护保养以及盘盈盘亏等情况，对检查中发现的问题要及时处理并加以改进，对造成固定资产流失的单位和个人进行追责。5.加强对出租、发包、借出固定资产的管理，明确责任；要规范固定资产的报废流程，防止，低价出让、变卖国有资产，给学校造成不必要的损失。

(四)改善手段，提高效益

1.加大投入，推进校园信息化建设，将固定资产管理系统纳入数字化校园建设的重要内容。改变传统的固定资产管理模式，提高资产管理信息化水平。建立、完善固定资产信息数据库，对固定资产实行动态化、信息化管理。2.对固定资产进行分类管理。根据固定资产的价值大小、使用频率、可移动性等因素对固定资产进行分类，根据固定资产的类别采取相应的管理措施，做好重点固定资产的维保工作，确保在寿命期内的正常使用，提高使用效益。3.加强固定资产的二级管理，明确固定资产二级管理的责任主体地位，将固定资产管理的成效列入部门负责人的考核内容。完善资产交接手续，推行大型固定资产属地管理，无特殊情况，不易经常搬迁的固定资产分配到二级单位后，位置应相对固定，不得因人员的变更而搬迁，减少固定资产的损耗。完善校内固定资产的调拨与管理，不同二级部门之间的固定资产要充分共享，提高固定资产的使用效率。4.加强对固定资产的成本核算。固定资产要合理配置，有效使用,杜绝盲目求大、求全，造成资源浪费。寿命期内的采购、使用、维修保养等成本要综合考虑，对使用频率较低的固定资产可尝试通过租、借等形式得以满足，减少投入，降低综合成本。逐步淘汰高耗能的固定资产，使用清洁、高效、节能产品，降低学校运行成本，提高资产使用效益。5.扩大校内公共资源对社会公众开放程度，提高固定资产的使用率，发挥应有的使用效益。

篇6

一、医院财务工作计划

1、在财务会计核算上：完善收入，费用支出及退费以及代金券发放回收核算的各项制度，加强监督；完善利润预测，资金预算的准确性，形成预算体制下的财务运作及分析体系。

2、在管理会计核算上：加强物流周转次数，有效控制资金利用率，实行物资安全库存量管理，科室限量备用及领用制度，提倡节约使用减少损耗，利用电脑信息系统建立安全库存量预警提示；加强进货成本的监督，完善进货（包括新产品、新物质）的报批程序及合同管理；加强各项售价（包括产品、物质）的报批程序及信息系统管理，制定最低售价的信息预警提示；加强广告费用的预算及执行的报批程序及合同管理，加强预决算的分析及有效广告投放如：（版面的合理分布等）的统计分析体系，配合营销策划部提供有效的统计数据以供领导决策；细化收入与成本的配比结构，建立收入与成本对接的电脑信息系统，实现毛利在信息上的及时反映，完善实现收入制及收款制两种不同核算体系共存的信息披露系统。

3、税收策划上：配合总部的管理要求，做好本院在税收工作上的合理性安排，加强完善各项帐证管理，做好各项税种的预算及核算工作；实现柜员机，刷卡机、现金交款共存的局面为医院的收入管理创造良好的环境。

二、医院财务人员目标管理

在收入与成本的关系上进行理顺，做到配比的合理性。分项目分分部门核算材料。成本上按收入的配比原则进行完善细化进行分类，区分好手术中材料领用，销售类的物资发出特别对科室领用，免费领用等加强监督。

三、价格管理

1、医院物资（包括假体材料）进货上加强合同管理体制，对新产品新物资严格把关，配合领导层对医院使用物资，销售产品结构合理开发等的决策提供准确的数据依据，对药品，零星的医用物资等实行不定期的价格询查制度。

2、营销策划部实现大小开支项目在统一预算报批的情况下执行，按项目开支明细核定价格进行报销核算。

3、对医院的各手术、治疗项目的收费价格按照部门提议，财务测算成本后报批的程序进行，并逐步完善电脑信息系统的最低限价录入，实现底价预警提示。

医院财务2019工作计划2

2019年，院领导对我们财务部明确了要求，每个人都责任重大，为了完成工作任务，特制定计划如下：

一、加强固定资产、医疗设备管理

加强配合医院领导的决策，对固定资产的结构进行有效的分类、整理出重复可退出的设备进行清理，建立新增新建购置资产的审批制度，建立日常维修保养及定期检修制度，建立报废及转移资产的交接手续，对资产建卡建档的管理体制，确保资产的合理配量，高效运作。

假体：假体存货量已进行品种、规格、结构上的安全库存量设置，目前库存量已大部分超出安全库存数，只能继续消耗，少进多出的原则逐步加速存货周转，并进行换货处理，目前只余下麦格的假体在换货上存在很大难度。

医用物资及药品：目前药品已实现科室备用，科室领用在发货上进行限量控制以促进节约及减少损耗，如实行定额定量或与实现收入挂钩的原则，尚难于操作，医用物资及药品目前已进行合理归类但未进行安全库存量的设置。

化妆品：目前品种构成上较为简单难以树立本院独有的品牌概念，特别是配合生活美容部在护理用品、收费项目设置上难以体现层次感，销售的化妆品特别是雅漾产品毛利低，却又是本院的主销产品，产品品种构成上无法突出主次项目，制约本院的营利性收入。

目前对物资的采购仅化妆品在合同管理上已逐步进行，但并未真正完善及落实体现合同制管理的原则，其他医用物资、假体由于有稳定的供应商运作，或是零星临时采购均未实现合同制管理，在换货、退货及结算上特别是化妆品有效期限管理上存在很大的被动局面，不利于物流周转的监督与控制。

二、日常工作管理

1、严格执行现金管理和结算制度，每日认真核对现金与日记账账目，发现现金金额不符，做到及时查询及时处理，每月按银行对账单做好对账工作认真做好未达账项调节表。

2、及时收回医院各项收入，开出收据，大额现金及时存入银行，存在坐支现金现象。

3、根据会计提供的依据，及时发放职工工资和其它应发放的经费。

篇7

在原来计划经济体制下，事业单位是不以营利为目的。只要完成国家赋予的某方面事业任务，所发生的相关费用由国家或主管部门全部或部分拨付，国家对事业单位的考核，主要看赋予的事业计划是否完成，拨入的各种款项是否按预算及规定的项目使用等等。国家拨付资金的目的是通过事业单位创造社会效益，不要求创造多少经济效益，不需要投资回报。所以各事业单位都把工作重点放在年度任务的完成，忽略日常的财务管理，在预算管理、资金使用、资产管理等环节缺乏有效管理，造成大量的资金浪费，资产管理混乱。有的事业单位甚至成为了腐败现象滋生的良好土壤和国有资产流失的有效渠道。随着我国的的改革日益深化，国家对事业单位也进行了初步的改革，但目前国家对事业单位财务管理的指导只是政策性的，财政部颁布了事业单位会计准则、事业单位会计制度和事业单位财务规则。由于事业单位本身的公益性的性质，国家对事业单位的监管力度不如对企业严格，事业单位的财务管理存在一些漏洞。预算执行与预算制定相脱离现象严重，导致财政支出跑、冒、渗、漏极为严重。由于预算支出监管不严，缺乏有效的法律约束力，各地方、各部门、各单位都全力争取调增预算资金，预算执行常年超支。预算编制时，各单位为自身利益积极争项目、争资金，预算确定后，在各单位资金的具体使用过程中，财政基本上无法行使监督职能。结果是采购资金大量被挪用，随意采购、盲目采购、重复采购现象普遍，致使财政资源使用无效率，额外增加财政资源耗费，加重财政负担。

二、事业单位内部财务会计管理存在的主要问题

第一，事业单位预算工作中存在诸多问题。首先，在编制预算时未能引起足够的重视。根据国家预算管理的要求，事业单位必须根据事业发展的计划和任务，编制年度财务收支计划。但一些单位在编制预算时，并非是为了加强财务管理而进行预算，而是为了完成任务。单位领导不重视，负责编制的工作人员也不认真对待，造成预算金额的不准确。其次，预算编制方法不科学、工作仓促、准确性低。事业单位预算编制采取的上年基数加增长法，虽较好地发挥了财政总量控制的优势，但实际操作中，容易造成执行与预算脱节的问题。预算编制粗放、简单，使编制的预算和事业发展的规模、速度不相适应。以致对事业发展较快、规模较大的单位因预算过小、资金缺乏而阻碍了事业的发展；对事业发展较慢、规模较小的单位因预算过大而滋长了花钱大手大脚、铺张浪费的坏习气，使得原先不合理的各项支出合理化，或者一些活动即使已不是政策重点，其经费也无法削减。同时，预算编制时间仓促，难以保证预算编制的准确性，科学性，使预算缺乏严肃性。再次，预算相关政策法规建设有待改善。当前政府很多部门都出台了关于经费开支的相关政策规定，而且各类与预算相关的文件、政策还常常封闭在不同部门、甚至部门的不同人员手里，致使财务部门预算安排常常依据不充分。而且有的文件、政策本来就不尽合理。这使财务部门的预算安排依据十分混乱。最后，主管部门批复预算的准确性不足。主管部门在核定预算时，缺乏客观依据，该安排的项目没有安排，不该安排的项目安排了，或者对所报项目的预算金额统统削减一部分，这些做法都影响了预算的科学性、合理性。

第二，事业单位的预算执行混乱，支出审批制度不严格。一些单位未将应纳入单位预算管理的预算外资金统一纳入单位预算，部分部门隐瞒、截留、挤占财政资金和其他收入，设置账外账、私设小金库，诱发现象，甚至扰乱了国民经济正常运行秩序。支出管理控制不严、随意性较大。此外，在预算执行过程中。还存在支出审批制度不严格的问题，随意扩大开支范围，巧立名目发放奖金，提高补贴标准；随意改变资金的用途。财政部门核定人员经费有一定的标准，但有的事业单位为了提高职工福利，不顾人员经费的定额，占用公用经费。

第三，事业单位资产实物管理中存在财产清查制度不健全、财产管理权责不清、经营性国有资产管理不规范、固定资产使用教率低等问题。首先，一些事业单位财产清查制度不健全，多年不进行实物盘点，财产管理中存在的问题不能及时发现，使用中财产丢失、损坏甚至自盗、被盗现象屡见不鲜；其次，经营性国有资产管理不规范，导致国有资产流失一些事业单位在经营过程中对国有资产价值不评估或低评估，在国有资产折股时有意少计或不计国家资本金，或以低价或无偿形式设置内部职工股，不按规定办理产权转移、登记工作，形成产权虚位，有意或无意导致大量国有资产流失。再次，固定资产使用效率低，由于事业单位的固定资产购置资金主要来源于财政拨款和补贴，事业单位固定资产购置计划往往带有人为因素，从而导致固定资产重复购置、利用率低等人为浪费现象，同时固定资产的购置缺乏前瞻性，随意性较大，浪费严重。

第四，我国事业单位资产核算中存在虚增当期事业成本等问题。事业单位在购建固定资产时，往往将购入固定资产的费用一次性地记入事业成本，这样，导致固定资产增加，当期的结余虚减。此外，固定资产在使用过程中不计提折旧，一方面造成资产负债表在任何时点其反映固定资产和固定基金的原始价值，虚增了在其报废之前各个会计期间的资产和净资产总量，再加之不计提减值准备，固定资产的实际价值以及国有资产的减值无法得以反映；另一方面也造成固定资产使用期内的各会计期间的成本低估，结余虚增，最终又导致收支表提供的结余信息失真。

三、加强事业单位内部财务会计管理的对策

第一，相关管理部门要充分重视。首先，由于部门预算编制涉及面广，必须在财务部门内部和财务、业务部门之间进行很好的协调组织，因此必须要有一个有力的组织保证，成立专门编制预算的小组，组织和协调单位内部的职能部门和执行部门，认真分析可能发生的重大支出需求，按照国家和院的有关文件规定，做好统筹安排。预算编制的组织工作要求做到分工明确、责任到岗、程序规范。单位内部的各部门要明确责任，做到分工合理、相互配合、环环相扣，保障本单位的预算编制工作顺利进行。其次，要保证预算编制所需的时间。在财政部门还未安排预算编制工作时，事业单位自己就要提前启动预算

编制的准备工作。大量的准备工作都是在进行本单位发展的预测、年度工作计划的制定以及业务管理部门和财务管理部门之间的反复充分的磋商。这样下来，预算编制可以得到有关各方面的充分研究分析和酝酿，可以比较好地反映实际需求和财政支持的结合，在执行起来也能得到较好的落实。最后，要狠抓基础工作，制定标准与定额。要全面、准确掌握单位内部的基本情况，制定合理的定额标准，以及先进的管理手段等。而制定定额标准一般从明确定额的计算对象、收集基础数据、分析整理数据、核定各项支出定额标准等方面着手。

第二，要大力推行预算编制从基层单位开始规范编制，逐级汇总编报，真正做到自下而上全面实行。从基层单位开始编报预算，是保证预算完整、真实、科学的基础，基层主动编制预算替代了代编预算，可避免代编预算的随意性，编报内容更加符合实际。可增强基层单位预算管理，而且是完善国库集中支付制度和政府采购制度的必要前提，因此必须下大力气推行。

第三，要改善事业单位资产实物管理。首先。要加强固定资产的机构管理。确立以“钱物分离、互相牵制、分级负责、责任到人”的原则，进行合理分工，明确各部门的职责：固定资产账目由财务部门负责管理。核算本单位全部固定资产的原价。其次，要加强固定资产的日常管理。再次，要设计一套合理的事业单位固定资产日常管理的流程，确立固定资产管理的环节和内容。在明确职责，知晓流程后，建立健全相的管理制度，做到有章可循、照章办事，同时对各管理环节和内容加以界定。最后，应该建立固定资产管理的相关制度。在购置价值较大的固定资产之前要进行充分的可行性论证和效益评估，坚持固定资产投资的决策、监督、执行三者有机结合，相互制约，以达到合理配置和利用各项资源，杜绝不必要的浪费。

篇8

（一）采购环节　自我评价中发现如下问题：存在预算外支付款项的现象。检查发现：发生的个别支付款项未列入资金预算；采购管理制度制定不完善；物资部门未制定货款支付管理办法，未制定退货货款回收等退货管理制度，容易导致财务人员随意支付资金；部分采购方案未经领导审批、20万元以上的密封报价未经部门负责人签字、违反低价定标、违反确定单一来源采购方式等。

（二）仓储环节　自我评价中发现如下问题：一是盘点制度不完善。检查发现：未发现X矿（A煤矿企业的一个矿）的盘点报告、盘点记录、每次盘点的盘点计划及成立的盘点小组。该矿《物资盘点制度》中表明，“对于所有的物资都是进行定期盘点，一般定为季度、半年、年终。但盘点制度没有明确物资盘点的范围、盘点计划的制定、盘点小组的成立和职责等。二是X矿入库单显示部分物资计划单价与实际采购单价差异较大。三是物资存在严重超物资储备资金定额的问题。检查发现：物资存在严重超物资储备资金定额的问题，比如2010年10月，木材超定额储备200万元，专用工具超定额储备310万元，配件超定额储备407万元。四是存在大量不良资产的现象。X矿提供的内部审计报告显示该矿存在不良资产7亿元，其中债权占16%，均是五年以上的坏帐；固定资产占78%，一部分固定资产系已经陈旧或者实体已破坏，一部分系固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，还有一部分固定资产技术落后，各项指标已不符合煤矿安全生产需要无修理和使用价值，另一部分系国家明令禁止使用的电器设备；主要是易损、易坏的塑料电器原配件。 五是期末存在呆滞、积压物资，仓储部门与财务部门在资产负债日未结合盘点结果对存货进行库龄分析，也未取得公司计提跌价准备的依据。

（三）投资环节　存在以下问题：一是未建立长期股投资项目后续跟踪评价制度，未制定由于盲目投资可能带来的投资决策失误风险的防范措施，投资过程中没有开展全面系统的风险评估，以降低投资决策失误；二是预算内大修和日常维修由使用单位自行维修，没有会同资产管理部门制定维修计划、进行维修；三是不需要安装的设备未及时计入固定资产。

（四）安全管理　存在问题：一是公司尚未建立企业安全文化评估制度。二是信息中心对于账户和权限的设定、变更和删除，未采用书面通知的形式；未对超级用户等特权用户进行限制及其在系统中的全过程进行监控。

二、内部控制改进建议

（一）采购环节　应采取以下措施：第一，物资部门严格执行预算，对确需支付的预算外资金严格按照集团公司和贵公司的预算资金拨付审批制度的规定履行审批手续。同时加强内部监督，避免此事项再次发生。第二，物资部门按照集团公司货款支付的相关管理制度制定适合于本公司的货款支付管理办法，并严格执行，以确保公司资金的安全完整；物资部门建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等做出明确规定，并在与供应商的合同中明确退货事宜，及时收回退货货款。涉及符合索赔条件的退货，应在索赔期内及时办理索赔。第三，集团公司加强采购人员的培训和素质教育，对确实不适合采购岗位的人员予以调离，选派职业素质较好，能胜任采购岗位的人员，确保物资采购环节的程序严格按照规定执行。

（二）仓储环节　应采取以下措施：

第一，各矿根据集团公司关于物资盘点的相关规定，建立健全完善各矿的物资盘点制度，明确物资盘点的范围、盘点的方式、盘点计划的制定与盘点小组的人员组成和职责、盘点前的准备，盘点过程中的事项、盘点后盘点记录的整理及盘点报告的编制，盘盈、盘亏的处理等。监督该矿严格执行相关盘点制度，制定盘点计划，成立盘点小组，详细填写盘点的记录并编制盘点报告。

篇9

2.指定各船舶的主管人员作为星级管理工作的牵头协调人，按照创建目标落实完善有关工作，全力协调解决创建中遇到的问题。

3.编写了陆地施工机械操作规程、人身伤亡事故专项应急预案模板，用于指导项目部的陆地施工机械管理工作。

4.参加物资采购电商平台分包及修船管理流程的培训。

下一步的工作计划

1.协助完成工程船靠泊开舱，指导船舶进行各种机械设备的调试工作。

篇10

1、认真组织开展各项全局性活动。一年来，总裁办紧紧围绕“以公司业务发展为核心”组织一系列活动：如xx年工作总结暨xx年年经营计划工作会议、xx年年上半年经营工作总结暨下半年经营工作计划会议、公司各经营部门11年销售指标下达、11年经营工作计划分期分批内部汇报、长白山暑期文化游览活动、公司中高层管理人员培训（协助）、公司文化衫制作、文化墙（牌）布置、组织观看保密教育片、员工体检、注射冬季流感疫苗、xx-xx年新春联欢会、xx年圣诞庆祝活动等。在各项活动中，总裁办按公司的总体部署，认真做好实施方案的制定、动员安排，组织、宣传等一系列工作。

2、协助公司领导健全规范每周办公例会制度。为加强公司经营管理重大决策的科学性，及时跟踪各部门业务动态，使公司始终保持持续、健康的发展，由总裁办召集每周召开一次公司领导办公例会，重点研究近期工作重点和公司经营发展战略和策略有关方面的问题。xx年年，总裁办共组织例会近50次。

3、把行政管理向纵深推进。围绕公司经营指标和战略指标，按照“工作要细,落实要快，督办要勤”的要求，认真搞好每周公司领导办公例会纪要的整理,并配合行政总监对会议的各项决定，将会议精神上传下达、工作情况内外沟通、问题处理左右协调；对各项阶段性重点工作，进行督办和落实，强化督办、计划、检查、汇总与情况通报，有力地推动公司各项工作目标的落实与完成。

4、充分发挥总裁办的服务保障职能：及时完成和处理公司领导交办的临时、紧急的、特别的任务，为领导服好务。从没有发生因工作失误而影响全局的事情。办理公司领导办理出国手续20余次，安排公司领导重要活动60余次。

6、切实贯彻院领导“六个统一”的指示精神，将赛迪顾问及所属的赛迪信息和赛迪公关办公室进行整合归并，实行全面统一管理。成立了以李峻执行总裁任组长，总裁办牵头、行政总监赵小宁“抓总”的赛迪顾问外包合作项目招议标领导小组，制订相关招议标文件和制度，组织xx年年度办公采购项目的招议标。实现了公司礼品、办公用品、票务预订、速递、印刷、翻译、快印等物品和服务的“统一招标采购”。

7、根据组织机构调整安排协调并组织各部门工位调整。相继完成了公司八个部门的工位调配工作；赛迪顾问、赛迪信息和赛迪公关的工位调配工作。

二、管理工作做到了严格、高效

总裁办工作千头万绪，内容多、事情杂、时间紧、要求高，因此，在总裁办管理工作中，认真履行好工作职责，提高管理水平，是总裁办工作的一项重要内容。一年来，总裁办结合工作实际，狠抓综合管理不放松，进一步健全和完善了内部管理体系，加强与管理与职能部门和业务部门的协调与沟通，使总裁办工作开始走上规范化、优质化、高效化的管理轨道。

1、严格公章管理。xx年年共盖具公章900余次，没有出现事故。

2、不断完善制度建设。使各部门和总裁办的工作做到了办事有章可循、有据可查，提高了工作效率。

⑴对总裁办工作流程进行了梳理，规范了职责清晰、分工明确、操作性强的工作程序。包括：公文管理（收文、发文、签报）、公章使用、实物资产管理―固定资产管理、（购置申请、入出库、处置）、低值易耗品管理（办公用品、礼品）和易货交易管理、招标、会议管理(工作会议、接待)等工作流程。

⑵根据公司业务发展，颁布了《固定资产管理办法》、《关于

定资产流失、实现公司资产的保质增值做出了积极贡献。