运输企业自评报告模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇运输企业自评报告，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

为全面推进交通运输企业安全生产标准化建设工作，根据市局长交安监[2014]25号文件要求，结合实际，特制定本实施方案。

一、组织领导

为确实有序、高效推进我县交通运输企业安全生产标准化建设，我局决定，成立安全生产标准化考评工作领导组（以下简称考评工作领导组），负责全县范围内交通运输企业安全生产标准化考评工作的组织领导和推进协调工作。

略

二、实施范围

经行政许可具有独立法人资格，直接从事道路水路运输（含客货运输企业、客货运站场）、城市客运（含公交、出租汽车企业）、交通运输建设施工、机动车维修、驾校等企业。

(一)集团公司如不直接从事生产经营的，可不申请考评；如果主动申请，也可以进行考评。如果集团公司直接从事生产经营的，应申请考评。对于集团公司下属的分公司、子公司以母公司名义直接从事生产经营的，应对分公司、子公司单独进行安全生产标准化考评。集团公司下属多个分公司、子公司90%以上评为二级（三级）安全生产标准化企业的，经集团公司申请，经省级交通运输主管机关同意后，可直接评定为二级（三级）安全生产标准化企业。

（二）对于包含多类经营项目及“一套班子多个牌子”的企业，考评均实行分类考评，分类定级。

（三）对于公路客运站、渡口码头客运站等客运类站所，应按照“一站一考评”的原则进行考评。

（四）对于从事多种货种运输经营的企业，可按照达标标准最高要求进行考评。

（五）对于县乡公路施工的建设项目部，原则上工期超过一年的项目部均要实施考评。

三、管理分工

全县交通运输行业按照分级负责、属地管理的原则，组织实施安全生产标准化考评工作。

（一）局安全监管股负责全县交通运输企业安全生产标准化考评工作的组织、协调、推进；

（二）运管所负责全县客、货、维、驾及水上交通运输企业安全生产标准化创建工作，组织企业做好自评及考评申报工作；

（三）客运办负责组织出租运输企业安全生产标准化创建工作，组织企业做好自评及考评申报工作；

（四）质监站负责在我县满一年以上，县乡公路施工项目部的标准化企业创建工作，组织企业做好自评及考评申报工作。

四、工作步骤

（一）宣传准备

各单位要采取多种形式大力开展交通运输企业安全生产标准化建设宣传贯彻活动，充分利用各种媒介，及时广泛宣传开展安全生产标准化建设活动的重要意义，组织开展安全生产标准化学习培训，为企业安全生产标准化建设营造良好的氛围。

（二）达标要求

按照省交通运输厅《关于全面推进交通运输企业安全生产标准化建设工作的通知》要求，2014年6月30日前将完成道路旅客运输、汽车客运站、城市公共汽车客运、渡口、出租汽车营运、道路危险货物运输类企业的达标考核工作；适时启动交通运输建筑施工、道路普通货运、道路货物运输场站、机动车维修类企业的达标考核工作，12月31日前完成企业总量的50%。

（三）方法步骤

1、开展企业自评。

各管理部门发动企业积极开展自评工作，各企业成立自评工作组，对照《交通运输企业安全生产考评指标》进行安全生产标准化自评，逐项给出自评分值，并针对每一项评分值写出详细的自评报告。

2、考评启动，接受企业申请考评。

省交通运输厅对我市交通运输企业考评机构和考评员认定后，市局将及时启动考评工作，在考评有效期内，局考评机构在企业申报的基础上，按照交通运输部《交通运输企业安全生产标准化考评发证实施方法》及省厅要求，做好安全生产标准化考评工作。

各交通运输企业对照《交通运输企业安全生产化达标考评指标》完成自评，形成自评报告，经考评组审核，按流程通过交通运输 企业安全生产标准化管理系统（219.141.223.141/esp/）向评审主管机关（三级向市交通运输局，二级向省交通运输厅、一级向交通运输部）提出考评申请。评审主管机关制定相应的考评机构实施考 评。

3、加强监管、形成交流，协调解决企业安全标准化工作。

安全监管股要加强企业安全生产标准化考评工作的监督、检查和指导，通过经验交流、现场观摩、督导检查等形式，及时掌握考评进展情况，认真研究解决考评工作中的新情况、新问题，指导和督促企业确保安全生产标准化考评工作目标的顺利实现。

4、组织复评、严格考核，确保企业安全标准化全面达标。

考评机构完成考评后，对不达标企业要及时就考评过程中发现的问题及企业提出整改建议，企业对考评机构提出的整改意见，能按要求整改到位的经考评机构核实后，可视为达到考评要求。企业对考评结果存有异议的，可向评审主管机关提出复核申请，由主管机构及时组织复核。

县交通运输局将把这次企业安全生产标准化考评工作列入日常工作同部署、同检查、同考核，纳入安全生产目标责任制考核和绩效考核的重要内容。要将企业安全生产标准化考评结果作为企业绩效考核、信用评级、示范创建、评先创优等活动的重要参考依据。要切实加强对未达标企业的安全监管，对在规定时限内未完成安全生产达标定级的交通运输企业，由行政许可单位责令其停产整顿，对规定时间内经整改仍不具备最低安全生产标准化等级的企业，要依法予以吊销许可，以确保完成重点行业企业安全生产标准化考评工作的目标顺利实现。

五、工作要求

（一）提高认识，加强领导。交通运输企业安全生产标准化达标考评充分体现了“安全第一、预防为主、综合治理”的方针和“以人为本、安全发展”的科学理念，是新形势下安全生产工作方式的创新和发展，是当前乃至今后一段时间交通运输企业安全生产必须完成的重点工作。各单位要认真按照市局的部署和要求，充分认识到企业安全生产标准化建设工作的重要性，切实加强机构、人员、资金等方面保障，确保年度工作目标完成，逾期未完成的，将约谈，通报相关单位，并将未按期达标的企业纳入交通运输安全生产监管名单和“打非治违”对象。

（二）明确目标，完善方案。相关单位要依据本《通知》明确的工作目标、要求，结合实际和行业特点，完善本单位、本部门安全生产标准化达标实施方案，进一步细化工作目标、措施和步骤，排出重点工作，列入工作节点，建立倒排时间表，广泛发动、精心组织、积极推进，务求在规定时间内高效地完成达标考评工作。

（三）规范程序，强化服务。考评机构和考评员在开展考评工作中，要熟悉安全生产标准化考评方法和要求，认真实施安全生产标准化达标考评工作。要加强监督管理、规范考评程序、严格考评标准、严肃考评纪律，认真做好申请材料受理、评审结论审核、评审工作质量检查考核等相关工作，着力提高安全生产标准化考评工作质量。

考评机构的考评工作不得以盈利为目的。考评机构要根据申请企业的规模、安全生产水平等情况，科学合理考评组人员组成、考评行程安排，尽量减少对企业正常生产秩序的干扰，在保证考评效果的同时，尽量节约考评成本。严禁考评员私下收费。

篇2

今天是个好日子我办成立了以主任郭永胜任组长，薄锐、祁盈任副组长，张和平、杨文、邬长春、闫学栋为成员的清水河县互助会自评小组，制定了切实可行的自评工作方案。

自评小组严格按照民意调查、查数据、进农户的工作步骤，于2012年8月1日到7日利用一周的时间对2012年之前实施的10个互助资金试点村进行评估审核。

截止 2011年底，10个试点村互助资金累计总量达到411.94万元，其中2006年65.27万元， 2007年57.78万元，2008年62.43万元，2009年65.45万元，2010年75.56万元，2011年85.45万元。互助资金扶持的产业主要是种养业、加工业、商业及运输业，据县扶贫办统计，五年来资金使用情况为：种植业185.6万元，占45.06%；养殖业143.69万元，占34.88%；商业及运输业47.61万元，占11.6%；加工业19.5万元，占4.73％；其它15.54万元，占3.77%。目前互助资金所扶持的各类产业发展良好，效益明显，资金收益率平均为23%。借款户按期还款率达到98%。到2011年底，10个试点村都已成立扶贫互助会，制定了章程。各互助会包括监事长、理事长、会计、出纳、互助会成员，并积极发动贫困户踊跃入社，贫困户入社率均达到50%以上。

二、扶贫互助社评估情况

按照评估标准，评估如下：

清水河县韭菜庄乡黑山子村扶贫互助会

清水河县北堡乡八道峁村扶贫互助会

清水河县城关镇水门村扶贫互助会

清水河县窑沟乡营盘峁村扶贫互助会

清水河县窑沟乡暖泉也村扶贫互助会

清水河县城关镇八龙湾村扶贫互助会

清水河县窑沟乡单台子村扶贫互助会

清水河县韭菜庄乡北圪洞村扶贫互助会

以上八个互助会均已在民政部门注册，设立专门账户，入社率高，发放回收贷款及时，互助会收支平衡且略有剩余，能帮助农户增收，达到本次自评A类的标准。

清水河县喇嘛湾镇红旗村扶贫互助会

清水河县宏河镇永兴村扶贫互助会

以上两个互助会，在民政部门已注册，成立专门账户，发放回收贷款及时，互助会收支平衡且略有剩余，唯一欠缺农户整体入社率相对A类互助会偏低，又高于C类标准，达到本次自评B类的标准。

三、评估中发现的问题

一是在互助资金运行过程中，农户整体入社率低。二是在互助资金运行过程中，没有企业及个人捐助扩大本金。三是不少农户对互助资金的认识还不够。基于以上问题，我办互助资金负责人，高度重视，邀请10个互助会负责人共同探讨解决问题的办法，为我们将来互助资金的发展奠定基础，让我们互助资金滚动式发展壮大。下一步工作中重点要加大宣传力度，让老百姓真正明白互助资金的含义，及互助资金的未来趋势。同时将吸纳有爱心的企业和个人捐款扩大互助资金，使互助资金能够帮扶更多的穷人。

四、工作意见和建议

篇3

中图分类号：G642.0 文献标志码：A 文章编号：1674-9324（2017）07-0045-05

一、背景

“卓越工程师”培养计划强调实践教学培养，针对实践教学提出了一系列要求，包括求学生到企业学习的时间、面向工程实践完成本科毕业设计或研究生学位论文[1]等等。旨在通过学生实践教学促进理论和实际相结合，实践教学环节已成为培养卓越工程师人才的重要组成部分。实践教学活动一般包括三部分[2]：基础实践，主要包括：（1）通识教育课程实验、课外实践、职业拓展等；（2）专业实践，主要包括综合型实验、研究性实验、设计性实验、课程设计等；（3）企业实践，主要包括认知实习、生产实习、企业实践、毕业实习等。本文将教学活动归纳为五类，分别为：专业实习、企业实习、课程设计、毕业设计。由于实践教学包括的教学活动类型多样，各项实践教学活动分别侧重于培养学生不同方面的能力，但是对不同实践教学活动效果的评估往往采用定性分析方式[3]，如陶永健等[4]通过企业调查获得企业对人才培养的要求和实际情况，对院校实践教学情况进行了分析，但定性分析方法很难说明差异性，且主观性较强；刘国繁等[5]采用毕业生课程成绩、大学生创新竞赛成绩和毕业后业绩三方面来提高评价的客观性。总体而言，对各项实践教学活动能力培养差异的定量分析较少。

而工程教育专业认证倡导的人才培养模式以产出为导向，需要各高校举证已开展的本科实践教学能够支持相关能力培养要求，显然以往主观性和定性评价方法对于工程教育专业认证关注的达成度评价支撑不足。因此，对不同实践教学活动的效果评价是否能够建立定量评价方法和相关标准？评价的结果如何使用以便发现目前实践教学存在的问题，进行持续改进，均成为值得研究的问题。

本文依托学生自评和本科实践教学活动效果的调查数据，建立实践教学活动评价模型，并以同济大学2012级交通工程专业本科生的实践教学活动为对象，进行能力培养效果的综合评价，结合定量评价结果，梳理实践教学需要关注的问题和持续改进的方向与具体建议。

二、实践教学效果评价模型

（一）评价模型构建

本科生的实践能力培养需要关注学校与学生互动，以增强培养效果[6]。因此，在构建评价模型时，综合考虑校方与学生的评价，将教学活动效果用学生不同能力提升打分表示。即首先由学校对各个教学活动期望培养的能力进行重要度分析，然后划分权重，再由学生进行自身能力提升情况自评打分，最后综合得到教学活动效果评价指标。模型表达如下：

综合得分=∑能力项得分×对应的整体权重

式中：

综合得分：对某项教学活动的综合评价指标，分数越高，说明该教学活动越有效；能力项得分：某一能力项提升情况的平均得分，由学生自评得到；整体权重：某一能力项在对应教学活动中所占的权重。

（二）实践教学对应的能力培养项选择

李卓宝等[7]认为高校需要培养人才唯物辩证的科学思维方法，同时要培养科学思维能力和创造能力。王孙禺等[8]将学生能力分为内部适应性和外部适应性两部分进行数据分析评价。在内部适应性中，包括了知识掌握情况、创新能力、学位论文质量评价；而在外部适应性中，包括合作精神、组织协调能力、事业心、责任感等方面的评价。本团队对交通工程师职业发展能力研究认为[9]，在本科的卓越工程师培养时，需要培养的能力主要有以下几类：基本职业道德素质、基本工程知识能力、分析问题解决问题能力、创新意识和开发设计能力、学习能力、管理与沟通合作能力、国际交流合作能力、危机处理能力等。

基于以上研究，结合中国工程教育专业认证会颁布的工程教育认证标准中毕业要求能力分项，将本科实践教学培养的学生能力分为八项：工程知识运用能力、实验设计能力、设计开发能力、工具使用能力、人文素养能力、团队协作能力、问题分析能力、终身学习能力八项。

（三）能力项权重确定方法

由于在实践教学活动评价模型中，一般能力项划分和学生样本数量并不会很大，且本文建立的模型教学活动重要度较为确定，因此考虑用层次分析法计算分层权重。

层次分析法有三个步骤：确定评价体系、构造判断矩阵、求解判断矩阵并检验，以下分别进行具体叙述。

1.确定评价体系。层次分析法一般分为三至四层，最上层为目标层，中间层是准则层或指标层，最下层为方案层。根据对实践教学数据的研究和分析，将最上层定义为基于某教学活动评价的目标层，将中间的指标层对应实践教学活动培养能力分类：专业型能力、综合型能力。最下层的八个具体能力项对应关系为：专业型能力由工程知识运用、实验设计、设计开发、工具使用四项对应，综合型能力由人文素养、团队协作、问题分析、终身学习四项能力对应，见图1。

2.构建判断矩阵。采用T.L.Saaty教授定义的重要度1―9标度，比较对象间的重要程度，为各个对象赋值如表1。得到所有对象两两之间的重要度后，可以获得重要度矩阵[10]。

刘长鑫[11]通过网络问卷获取的重要度指苏急裙乖炫卸暇卣螅坏撕煜嫉[12]通过专家评定重要度构造判断矩阵。本文以同济大学交通运输工程学院的实践教学采集到的学生能力培养数据为例，按照学院给出的实践教学活动和能力对应表以及重要度等级划分，根据重要度标度的计算方法，重新计算不同能力项之间的判断矩阵。

3.检验矩阵合理性。计算同一层级因素对最高层的相对重要度，需要进行一致性检验。二阶级以下的判断矩阵本身就具有一致性。对于二阶以上的判断矩阵采用对比一致性指标CR进行一致性判断。

各指标层的判定中，如果CR≤0.1，则认为判断矩阵具有较好的一致性，说明判断矩阵的构建是可用的。

三、实践教学效果评价

为了验证上述实践教学效果评价模型的有效性，笔者所在的教学研究团队对同济大学交通运输工程学院2016届交通工程专业学生的实践教学活动效果首先进行了问卷调查，排除漏填、填错等情况，获得113份有效问卷。采用调查数据和上述实践教学效果评价模型，对不同实践教学活动进行能力培养效果评价指标计算和深入分析。

（一）调查情况概述

同济大学交通运输工程学院交通工程专业在本科阶段共有5类实践教学活动，分别为专业实习（包括测量实习和企业认知实习）、系列创新活动、课程设计、企业实习、毕业设计，采用学生自评的形式。每位学生为自己在某项教学活动中获得的某项能力提升情况进行评分，在问卷中，每一项能力的满分10分，最低为0分。

通过统计可以得到学生自评的各教学活动影响能力平均得分情况[13]，如表3。

（二）各能力权重的确定方法

判断矩阵构建依据同济大学交通运输工程学院各项教学活动在能力培养中的重要度分级表3.4[13]，由表中数据可见重要度在0―0.5之间波动。根据9标度重要度划分方法，从整体层面将期望值分为9个等级，从而得到能力项之间的相对重要度。然后计算各层级的权重，进行检验后发现，均能通过一致性检验，见表4―表7。

（三）评价分析

参考学生自评成绩分布，结合常用的成绩分级方法，将教学评价综合得分分为效果极佳、效果较好、效果合格和没有效果4个等级，大于8.5分为效果极佳，7―8.5分效果较好，6.0―7.0分为效果合格，小于6.0分为效果较差。因此，当综合得分高于6.0时，说明该项教学活动培养效果基本达到学校的期望，基本完成了学校的培养目标。

1.专业实习。

专业实习活动得分偏低，仅得到了5.893分。在整体权重中最大的工程知识运用能力和实验设计能力均只得到了6.0分，而占权重较小的问题分析能力和人文素养能力反而得到了相对较高的7.6和7.8分。

可以看出，在专业实习中，学生的完成情况与学院预期的相差较大，可能需要在教学活动培养方面进行一定的调整。

2.创新活动。

创新活动综合得分达到了7.229，大于7.0，说明整体培养效果较好。

创新活动的培养目标较为均衡，每一项能力的整体权重都相差不大。除了设计开发能力以外，整体权重较大的能力项得分均超过了8.0分，而其余权重较小的能力项得分均较低。横向对比后，建议关注设计开发能力培养方面。

3.课程设计。

创新活动综合得分达到了7.138，大于7.0，说明整体培养效果较好。

在课程设计中，培养目的明确，工具使用能力的整体权重达到了0.4675。但除了工程知识运用能力，各项能力的得分较为均衡，在对学生的深入调查中发现，课程设计这一教学活动对工程知识运用方面的能力提升十分明显，可以说课程设计巩固了工程知识的掌握。

4.企业实习。

企业实习的综合得分未7.007，刚刚超过7分，虽达到较好水平，但得分较低。

由评分表可以看出，企业实习的培养效果针对性并不好，权重较大的问题分析、人文素养、终身学习三个能力项得分均未超过7.5分。而权重较小的工程知识运用、工具使用、团队协作能力项得分均超过了8分。

从学生得分可以看出，企业实习对专业型能力的培养效果更好，可以调整企业实习的培养方向来达到更好的培养效果。

5.毕业设计。

毕业设计综合得分达到了8.712分，超过了8.5分，可以说培养效果极佳。

在毕业设计中，各项能力得分均超过8分，毕业设计的教学过程需要学生综合理解并应用大学四年的知识，因此能够较好地提升学生的整体水平。

（四）持续改进建议

将五项实践教学活动培养效果汇总形成表13。可见，毕业设计/论文得分超过8.5分，效果很好；创新活动、课程设计、企业实习三项活动分值在7―8分，培养效果较好；专业实习的培养期望与实际效果有一定差距，各能力项整体得分都偏低，且权重最高的能力项得分仅在6分，实习综合得分低于6分，实践教学活动培养效果较差。因此，专业实习的教学活动内容设计需要进行调整。

由上节各项实践教学活动培养能力分项分析可知，交通运输工程学院各项教学活动在能力培养中的重要度分级表4结构基本合理，除企业实习以外的大部分实践教学活动侧重于专业型能力，需要微调的部分见表14各单元格括号中箭头显示，表示重要度上调，表示重要度下调。

重要度分级微调单元格理由梳理如下：

1.在毕业设计活动和创新项目活动中，学院重要度分布与学生自评情况契合度较高，保持关注，重要度分级不建议调整。

2.在课程设计活动中，工程知识运用能力学生自评得分达到了8.6，说明在实际培养中，课程设计活动能较好地增强学生的工程知识运用能力。但在评价指标计算后整体权重仅占0.0808，建议上调课程设计活动中工程知识运用的比重。

3.专业实习活动对能力项培养的针对性较弱，培养期望完成情况差，首先需要进行教学活动内容调整和改进。其次，通^得分与权重对应关系可知，应上调问题分析能力的重要度；下调工程知识运用、实验设计两项能力的重要度。

4.企业实习对工程知识运用、工具使用两项能力项的提升得分最高，但整体权重仅分别为0.0136和0.0467，因此对该两项能力的重要度进行上调。

四、结论与展望

本文提出的本科实践教学活动评价模型同时考虑了学校的培养期望和学生的实际培养能力自评结果，对实践教学活动的能力培养达成进行了量化分析，能够对学校实践教学活动培养的有效性进行评价，并对实践教学活动的活动内容提出调整方向。

本文分析所依托的数据在采集周期和样本方面仍需要进一步改进。本文采用的数据来自于应届毕业生，对一届的学生四年进行一次性调查，若出现调查偏差难以进行修正，会对分析结果造成影响。可以缩短调查周期，即在本科四年歇息过程中增加一次调查或者在每项实践教学活动后及时进行活动效果调查，再与毕业时的调查进行互相修正，一方面提高模型准确性，一方面提高数据评价的针对性。

本文获取的数据样本均来自同济大学交通运输工程学院，可以通过扩大调查范围，增加调查样本数量提升模型的评价质量。同时，在调查问卷中，可以增加学生对教学活动安排重要度和合理度的评价，以便辅助判断学生对实践教学活动的态度和感受，提高评价的准确性。

参考文献：

[1]林健.“卓越工程师教育培养计划”质量要求与工程教育认证[J].高等工程教育，2013，（6）：49-61.

[2]潘艳平，包秋燕，江吉彬.基于卓越工程师培养的本科实践教学体系改革[J].实验室科学，2011，（6）：213-215.

[3]谢建，褚丹，葛涵.基于层次分析法的高校教师教育者教学能力评价体系研究[J].中国成人教育，2015，（4）：122-125.

[4]陶永健，冯军，龚胜意.企业维度卓越工程师标准的探析[J].高等工程教育，2016，（1）：39-42.

[5]刘国繁，曾永卫.卓越工程师培养计划下教学质量保障和评价探析[J].中国高等教育，2011，（11）：25-26.

[6]杨秋波，陈金龙，王世斌.职业能力导向的专业学位研究生培养目标生成机制研究[J].高等工程教育研究，2015，（3）：102-106.

[7]李卓宝，王孙禺.我国高校人才培养目标的若干特色[J].清华大学教育研究，1997，（3）：22-25.

[8]王孙禺，袁本涛，赵伟.我国研究生教育质量状况综合调研报告[J].中国高等教育，2007，（9）.

[9]吴娇蓉，李淑明，叶霞飞.基于职业发展能力的交通运输工程师培养要求分析，工科研究生教育创新与改革探索[M].哈尔滨工业大学出版社，2015.

[10]赵焕陈，许树伯.层次分析法[M].北京：科学出版社，1986.

[11]刘长鑫.基于层次分析法的远程教育评价体系研究[D].渤海大学：刘长鑫，2015.

[12]邓红霞，甘泉，张松.基于层次分析法的教学质量模糊评价[J].四川教育学院学报，2005，（21）：94-96.

篇4

中图分类号：F276.6 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）23-0185-04

信息披露有助于提高资本市场有效性，降低委托成本和信息不对称，是维系资本市场健康、有效运行的核心制度安排之一。内部控制信息披露不仅是上市公司评价内控设计与运行、提高内控质量并向外界传递内控信息的重要途径，也是投资者进行风险评估与决策，和监管当局对上市公司进行有效监管的重要依据和手段。《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）和《企业内部控制配套指引》的先后颁布，使中国的内控信息逐步从自愿性披露步入强制性披露阶段，并引起学术界关注。

内部控制缺陷是内控过程存在的缺点或不足。内控有效性评价的关键正是判定是否存在内控缺陷、内控缺陷的类型与严重程度及拟采取的措施。国外研究大多集中于内控缺陷披露的影响因素和经济后果。影响因素主要包括财务特征、审计特征和公司治理特征。经济后果方面关注缺陷披露的市场反应，以及内控缺陷对会计信息质量、管理层预测有效性、权益资本成本、债务契约的影响等。国内近年来内控研究虽不断深入，但已有文献主要通过构建内控指数、采用间接替代变量等方式，对内控缺陷披露的关注较少。据笔者统计，目前专门从事内控缺陷信息的实证性研究的只有蔡丛光（2010）、田高良等（2010，2011）、刘亚莉等（2011）和盛常艳（2012）等。这可能源于过去几年，中国上市公司内控信息披露处于无规范约束状态，内控缺陷缺乏统一标准，缺陷披露的随意性较大，可比性和质量较差时。

近年来，中国上市公司内部控制缺陷披露数量和披露规范程度有明显改进。鉴于此，本文以2009—2011年沪深A股上市公司为初始样本，对其内控自评报告及内控缺陷披露情况进行描述统计分析，以认清上市公司内控建设、内控信息披露和内控缺陷现状，为后续相关研究提供基础。

一、上市公司内部控制自我评价报告披露

在以企业为纽带的博弈各方中，内部控制自我评价和审计师对内控的鉴证能够释放企业内部控制有效性的信息，使投资者得以对管理层内部控制行动和自身的投资风险做出判断。

（一）内控自评报告披露的市场和行业分布

本文初始样本包括2009—2011年2 647家沪市A股和1 415家深市A股上市公司。其单独内部控制自我评价报告的披露情况如表1所示。

2009—2011各年度，深市公司的内控自评报告披露率均在99%以上，远高于沪市公司。但沪市公司的披露率逐年上升，到2011年已超过50%。这可能是根据上交所《关于做好上市公司2010年年度报告工作的通知》的要求。2010年，沪市公司披露内控自评报告的主要为“上证公司治理板块”样本公司、发行境外上市外资股公司及金融类公司，并鼓励其他有条件公司（拟申请加入“上证公司治理板块”的）披露。而深交所的相应年报工作通知要求，深市公司都应根据《基本规范》披露内控自评报告。

从行业分布来看，公司披露内控自评报告的比例较高的行业主要集中在：行业I（金融、保险业），披露比例为75.2%；①行业F（交通运输、仓储业），披露比例为65.3%；行业J（房地产业），披露比例为63.6%；行业K（社会服务业），披露比例为61.8%。

（二）内控自评报告披露的详略程度

本文依据披露的详略程度，将内控自评报告分为简式报告和详式报告。其中，简式报告篇幅一般不超过3页，仅简单表述公司对内控的责任、内控目标、是否开展内控评价工作及评价结论、有无聘请注册会计师进行审计等；详式报告往往详细介绍内控评价工作开展情况、内控制度的建立健全、重点控制活动、内控有效性的结论及改进计划等。详式报告进一步依据其表述方式分为两类，其中，全部或部分按照《基本规范》的内控要素来叙述的归类为框架式报告，其余为叙述式报告。本文2 298份自评报告中有113份简式报告（占比4.9%）、1 057 份叙述式报告（占比46.0%）和 1 128份框架式报告（占比49.1%）。简式报告全部在上交所披露。在上交所披露的详式报告中80%为框架式报告（617份）。而在深交所披露的详式报告中76.9%为叙述式报告（880份）。

从披露内容看，深交所披露的重点控制活动集中在控股子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露方面；而上交所披露的重点控制活动集中在附属公司、金融衍生品交易方面。这与沪深两个交易所2007年的内部控制指引和相关年报工作通知中规定的差别有关。

（三）内控自评报告与内控鉴证（审核/审计）报告

样本年度中，沪深两市共845份内部控制鉴证（审核/审计）报告（或注册会计师对内部控制的评价意见或者专项说明，下同），其中，深市326份，沪市519份。

该845份内部控制鉴证（审核/审计）报告中，有767份是针对内控自评的报告。即深市有326家公司同时披露内控自评报告和内部控制鉴证（审核/审计）报告，而沪市是有441家。

在这845份内部控制鉴证（审核/审计）报告中，非标准无保留意见报告共9份，占仅1.1%。其中，2009和2010年各有2份带强调事项段的无保留意见报告；2011年有4份带强调事项段的无保留意见报告，1份否定意见报告。内部控制鉴证（审核/审计）报告与内控自评报告的结论基本都一致，多为专门基于内部控制鉴证（审核/审计）而出具，极少部分是基于财务报表审计中对内部控制的评价和测试而出具。极低比率的非标准无保留意见，原因可能是目前中国内部控制审计正处于起步阶段，监管力度不足，难以发挥其应有保证作用。

二、上市公司内部控制缺陷信息披露

中国目前对上市公司内控缺陷披露的具体形式、内容和范围都没有明确规定。实际中，内控缺陷信息多以内控信息披露为载体。主要来源包括：年度报告公司治理部分中“公司内部控制制度建立健全情况”一栏；管理当局的单独内部控制自我评估报告；内部控制自我评价报告鉴证（审核/审计）报告。本文将内控缺陷界定为以上来源中所披露的内控缺陷类型、产生原因及改进措施的情况，以及上述部分中虽未明确使用“缺陷”字眼，但存在对内部控制的否定评价，典型的表述为“存在以下薄弱环节”、“有以下不足”，诸如公司治理机制缺乏对公司决策层关键人员的有效制约能力、独立董事履责不到位、债务重组损益处理有误等。对仅提及需进一步完善或改进的内容，如尚需完善内控制度、内审职能、公司治理水平、内控环境建设，内控执行力有待加强等，本文不将其认定为存在内控缺陷。

（一）上市公司内部控制缺陷披露概况

在本文初始样本2009—2011年的4 602家沪深A股上市公司中，有539家公司披露内部控制缺陷信息（占比11.7%）。其中，简单说明有不足或提及要整改的有107家；具体说明不足有哪些或具体说明如何整改或有整改计划的有475家；明确使用“缺陷”字眼具体说明有何种缺陷的有64家。

上表说明，深市公司披露内控缺陷的较多；内控缺陷多通过内控自评报告披露；大部分自愿披露内控缺陷的公司虽然有较强的披露缺陷动机，却缺少单独披露内控自评价报告和内控鉴证（审核/审计）报告的动机，这可能是出于成本因素考虑。

（二）披露内部控制缺陷公司的行业分布

将539家披露内控缺陷的上市公司按行业分类，发现其中265家披露内部控制缺陷的公司属于制造业企业，占总数的49.17%。进一步将这 265 家公司按制造业二级行业分类。披露内控缺陷公司的行业分布情况如表3 所示。

从大行业来看，行业M（综合类）、J（房地产业）、K（社会服务业）的上市公司披露内控缺陷比例较高。而从制造业二级行业来看，C99（其他）、C5（电子）、C4（石油、化学、塑胶、塑料）的上市公司披露内控缺陷比例较高。这些行业受社会关注较高，社会关注度高可能提升了公司的内控缺陷披露概率。

（三）上市公司内部控制缺陷披露内容

从披露信息的内容和表述来看，公司披露的缺陷信息集中在制度完善、制度执行、内控监督评估以及子公司管理控制等方面，但大部分内容空泛、同质化。多数自评报告流于形式，说明内部控制存在固有局限性，不存在重大缺陷，也没有具体描述存在的一般性缺陷；①在年度报告“公司治理结构”中披露的缺陷也不具体，通常提及公司制度建设不完善、监督力量薄弱，其次是职责划分不清晰和由于子公司数目增多和业务范围扩大所带来的经营风险，再就是控制活动不合理、关联交易不合法和高级管理者凌驾等缺陷行为。部分公司仅说明有缺陷而没有具体说明缺陷内容。据统计，2009—2011年该539家披露内部控制缺陷的公司共披露8 247项内控缺陷，其中有5 771项缺陷已经得到整改，占披露缺陷总数的70%；另有2 476项缺陷尚未得到整改，占比30%。

1.按缺陷影响程度分类

本文539家上市公司披露的8 247项内控缺陷中，43项为重大缺陷，②占总数的0.52%；220项为重要缺陷，占总数的2.67%；其余8 155项为一般缺陷，占总数的98.88%。大部分公司披露的是影响程度较低的一般缺陷，仅极少数公司披露重大和重要缺陷。这一方面是因为上市公司缺乏披露重要和重大缺陷的动机，不得已披露缺陷就避重就轻；另一方面也与《企业内部控制评价指引》没有规定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准有关。若由上市公司根据这几种缺陷的定义自行确定，可能导致一些重大缺陷无法被认定并披露。

2.按缺陷性质分类

参考Ge & McVay（2005），将内控缺陷分为会计层面内控缺陷和公司层面内控缺陷。前者涉及会计核算，包括合同管理、授权审批、资金管理、资产管理、财务核算信息系统、印章管理、会计账务处理等；后者指其他缺陷，包括内控制度不完善或尚未得到有效执行，风险控制、预算编制考核、企业信息系统、供应商与客户管理、企业机构和规章不完善，内部审计职能薄弱，员工素质低等。2009—2011年，样本公司共详细披露749项内部控制缺陷的具体内容。其中有120项属于会计层次内控缺陷，占比16.02%；另外629项缺陷属于公司层次内控缺陷，占比83.98%。

三、总结与建议

本文通过对2009—2011年度A股上市公司内部控制信息披露情况的统计分析，发现：

在内控自评报告披露方面，深市公司的披露比率高于沪市公司；行业I、F、J、K公司的披露比例较其他行业公司高；沪市公司披露的报告相对简略，大部分为框架式报告，而深市公司披露的报告大部分为叙述式报告。

在内控缺陷信息披露方面，披露缺陷的公司相对少；行业M、J、K公司的披露比例较高；重大和重要缺陷的披露比例低；披露的缺陷大多已整改；大多属于公司层次内控缺陷，会计层面内控缺陷披露相对较少。

总体而言，近年来，特别是2011年以来，上市公司披露内控缺陷比例显著提升。但中国当前内控缺陷信息披露仍处于起步阶段，整体披露水平较低，信息含量较差。其可能原因在于：上市公司内控缺陷披露的动机主要来自于监管层的监管压力，其主动披露缺陷的动机较弱；而注册会计师内部控制审计尚未发挥足够的外部治理作用。

建议相关部门出台更具指导性的披露规则，构建有效的内控信息披露监管体系，加强对内控缺陷披露违规行为的监管力度和惩罚机制；积极发挥证券市场对内控有效信息的识别及定价机制作用，引导投资者理性解读内控缺陷信息，保护和鼓励企业自愿进行内控信息披露。加强对内部控制审计的监督，提升内控审计质量，促进注册会计师外部治理功能的实现。

参考文献：

[1] Ge，S.McVay.The Disclosure of Material Weakness in Internal Control after the Sarbanes—oxley Act.Accounting Horizons，2005，

（19）：137-158.

[2] Ashbaugh-Skaife H.，Collins D.W.，Kinney Jr W.R..The Discovery and Reporting of Internal Control Deficiencies Prior to SOX-man-dated

Audits.Journal of Accounting and Economics，2007，（44）：166-192.

[3] 蔡丛光.内部控制缺陷信息披露的影响因素分析[J].财会研究，2010，（4）：33-38.

[4] 田高良，齐保垒，李留闯.基于财务报告的内部控制缺陷披露影响因素研究[J].南开管理评论，2010，（4）：134-141.

[5] 田高良，齐保垒，程瑶.内部控制缺陷对会计信息价值相关性的影响——针对中国股票市场的经验研究[J].西安交通大学学报；

篇5

首先，成立崇文区交通运输企业安全专项整治工作领导小组并召开会议进行安排部署。领导小组由区安全生产委员会办公室、市交通局崇文管理处、区交通安全委员会办公室组成，组长由区安全生产委员会办公室常务副主任王秀英担任，市交通局崇文管理处副处长郑忠利、区交通安全委员会办公室主任于德水任副组长。领导小组于8月12日召开会议，讨论通过三部门会签的“崇文区关于开展交通运输企业安全专项整治工作的通知”及“崇文区开展交通运输企业安全专项整治工作方案”。并进一步研究了三部门在专项整治工作中的具体分工和协调配合。区安全生产委员会常务副主任、副区长李文玉到会并在讲话中强调，第一要提高对这次交通运输企业安全生产专项整治工作重要性的认识。要在思想上高度重视，当做头等大事，认真贯彻市交通运输企业安全专项整治工作会议精神，按照市、区专项整治工作安排部署搞好整顿工作。抓好安全生产，确保人民群众生命财产安全，这是最大的政治，是实实在在的“三个代表”，要一手抓经济建设，一手抓安全，两手都不能软。第二要广泛宣传安全生产法，指导企业建立健全安全生产责任制。提高安全生产意识，领导和职工都要提高。宣传工作要横到边，纵到底，不留死角。第三，各相关部门要密切配合，增强大局观念，主动工作，宁失于交叉，不失于疏漏。第四要讲实效，想实招，抓住薄弱环节、重点部位把工作做深、做细。通过这次专项整治，使崇文区安全生产工作水平得到切实提高。

其次，根据领导小组会议决定的分行业召开动员会的安排，8月19、20日两天，区安全生产委员会办公室、市交通局崇文管理处、区交通安全委员会办公室联合召开“崇文区交通运输企业安全专项整治工作动员大会”，按照市、区专项整治方案对辖区交通企业安全生产专项整治工作进行宣传部署。崇文区的客运、货运、汽车修理、汽车租赁、水运企业的负责人参加了会议。崇文区交通运输企业安全专项整治工作领导小组组长王秀英进行了崇文区开展交通运输企业安全专项整治工作动员，并结合崇文区企业的实际，把《安全生产法》的主要内容进行了宣讲。区交通支队的领导介绍了崇文区交通安全的形式，要求各企业加强安全教育，认真开展安全检查。交通局崇文管理处郑忠利副处长对这次专项整治提出具体要求，要求各企业要高度重视此次专项整治工作，认真落实会议精神，作好自查工作，严格按标准填写自查测评表，查出问题及时整改，进一步提高安全生产管理水平，切实使专项整治工作收到实效。

二、认真自查，发现问题。

根据市、区专项整治工作方案，从8月20日起进入自查自评阶段。在区整治工作领导小组的指导下，各交通运输企业基本上能做到认真自查，详细填写《自查测评表》，通过对照检查，对发现的问题进行了自评打分，企业自查测评平均得分在90分左右，较好地完成了自查测评工作。

至8月底共收回《自查测评表》210份，其中：

1、客运行业收回17份，占应收企业100%；

2、汽车修理行业收回78份，其中：一类企业5份、二类企业28份、三类企业45份，占应收企业100%；

3、汽车租赁1份、游船企业2份，占应收企业100%。

4、货运行业收回112份，其中：企业95份，个体户17份。

三、联合检查，落实整改。

为保证此次专项整治工作收到实效，崇文区在督促企业进行自查自评的基础上，区安全生产委员会办公室、交通局崇文管理处和崇文交通支队组成联合检查组对区域内交通运输企业进行抽查。近期由副区长李文玉带队，在专项整治领导小组成员单位的陪同下分批对8家交通运输企业进行了抽查。除联合检查以外，三部门还结合各自情况进行分别检查，进一步扩大检查覆盖面。检查组对照市安全生产监督管理局制定的《交通运输企业安全生产状况自查测评表》内容对企业的安全生产机构、责任制、规章制度、操作规程、应急救援预案、职工教育培训和工作现场进行了认真的检查，对查出的制度不够规范、应急预案不严谨、培训记录不全等方面的问题提出了整改指导意见。

为配合此次交通运输企业安全专项整治工作的顺利进行，9月3日至5日区交通支队和交通局崇文管理处组织驻41个专业运输单位主管领导、车管干部举办了为期三天的交通安全管理工作培训班。崇文管理处和交通支队领导就《安全生产法》实施的目的、意义以及实施中的要求和《道路交通心理学在交通宣传管理中的应用》等内容进行了培训。区交通支队领导根据全市交通安全工作总体要求，结合我区交通安全工作实际，作了题为《如何当好安全干部，进一步加强交通安全宣传管理工作》的报告，剖析了当前专业运输单位中存在的薄弱环节，并就如何当好一名交通安全管理干部进行了深刻的阐述。通过培训，使参加人员提高了思想认识，从中学到了许多业务管理知识，对今后进一步作好单位内部的交通安全管理工作有了很大的帮助。培训班收到了良好的效果。

崇文区对此次交通运输企业安全专项整治工作非常重视，及时动员，认真部署，各相关部门协调配合，联合检查，真正把各项工作落到实处，较好地完成了专项整治工作。并通过这次整治工作，促使崇文区交通运输企业安全管理工作有了较大的提高，并在今后的工作中，以“三个代表”重要思想为指导，进一步认真学习和贯彻落实《安全生产法》，坚持“安全第一、预防为主”的方针，积极探索建立安全生产监督管理的长效机制，防范重特大安全事故的发生，确保交通运输安全。

专项整治综合分析报告

从企业自查测评和日常检查掌握的情况看，崇文区大多数交通运输企业能够重视安全生产工作，体现在以下几方面：一是能够按照《安全生产法》的要求设置安全生产管理机构或配备专、兼职安全生产管理人员，以满足安全生产管理工作的需要；二是积极开展重要时期和日常工作中的安全生产大检查活动，对查出的问题和隐患及时进行整改，一时难以解决的事故隐患，设专人监控，并有临时安全措施。三是及时组织宣传和贯彻安全生产的法律、法规、规章、政策，并结合本单位实际制定落实措施，按照有关规定对从业人员进行安全教育培训，并有考核培训记录。四是能够按规定及时发放劳动防护用品，并指导从业人员正确佩带和使用，确保从业人员的生命安全，预防和减少事故的发生。

自查测评表中具体减分情况是：

第5项生产安全事故应急预案情况减分单位占总户数的58%，扣减分数占此项总分数的22%；第3项安全生产规章制度和操作规程的制定情况减分单位占48%，扣减分数占12%。第4项安全生产投入情况减分单位占40%，扣减单位占11%；另外，第2项安全生产责任制的建立和完善情况减分单位以及第12项参加工伤保险情况扣减分数比例较大，分别是35%和15%。

《自查测评表》中分行业各项目减分单位情况是：

1、客运行业分项目自查测评情况中，第13项执行交通安全责任制有关情况和第4项安全生产投入情况减分单位占总户数的53%；第5项生产安全事故应急预案情况占47%；第6项重大事故隐患治理、危险源监控情况占29%。

2、货运行业分项目自查测评情况中，第5项生产安全事故应急预案情况减分单位占总户数的65%；第3项安全生产规章制度和操作规程的制定情况占51%；第11项设置安全警示标志情况占36%；第2项安全生产责任制的建立和完善情况占35%。

3、汽车修理行业分项目自查测评情况中，第5项生产安全事故应急预案情况减分单位占总户数的53%；第3项安全生产规章制度和操作规程的制定情况占48%；第4项安全生产投入情况占37%；第2项安全生产责任制的建立和完善情况占36%。

《自查测评表》中分行业各项目扣减分数情况是：

1、客运行业分项目自查测评情况中，第4项安全生产投入情况扣减分数占此项总分数的19%；第5项生产安全事故应急预案情况占18%；第13项执行交通安全责任制有关情况的16%；第6项重大事故隐患治理、危险源监控情况占12%。

2、货运行业分项目自查测评情况中，第5项生产安全事故应急预案情况扣减分数占此项总分数的25%；第10项劳动防护用品佩带和使用情况占12%；第3项安全生产规章制度和操作规程的制定情况占11%；第7项安全检查及隐患的整改情况占10%。

3、汽修行业分项目自查测评情况中，第12项参加工伤保险情况扣减分数占此项总分数的30%；第5项生产安全事故应急预案情况占19%；第3项安全生产规章制度和操作规程的制定情况占15%；第11项设置安全警示标志情况占13%。

通过自查测评情况汇总，有些项目在不同程度上还存在一些问题。从总体减分情况看，制定安全生产事故应急预案并定期组织演练、安全生产的投入以及安全生产规章制度和操作规程的制定方面存在问题较大。

篇6

凡没有按要求进行自评的，一律不受理评审申请。服务机构，抓好咨询与评审一是出台了《武汉市企业安全生产标准化评审工作管理办法》《武汉市企业安全生产标准化评审报告编制导则》《关于进一步加强全市工贸企业安全生产标准化创建服务咨询和评审组织工作的通知》等3个指导文件，规定了三级创建评审工作流程。二是对9家安全生产标准化评审单位的任务量进行适时、适当调整，既充分保障了企业的自主选择权利，促进了评审单位的良性竞争，又保证了评审进度的均衡。三是规范安全生产标准化评审工作。对评审单位职责、评审标准、工作流程、服务措施、文书格式等予以明确，确保标准化评审工作规范化。四是采取现场观摩等方式加大评审单位评审员的互动交流。推荐有关方面专家参与外部评审，深入企业生产一线提供技术咨询服务，有效解决了评审人员数量、质量不适应的问题。

服务部门，抓好行业组织评审一是武汉市安全生产委员会办公室加大交通运输、建筑施工等行业部门的组织协调，帮助市交委、市建委组建行业评审机构，按照“工程项目现场标准化和企业安全管理标准化合二为一”的要求积极推进建筑行业标准化建设工作。二是武汉市安全监管局建立了全市标准化工作QQ群，并在武汉市安监网站上开通标准化专栏，及时政策法规、行业动态、评定标准和重要工作信息，为行业达标创建工作提供参考借鉴。服务区局，抓好辖区创建工作一是实施委托。2012年6月武汉市安全监管局出台《关于委托区安监局做好区属、区管企业安全生产标准化三级企业组织评审工作的通知》，将区属区管企业安全生产标准化三级企业组织评审工作委托给各区局，调动了区局创建工作的积极性。二是多次深入区局调研，督促区政府足额落实创建达标工作经费，对区局在评审过程中遇到的问题和困难及时给予答复和解决。三是严格外部评审，实行了“六个一律”，即：企业不按照所属行业标准的要素做齐标准化创建工作资料并对照标准开展现场安全检查的，一律不允许开展自评；企业标准化创建工作不开展自评或自评分数三级低于60分、二级低于75分提出申请的，一律不予受理；企业标准化申报资料未经区局初审或初审不合格的，一律不予组织评审；评审过程中专家组指出的问题没有整改到位的，一律不予出具评审报告；评审单位不出具评审结论意见或评审结果经抽检不合格的，一律不予公示公告；对公示存在异议的企业，一律重新组织复评。激发活力有举措培育推广典型，示范引领有张力2012年4月，武汉市召开了安全生产标准化建设工作推进会，推出了东西湖区安全监管局加快推进企业安全生产标准化建设和南车长江车辆有限公司等企业开展安全标准化达标管理的典型经验，充分发挥了典型示范和引领作用，帮助各地破解推进难题。同时，印发《工作简报》及时推介区局创建工作好的作法和经验，让其他区学习和借鉴。

创新工作机制，推进工作有动力为推动安全标准化建设工作顺利开展，武汉市安全监管局采取了系列工作机制。一是建立了定期研判机制。武汉市级工作专班定期听取工作汇报、研判形势和推进措施；实行每周一例会，听取上周情况和进度，安排布置本周工作，全面及时地掌握创建工作动态。二是建立了巡查督察机制。采取文书督办、会议督办、检查督办、现场督办和经验交流等多种形式，每月分组对各区、机构进行巡查，对日常工作进行指导、对问题进行疏导、对党组的决定进行督导，确保了质量和进度。三是建立了信息通报机制。每月逐级报送本辖区企业安全标准化达标建设信息，坚持实行每月情况有通报，每月进展有排序。通报发送至各区区长、分管副区长和区安全监管局局长，有力地推动了标准化创建工作。整合行政资源，工作联动有合力一是加强部门联动。武汉市局和区局联合其他监管部门、行业管理部门将标准化工作列入日常督查和执法检查的重要内容，开展联合督查和联合执法检查。二是积极引导发挥协会和专业技术服务机构、标准化评审机构的作用。多次邀请专家和专业人员随区局人员深入到企业进行咨询辅导，助力企业达标。

作者：马正亚 单位：武汉市安全生产监管局

篇7

以科学发展观为指导，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，按照“巩固原有达标成果、提升达标等级水平、扩大企业创建面、保证达标质量”的原则，以《企业安全生产标准化基本规范（）》为依据，在全镇深入开展企业安全生产标准化建设工作，进一步落实企业安全生产主体责任，着力创新安全生产监管体制机制，全面夯实安全生产工作基础，提高企业防范事故能力，提升安全生产监管水平，为推动企业转型升级，加快转变经济发展方式提供安全保障。

二、范围目标

（一）实施范围。按照巩固、提升、扩面、保质的原则，在以下企业全面开展安全生产标准化建设工作：全镇冶金、有色、建材、机械、轻工、纺织等工业企业；危险化学品、烟花爆竹、矿山等高危行业企业；大型商场超市；三星级以上饭店；建设工程；道路交通运输企业等。

（二）目标任务。从今年起，用5年左右时间，全面完成全镇企业安全生产标准化建设工作任务。具体工作目标如下：

1.年底前，规模以上（指主营业务年销售收入2000万元以上，下同）的冶金、有色、建材、机械、轻工、纺织等工业企业和大型商场超市、三星级以上饭店安全生产标准化建设达标率（含往年已达标的）达到30%以上；危险化学品、烟花爆竹、矿山等高危行业企业安全生产标准化建设达标率达到80%以上；

2.年底前，规模以上冶金、有色、建材、机械、轻工、纺织等工业企业安全生产标准化建设达标率达到65%以上；所有危险化学品、烟花爆竹、矿山等高危行业企业和大型商场超市、三星级以上饭店安全生产标准化建设全面达标；

3.年底前，规模以上冶金、有色、建材、机械、轻工、纺织等工业企业安全生产标准化建设全面达标；

4.年至2014年期间，每年新增的规模以上冶金、有色、建材、机械、轻工、纺织等工业企业、高危行业企业和大型商场超市、三星级以上饭店企业，列入下一年度安全生产标准化创建计划。

5.2015年底前，所有冶金、有色、建材、机械、轻工、纺织等工业企业；建设工程；道路交通运输企业安全生产标准化建设全面达标。

三、考评办法

（一）考评等级。根据《国务院安委会关于深入开展企业安全生产标准化建设的指导意见》（安委〔〕4号），各行业（领域）企业安全生产标准化等级规范为一、二、三级。原省级标准化达标和我镇规范化企业创建将于今年底前完成扫尾工作，以后逐步引向全国统一的考评等级。我镇今年规范化复评企业原则上全部开展标准化创建。

（二）考评标准。有国家标准、行业标准的工贸企业按照国家安监总局制定的工贸企业（不含建设工程、道路交通运输企业）安全标准化评审标准进行考评，国家暂无标准的，原则上按照《企业安全生产标准化基本规范评分细则》，并参照有关评定标准，进行二级、三级安全生产标准化企业的评定。

（三）考评程序。根据国家安监总局《关于印发全国冶金等工贸企业安全生产标准化考评办法的通知》（安监总管四〔〕84号）精神，企业安全生产标准化考评的基本程序如下：

1.企业自评。企业成立自评机构，按照评定标准的要求进行自评，形成自评报告。企业自评可以邀请专业技术服务机构提供支持。

2.机构评审。企业根据自评结果，经相应的安全生产监督管理部门同意后，提出书面评审申请。评审单位收到评审通知后，应按照相关评定标准的要求进行评审。

3.媒体公告。市、区安监局依据评审机构的评审结果以文件形式予以公告。一级企业由国家安监总局公告，二、三级企业分别由省、市安监局或委托区安监局公告。

4.发证授牌。由相应的评审组织单位负责对达到安全标准化企业颁发等级证书、牌匾，并负责标准化企业证书、牌匾的管理工作，安全生产监督管理部门负责分级监督管理；各级证书、牌匾的格式统一按照国家安监总局监制。

5.证后管理。企业取得标准化证书后，每年进行一次自我评定，及时发现和解决生产中的安全问题，持续改进，不断提升达标等级；区安监部门、乡镇安监所和其他区级部门加强对达标企业进行日常检查或抽查，并对检查或抽查情况进行通报；对达标企业三年到期后，安监所将督促达标企业做好每3年一次的复审工作。

四、组织领导

（一）成立机构。为全面推动我镇企业安全标准化建设规范、有序、有效开展，成立由镇政府主要领导任组长的云龙镇开展企业安全生产标准化建设工作领导小组（名单附后），领导小组办公室设在镇安监所。安委会成员单位、规模以上企业要成立相应的组织，负责组织、部署和实施本部门、本行业、本系统的生产经营单位安全生产标准化建设工作。

（二）工作分工。按照条块结合、以块为主的原则，在镇政府的统一领导下，各部门分工负责，密切配合，认真组织开展企业安全生产标准化建设工作。具体分工如下：

1.冶金、有色、建材、机械、轻工、纺织、危化、矿山、烟花爆竹等工业企业安全生产标准化建设工作，由安监所牵头组织实施，工商、国土、质监、交通、公安等部门配合。

2.大型商场超市企业安全生产标准化建设工作，由云龙派出所牵头组织，镇综治办、文化站、工商、各行政村等配合。

3.三星级以上饭店企业安全生产标准化建设工作，由云龙派出所牵头组织，镇综治办、文化站、工商、各行政村等配合。

4.房屋建筑工程企业、市政基础设施工程企业安全生产标准化建设工作，由镇城建办牵头组织，安监所、各行政村等配合。

5.水利建设工程企业安全生产标准化建设工作，由镇农办牵头组织，各行政村等配合。

6.交通建设工程企业安全生产标准化建设工作，由镇城建办牵头组织，下应路政中队、姜山交管站、各行政村等配合。

7.道路交通运输行业企业安全生产标准化建设工作，由姜山交管站牵头组织，横溪交警中队、各行政村等配合。

五、实施步骤

我镇企业安全生产标准化建设工作分三个阶段组织实施：

（一）部署阶段（年7月30日前）

各安委会成员单位要结合各自实际，抓紧制订本部门实施方案，明确指导思想、目标任务和工作重点。成立组织机构，明确职责分工，层层动员部署，并建立健全目标考核责任制和各项工作制度。

各责任单位请于7月28日前报镇开展企业安全生产标准化建设工作领导小组办公室

（二）实施阶段（年8月至2015年10月）

各相关部门要加强对企业安全生产标准化创建工作的领导，帮助指导辖区内（本行业）企业创建安全生产标准化达标工作，要组织开展多形式、多方法、多渠道的检查督导活动，及时掌握工作进展情况，及时协调解决工作中出现的问题和困难，务求实效。各相关部门请于每年11月25日前，将本部门的企业安全生产标准化建设工作年度总结，报送镇开展企业安全生产标准化建设工作领导小组办公室。

镇开展企业安全生产标准化建设工作办公室将充分发挥牵头协调作用，不断完善信息管理、激励约束等工作制度，总结阶段性工作经验，对各相关部门开展标准化工作进展情况组织进行监督检查，及时发现新情况，解决新问题，确保顺利推进。

各相关企业要按照当地政府、行业主管部门的统一部署，制定企业安全生产标准化达标工作计划，成立达标组织，明确达标目标，开展动员培训。要从组织机构、安全投入、规章制度、教育培训、设备设施、现场管理、隐患排查治理、重大危险源监控、职业健康、应急管理以及事故报告、绩效评定等方面入手，严格对照标准，进行逐项自查整改，整改完毕后形成自评报告，符合要求的，及时向有关部门提出考评申请。

（三）总结提升阶段（2015年11月至2015年12月）

按照工作目标要求，认真总结安全生产标准化建设工作经验，做好巩固总结提升工作，着力探索完善企业安全生产标准化建设长效工作机制。镇开展企业安全生产标准化工作领导小组办公室将组织对各部门开展安全生产标准化建设工作进行考核验收。各相关部门请于2015年10月25日前，将本部门五年来开展标准化建设工作情况，报送镇开展企业安全生产标准化建设工作领导小组办公室。

六、保障措施

（一）统一思想，落实责任。开展企业安全生产标准化工作，是夯实安全生产基层基础，推动和促进企业安全生产管理上水平的需要；是企业落实安全生产主体责任、实现转型升级和提升竞争力的需要；是政府部门履行公共服务职能、落实政府监管责任、创新社会管理方式的需要。各单位要进一步统一思想，提高认识，将其列入安全生产工作重要议事日程，抓紧抓好。继续发扬“求实、敢为、争先”的鄞州精神，落实责任、强化措施，确保“十二五”期间全镇企业安全生产标准化建设工作再创佳绩。

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一、 引言

内部控制自我评价报告及其鉴证报告是目前国际通行的两种了解与评估企业内部控制有效性的内部控制报告。这两份报告从2002年美国《会计改革与投资者保护法案》（SOX法案）404节强制要求上市公司披露而获得国内外学者的广泛关注。虽然在我国内部控制报告目前仍属于自愿披露范畴，但随着《首次公开发行股票并上市管理办法》，《企业内部控制基本规范》等诸多法规的颁布，内部控制报告的披露已是大势所趋，并将作为常态与上市公司年度财务报告共同出现。

国外对内部控制报告的研究主要集中于分析上市公司对内部控制的一般、重要和重大缺陷披露的影响因素，而我国学者更关注内部控制报告自愿披露的影响因素。蔡吉甫（2005）实证发现经营业绩好、财务报告质量高的上市公司倾向于披露内部控制信息；方红星等（2009）研究结果显示上市公司是否自愿披露内部控制信息与海外交叉上市、聘请"四大"、资产总规模、资产净利率、独立董事比例、审计意见类型相关；林斌和饶静（2009）发现内部控制资源充裕、快速成长、设置了内审部门的上市公司更愿意披露内部控制鉴证报告；张龙平等（2010）实证发现披露内部控制鉴证报告的公司会计盈余质量较高。上述研究较少关注报告内容、格式、程序的披露现状，极少将内部控制自我评价报告和鉴证报告联系起来，为此，本文将对内部控制报告的现状进行调查，并对上市公司、监管部门和审计师提出改进建议以期丰富内部控制相关理论和实务成果。

二、 内部控制报告现状调查

1. 研究设计。此次调查的目的是在从披露数量、格式与内容、鉴证程序三个维度对深沪两市2010年度内部控制报告披露情况及其联系进行研究，从而提出对管理层、事务所、监管部门的相关建议。调查对象为深市主板（485家），沪市A股主板（880家），共1 365家上市企业，调查截止日为2011年12月31日。2010年度制造业、房地产业、交通运输仓储业、批发零售贸易、金融保险业、采掘业、电力煤气水生产和供应业、信息技术业、社会服务业、农林牧渔业、传播与文化、建筑业、综合类内部控制自我评价报告披露情况分别为472家、59家、47家、59家、19家、26家、46家、49家、29家、18家、6家、20家和42家；内部控制鉴证报告披露情况分别为152家、31家、24家、21家、19家、18家、17家、15家、12家、9家、6家、5家和4家。制造业的内部控制报告的披露率最高，占52.91%，房地产行业次之，为6.61%。

2. 调查结果分析。

（1）报告数量。剔除资料不全的上市公司，调查有效样本数分别为883份内部控制自我评价报告及321份内部控制鉴证报告，披露率分别为64.69%和23.52%，总体披露情况并不理想。其中沪市披露率仅45.80%的上市公司披露内部控制自我评价报告，远低于深市98.97%。内部控制鉴证报告自愿披露比例深沪两市持平，均略超过20%。此外，本文统计表明2007年～2010年深市内部控制报告披露率较高。深市自评报告的披露率四年分别为92.42%、96.93%、100%、98.97%，沪市自评报告披露率虽然低于深市，但逐年提高，分别为16.71%、40.50%、45.25%、45.80%。内部控制鉴证报告深沪两市都呈现缓慢上升趋势，深市披露率分别为：9.31%、10.15%、19.79%、22.06%，沪市为12.80%、15.16%、20.57%、24.32%。由此可见，虽然上市公司为应对内部控制自我评价报告逐步强制的披露要求，加强了自我评价报告的披露，然而内部控制鉴证属于自愿报告范畴，出于成本与效益原则考虑，不少上市公司披露的动力仍显不足。

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遵照市安办《关于报送2008年安全生产目标管理考核材料的通知》的要求，对照《2008年县区安全生产目标管理考核标准》，对2008年工作目标任务情况进行自查、评分，自评总分为99分，现将自查情况汇报如下：

一、工作目标（得分49分）

1、组织领导机构建设。认真贯彻落实安全生产法律法规和方针政策，县政府每季度由主要负责人召开了安全生产专题会议，及时协调和解决安全生产重要问题；制订了安全生产要点并组织实施。县、乡（镇）政府和生产经营单位按规定设置了安全生产监管机构，配备了专（兼）职人员，做到了经费、办公设施的落实；成立了***县安全生产监察大队（副科级，定编5人，已全部到位）；制定了***县安全生产中长期发展规划，把安全生产纳入经济和社会发展的总体布局，同步规划、同步实施。（自评分9分）

2、指标分解和责任落实。建立了安全生产控制指标体系，层层分解落实了各项工作目标和事故控制指标；全面实施安全生产目标管理，建立和完善了管理办法、考核标准。县政府和各乡镇、县安委会成员单位、县规模工业企业、在县境内的中央、省、市属企业及重点工程建设项目部、所有非煤矿山和危化企业签订了安全生产责任状。按照“一岗双责”和“谁主管、谁负责”的原则，建立了目标管理责任制。认真完成了国务院、省、市部署的督查工作任务，组织开展了各时段的隐患排查治理、百日督查及春、夏、冬季、“五一”、“十一”等安全生产大检查开展了危险化学品、烟花爆竹、石料厂、地下矿山和尾矿库专项整顿、“打非”等各项专项行动。在检查督查中，县长陈俊、副县长王勇、袁孝友、王垂甫、李燕、杨春辉、尹如江等分别深入重点乡镇、危化、非煤矿山企业开展督查和现场调度。加强了日常监督检查和年中、年终考核，严格奖惩兑现；对年度考核位于前三位的乡镇、县直部门、生产经营单位县政府授予奖牌表彰，16个乡镇的安全生产年度考核得分纳入乡镇年度综合考评中。县内企业和安全监管责任明确清晰并有台帐。（自评得分6分）

3、安全投入预防措施。县政府重视安全生产资金投入，安排了一定资金用于安全生产基础设施、宣传教育培训、表彰奖励和隐患整治工作等。每年的安全生产大会、安全宣传培训等经费列入县财政年度预算。县政府高度重视安全生产建设资金的投入，建立和完善了监督检查、高危行业企业市场准入、风险抵押金和安全费用提取等安全生产监管制度并认真贯彻执行，主要行业有台帐；开展了高危行业作业场所职业危害普查、登记和申报工作，重点解决了非煤矿山、危化品、烟花爆竹等安全生产技术等突出问题。全年组织开展了日常安全生产大检查，开展了烟花爆竹、非煤矿山、道路运输、建筑施工等专项整治活动，大力开展了安全生产隐患排查治理活动，对排查出的事故隐患，及时制定整改措施并督查整改，督促落实建设项目安全设施“三同时”规定。（自评分6分）

4、应急救援事故管理。建立了职责明确的***县重特大生产安全事故应急救援预案，定期开展了应急救援演练，容易发生事故的企业建立了相配套的重特大事故应急救援演练并报安全监管部门备案，做到应急救援队伍、装备和物资有保障；按照“四不放过”的原则，严肃查处2起事故，及时报批，在规定时限内事故结案率达100％，事故处理决定落实到位；建立和完善事故统计上报制度，做好事故统计分析工作。（自评分7分）

5、依法行政宣传教育。严格执法，依法行政，建立行政执法责任制、执法过错追究制及相关配套制度，规范和约束行政执法行为；把安全生产宣传教育纳入思想宣传教育总体布局，构建齐抓共管格局；认真学习安全生产工作的方针政策、法律法规，积极组织开展“安全生产月”、“全省安全生产警示日”等宣传教育活动。在安全生产月期间，组织县安委会成员单位设立咨询台，举行了声势浩大的“咨询日”活动。县移动、电信、联通等公司向全县发送“安全生产”信息两万余条。积极组织开展“安康杯”知识竞赛活动；按规定及时和上报安全生产信息；充分利用广播、电视、报刊等新闻媒体，开展公益广告宣传，推介典型经验，曝光典型安全案例；生产经营单位主要负责人、安全生产管理人员和特种作业人员按规定进行了培训，均持证上岗。（自评分5分）

6、行政许可打击非法。严格按照安全“三同时”，严把生产建设项目安全关，认真开展了安全生产行政执法，督促企业强化安全生产管理，提高安全生产水平，对严重违法安全生产法律法规的企业及其负责人及业主，加大行政执法和经济处罚力度；严厉打击非法生产经营行为，对不具备安全生产条件的企业，做到按规定整顿或关闭。落实县、乡“打非”责任制，严厉打击非法生产经营行为。（自评分5分）

7、隐患管理专项整治。全年以隐患排查治理为主线，开展了强有力的隐患排查治理工作，成立了以分管县长为组长的全县“隐患排查治理”工作领导组，并下设了办公室，由安监局局长任主任；制订了全年隐患排查治理工作方案，建立了重特大事故隐患排查治理、重大危险源管理制度，并建立了台帐。认真组织开展了百日督查，制定实施方案。有效地开展了危化、烟花爆竹的专项整治和“打非”工作；县政府制定了10万吨以下小型露天采石场的提升、整顿、关闭工作方案，并如期完成。在隐患整治中，按照分级负责、分类监控、动态管理、定期监督、适时跟踪的原则，限期整改到位，对一时难以整改的重大隐患和危险源，监控率达到100％；继续深化专项整治工作，并有效组织实施；积极实施安全质量标准化工作。（自评分8分）

8、信息反馈，政务畅通。按照市政府、市政府安委会办公室及上级有关部门的要求，我县及时填报了各种统计报表、上报了汇总材料和政务信息。（自评分2分）

二、控制指标（得分50分）

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为进一步贯彻“安全第一，预防为主“的安全生产方针，切实防止重特大恶性事故的发生，避免和减少各类事故的发生，根据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国消防法》和区政府的要求，为进一步强化企业安全生产意识和法制观念，全面落实安全生产责任制，促进企业安全生产管理制度化、规范化、标准化，保障企业和职工生命财产安全，特制订本责任书。

一、责任内容：

1、企业法人是企业安全生产第一责任人，对本企业的安全生产、管理负有全面责任。

2、健全安全生产管理机构，配备专兼职安全员1—3人，制订管理目标，明确管理职责。化工及有易燃易爆物料企业必须配备专职安全员2—5人。

3、认真执行安全生产法规、条例、规程，并积极开展宣传。按时参加各种安全会议和各种培训，特殊工种持证上岗率100%。

4、进一步完善安全生产、消防、职业卫生等有关管理制度和操作规程，建立健全各种台帐(安全会议、安全检查、消防(动火)管理、事故隐患整改、职工安全培训、违章违纪处罚、各类事故等)。

5、坚持“以人为本“，坚决杜绝“三合一”现象，做到生产区、生活区、仓库区严格分开。

6、危险性较大的生产设备、生产重点部位，要有专人负责和防范措施，并设有明显的安全警示标志。

7、积极开展“隐患排查治理年”活动及各种安全活动，全厂性安全检查每月不少于1次。

8、当年职工安全知识及普法教育培训率不少于80%。

9、严格控制各类事故： ①不发生死亡事故。

②不发生一次重伤3人(含3人)以上事故。

③不发生一次直接经济损失30万元以上(含30万元)火灾事故。

④事故直接经济损失不超过当年工业产值1.50/万元。

10、特种设备必须按规定检验合格后方可使用，严禁使用土制锅炉和土制升降机。

11、按国务院[20**]第375号令《工伤保险条例》、省人民政府浙政发[20**]52号和“四不放过”原则，及时报告、处理各类生产事故。

二、考评办法：

1、本责任书的责任期为20**年3月18日至20**年12月31日。

2、各企业须在20**年1月8日前，将上年度安全生产工作情况书面报送东城工贸办。

3、责任期满，企业主要负责人组织有关人员进行自评，办事处按行业分组进行互评。

4、经考评获得办事处先进集体、先进个人的，办事处给予以通报表彰。对不认真履行本责任书或发生重大事故的企业，办事处给予以通报批评，同时取消各项先进集体的评选资格。

黄岩区东城街道办事处 签字人：

责 任 企 业 (印) 责任人:

企业安全生产责任书范本(二)

为加强公司安全管理，消除各种隐患，防止运输事故的发生，确保道路运输安全生产，保护环境，提高运输效益，本公司实行道路货物运输安全生产责任制，所聘车辆驾驶员为车辆安全生产责任人。

车辆安全责任人应当严格遵守以下规定：

一、认真学习、严格遵守公司各项安全管理规定、道路交通安全法规、道路货物运输法规和有关规定、标准，熟悉岗位职责，严格按照操作规程作业，杜绝违章违规运输，严防事故发生。

二、按规定时间参加安全例会。凡迟到、早退、无故不到者，按安全例会制度严肃处理。

三、按规定经运管机构考试合格，取得相应的上岗证件方可上岗作业。严禁无证上岗。

四、按规定进行车辆的二级维护、等级评定和年度审验。

五、必须随车配备不低于两具与所运货物相匹配的灭火器(3kg/具以上)，及其它必备的安全行车器材，并保证器材完好。否则，公司将停运该车辆进行整顿。

六、车辆必须按公司规定足额购买各类车辆保险、司乘人员保险，强化事故抗风险能力。

七、保持车容车貌整洁。如发现车辆车容车貌不整，公司视情况对车辆停运整改，合格后方可运行。

八、加强车辆、货物管理，防止火灾、被盗事件发生。

九、严格执行例检例保制度，驾驶员必须严格进行出车前、行车中、收车后三检查。

十、车辆必须按公司运输作业计划的要求装载、运输货物，严禁超范围经营、超限、超载，否则一经发现，视情况给予停运整顿，并处以相应罚款。

十二、运输时携带齐全的随车证件、行车手续等。

十三、驾驶员严禁酒后开车、超速行驶、违章超车、强行会车、疲劳驾驶和驾驶中打手机。

十四、驾驶车辆时应尽量避免紧急制动，转弯时车辆应减速。

十五、通过隧道、涵洞、立交桥时，应注意标高、限速。

十六、驾驶员一次连续驾驶4小时应休息30分钟以上;24小时内实际驾驶车辆时间累计不得超过8小时。

十七、遇有天气、路面状况发生变化，应及时采取相应安全措施。遇有雷雨时，不得在树下、电线杆、高压线、铁塔、高层建筑及容易遭到雷击和产生电火花的地点停车。若要避雨时，应选择安全地点停放。遇有泥泞、冰冻、颠簸、狭窄及山崖等路段时，应低速缓慢行驶，防止车辆侧滑、打滑及危险货物剧烈振荡等，确保运输安全。

十八、严禁车辆在厂区和货场内乱停乱放，临时停车要停放整齐，不得妨碍车辆和人员通行。

十九、车辆进入公司停车场，限速5km/h，按停车场管理人员指定位置停放，严禁随意停车，乱停乱放，违者给予50元罚款。

二十、车辆需要修理时，必须选择在安全地点和具有相关资质的汽修企业进行。

二十一、如发生事故，应立即向公司及当地公安部门、安全生产管理部门、环境保护部门、质检部门报告并看护好车辆、货物，采取一切可能的警示、救援措施。

二十二、本责任书一式二份，公司与驾驶员各持一份。