农商银行工作思路模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇农商银行工作思路，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

“死”资产变成“活”财路

“洪泽湖地区水质好，特别适合养大闸蟹，我养蟹已经近20年，去年承包了2000多亩的塘口，准备大干一场，但是蟹苗、饲料都要用钱，像我们这样的养殖户，所有的资产就是塘口，没什么固定资产，银行贷款又要抵押，为了钱的事可真是急坏了。泗洪农商银行推出了塘口抵押贷款后，我通过塘口抵押贷了100万元，现在资金问题解决了，我可以一心扑在螃蟹养殖管理上了。”泗洪县半城镇养殖户苏涛放下手中蟹料乐呵呵地说道。

“今年养殖可谓是风调雨顺，蟹长得特别好，赶在中秋前卖了一部分，现在塘里还留一部分蟹，年前再卖个好价格，算下来还清贷款之后，还能赚个几十万”。

在泗洪像苏涛这样的养殖户还有325户，用手中的近15万亩塘口抵押从泗洪农商银行获得了8960万元的养殖贷款，实现了养殖塘口由“死”资产向“活”财神的转变。截至8月末，泗洪农商银行已经为该县3805户水产养殖户塘口进行阳光建档，授信金额4.3亿元，授信期限最长达三年，水产养殖户可以在授信额度内随时用贷。

“小”产权助推“大”产业

“以前螃蟹养殖都是一家一户的养，小打小闹，规模小，抗风险能力差，一年到头就是提心吊胆，就怕个天灾人祸，一年养殖可能就血本无归，现在好了，有了专业合作社，只管好好养，技术、销路都不用烦心。”临淮镇的养蟹户王好说。

“专业合作社创办初期真是困难重重，啥都没有，后来通过与泗洪农商银行建立合作关系，用塘口抵押进行贷款，有了他们的资金支持，我们底气就足了，创建了自己的螃蟹品牌，作出成绩给蟹农看，蟹农也相信咱了。”临淮镇水产养殖合作社段广玉如是说。

“现在我们合作社已经发展蟹农28户，养殖塘口达到了3000余亩，去年，我们合作社在泗洪农商银行借款50万元，建设了冷库等一批设备，现在是真正实现了产、供、销一条龙，实现了规模化发展，我们合作社年产值达到300多万元。”

近年来，泗洪县积极支持养蟹专业合作社发展，探索池塘立体生态环境培养等新型养蟹技术和措施。泗洪农商银行以合作社为切入点，通过“1+N”（即1个合作社+若干蟹农）的服务模式进行支持，截至8月末，该行为125个养蟹合作社办理贷款4875万元，有力地推动了该县螃蟹养殖由“小、散、乱”向“大、专、精”的转变。目前，该县已经拥有一个国家级农业产业化重点龙头企业，建成了半城、临淮两个现代渔业精品园，271个水产养殖专业合作社，203个水产养殖家庭农场，37个水产品加工企业，3000多位水产经济人。泗洪县年产螃蟹3万吨，产值23.6亿元，2013年出口螃蟹500多吨，出口额达1100多万美元，螃蟹养殖实现了向螃蟹产业的华丽转身。

“低”利率服务“高”增长

篇2

关键词：粮食收购 资金集中管理 资金池

为执行好国家粮食收购政策，坚持敞开收购不打“白条”，保护种粮农民利益，国家有关部门高度重视，充分发挥政策性银行的作用，鼓励商业银行参与粮食收购资金供应，积极推广粮食收购“资金池”非现金结算方式。这对加强农发行收购资金封闭管理、监督资金流向、防止企业挤占挪用、提高收购资金支付效率、确保收购资金安全具有重要意义。

一、粮食收购“资金池”非现金结算业务存在的问题和不足

近两年，我县农发行与农商行和人行对非现金支付工具在粮食收购中的推广应用，对减少现金流通、降低交易成本、保障资金安全、提高支付效率、培育社会信用不打“白条”、保证国家粮食收购政策的执行发挥了重要作用。但粮食收购“资金池”非现金支付结算工具在推广过程中存在的问题不容忽视。

（一）认识不足有距离。受传统交易方式的影响，粮食经纪人、农户已习惯于现金交易，认为现金结算比较简单，用得放心，普遍乐于接受。而对非现金结算方式的认识较低，农村整体文化素质偏低，接受新生事物能力较弱，加上宣传普及力度不够，从而限制了在粮食收购中的推广使用。

（二）内控制度需完善。配合“资金池”管理，迫切需要建立和完善集团内部操作流程、内部岗位职责、信息沟通、资金授权划分、内部审计、业绩评价等一系列制度。督促全员配合资金集中管理工作，不断强化流程环节管理，层层把好关口，确保收购资金安全。

（三）操作平台欠融合。银联公司与农商银行在业务操作上各走各的路径，资源不能共享。商业银行网银业务不能监控到各库点银联商务Mpos机使用的具体情况，打印不出分库点的对账单，不能形成“资金池”成员库点日支付金额汇总表。农发行、银联公司、农商行、中储粮直属库和委托收储企业之间的沟通协调机制尚不完善，未实现联系会议定期化。

（四）业务集中超繁琐。委托收储企业下属25个库点，每笔业务都集中在“资金池”账户，日处理票据工作量庞大，增加对账难度；加之银行打印票据不及时，经常遗漏，补票据很困难。

（五）结报滞后存隐患。收储库点业务人员对新业务接受能力偏弱，工作中存在畏难情绪，缺乏现场解决资金结算中存在问题的能力，延长了业务办理时间。库点业务人员不熟练，手续不齐全，报账不及时，核对有延误；出现交易失败时，不能及时发现，容易出现“打白条”。

（六）硬件缺乏难操作。由于粮食收储库点多、面广，其延伸触角覆盖农村，兑付收购资金的地域广，农村网络与系统建设投入不足，银联商务Mpos机结算的使用环境不理想，农商行在基层的网点服务延伸不足，导致粮食经纪人、农户不得已选择现金交易这种结算方式，在某种程度上抑制了农村客户对非现金结算业务的需求。

二、推进和优化粮食收购“资金池”非现金结算的有效途径与建议

为了贯彻执行国家粮食收购政策，不断强化收购资金管理，把“决不出现卖粮难、决不压级压价、决不向农民打一张白条”等工作真正落到实处，必须继续着力推进粮食收购“资金池”非现金结算业务。

（一）统一思想、积极宣传，稳步推进粮食收购“资金池”非现金结算业务工作。如何推广使用好粮食收购“资金池”非现金结算业务，关键是要解决好人的思想意识问题，必须从统一思想认识入手，坚持以人为本的思想理念，做好尊重人、理解人、关心人、激励人的工作，把思想政治工作融入“资金池”非现金结算业务实施的全过程，彻底解决粮食收购过程中出现“打白条”问题。因此，县粮食局、县农发行、中储粮直属库及收储库点要充分认识粮食收购“资金池”非现金结算业务的重要意义，切实加强粮食收购“资金池”非现金结算业务工作的组织领导，明确目标、落实责任，严格按照方案规定的各项工作内容和工作步骤，积极引导企业使用“资金池”非现金结算业务方式。加强粮食收储库点、粮食经纪人和售粮农户对使用“资金池”非现金结算业务的宣传引导，使其从自身的立场出发，谋求便捷、规范的收购路径，增加对“资金池”非现金结算业务的了解，分享“快捷、安全、便民”的好处。尤其是收储库点负责人在思想上要重视，摆正位置，带头学习新知识，解决新问题，使推广工作跟进到位。

（二）建立制度、完善机制，确保粮食收购“资金池”非现金结算工作落实到位。

1.严格现金管理制度。一是强化现金管理。尽快修订《现金管理条例》等法规制度，加强金融机构对结算对象现金管理的硬约束。在降低非现金结算相关费用的同时逐步推行现金收付业务收费制度，政策鼓励“资金池”非现金结算。二是严控现金支付范围。督促粮食收购企业及经营者按规定使用现金，不属现金开支的业务必须通过银行办理转账结算。三是强化柜台和结算系统监管。农商银行认真审查现金支出的范围、用途、程序、额度等，拒绝办理不符合规定取现。对大额现金支付严格执行现金、账户管理和反洗钱有关规定，制止和纠正现金使用上的违规违纪行为。四是加大查处力度。农发行要加强对现金管理工作检查监督，加大处罚力度，为非现金支付结算工具推广创造良好环境。

2.强化收购账户管理。在努力促进粮食收购“资金池”非现金结算业务发展的同时，要进一步加强对信贷资金的监管，切实履行资金支付的授权和审批，防止信贷资金体外循环和挤占挪用，确保信贷资金安全。加强“资金池”非现金结算账户资金监管。要充分发挥会计的反馈与监督机制，加强对农商银行收购专户资金监管，有效监控农发行信贷资金。弄清资金池内的每个银联商务Mpos机的每一笔资金支付流向情况，包括对象、范围、用途及进度。

3.健全部门协同机制。县粮食局、县农发行要协调银联公司和农商银行，积极研究工作措施，落实工作任务和工作要求，转换工作思路，创新工作方式，建立健全粮食收购“资金池”非现金结算工作各项制度，包括责任制、联席议制度、考核评估办法、检查督导办法等。在有效防范风险的前提下，适当简化工作手续、创新服务手段，制定便利粮食收购企业、粮食经纪人和售粮农户“资金池”非现金结算的业务操作规程。银联公司和农商银行要制定账户与银联商务Mpos机功能对接，实现信息互联互通资源共享，特别是企业网银能查询与打印每个银联商务Mpos机发生额，便于上下层面账务核对和结算。

（三）明确职责、密切配合，确保粮食收购“资金池”非现金结算工作取得实效。县粮食局要主动加强与农发行和中储粮等单位的沟通衔接，指导国有粮食企业测算好资金需求大账，并根据收购进度争取收购资金及时到位；要加强与中储粮承贷企业的沟通协调，确保收购资金供应渠道畅通，做到早测算、早申请、早落实。农发行要协调商业银行、银联公司按照方案要求推广粮食收购“资金池”非现金支付工具，监管好每批次的收购资金。商业银行和银联公司要以粮款代付项目为载体和切入点，加快网上银行、银联商务Mpos机等电子支付工具的业务发展，一方面要从推动“户卡一体化”特色服务入手，有效推进绿卡村建设，确保农民方便用卡、安全用卡、放心用卡；一方面要主动上门服务，进行设备安装、人员培训、负责疑难问题解答，按成本价收取机器费用，签订入网业务合作协议，明确收费标准、对账方式、培训服务要求等。在此，建议农发行总行应积极研发网银业务等非现金结算业务的应用平台，不仅减少企业费用，还能化解收购资金的监管难题，进一步提高非现金结算的效率。委托收储企业要明确委派会计人员为收储库点专业辅导员，各收储库点要指定专业操作人员，做到分工协作，流程清晰，确保粮食收购“资金池”非现金结算业务工作取得实效。

（四）强化管理、提升服务，督促收购库点用好“资金池”内的每一笔资金。

1.提高收购资金控制力。依托资金池这一平台，委托收储企业应该健全资金管理体系和制度，实现资金管控的标准化、规范化和一体化。管控的对象不仅仅是“资金池”的资金来源，还要能够深入到所属库点内部的经营与业务运作中，密切关注所属库点未来一段时间的粮食资源、品质、入库进度，把“资金池”管理与业务经营管理结合起来。

2.制订岗位责任管理等各类制度。制订岗位责任管理、操作管理、维护管理、档案管理、财务管理和计算机病毒的防治等制度，正确划分每个工作人员的权限，通过培训来提高业务人员对“资金池”非现金结算业务的共识，对数据的安全性、正确性保持足够的警惕、定时备份。县粮食局、县农发行、中储粮直属库通过联席会议工作协调一致，制定好实施预案，加强对“资金池”非现金结算业务推广工作检查监督，按照“规范工作流程、规范安全管理、规范便民措施”的要求，真正做到宣传到位、检查到位、考核到位、责任到位、处理到位、服务到位。收储库点要积极研究工作措施，落实工作任务和工作要求，认真执行粮食收购“资金池”非现金结算业务的岗位操作规程、细则和制度，为“资金池”非现金结算业务推广创造良好环境。

3.提高质量的服务能力。“资金池”非现金结算业务要求总部把对所属库点的管理与服务有机结合起来，寓服务于管理之中，在管理中强化服务。这种服务包括三个层面：首先是提供资金服务，保证下属库点正常粮食收购的资金需要；其次是资金、市场等方面的信息服务；最后是委托收储企业应该适时对下属库点提供财务管理上的指导、咨询服务。因此，通过“资金池”非现金结算的使用实现了委托收储企业及所属库点资金资源的共享，促使所属库点可以根据委托收储企业内部财务管理的要求，有条件地使用池内的资金。

（五）执行政策、规范运作、保证粮食收购“资金池”非现金结算专款专用。委托收购企业在农商银行开立粮食收购资金专户“资金池”，专门办理粮食收购资金的拨入与支付，由农商银行负责粮食收购资金专户的监督拨付职责，全面推广使用企业网银或银联商务Mpos机结算业务，并接受农业行的监督检查。在收购结束时，委托收储企业要会同农发行、农商银行及时清算收购资金，确保“粮食收购资金专户”余额结零。严密的环节监督管理保证专户资金专款专用，避免以任何形式挤占、挪用。同时加强对企业收购进度检查，严格规范收购“资金池”非现金结算使用，绝不允许“打白条”，确保农民满意售粮。在业务环节上重点做到： （1）通过银联商务Mpos机配合执行业务流程的监控要求，控制各基层收购点虚开码单套取售粮资金问题。（2）每日汇总反馈收粮信息，实时对账、逐日结账和按期报账，积极配合农发行执行对资金的监管。（3）设置监控环节，防范内外风险。要把粮食收购“资金池”非现金结算业务与粮食收购“一卡通”业务结合起来，重点监控“粮食收购凭证”，防止虚假兑付，违规违纪事件的发生。（4）粮食收购业务一旦结束，及时上收封存银联商务Mpos机和网银结算密码变更。（5）资金池结余资金，及时回划农发行收购专户，与中储粮直属库结清尾款。

（六）加强交流、及时沟通，切实强化粮食收购“资金池”非现金结算信息交流反馈工作。粮食收购库点对上要建立粮食收购“资金池”非现金结算工作旬报制度，要会同农商银行在旬末下一个工作日将粮食收购“资金池”非现金结算工作完成情况以书面形式报送县农发行；对下要通过粮食经纪人、种粮大户提高收购“资金池”非现金结算率，助推非现金结算工作向纵深发展。农发行要进一步加强与农商银行和银联公司之间的信息交流，就r商行和银联公司在粮食收购“资金池”非现金结算工作中遇到的问题共同研究制定相应的解决措施，确保工作顺利进行。农商银行和银联公司要指派专人负责实施过程信息反映工作，畅通信息交流渠道，及时反映粮食收购“资金池”非现金结算的创新点和取得的成效，推进粮食收购“资金池”非现金结算工作顺利开展。

篇3

（一）产品创新，优化信贷服务。

该行紧跟客户需求，通过创新信贷产品，给予涉农中小企业更多优惠信贷政策，也带动了该行业务的发展。一是开办公证抵押业务。主动与司法部门对接，开办针对农村个人房产的公证抵押贷款业务，有效激活处在乡镇和城乡结合部以往不能抵押的部分“沉睡”房屋资产价值。已累计发放公证抵押贷款72笔、金额4281万元，支持中小企业72户。二是创办抵押免评估贷款。与房产、土地部门沟通并达成协议，将1000万（含）以内房地产抵押贷款，以“银行自评”代替“委托评估”，由农商行与抵押人通过协商，合理确定抵押物价值，无需评估公司提供评估报告，减少客户的财务费用支出。已累计办理抵押免评估贷款540笔、金额9.6亿元，支持中小企业415户，为企业节省融资成本230多万元。三是加大“快易贷”的推广力度。借助与省财政厅、社保厅联合开展“快易贷”担保贴息贷款试点之机，加大该项业务的推广，既有效推进了贷款低风险营销，密切了银企关系，又缓解了当地就业难、用工难等社会问题，实现了多方共赢。2013年底，已对80家企业发放了财政贴息贷款1.4亿元，贴息金额达420万元，解决近2000人的就业问题。

（二）流程创新，满足多层次需求。

该行“急客户之所急，想客户之所想”，不断优化信贷流程，有效巩固了客户市场。一是灵活确定贷款期限。针对部分企业因经营特殊性，资金回流较慢，贷款期限短影响企业正常经营的情况，该行改变以往贷款期限确定的方式，根据企业生产周期合理确定贷款期限，使企业贷款期与资金回笼期相匹配。二是灵活确定续贷预审期限。创新实施“续贷零等待”模式，根据实际情况灵活确定提前办理相关报批手续的时间，对收回再贷贷款提前一个月办理授信、贷款资料提报等业务，确保贷款偿还后次日即可发放。

（三）科技创新，提供增值服务。

该行通过多方联动，加大科技创新力度，为客户提供增值服务，在服务三农的同时，带动了全行各项业务的拓展。一是率先推出了银电POS业务。该行2012年在全省率先推出了银电POS业务，通过布放缴存电费专用移动POS机具，实现村民刷卡充电费，推动了农村电表改造工程进度，解决了农民缴费难题。到2013年12月底，已在全市300多个偏远村庄安装了银电POS机345台。二是创新推出“银医一卡通”业务。积极与人民医院沟通，达成合作协议，借助科技结算网络平台，进一步完善了信通卡功能，推出“银医一卡通”业务。通过医院的自助设备、银行的自助设备、电话银行及网上银行等渠道，患者可通过该行信通卡享受到预约挂号、就诊咨询等服务。既方便了患者就诊，又带动了该行银行卡及存款业务的拓展。目前该项目在潍坊市联社的大力支持下已获审批，该行正加快实施步伐，争取系统早日投入运行。

转型升级：提升信贷管理精细化水平

高密农商银行立足“防风险、调结构、严管理、提质量”的信贷工作思路，加快从粗放型信贷管理模式向精细化信贷管理模式转变的步伐，全面推动信贷管理转型升级，实现了业务有效拓展与信贷资产质量稳步提升的良性互动。到2013年12月末，不良贷款占比0.78%，较年初下降了0.01%；年度违约概率1.52%，年度逾期损失率0.14%，两项指标均处于潍坊农信系统最低水平。

（一）构建“三项机制”，让风险防控屏障建起来。

机制是各项工作有序运行的保障和前提，该行以信贷业务风险防控为出发点，抓住重点领域和关键环节，从根本上、更深层次上防控信贷风险。一是严格授信管理机制。在全辖推广实行“证据式”授信管理，贷前调查坚持眼见为实的原则，做到“一看、二查、三逼”，即看现场、查财产和现金流，使信贷人员“逼”出准确合理的授信、“逼”出客户贷款的真实用途、“逼”出客户的抵质押物，确保授信额度准确合理。二是构建联盟内部约束机制。通过在联盟内推行“六大管理机制”，实现了“联盟自治，会员自律”，联盟运作更加规范，信用联盟筛选客户功能和对会员贷款风险的预警及自我消化功能，有效破解了联盟贷款风险难题，规避了信贷人员的道德风险。“三大信用联盟”已成为具有高密农商银行特色的成熟的信贷服务模式。三是实施风险预警机制。成立风险预警分析小组，及时监测和辨别风险苗头，锁定重点关注对象，提前制定风险化解方案，有效遏制了不良贷款前清后增的问题。截至目前，通过加强风险预警监测及时处置风险贷款23户，金额718万元。同时，实行大户贷款班子成员“定员跟踪”制度，班子定期研究制定防控措施，切实防范大户贷款风险。

（二）优化“三大结构”，让风险抵御能力强起来。

贷款担保结构是提升信贷精细化管理水平的基础和重点环节，该行加强优先发展类信贷产品营销，着力拓展优质客户，提升信贷风险补偿能力。一是优化担保结构。实行抵质押贷款“阶梯式”管理，根据贷款额度同步提升抵押贷款占比标准，作为新增保证类贷款审批发放的首要条件。加大存量保证类贷款的转化力度，将有无有效抵质押物作为新增公司类贷款主要条件。二是优化农户产品结构。将“诚富通”农民信用联盟作为重点，实行班子成员及部室经理包靠支行，全程参与、全面推进“诚富通”农民信用联盟组建工作。制定农户信用评定贷款转化方案，将原超过10万元的农户信用评定贷款全部纳入“诚富通”农民信用联盟管理。制定考核措施，设置转化率指标进行控制，最大限度调动信贷人员营销的积极性。三是优化客户结构。对公司类客户实行了名单式管理制度，构建灵活有效的信贷退出机制。通过实施以信贷流程限时承诺制度和贷款手续提前办理制度为核心的“无缝隙”衔接服务模式、“T+2”高效服务模式、抵押贷款“免评估”模式、财政贴息信贷模式，充分发挥农商银行贷款投放“短、频、快”的优势，有效的拓展了优质客户，巩固了市场。

篇4

目前人民银行对金融机构洗钱风险的评估已从单维指标评估发展到多维指标的综合评估，评估的深化对评估算法提出了更高要求，简单线性相加和绝对得分排名等常用方法不能充分发挥评估结果对监管工作的指导作用，因此，本文试图引入管理统计分析领域较为成熟的六西格玛控制法开展评估分析。

（一）六西格玛统计控制的概念

西格玛（）是统计学里的一个单位，表示与平均值的标准偏差。六西格玛统计控制法是统计检验应用的延伸。在统计学正态概率分布下，6控制表示检验指标或评估指标偏离正常值或平均值±2的发生概率约为5%，±3的发生概率仅为0.27%，统计学中，小概率事件的发生，表示检验指标显著偏离正常值，证明检验指标已从正常浮动变为实质的显著偏离。

二、实证评估与计算

（一）指标的选取和评估

本文指标选取参照人民银行济南分行《山东省金融机构反洗钱工作考核评估暂行办法》设定的指标，从金融机构反洗钱机制完备性、执行有效性、工作创新成效三方面选取16项评估指标（如下表所示）。

1、设计指标 2、执行指标 3、检验指标

（1）制度完善程度

（2）机制合理性

（3）技术保障能力

（4）人员配备与资质情况 （1）客户身份识别

（2）对高风险客户的特别措施

（3）客户资料和交易记录保存

（4）大额和可疑交易报告

（5）对高风险业务的针对性措施

（6）自主管理与审计 （1）协助行政调查情况

（2）接受现场检查情况

（3）接受日常监管情况

（4）配合宣传培训情况

（5）承担重点任务情况

（6）检查处罚情况

设定设计指标、执行指标、检验指标，三项指标实行百分评定。反洗钱监管部门本着客观公正标准统一的原则，根据记录金融机构日常反洗钱工作、非现场监管和现场检查情况，汇总相关部门反溃情况，采用专家打分法赋值。

（二）分指标检验

三类评估指标可形象为洗钱风险防范的木桶围栏，任何一块短缺，都会导致对洗钱风险防范的失败。本文试将对威海市52家金融机构2012年度反洗钱考核评估得分分项投放到六西格玛统计控制图进行检验分析。（如下图所示）

1.设计指标控制图表显示：华安财产等5家保险公司低于下控制线（），中华联合保险、平安养老保险低于控制。

2.执行指标控制图表显示：工商银行和邮政储蓄银行高于上控制线（），农商银行低于的控制。

3.检验指标控制图表显示：保险机构多数落入中线以下，银行机构和证券机构普遍在中线以上，工商银行等5家银行高于上控制线（），太平财产保险等5家保险机构低于下控制线（），中国人民财产保险低于控制。

（三）综合评价

多指标的综合评价常用的方法有简单相加求和、专家打分赋权线性相加及层次分析法，但以上方法都具有一定的主观性，综合结论缺乏科学论证。本文选择熵权法不借助外界打分，只基于数据本身，具有很好的数据根源性。

熵权法：其基本思想是若干指标中，如果某指标在分析样本间的差异较大，则表明越有必要去解释这个指标，即此指标权重就越大。信息用来衡量系统的有序程度，而熵用来度量系统的无序程度，信息与熵互为相反数。熵权法主要是通过求得各指标的信息熵来确定权重的方法，如果信息熵越小，信息的无序程度就越低，指标变异度就越大，传输出的信息就越多，对指标赋予的权重越大。

分析结果显示：金融机构反洗钱机制完备性方面，7家保险机构显著低于同业水平应予关注，特别其中2家保险机构应予风险预警；履职执行有效性方面，仅有1家银行机构显著低于同业水平，应予风险预警；反洗钱工作创新成效方面，6家保险机构显著低于同业水平应予关注，特别1家保险机构应予风险预警。分行业比较，银行、证券机构整体风险防范水平较高，但保险业机构显著低于同行业水平，分项检验中有13家次触碰检验的关注和预警控制。2013年监管工作应根据分项检验结果，对关注、预警类机构，有测重方向得展开约谈、调研、巡查等督导工作。

综合评估，计算所得三项指标熵权系数中，检验指标的熵权最大，这也说明被检验机构在反洗钱工作成效和工作创新上，个体间差异较大，存在较大风险防范的短板。综合评估检验结果显示，银行机构整体水平较高，与分项检验结果一致，工商银行等4家银行机构工作较为突出，应当予以肯定和鼓励，其经验做法应当在同业推广和借鉴，但保险机构普遍低于平均水平，其中人民健康保险和平安养老保险洗钱风险防范工作综合水平显著低于同业，综合分析应当作为2013年的监管重点，适时安排巡查督导，必要时开展现场检查。

四、应用启示

（一）对金融机构反洗钱年度评估结果的分析运用是人民银行反洗钱监管工作的重要内容，根据评估结果对不同风险等级、类型的金融机构采取相应的监管措施也是落实“风险为本”反洗钱监管方法的内在要求，通过引入科学的分析工具，可以为做好上述工作提供有益的帮助，便于各级人民银行反洗钱部门明确后续的监管方向和重点。

篇5

传统银行也在积极拥抱互联网，渤海银行和工商银行分别是股份制银行和国有大行中的杰出代表，获得 “最佳互联网金融银行”奖项

随着移动金融需求的大爆发和大释放，手机银行前景广阔。民生银行和建设银行在这方面建树颇丰，双双荣获“最佳手机银行”奖项

为应对行业巨变的冲击，各家银行都在积极推出创新举措，中信银行、浦发银行走在行业前列，双双荣获 “最具创新力银行”奖项

粗放式以量取胜的发放信用卡模式已经过时，在产品创新、活动创新和服务创新方面，光大银行和广发银行走出了一条差异化的成功之路，因而双双荣获“最具创新信用卡银行”奖项

对于银行业来说，这是最坏的时代，也是最好的时代。

当下银行业面临的可谓是前所未有的挑战。由于宏观经济依然低迷，传统行业的不良贷款继续增加，银行面临利润下滑的窘况将成为常态;由于利率市场化进程的加快，银行的传统利润来源――利差不断缩小，利润增幅减缓;随着政府对民营银行全面开闸，新兴民间力量注定会成为旧有格局的“搅局者”。

在互联网金融的冲击下，第三方支付公司、小贷、社区银行、P2P等新兴金融服务主体，正在不断地向传统银行的核心业务领域渗透和包抄，逐步消解银行的客户基础，银行旧有的经营模式遭遇挑战。

但时常来说，危就是机。为帮助银行业更好地应对时代的巨变，国家已在政策上给予了银行业一定的松绑，银行业的束缚逐渐被打破。

6月24日，国务院会议通过《中华人民共和国商业银行法修正案（草案）》，删除贷款余额与存款余额比例不得超过75%的规定。银行资金成本由此下降，从而刺激信贷有效增长。

再往前追溯，6月16日，交通银行收到央行《交通银行深化改革工作小组关于做好交通银行深化改革工作的通知》，其深化改革方案已经获得国务院批准同意。交行率先试点破冰，银行业混合所有制改革将进一步深化，这将为银行业注入一股活水。

银行本身也积极求变。在多种因素的倒逼与冲击之下，传统银行实际上已经行走在变革的大道上。北京大学国家发展研究院教授黄益平表示，现在我国处于一个变革的时代，银行业必须改变经营模式，才能成功应对挑战。

各家银行都在竭尽所能，寻找新的业绩突破口，成效也是冷暖自知。《投资者报》一直关注银行业发展的每一步变化，积极在市场中寻找勇于革新并卓有成效的银行，希望它们的经验能给重重压力下的银行业带来启迪。

为此，“《投资者报》第二届最佳银行评选”聚焦巨变时代下银行如何革新这一重大视角，对国内银行经营能力、服务质量、业务发展、创新举措等等方面进行综合评估，最终，客观公正地评选出20家最佳银行。

最具投资价值银行

宁波银行、平安银行

在经济增速放缓、不良贷款反弹、利率市场化的多重夹击下，投资者对上市银行业绩下滑早有预期，但是宁波银行、平安银行等最先开始转型的银行逆势增长，成为市场整体低迷中的一抹亮色。

今年一季度，宁波银行以16.6%的利润增速领跑同行。而在不良率方面，宁波银行已经连续五个季度没有上升。

在券商分析师看来，宁波银行盈利增速超预期，影响利润的关键指标也在纷纷好转，公司投资价值开始凸显。基于此，宁波银行荣获《投资者报》第二届最佳银行评选之“最具投资价值银行”的奖项。

去年平安银行净利润实现30%的增长，成为股份制银行中增长最快的银行。今年一季度净利润增长11.38%，高于市场对于银行业的预期，成为《投资者报》第二届最佳银行评选之“最具投资价值银行”的获得者。其中，平安银行在不良风险方面整体可控，存贷款都在稳步增长。

此外，平安银行业务转型加速。例如持续利用综合金融的优势，重点部署同业、投行、小微等业务领域，同时持续稳步推进大零售发展战略。中小企业线上平台“橙e网”注册客户29.59万户，较年初增长35.40%;个人客户手机银行“口袋银行”目前拥有639万客户，较年初增长18%。

最佳互联网金融银行

渤海银行、工商银行

随着互联网金融发展如火如荼，传统银行也在积极拥抱互联网。

作为全国股份制银行中在互联网方面表现突出者之一，渤海银行一直不遗余力地搭建“互联网+”战略网络，并借此不断赶超同行，获得《投资者报》第二届最佳银行评选之“最佳互联网金融银行”奖项。

今年4月份，渤海银行推出了“好e通”直销银行。直销银行是渤海银行在网上银行、手机银行、微信银行、短信银行与智能银行之后在“互联网+”战略上布下的又一个关键棋子，直销银行的推出带来了更智能化的操作和更优秀的用户体验，将助推渤海银行“互联网+”战略模式的转型升级和整体服务品质的全面提升。

在国有大行中，工商银行在今年3月份正式了互联网金融品牌“e-ICBC”，成为国内第一家互联网金融品牌的商业银行。

工行的“e战略”已经取得初步成效。“融e购”电商平台，对外营业14个月时间，注册用户已达1600万人，累计交易金额突破1000亿元，交易量进入国内十大电商之列。工商银行也由此获得《投资者报》第二届最佳银行评选之“最佳互联网金融银行”的奖项。

最具改革力银行

交通银行、招商银行

交通银行可以说是上半年内最受关注的银行之一，期待已久的银行业混改大幕即由其揭开。交通银行由此获得《投资者报》第二届最佳银行评选之“最具改革力银行”奖项。

交行董事长牛锡明将12条混改举措归纳为三个方面：第一是探索有中国特色的大型商业银行治理机制，国有股仍然要占控股地位，现有股权结构的进一步优化以及民营资本、员工持股等内容;第二是深化内部经营机制的改革，这一改革包括三项内容，即用人薪酬考核机制的改革、建立发展责任制和建立风险管理责任追究制度;第三是经营模式的转型和创新。随着互联网金融的发展，传统的经营模式都要转型和创新才能适应市场环境的变化。

作为股份制银行的龙头招商银行如今正在进行第二次转型。2013年初，田惠宇担任招行行长之后，便大刀阔斧地进行了新一轮改革，对内部部门架构进行调整，并确立了“轻型银行”、“一体两翼”等战略。4月份，招商银行也推出了股权激励计划，迈出了“混改”第一步，由此招商银行也获得了《投资者报》第二届最佳银行评选之“最具改革力银行”。

最具创新力银行

中信银行、浦发银行

为应对宏观经济低迷、利率市场化以及互联网金融的冲击，各家银行都在积极推出创新举措，中信银行、浦发银行走在行业前列，双双荣获《投资者报》第二届最佳银行评选之“最具创新力银行”称号。

在零售等传统业务的转型与创新方面，中信银行一向积极主动。2014年行长李庆萍到任以后，对大零售战略、二次转型下了很大功夫，值得注意的是，中信银行也加强了零售产品创新和推广力度，“薪金煲”、“房抵贷”、网络贷款、信用卡贷款等零售产品相继推出。

浦发银行也不断在业务创新上下功夫。早在2012年，该行就将移动金融等电子银行服务列为全行重点突破领域之一，在业内率先从战略上明确了互联网金融的重要性和发展方向。

例如，信用卡业务被称为该行“最具互联网基因”品牌，2014年高达35.71%的发卡量让同业望尘莫及。

今年7月7日，浦发银行还正式对外推出“spdb+”浦银在线互联网金融服务平台，该平台将串联和整合浦发银行集团内银行、基金、信托等资源，立足整个集团，打造与线下无差异服务的全新“线上浦发银行”。

最佳小微金融银行

北京银行、华夏银行

小微企业成为眼下金融机构竞相争夺的市场，北京银行和华夏银行一直走在行业的前列，因此双双获得《投资者报》第二届最佳银行评选之“最佳小微金融银行”奖项。

为破解小微企业融资难，北京银行探索适合小微企业特点的合作模式，并从全行战略层面，创新推出小微企业“四单管理”，即单设机构、单列计划、单独管理和单独考评，确保小微贷款顺利实现。

目前，北京银行为10万户小微企业提供服务，累计为近3万户中小微企业发放贷款超过1万亿元，小微企业贷款余额超过2200亿元，占北京市场份额的1/3，位居同业领先水平。

华夏银行也是一直立足于“中小企业金融服务商”的战略定位，为小微企业提供个性化、规模化和专业化金融服务。例如，2010年7月份推出的“商圈贷”，创新多种担保方式，以信贷业务为切入口，为商圈内的小企业客户提供全面金融服务。为解决融资难、融资贵的难题，华夏银行推出了“年审贷”。顺应互联网时代，华夏银行还推出了“平台金融”，为大、中、小型企业提供全面的、个性化的电子金融服务。

最具创新信用卡银行

光大银行、广发银行

粗放式以量取胜的发卡模式已经过时，在互联网时代，如何走出一条差异化道路？各家银行都在努力寻找答案。

光大银行信用卡应时创新，通过产品创新、活动创新和服务创新，赢得了互联网时代下的用户。

2014年年报数据显示，光大银行信用卡全年新增交易金额7940亿元，比上年增长36%;时点透支余额为1396亿元，同比增长33%;实现营业收入144亿元，同比增长36%。由此摘得《投资者报》第二届最佳银行评选之“最具创新信用卡银行”奖项。

广发银行信用卡也一直以创新和市场细分领跑于中国信用卡市场，因此获得《投资者报》第二届最佳银行评选之“最具创新信用卡银行”奖项。

截至2015年，广发银行信用卡累计发卡量近3500万张，新增发卡量同比增长近四成，增幅高于行业平均水平。广发信用卡注重创新，推出车位、购车大额分期业务;充分利用电商、微信平台加强与客户互动，更关注客户体验，与业务转型前相比，营销合作商家的数量、营销活动都增加了50%以上，“广发日”、“逢双有折”等系列活动为持卡人带来了多元化的增值服务。

最佳手机银行

民生银行、建设银行

随着移动金融需求的大爆发和大释放，移动金融快速发展，作为其核心代表的手机银行前景广阔，各银行纷纷布局移动金融领域。

去年，一共有10家上市银行公布了手机银行用户量。股份制商业银行手机银行用户增长率明显高于四大行，民生等股份制银行的手机银行用户量均实现翻番。

自2012年民生银行试水移动金融，该行手机银行业务就进入高速增长通道，到今年7月客户数已突破1600万，在股份制银行中遥遥领先。特别是踏入2015年，民生银行还持续发力小微移动金融，积极探索“互联网+”新模式，保持了在银行业中强劲的竞争力，由此摘得《投资者报》第二届最佳银行评选之“最佳手机银行”奖项。

在2014年上市银行年报中，有7家银行公布了手机银行交易额。其中，建设银行基于庞大的用户量，其手机银行交易笔数和交易额均是最高的，分别达到了30.42亿笔、7.38万亿元，交易笔数和金额同比增长155.1%、101.35%，因此同为《投资者报》第二届最佳银行评选之“最佳手机银行”获得者。

最佳普惠金融银行

农业银行、邮储银行

对银行业来说，践行普惠金融，服务实体经济，不仅是一种社会责任，也是一个发展新机遇。农业银行和中国邮政储蓄银行双双获得《投资者报》第二届最佳银行评选之“最佳普惠金融银行”奖项。

作为我国农村金融的骨干和支柱，农业银行历来高度重视对广大农村地区的普惠金融服务，不断探索新的服务渠道和服务方式，在扩大“三农”服务覆盖面、有效提升服务水平方面取得了明显成效。一是大力实施金穗惠农通工程，不断改善农村地区基础金融服务。二是持续提升对农民的金融供给，促进农民增收致富。三是认真做好商业化金融扶贫工作，保证最弱势群体享有金融服务权利。

邮储银行在普惠金融方面发展也不错。邮储银行始终坚持服务“三农”、服务中小企业、服务社区的战略定位，坚持创新发展，强化风险管理，注重信息技术，践行促进金融平衡发展和实体经济均衡发展的社会责任，实现普惠金融商业可持续发展。

截至2015年5月底，全行累计发放小额贷款超过万亿元，发放小微企业贷款超过2.3万亿元，为800多万农户和1200万户小微企业解决了融资难题，担当起“三农”金融服务生力军与县域小微金融服务的主力军。

最佳电子商务银行

建设银行、工商银行

电商的蛋糕已越做越大，银行业在各种压力、动力的作用下亦开始试水电商领域，工行的融易购，建行的善融商城等银行电商平台陆续上线，两者双获《投资者报》第二届最佳银行评选之“最佳电子商务银行”奖项。

2012年6月18日，建行电子商务平台“善融商务”上线。对国有商业银行转型互联网金融却有“开局”的意义。与天猫、京东等电商的B2C模式不同，建行分为两条路径：企业商城的B2B模式和个人商城的B2C模式。上线三年，建行善融商务平台累计入驻商户超过5万户;2014年，善融商务全年累计成交额近500亿，交易笔数超过200万笔。而如此漂亮的数据来源于建行积累了大量商户基础，同时融资产品丰富，可给入驻商户提供便捷的供应链融资。

此外，2014年工行推出的“融e购”当年全年交易量突破300亿，短短一年时间就进入了十大电商之列。数据显示，被工行称为互联网转型三大平台之一的“融e购”电商平台的交易额数字已经累计突破1000亿元。根据工行方面所给出的信息，理财产品、汽车、信息消费、3C数码是“融e购”平台中消费量最大的几个领域。

最具竞争力区域性城商行

南京银行、重庆银行

城商行由于船小好掉头，在银行业整体低迷的情况下逆势增长，南京银行、重庆银行双双获得《投资者报》第二届最佳银行评选之“最具成长性城商行”奖项。

南京银行去年盈利56亿元，同比增长25%。今年一季度实现归属于母公司股东的净利润17.73亿元，同比增长24.86%，盈利增幅领衔16家上市公司。

篇6

一、商业银行内部审计体系转型的理论基础与国际经验

（一）基本定义商业银行内部审计是指在董事会的领导下，以独立机构和专职人员为基础，以相关法规、制度为依据，运用专业化审计技术和规范化审计流程，针对银行内部控制有效性及风险治理状况所进行的客观的监督、评价和确认、咨询活动,是银行全面风险管理体系的重要组成部分。商业银行内部审计体系是商业银行为保证内部审计活动顺利开展而提供的相关体制、机制、制度和各种工作要素的整体，包含内部审计的管理体制、工作职能、运行机制、工作标准、工作流程以及审计技术、人员保障等有机组成部分，涵盖了内部审计从管理、思路到执行、运作的各个方面。本文所指的商业银行内部审计体系转型，是商业银行为提高内部审计效能，所采取的一系列改革、创新、调整措施，是一项综合型的系统工程，对保障商业银行内部控制有效性、加强全面风险管理将产生重要影响。（二）商业银行内部审计体系转型的理论基础1.转型经济学在关注国家、社会和文明发展转型的同时，也强调微观经济主体在发展中要注重转型和改革。转型经济学是20世纪80年代末90年代初，适应前苏联和东欧各国经济转型需要而发展起来的经济学研究学科，虽然其研究对象主要为体制的转型、国家或社会的转型以及文明的转型，但作为一门综合性学科，其理论涉及经济转型过程中的各种具体经济问题，包括企业的转型与改革，并把企业转型的研究领域涵盖到企业产权改革、绩效改革、组织结构、激励机制等一系列重要问题。当前我国经济正经历着市场化、现代化和国际化的深刻转型。商业银行作为金融企业的一员，要在经济新常态和信息化潮流中生存和发展，同样需要推行自身的市场化、现代化和国际化转型，而一个适应银行新的发展战略和风险控制状况的内部审计体系，对保障商业银行转型目标的实现非常重要。因此，商业银行内部审计体系的主动转型，是商业银行深化改革，实现健康可持续发展的必然选择。2.全面风险管理理论强调企业有效识别和管理风险应覆盖企业各项活动的全过程。2004年4月，美国执业会计协会下面的柯恩委员会颁布《全面风险管理框架》（ERM框架），提出企业要确定自身的风险偏好，并有效识别和管理可能影响其发展的潜在风险，保证既定战略目标的实现，而对风险的管理应包含从战略制定到各项活动的全过程①。ERM框架适用于各种类型的企业或机构的风险管理，是贯穿整个组织的持续性的过程，用以识别、评估并确定如何应对及报告影响组织实现目标的机遇和威胁。商业银行是经营风险的特殊企业，发展中面临战略风险、信用风险、市场风险、操作风险、国别风险、科技风险、声誉风险等诸多风险，且在社会深化转型的过程中，所面对的风险的复杂化和聚集化程度也大幅上升。商业银行实施内部审计体系转型，促进内部审计与转型发展战略相适应，有助于商业银行构实施有效的全面风险管理，保障战略目标的达成。3.银行再造理论强调银行要对传统流程进行重新思考和设计，提升银行的整体的竞争力。20世纪90年代，美国管理学家迈克尔•哈默和詹姆斯•钱皮提出企业再造理论，认为企业应以一种再生的思想对自身进行审视以打破原有分工理论的束缚，推崇流程导向。1994年，保罗•阿伦的《银行再造———存活和兴旺的蓝图》一书，将企业流程再造理论引入银行业，认为银行流程再造是“围绕流程核心的再思考和再设计，目的在于实现成本、质量、反应速度等组织绩效方面的巨大改变②”。银行再造的核心是通过对银行传统流程系统的审视和重构，调整经营策略，改变银行绩效，提升银行的整体竞争力。我国商业银行要参与国际、国内金融业竞争，必须将西方银行再造成果与我国实际相结合，通过开展具有自身特色的银行再造，提升整体竞争力。在商业银行流程再造中，风险的表现形式也会发生新的变化，必然要求建立新的内部审计体系，来帮助商业银行实现有效的内部控制，这也是商业银行加强全面风险管理的必然选择。（三）国外商业银行的内部审计经验国外先进商业银行的内部审计普遍独立性强，重视审计方法和技术的完善，同时十分重视审计人员的培养和选拔。根据巴塞尔委员会对国外商业银行内部审计经验的调查总结，国际银行内部审计工作正在出现一些新的趋势③：以往对于财务审计工作及财务信息可靠性和完整性的评价职责逐渐转由注册会计师等银行外部审计师来履行，内部审计的作用则是为外部审计师财务报告审计工作提供支持；对法律和监管要求的遵循情况评价职责逐步转向由独立的法律和合规职能部门来履行；首席审计执行官的主要任务在于提高内部审计部门的质量和效率，包括提高审计师的专业性以便更好地跟踪那些被审计活动，强化内部模型的审计和评估，以及更加重视风险为本的审计，以提升内审部门的质量和效率。国外先进商业银行的以下经验也很重要：1.必须建立良好的公司治理结构，提升审计独立性。内部审计是公司治理的重要控制和监督力量，而公司治理则为内部审计提供了控制环境和制度基础。先进商业银行的董事会普遍高度重视内部审计工作，设立专门的审计委员会，通过垂直化管理的审计组织体系，实现内部审计机构与被查机构利益的完全分离。内部审计部门直接对董事会负责，确保独立的人、财、物等审计资源配置权。同时，可以参与到商业银行经营管理的各个方面，保证了内部审计工作的独立性。2.必须调整内部审计导向，改进审计方法和技术。当前，国外先进商业银行的内部审计已经实现向风险导向型审计思路的转型，大多以内部控制评价为基础，针对重点业务或内部控制系统风险开展审计，在审计工作中注重推行风险管理理念，同时也通过有价值的TimesFinance2017年第01期中旬刊（总第648期）时代金融TimesFinanceNO.01，2017（CumulativetyNO.648）Times建议，帮助银行提高价值创造。在审计手段上，非常重视电子化建设，通过运用现代化信息技术，提升审计工作的效率。3.必须重视人员综合素质，打造专业化内部审计队伍。国外商业银行一般会通过强化内部审计人员的培训及后续教育等手段，保证内部审计人员具备专业胜任能力。随着银行业务复杂化程度的提高，全面风险管理的要求越来越高，商业银行应该保证内部审计人员具备宽泛的知识结构和丰富的经验，以保持风险识别的敏锐力。同时，也要想办法增强内部审计人员考核、激励制度的针对性，以维护审计队伍的工作积极性。

二、我国商业银行内部审计体系存在的问题与转型必要性

我国商业银行内部审计工作由最初的合规审计、舞弊审计发展到现在的风险审计、管理审计、信息化审计，经历了漫长的发展阶段④。但国内商业银行开始重视并设立独立的内部审计机构，是在1995年《审计法》颁布之后，时间并不长。2006年，银监会《银行业金融机构内部审计指引》出台，商业银行内部审计的专项法规才真正确立。随着银行公司治理机制的日益健全，内部审计在商业银行全面风险管理中的地位更加重要。当前，在我国经济深化转型的大背景下，各银行纷纷加快改革创新步伐，所面临的各类风险更加复杂，而内部审计体系在运转过程中，也暴露出越来越多的缺陷和问题，影响了风险的防范和控制。（一）内部审计体制不健全，审计独立性和权威性缺乏很多商业银行在向现代化商业银行转型的过程中，由于治理结构不合理，对内部审计的职能定位不清晰，内部审计体制不健全，审计独立性和权威性未能得到保障。一方面，部分商业银行管理层对内部审计工作的重要性缺乏正确认识，认为内部审计部门不直接参与利润和价值的创造，没有必要配备充足的审计资源，有的内审人员与被审计单位之间甚至存在利益依附关系，难以保证审计的独立性。另一方面，部分商业银行的内部审计体系还未完全实现董事会垂直、独立管理，缺乏相应的审计资源分配权限，无法获得被审计单位的有效配合，内部审计的权威性无从保障。（二）内部审计职能履行不充分，审计考核机制不健全由于我国商业银行内部审计起步较晚，发展进程缓慢，加之外部经济环境因素的影响，当前，仍有很大一部分商业银行内部审计还主要停留在数据真实性审计、合规性审计阶段，以履行监督检查职能为主，而对内部审计的咨询服务职能重视不够，与国际银行业当前盛行的风险导向审计理念差距明显。同时，我国大部分商业银行审计人员参照中后台人员进行考核和发放薪酬，普遍未建立独立的薪酬绩效机制，造成人员考核与日常审计工作脱节，影响了审计队伍的稳定和审计效能的发挥。（三）内部审计制度体系不完善，审计标准流程不规范很多商业银行内部审计制度不系统、不完善，未形成健的内部审计制度体系；在日常审计工作中，审计人员主要依赖经验总结来制定下一步审计方案，审计工作底稿不统一、问题词条不规范，未能形成规范化的审计工作流程和审计标准，审计工作的随意性较强。参差不齐的人员素质和审计具体操作中较大程度的随意性直接影响了审计工作的效率和质量。（四）内部审计技术落后随着信息化和大数据时代的来临，国内商业银行纷纷加强数据化信息技术的运用，加快建立贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的数据库和管理信息系统，推动实现数据标准统一、信息系统整合，提升经营管理工作的信息化。但这些信息技术并没有深入、有效地运用到内部审计体系。很多商业银行的内部审计部门还没有建立独立的系统数据获取渠道，以实现对运行数据的快速收集和整理分析，还没有建立专门的审计模型和审计系统以实现对风险的准确揭示、预判和对其形成原理、发展趋势的分析，造成信息系统内的数据被大量闲置、浪费，影响了内部审计工作的质量与效率。（五）内部审计人员力量薄弱目前我国大多数商业银行内审人员的占比为1%左右，国外商业银行一般为5％，而中国人民银行则曾经发文，要求银行类金融机构内部审计人员达到员工总数2%⑤。同时，由于很多商业银行对内部审计工作不重视，在审计人员的选拔、培养方面没有严格要求，造成审计队伍所需要的复合型人才严重缺乏，员工知识结构单一，专业胜任能力弱，而培训机制的不健全，和独立考核、激励机制的缺失，让这一问题迟迟得不到解决，与银行发展需求形成较大差距。（六）内部审计的质量控制与成果运用不足很多商业银行内审部门仍采用传统的手工化审计工作方式，未建立专业化的内部审计计算机平台，在审计预警、审计管理和审计作业分析等时效性上存在明显滞后。审计管理工作没有相应的信息系统进行固化，在对审计资源的统筹配置上较混乱，难以实现对审计项目节奏的实时有效控制，同时，在审计结果、审计建议的跟踪督办等方面也不及时，不利于与被审计机构间加强沟通交流，影响了审计成果的运用，有可能消弱内部审计的价值增值作用。商业银行的内部审计体系转型，既是在我国经济深化转型大背景下，银行应对整体经济市场化、现代化、国际化转型的客观需要，也是银行克服现有困难和不足，充分发挥内部审计作为银行第三道风险防线的重要作用，积极提升内部控制有效性，加强全面风险管理能力，推动银行再造工程的重要措施，对于提升银行综合竞争力有着非常重要的意义。

三、成都农商银行内部审计体系的转型实践

成都农商银行由原成都市农村信用合作联社改制而成，于2010年挂牌开业，2011年引入战略投资者，注册资本100亿元，2015年末资产规模达6400亿元。作为一家在西部特大中心城市成立的股份制商业银行，该行近年来发展迅速，资本规模和资产规模位居全国农商银行系统前列，以其为样本，研究我国商业银行特别是中小商业银行内部审计的转型问题，有较强的借鉴意义。从2012年以来，该行按照董事会的要求，加快内部审计体系转型步伐，在管理体制、组织架构、管理模式、审计职能、技术手段、考核激励等方面实施了一系列改革和调整，取得了明显的成效。（一）确立转型目标———建立“集中化、垂直化、标准化、精细化、专业化、信息化”的现代内部审计体系1.集中化、垂直化。是指依靠内部审计机构的集中、垂直管理对内部审计资源和工作加以统筹，通过规范化的内部审计体制机制实现内部审计资源的集中管理、充分整合，充分挖掘、有效运用内部审计潜力，提升审计效能。2.标准化、精细化。是指通过构建标准化的内部审计制度体系，规范工作流程，明确审计人员的工作职责、作业标准和管理要求，加强对审计工作的全流程管理，实现各项管理要求的标准化、精细化。3.专业化、信息化。是指依托银行开放、智能、互联的数据信息平台，通过信息系统和技术工具的使用，实现对银行经营管理信息的全方位获取、整合、应用和共享，提升审计发现能力，扩展审计覆盖范围，实现审计效率与质量的大幅提升。（二）确定转型思路———以风险为导向的增值型审计有了转型目标，如何确定转型思路便成为转型的关键。成都农商银行在深入研究国际内部审计的内涵变迁与发展趋势之后，决定推行以风险为导向的增值型审计，即将风险控制和增加价值作为评价内部审计转型成效的终极目标。1.贯彻风险导向型审计理念。风险导向审计是审计人员以规避、控制和防范审计风险为出发点，对审计风险进行系统分析、研究，确定多样化的审计战略的一种审计思路。内审部门通过风险识别，帮助管理部门规避风险，采取正确的行动来防止高级管理层。该类审计是以对风险的系统分析为出发点，对企业风险管理和内部控制制度的完整性与有效性进行独立的评价⑥。它是较之财务审计和合规审计更为先进、科学和全面的风险审计。2.实施增值型内部审计。商业银行的目标是价值最大化。内部审计作为商业银行内控管理工作的一部分，虽然不直接参与经营活动，但可以通过提出有价值的审计建议，帮助银行降低风险，规避资时代Times2017年第01期中旬刊（总第648期）产损失，增加获利机会，从而帮助商业银行增加价值创造。增值型内部审计通过大力拓展高增值的审计业务，形成有价值的审计结论和建议,帮助组织增加价值，它以利润中心作为自身定位，既记录耗费的成本，又衡量和记录为组织增加的价值⑦。将增值型审计作为内部审计体系的转型方向，有利于提升内部审计价值，在帮助银行防风险的同时提高盈利水平。（三）转型实践———持续深入的系统工程根据确立的转型目标与基本思路，几年来，成都农商银行内部审计体系在转型过程中采取了一系列持续深入的工作举措。1.组织开展内部审计垂直化改革，建立垂直化的组织体系和报告路径。历时半年，完成职能上收与人员分流，于2012年6月底全面完成内部审计垂直化管理体系建设。内部审计垂直化管理后，取消了郊县支行的稽核审计部，而在总行直属的稽核审计部下设直属室和片区审计中心，统一对总行职能部门和各分支机构开展审计活动，并定期、直接向董事会汇报工作。内部审计体系包括审计制度及流程建设、人事任免、薪酬福利、工作计划以及绩效考核等均由总行统一管理，凸显了内部审计工作的独立性。2.通过实施确认咨询服务，强化审计监督服务职能。按照“以风险为导向的增值型审计”工作思路，大力拓展内部审计职能。通过经营情况审计，反映各机构和相关业务的经营状况及风险控制情况，为管理层加强管理、优化决策提供参考；配合机构建设需求，开展相关人员经济责任审计，为机构发展与人员任用提供支持；配合内控体系建设需要，开展各领域专项审计，着重从内部控制的健全性和有效性进行评价并提出建议，促使内部控制更加完善。这些审计不仅确认了问题，强化了监督，更提出了改进建议，经过良性沟通与合作，促进了被审计对象的价值创造。3.通过开展绩效薪酬改革，建立现代化的内部审计机制。在转型的过程中，同步开展了内部审计绩效薪酬改革。一是根据银监对内部审计人员薪酬不低于全行平均薪酬水平的制度规定，将内部审计人员从后台部门人员的360度常规考核改为独立的考核机制，使做出实绩的审计人员薪酬水平得到提升。二是研究制定了审计人员绩效考核标准，从工作过程、质量、成果、执行力和纪律等多个维度对审计人员进行综合考评，同时完善审计人员激励、晋升、评估机制，提升了审计人员的工作积极性。4.完善内部审计制度体系，梳理规范内部审计工作流程。按照“标准化、精细化”的管理要求，推动内部审计制度建设与流程规范。一是按审计管理制度、案件防控制度、责任追究制度三个维度完善制度体系，建立新的审计工作标准；二是梳理审计工作流程，制定《内部审计实务准则》，统一计划、立项、准备、实施、报告、终结、档案管理等流程规定；同时制定审计人员行为规范，强化对审计人员的行为约束；三是制定项目时限管理、整改跟踪、审计费用管理、员工绩效考核等规范性文件，强化审计效能管理；四是在现场审计中推行“三级复核制”、审计组长负责制等规程，完善了责任机制。5.改善内部审计方法，提升内部审计技术。一是强化对高风险业务的审计力度，持续关注重点领域、重要业务、重点环节，形成对主观故意、弄虚作假等严重违规行为持续有力的监督效应。二是设立非现场审计室，通过非现场经营数据抽样采集、分析技术的应用，建立非现场审计分析模型，为现场审计提供信息参考，提高现场审计的效率。三是建立风险监测模型并定期对重要业务领域开展监测分析，就发现的风险点和疑点有针对性地开展实地调研及审计，挖掘揭示了大量借名贷款、搭桥贷款、多头授信、抵押物悬空、资产流失、与客户发生资金借贷等隐蔽性较强的问题，有效释放了潜在风险。四是重视对董事会的审计工作汇报，加强与高级管理层和被审计单位的审计沟通，推动问题整改和风控措施的落实，并实时开展后续审计工作。6.加强审计人才选拔培养，提升审计队伍的整体素质。一是以垂直化建设为契机，在原有内部审计队伍中全面开展考试、考核和岗位竞聘工作，对人员进行优选与岗位调整。二是在行内、行外同步开展招聘工作，补充高素质的专业人才。三是持续抓好人员培训。推行“周培训-季度专题培训-年度集中培训”的递进式培训机制，提高员工审计能力。四是以项目质量控制为基础，通过审前培训、以老带新、审后总结等办法帮助员工积累审计经验。五是鼓励员工考取各种资格证书，通过专门的激励制度对员工自学行为进行奖励。7.建设推广稽核审计及风险预警系统，搭建现代化的审计工作平台。成都农商银行内部审计部门垂直化管理后，即启动了稽核审计及风险预警系统建设工作，并于2014年推动该系统投产上线。该系统的上线，为内部审计工作搭建了一个具备大数据处理能力的集信息采集、数据处理、风险预警、作业控制和绩效考核等功能为一体的服务平台，大大提升了审计工作的专业化水平。该平台实现了对主要风险的持续监测，能够为现场审计高效挖掘风险信息提供技术支持。同时，该平台也是现代化的审计工作管理平台，通过建立项目管理功能菜单，实现审计作业的流程化管理，还能以图表方式展现全行主要经营管理指标，可以直观地为高级管理层提供动态经营信息。8.健全审计管理体制机制，加强审计质量控制。一是加强审计管理体制机制建设。成立审计执委会，定期或不定期就重大事项集中审议；建立审计计划管理机制，按年、按月控制审计布局，促进审计资源的有效配置；坚持每周集中汇报项目进度，督导工作进程；建立重点项目督办机制，强化对项目质量的把控。二是重视对审计结果的运用。通过下发审计意见书、建议书，督促被审计对象全面掌握审计结果，彻底整改存在的问题；通过开展整改专题培训、收集责任人整改承诺书、制定整改进度跟踪表和典型性违规问题通报等方式，督促被审计对象务实有效地落实整改措施。良好的沟通、严格的整改，有利于巩固审计成果，确保实现控制风险、增加价值的目的。

篇7

（闵高峻

张涛）

农发行山东省分行加大文明创建力度

根据农发行总行制定下发的文明单位管理办法和省行制定的实施细则，结合本行实际，农发行山东省分行制定创建规划，明确创建目标，培育先进典型，力求实现创建工作的经常化和规范化。根据总行统一部署，该行历时两个多月，分别组织开展了总行、省行级文明单位复查验收和省级文明单位的评选审核工作。截止目前，该行已有系统表彰的全国级文明单位2个，总行级文明单位14个，省行级文明单位91个，占整个机构数的70%。受地方党委政府表彰的省级文明单位6个，市级文明单位83个，占整个机构的58%。

（邵正红）

蒙阴农信联社创新客户经理培训模式

提高信贷管理水平

2012年12月1日，蒙阴农信联社召开了旺季业务经验交流暨客户经理培训会。会上，一是由客户经理分别从存、贷款营销结合，不良贷款管理，协理员管理，贷款营销及管理等方面作了经验介绍。二是利用身边的事例开展了道德风险教育。根据《山东省农村信用社农户贷款管理办法》，结合日常工作中遇到的问题进行了统一规范。三是以成功的营销经历为引子，引导客户经理交流工作方法。与会人员在不良贷款考核、第一责任贷款追究办法、业务报酬、不良贷款清收措施等方面都提出了各自的意见及建议。

（张兆伟）

农发行山东莒南县支行：

贯彻党的十精神，全面完成各项工作任务

农发行山东莒南县支行党支部切实把党的十精神贯彻落实到全行工作的各方面、党的建设的全过程，深刻领会党的十对金融工作和“三农”工作的新论述新要求，为全面完成各项工作任务奠定坚实的基础。截止11月末，各项贷款余额104650万元，较年初增加4253万元；各项存款余额30238万元，较年初增加14221万元；国际业务结算4420万美元，完成任务的210.48%，账面利润3457万元，同比增加126万元。　（张珍莉）

江苏盱眙农商行投放扶贫贷款超亿元

今年以来，江苏盱眙农商行认真贯彻落实省委有关扶贫攻坚工作总体要求，细化工作措施，加大工作力度，实现增量、增幅双超历史的佳绩。到11月15日，累计发放扶贫贷款近8000笔，金额8000余万元，增量同比增3000多万元、增幅同比提高近5个百分点。扶贫贷款增量位居全市前列，为盱眙市扶贫小额贷款投放工作发挥了领头兵作用。

（谈剑平

邓凡瑜

郑再亮）

周村农商行“三大工程”惠三农

为确保“三大工程”顺利开展，周村农商行力推“金融服务进村入社区”活动，加大电子机具布放范围和数量，不断提高电子化服务水平。截至目前，该行共开通自助设备46台，POS机具154台，拓展网上银行1.7万户，手机银行8524户，发生账务类交易笔数10.12万笔，交易金额达71.07亿元。该行还组成信贷需求调查小组，开展拉网式摸底，主动走访农户、工商户、小微企业，对有信贷需求的建立电子档案。目前，已完成辖内50%以上潜在客户的摸排工作，初步建立电子档案2532份。为有效支持“三农”，该行积极创新金融服务产品，截至目前，发放涉农贷款23.32亿元，为5个农业项目和16家涉农企业提供贷款支持，近万名农户得到实惠。

（马亚男）

农发行历城区支行开辟新的业务增长点

农发行济南市历城区支行，按照年“稳中求进”的发展总基调，积极营销存贷款业务，截止2012年11月末，存贷款规模、利润继续创历史新高。为提高持续发展的能力，规避单一贷款结构带来的风险，该行不断寻求新的业务增长点，积极营销票据贴现业务。截止目前，该行已办理5家大型企业票据贴现业务100笔，累计贴现额度达3.27亿元，实现效益近300万元。票据贴现业务的开办，改善了该行的资产负债结构，拓展了业务发展空间。

（刘玮

葛东莲）

临淄农商行：

“绿色信贷”助推养殖产业做大做强

畜禽养殖是淄博市临淄区传统养殖和优势主导产业之一。近年来，临淄农商行从区域农村经济出发，积极与区农委、畜牧局积极协商，以创建畜牧业示范点位抓手，支持了临淄区畜禽良种繁育场、临淄畜牧业开发公司等一批农业企业走上了产业化发展，扎实推进了创建畜牧业示范点的建设工作，不断创新和丰富“公司+基地”、“基地带农户”这一信贷模式，成功实现由传统到专业化转变，走出了一条产业升级、经济发展、农民致富的新路子。

（刘新建）

湖南省祁阳县农信联社谋划明年各项工作

党的十闭幕后，湖南省祁阳县农村信用合作联社迅速行动，精心组织党的十精神学习贯彻活动，以十精神为指针，认真谋划好明年的各项工作。一是制订完善了信贷、财务、电脑、安全、风险管理等各项规章制度。二是明确主要目标，明年计划各项存款净增12亿元，比今年增长40%，各项贷款净增6亿元，比今年增长90%。三是加强支农服务。四是加快农信社改革，力争明年获得银监部门批准筹建祁阳农商行。五是加强人事管理和劳动用工作改革。

（陈春仲

苏平）

沂源农信联社：

“金融服务示范区”建设全面推进

为进一步满足农村支付服务需求，不断拓展支付结算渠道，改善支付服务质量和效率，全面提升农村金融服务覆盖面和支农便农服务水平，2012年以来，沂源农信联社全面推进全县农村金融服务示范区建设，取得了显著成效。截至11月底，该社在乡镇、大型社区安装ATM自助取款机33台，乡镇覆盖率达　100%；安装电话POS机1267部、银联POS机572部，行政村覆盖率达　91%。

（崔建伟

亓永霞

贺志建）

滕州滨湖农商行信用贷款做大湖区产业

为解决湖区渔民致富难题，滕州市滨湖农商行认真贯彻落实上级农商惠民政策，依托自然优势，合理调配支农贷款，积极介入扶持湖区渔民从事鱼鸭混养、莲藕种植、禽蛋加工、湖产品开发等产业，打造出渔民别具特色的致富平台。2012年滨湖农商行累计发放支农贷款3.1亿元，为沿湖27个村、860个种、养、加工农户发放助农贷款1亿元，推广上经下渔、上粮下渔、上禽下渔、鱼鸭混养等立体复合生态农业，让湖区村民走上特色农业助增收的新路子。

（刘永久

朱跃）

工行枣庄市分行小企业金融业务

保持又好又快发展势头

今年以来，针对全球经济持续下行，外部经济环境有所恶化的不利形势，工行山东枣庄分行审时度势，及时调整工作思路，加大小企业信贷政策调整力度及步伐，做到贷款营销与风险防控并重，小企业金融业务保持又好又快发展势头。截止11月末，该行累计发放小企业贷款39.01亿元，余额达28.16亿元，较年初增加2.48亿元；小企业贷款占比全部贷款达到14.50%，较年初提高1个百分点。

（颜海龙）

农发行湖北省洪湖支行

大力开展廉政文化建设

近年来，农发行湖北省洪湖支行认真贯彻落实各项反腐倡廉工作会议精神，不仅注重业务高效发展，同时高度注重廉政文化建设工作，并将廉政文化纳入企业文化建设之中，构建了“不想为”、“不能为”、“不敢为”、“主动为”的四道防线，形成四道“铜墙铁壁”，让廉洁从业理念深入人心，廉政制度落地生根，廉政建设日渐完善，廉政文化氛围浓烈，在全行形成“以廉洁自律为荣、以为耻”的良好风气，为全行业务高效发展奠定了坚实的基础。

（陈斌）

湖北农信社年度决算重在稳健

日前，湖北省农信社对2012年度决算进行“调兵遣将”，中心落在“稳健”上。该信用社要求做实“基本功”：不良贷款全额反映，足额计提拨备；核销贷款损失及非信贷资产损失；处理好涉税事项；规范信息披露。同时，要求各级行社牢牢把住风险关，按照湖北省联社《关于做好新系统上线后操作风险防范的通知》要求，结合年终决算，加强对资产、负债的清理核对，加大业务处理重点环节、重要交易以及大额资金交易等监控力度，防止年底发生案件，确保资金安全。

（朱双成）

冷水江信用联社

成功清收不良贷款227万元

清收贷款难，清收不良贷款更难。然而，冷水江信用联社依法清欠、合力攻坚，使“死贷”变活，“不良”风险化解。到11月底，该联社共清收回不良贷款　227.79万元，利息　215.95万元。

（童卫中

李晓武

刘武胜）

农发行湖北省分行营业部

170亿元贷款为“武汉家园行动计划”添动力

为有效缓解武汉地区工业化城镇化“缺地”、新农村建设“缺钱”、耕地保护“缺动力”、统筹城乡“缺抓手”等一系列问题，农发行湖北省分行营业部在信贷支农上主打“新农村建设贷款”系列产品，积极支持以城乡统筹发展为目标的“武汉市家园行动计划”。截至2012年11月，累计支持农村土地整治及农民集中住房、水利建设、路网建设、安全饮水项目、生态环境建设等新农村建设类项目40个，审批贷款244.7亿元，累计投放贷款167.58亿元，占营业部所有贷款品种累计投放额的70%，支持了花山生态新城、武汉未来科技城、新洲山河农民新居、南北太子湖连通工程在内的大型国家级新农村建设示范项目和省级重点工程，取得了较好的生态效益、社会效益和经济效益。

（谢青）

农行余干支行用“十”精神指导年底工作

近日，农行江西余干支行组织全体干部、员工，认真学习党的“十”报告，积极以“十”精神为指导，扎实做好年底工作。该行及时下发了《关于认真学习贯彻党的“十”精神，全面推动各项工作的通知》，开展了“今年工作怎么看，明年工作怎么干”大讨论。为了确保年末各项工作目标的圆满实现，该行狠抓各项工作落实，把工作重点放在个人零售业务上。并积极谋划明年的新春活动，草拟了明年个人存款的“春天行动”方案；认真筛选，确定了国电黄金埠发电厂二期工程固定资产贷款等5个贷款储备项目，贷款金额达17亿元。

（周锋荣）

淄川农信联社

荣获省级消费者满意单位荣誉称号

近日，淄川农信联社顺利通过山东省消费者满意单位测评，被授予“山东省第九届消费者满意单位”荣誉称号。这也是淄川联社今年来继省级青年文明号、省级精神文明单位之后，取得的又一项殊荣。

（王娜

柳亚平）

山东巨野县农信联社

积极开办下岗职工发放再就业贷款业务

今年以来，巨野县农信联社认真贯彻党的十提出的“推动实现更高质量的就业”的精神，在满足“三农”贷款需求的同时，及时调整信贷结构，积极开办下岗职工再就业贷款业务，引导下岗职工转变就业观念，促进了创业带动就业。截止目前，该联社已累计发放下岗职工再就业贷款487万元，扶持56名下岗职工实现了自主创业。

（刘松）

郧县农商行总收入首次突破2亿元

伴随着支农力度的加大，服务水平的提高，郧县农商行收获了几十年来最大的“红包”，截止11月底，总收入首次突破2亿元。过去十年里，该行收入从不足2000万到2亿元，贷款从不足2亿到20.2亿，市场份额超过三分之一，余额达到33.5亿，不良贷款占比从30%降到1.6%。

（朱江）

农发行平邑县支行

支持农业产业化龙头企业发展

近年来，农发行山东省平邑县支行在切实做好政策性粮油收购资金供应与管理工作的基础上，立足县域实际，把支持农业产业化龙头企业发展作为实现业务有效发展的重要途径。该行加大信贷资金支持力度，提升金融服务水平，把信贷资金投向转移到扶持特色支柱农业企业发展上来。在该行贷款的倾力支持下，全县产业化龙头企业取得了“支持一项产业，致富一方农民”的良好效应。截至目前，该行发放贷款1.03亿元，支持市级以上农业产业化龙头企业10家。

（刘开东）

山东嘉祥县农信联社信贷助推妇女创业

篇8

持卡人只要持有银行发行的金融IC 卡，并开通电子现金应用，通过各商业银行柜台或ATM 自助终端进行电子现金圈存后，就可以刷卡乘坐公交车。金融IC 卡“闪付”公交车购票，特点是快速便捷、安全卫生，既适应了公共交通领域单笔金额低、笔数多、快速交易的需要，也是方便市民出行的一项惠民工程。公交金融IC卡的推广，是城市公交数字化、智能化的一项重大举措，对加快城市传统金融服务向现代金融服务的转型，促进金融现代化与城市智能化深度融合，推动经济社会又快又好发展具有重要意义。

2012年以来，在人民银行合肥中心支行的指导与支持下，人民银行巢湖中心支行积极拓展金融IC卡在合肥县域公共交通领域中的应用。在政府协调及金融机构的参与下，合肥县域公交金融IC卡的推广取得了巨大突破，现将具体情况介绍如下。

一、合肥县域公交金融IC卡的发展现状

合肥市为安徽省省会，下辖长丰县、肥东县、肥西县、庐江县四县，代管县级巢湖市，县域人口共计500余万人。在当地政府及人民银行的共同推动下，肥东、肥西、长丰三县各公交企业的公交车车载刷卡机已能够兼容中国银行、工商银行、建设银行、农业银行、交通银行等各大商业的金融IC卡刷卡支付乘车费用；庐江农行、中行、建行、农商行与县公交公司签订了《金融IC卡刷卡乘车业务合作协议书》，也已可支持这些行发行的金融IC卡；巢湖市农商行对市公交公司进行了先期调研，为巢湖市公交公司改制后的金融IC卡行业应用打下基础。

目前庐江县域共有11商业银行，各商业银行均已经完成了ATM机金融IC卡电子现金跨行圈存的改造工作，到2015年12月末，各商业银行发放金融IC卡共50余万张，占全县总发卡量的34.3%。今年新增金融IC卡共20余万张。其他各县的非接受理环境建设情况与庐江县类似。

二、合肥县域公交金融IC卡推广中的困难

（1）圈存不便。市民对电子现金及闪付的认知程度与年纪结构及知识层次有着较大的关联。部分市民尚未将手中的磁条卡更换为金融IC卡，且部分年纪较大的市民对金融IC卡的电子现金功能不了解，也没有掌握电子现金的圈存方法，从而导致了无法正确使用公交金融IC卡。

（2）公交金融IC卡的电子现金账户不具备挂失功能。随着公交金融IC卡的不断普及，可以预见用户圈入电子现金账户的金额将不断增加，可金融IC卡丢失后卡内电子现金账户无法挂失的特性，会导致丢失公交金融IC卡的损失比普通公交卡大，这势必会对推广带来不利影响。

（3）银行认为其是一项被动任务。银行认为参与公交IC卡项目只是为了完成人行的规定，利润并不高，因此积极性不强。部分银行不参与项目建设，为公交金融IC卡实现联网通用的最终目标带来了巨大挑战。

（4）公交公司存在一定的抵触情绪。公交公司希望建设仅自己发行的公交IC卡系统，其目的是要获得部分预存资金，增大流动资金，方便企业周转。公交金融IC卡的推广将使得这些沉淀资金从他们手中流失。

（5）政府补贴难以到位。公共交通是一项社会公益性事业，地方政府虽然出台了财政补贴政策，但是补贴款却常常难以落实到位。

（6）各方对自身利益过度关切。对于公交金融IC卡的加入，公交公司常常设置门槛，要求金融机构承担公交IC卡系统项目的建设费用，要求银联免除刷卡手续费。金融机构与公交公司合作时，只希望建设本行发卡使用的封闭系统，限制他行卡的使用，目的是要在一定的时间内收回投入成本。部分银行还要求公交公司将存款账户放置在该行。这些做法从企业盈利的角度虽然无可厚非，但与人民银行着力消除公共服务领域中金融应用的行业性、地区性、经营性壁垒，提高资源配置效率和公平性，实现普惠金融的目标却背道而驰。

三、加快合肥县域公交金融IC卡推广的建议

（1）加强领导，健全组织。人民银行应进一步畅通与政府的沟通渠道，建立长效机制，创新工作思路，使金融机构及公交公司双方都认识到公交金融IC卡所带来的长远利益，从而由被动接受转变为主动作为。

（2）加大宣传力度，继续推进金融IC卡受理环境的改造。各方应多措并举，加大宣传力度，提高市民对公交金融IC的认知程度，让市民切身感受到公交金融IC卡的巨大便利。大力拓展诸如手机自助圈存（具有NFC功能的手机可下载使用银联“卡卡联”APP，就能在手机上对金融IC卡的电子现金账户进行充值，市民不再需要到线下网点自助设备上排队）等方式，提高电子现金的易用性。

篇9

营业部对我来说是再熟悉不过的工作领域。作为营业部的中层干部，自己清醒地认识到，我是营业部经理的助手，有义务协助好开展一系列的工作，力争把顶点推向高峰。面对繁杂琐碎的大量事务性工作，自我强化工作意识，注意加快工作节奏，提高工作效率，冷静办理各项事务，力求周全、准确、适度，避免疏漏和差错，至今基本做到了事事有着落。上半年本人能认真做好各项领导交代的工作，没有出现过一笔特大差错，能按时完成报送各项会计报表和分析报告;及时了解客户情况，为领导决策提供依据;切实抓好本行业务管理的日常工作，按照审批制度，严格把关;atm机业务能坚持每天记帐、对帐、清帐等一系列业务，确保atm能正常运作，不仅增加我行的中间业务收入，也疏散了不少客户在柜台前的滞留;在安全保卫工作方面，本人能时时刻刻提醒自己及柜员决不可麻痹大意，掉以轻心，不得有任何松懈思想和侥幸心理，严格按照规章制度办事，抓好各项安全工作，确保万无一失。...

主要工作及做法：

1、it蓝图建设工作，圆满完成，并顺利上线。it蓝图建设是我行xx年各项工作的重中之重，我部涵盖了it蓝图新线中的“对公存款”、“对私存款”、“国内结算”、“国际结算对私部分”、“现金和重空管理”、“atm”、“同城票据交换”等业务，并承担兼职教师的工作。年初以来，营业部全体员工，克服重重困难，加班加点，夜以继日，任劳任怨，无私奉献，半年多来涌现出许许多多感人的事迹。上线期间，我部没有出现一例投诉，没有一例a类和b类例外，较圆满地完成了it蓝图上线的各项工作，向分行党委交上一份满意的答卷。

2、狠抓发展，努力做大做强各项业务。但受激励机制、基础客户群、我行外汇账户变更、it蓝图上线、考核指标参照等多种因素的影响，我部人民币储蓄存款和其他各项对私业务指标发展不尽人意。截止xx年11月30日，各项人民币储蓄存款余额 16947万元，仅较年初增加了12105万元

3、作为直接面对客户的窗口部门，我部充分发挥柜台优势，不断加大柜台营销的力度，同时加强与各部门的联动，最大限度地满足对公、对私大客户的需求，努力开展“一站式”服务，做好个性化、差异化、专业化服务。从xx年1月26日起，经公司部营销，我部开始为农商银行代寄存尾箱，办理存款业务。

4、认真实践“服务赢得客户，服务创造价值”的经营理念。xx年，我部以银行业协会评比“xx年江苏省银行业最佳服务窗口”、it蓝图上线和职业道德职业操守教育为契机，不断提升我行在温州同业的服务形象和竞争实力，力求通过开展柜台文明优质服务，将我行的柜台服务工作，不断引向深入。与此同时，通过提高柜员对文明优质服务的认识，培养柜员文明优质服务的自觉性、主动性，调动柜员文明优质服务的积极性，将做好柜面营销作为提高服务水平的核心战略。

篇10

【关键词】中国农业银行公司治理内部治理

一、问题的提出

按照加入WTO的承诺,中国银行业于2007年向外资银行实行全面开放。外资银行给我国商业银行带来国际先进的经营理念和管理经验的同时,也对其经营理念和运营模式提出了挑战,国有商业银行更是首当其冲。面对外资银行的冲击,国有商业银行如何能在竞争中立于不败之地是一个非常值得深入研究的问题。

公司治理架构的好坏直接决定了公司经营目标能否顺利有效地实施,能否赢得投资人和社会公众的信任,以及能否使国有商业银行获取更好的发展空间。截止目前,先后有中国银行、中国建设银行、中国工商银行成功完成了由国有独资商业银行向股份制商业银行的转变并成功上市,为国有商业银行的股份制改革积累了宝贵的经验。中国农业银行(以下简称“农行”)是我国四大国有商业银行之一,作为最后一家进行股份制改革的大型国有商业银行,其改革难度远超过其他任何一家商业银行。农行于2009年1月16日农行宣布改制为中国农业银行股份有限公司。在当前国际金融危机持续影响的背景下,农行如何深化内部改革和各项业务经营工作、致力于自身公司治理架构的建设已成为农行改革与发展的重点内容。

二、中国工商银行股份制改革成功经验的借鉴

中国银行、中国建设银行、中国工商银行三家国有银行股份制改革的成功,为国有商业银行进一步进行深化改革与持续发展奠定了良好的基础,特别是作为银行最大IPO的中国工商银行(简称“工行”),在改制上市中的成功经验值得借鉴。

工行在国有商业银行股改初期就提出了“一行一策”的工作思路,且股改始终坚持独具特色的改革路径,这充分体现在其财务重组、成立股份公司和引资安排方面。2005年工行股份有限公司成立之初,其两大股东财政部和汇金公司作为“委托管理人”分别持有工行50%的股权,对其行使对等的“发言权”,这是工行法人治理结构进行的“第一次改善”。到了2006年年初,工行法人治理结构的“第二次改善”是引进境外战略投资者,根据协议,高盛投资团派驻一名董事进入工行董事会,参与工行各项重大事项的决策过程,同时依据协议,高盛集团帮助工行建立规范的公司治理结构,同时进一步完善风险管理与内部控制体系,从实质上提升了工行的公司治理水平。这是其法人治理结构的一次关键和实质性的改善,对于克服原国有改制企业“同一利益集团内部人控制”和“国有股一股独大”等弊病有很大帮助。工行实现了从国有独资商业银行到股份制商业银行,再到国际公众持股公司的历史任务。

随后,工行按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和现代金融企业制度的基本要求,建立了“三会一层”的现代公司治理架构和权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间决策科学、执行有力、监督有效的运行机制。工行公司治理和经营管理的专业化水平大幅度提高还在于引进了国内外许多知名专家学者和银行家担任银行外部独立董事和高级管理人员。另外,实行董事长和行长分设,董事会和监事会及高级管理层均设立有专门委员会,股东大会、董事会、监事会和高级管理层的职责权限划分明确,他们各司其职、有效制衡、互相协调,不断完善企业管治、加强风险管理和内部控制,不断提高公司的经营管理水平和经营绩效,把为股东创造持续卓越的投资回报作为根本目标。

三、中国农业银行公司治理的进展和存在的问题

1、进展

随着农行股份制改革和上市的推进,其在发展战略、经营理念与模式、市场选择和机制转换等各个方面取得了积极的进展。总的来说,包括以下几个方面。

第一,建立了相对规范的公司治理结构,公司治理机制日趋完善。董事会、监事会、高级管理层之间逐步形成了有效制衡,各司其责,协调运作的架构与机制。同时聘请了专业化的独立董事,尤其是国际专业人才的加入,使董事会真正发挥作用。

第二,发展战略、经营理念和意识开始发生转变。通过引入科学的指标,发展战略、经营理念从追求规模和市场占有率向追求质量效益、股东价值及公司价值最大化转变,依法合规意识正在不断增强。

第三,经营模式转型,业务结构调整步伐加快。全行在资产结构、负债结构、收益结构、营销渠道结构等方面不断调整和优化。在控制风险的前提下,加大金融创新力度,扩大中间业务的比重,使中间业务收入的比例不断提高。

第四,逐步建立起了科学的激励和约束机制。近年来,农行初步建立了高管层目标管理体系和委托授权制度,同时充分考虑公司利益、股东利益和员工利益的协调发展,建立了以市场价值创造为导向的正向激励约束机制。

第五,经营的绩效显著提升,资产质量明显改善。因此,农行的风险防范能力得到了较大的提高,控制风险的能力也不断增强。

第六,透明度建设取得明显进展。按照建设现代化的综合性金融服务集团和大型上市公司的标准和要求,农行进一步完善信息披露制度,确保信息披露的真实、准确、完整和及时,同时不断加强对投资者利益的保护。

2、待解决的问题

作为最后一家进行股份制改革的大型国有商业银行,农行改革难度之大,远超过其他任何一家商业银行。农行目前还存在许多问题。具体来说,包括以下几个方面。

一是董事会的独立性不够。董事会由大股东掌握或由内部人控制,比较难以形成独立的董事会来保证农行健全的经营机制和决策机制。与此同时,由于法人股比例低,公众股东分散,外部董事制度刚刚起步、债权银行介入公司运作制度没有普遍推行等原因,所有这些使农行董事会缺乏内部相互制衡的机制。

二是监事会的功能非常有限。农行采用的是单层董事会制度,与董事会平行的公司监事会仅有部分监督权,而无控制权和战略决策权,无权任免董事会成员或高级经理人员,无权参与和否决董事会与经理层的决策。由于我国《公司法》等法律在规范公司治理结构方面以股东价值为导向,致使农行只重视董事会的作用而忽视了监事会的地位,从而造成监事会实际上只是一个受到董事会控制的议事机构。

三是股权结构尚未多元化。由于缺乏国际上的战略投资者,因而农行离股权结构的多元化还有一定的距离,目前的股权结构仍然是单一的国有资本。

四是全面的风险管理体系离国际一流商业银行还存在一定的差距。股份制改革以来,中国农业银行注重完善全行的风险管理战略与政策形成机制,切实将风险偏好与风险管理战略目标贯穿于经营管理的全过程,实施与发展战略相一致的全程量化的全面风险管理,在探索建立垂直化的信贷风险管理体制、努力构建严密高效的内部控制体系方面取得了一定的成果,但还需要不断地进行完善,努力向国际一流商业银行的标准靠拢。

五是信息化建设离一流的商业银行也有不少差距。目前,农行在信息化银行的建设方面落在了其他国有商业银行的后面,甚至落在了一些中小股份制商业银行的后面,这与农行的国有大型商业银行形象是极不相称的。

四、完善中国农业银行内部治理机制的对策

根据农行近10的发展战略,到2017年左右,力争使银行治理建设达到国际先进水平;使“三农”市场得到全方位的金融服务;使其零售业务的经营管理资产规模得到更进一步的扩大;建设农行独特的先进企业文化,突出农行的综合竞争力,使其核心业务指标进入全球银行业前列;使农行成为立足本土、覆盖城乡和全球的国际一流的商业银行。有鉴于此,农行应在完善内部治理机制上采取以下对策。

1、继续完善法人治理架构

农行应充分借鉴国外银行先进有效的管理方式,以英、美商业银行矩阵式的组织机构为参照,加快以业务为主线的战略性机构重组,推行农行机构扁平化和业务管理垂直化,加快以业务为主线的战略性机构重组的速度,构建符合我国国情和适合农行发展的银行管理架构,从而真正发挥独立董事、外部监事和职工监事的作用。

2、加快实现产权多元化

可借鉴英、美的外部人控制的公司治理模式,将农行构建成为产权主体多元化、银行实体国际化和现代化的股份有限公司。引进包括国有、民营和外资企业的战略投资者。农行下一步要重点引进境外的战略投资者,通过引进境外战略投资者带来新的理念、管理模式和先进的技术、方法和产品与服务,进而改善公司的治理机制,促进增长方式和经营模式的转变。

3、不断提升财务治理的水平

农行应构建现代商业银行财务会计管理体系,强化公司对经营管理者的约束力度,加强内部审计,健全公司的会计制度,加强内部的财务管理,提高会计人员的职业素质,维护股东和债权人等利益相关者的利益。

4、配置有效的激励约束机制

通过建立相应的制度激励机制,促使经理人员的经营决策与公司长期发展利益相一致,从而满足股东利益最大化的目标。实行对“剩余索取权”的合理分配,通过内部和外部双重约束机制,促使经理人员依法合规地开展经营管理活动,有效避免损害股东和债权人利益行为的发生。

5、积极推进风险管理体系的建设

一方面,要在董事会下设风险政策委员会,全行贷款质量由总行按照统一标准集中进行五级分类审核认定;另一方面,要增强内部控制,构建稽核体系,成立内部控制委员会,及时建立分别对董事会和管理层负责的内部审计体系和内控合规体系,使企业的内审监督更具有独立性和有效性,构建和完善比较严密有效的内控监督体系,实施与农行发展战略相一致的全程、量化的全面风险管理。

6、着力强化科技支撑作用

努力强化科学技术对农行在公司治理、内部管理和业务经营方面的支撑作用。建设大型的数据库系统,推动实施网络银行和数字化银行系统。同时,应研究制定信息科技发展规划,加大全行信息科技建设的投入力度,建立具有国际先进水平的大型数据中心,增强自主创新能力,加快产品和服务的创新,不断推出新的金融创新产品,为客户不断提供一流的金融产品和安全、快捷、方便的金融服务。

【参考文献】

[1]樊蓓姣:发达国家商业银行公司治理的比较分析[J].农村金融研究,2008(10).