合同管理与审计模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇合同管理与审计，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

在煤炭企业的经营过程中，合同管理风险指在合同的管理过程中，合同当事人一方或者双方利益损失或损害存在的可能性。风险贯穿于合同管理的整个过程，涉及到合同管理的各个方面，既存在合同自身产生的风险，也包括外部因素导致的法律风险，这些风险的存在严重制约着合同标的的实现，同样也制约着煤炭企业经济效益的实现。

（一）合同准备阶段的风险

一是合同策划风险，主要体现在：合同策划的目标与企业战略目标或者业务目标不一致；故意规避合同管理的相关规定，如将需要招标管理或需要较高级别领导审批的重大合同拆分成标的金额较小的若干不重要的合同。二是确定合同对象的风险，主要体现为：将不具备履约能力的对象确定为准合同对象；将具有履约能力的对象排除在准合同对象之外。三是谈判风险，主要表现为：对合同标的、产品的数量与质量、技术标准、价款的确定与支付方式、履约期限、地点及方式、违约责任的承担方式、争议的解决方式和地点等涉及合同内容和条款的核心部分，乃至关键细节等忽略或做出不当的让步，可能导致企业权益受损；对可能存在的不符合国家产业政策和法律法规要求之事项的忽略。

（二）合同签订阶段的风险

一是合同文本风险，这种风险主要表现为：合同内容和条款可能存在不合理、不严密、不完整、不明确或表述不当，可能导致重大误解等问题；合同内容违反国家法律法规或国家产业政策等。二是审核风险，主要表现为：合同审核人员未能发现合同文本中的内容和条款不当的风险；虽然发现了问题但未提出恰当正确的修订意见的风险；合同起草人员没有充分考虑合同审核人员提出的改进意见或建议，导致合同中的不当内容和条款未被纠正等。三是合同正式签署风险，主要表现为：超越权限签订合同；合同印章管理不当，为不符合管理程序的合同加盖了合同印章；签署后的合同被篡改等。

（三）合同履行阶段的风险

一是合同相对方履约能力降低或丧失的风险。在煤炭经营中，由于受到市场经济形势、政策法规、客观环境的变化与影响，与其相关的合同相对方的履约能力是不断变化的，往往会出现对方履约能力下降或者丧失的可能性，从而对煤炭企业的经营造成影响。二是合同变更或转让造成的风险。这种风险主要表现为：应当变更合同内容或条款但未采取相应的变更行为；合同变更未经相应的管理程序，导致合同变更行为不当或无效；合同转让行为未经原合同当事人和合同受让人达成一致意见，使合同转让行为无效；合同转让未经相应的管理程序，导致合同转让行为不当或无效等。三是瑕疵履行带来的风险。在合同履行过程中，市场、价格等因素会发生变化，但由于违约责任约定不明或责任较低，违约所获得的利益大于违约责任的代价时，对方就可能降低履约质量或者直接违约，从而给合同履行带来风险。

（四）合同履行后的风险

一是履约完毕后对合同相对方及合同执行情况的评价存在的风险。对合同相对方分析评价客观真实的缺失，给以后合作埋下长期的法律隐患；在合同执行评价中未进行全面与重点相结合，造成评价失真。二是合同归档保管的风险。合同保管不善或丢失，涉及当事人在诉讼中可能面临提供证据不充分不足、不能提供原始证据、非原件证明力不被采信等举证风险，导致不利甚至败诉的后果。

二、内部审计参与企业合同管理的责任

内部审计，作为企业内部控制的重要手段，在完善企业合同管理、控制风险方面发挥着重要的作用，内部审计应该充分发挥这一优势，积极参与企业合同管理，担负以下具体责任：

（一）监督防范责任

内部审计通过参与合同谈判、审核合同文本以及查阅合同履行结果，充分发挥其监督职能，分析判断合同管理各个阶段的风险，在准确及时识别合同管理风险的基础上，坚持原则，反映问题，规避防范，扎实做好本职工作，担负监督责任。

（二）总结评价责任

无论是管理审计还是经济效益审计，内部审计都会围绕着经济合同执行情况的评价开展工作。对于煤炭企业合同风险的阶段构成、形成原因、损失程度作出分析，根据不同风险严重程度逐级排序，为下一步的风险处理提供决策基础。内部审计须加强自身人才队伍建设，具备专业化系统化的评价方法，科学有效地担负起风险评价的责任。

（三）咨询服务责任

咨询服务是现代企业内部审计的创新功能，也是内部审计转型的重要方向。由于企业管理的最终目的是要对风险的相关因素采取措施，识别、化解和转移风险，规避防范，分担和降低风险损失的影响，合同管理风险的应对也同样如此。煤炭企业内部审计应抓住这一转型机遇，积极拓展企业内部咨询服务业务，关注并参与到企业合同管理风险的应对工作中，积极主动地在合同管理中提供帮助、健全管理，更好地履行咨询服务责任。

三、内部审计参与企业合同风险管理的路径

（一）重大合同审计制度化

无论是煤炭生产企业还是煤炭贸易企业，其经济活动大都以合同的形式予以体现和实现。重大合同涉及企业的战略规划、发展策略以及经济效益，合同条款众多、金额巨大，稍有异动就会对企业的发展产生严重影响。因此，建立重大合同审计制度，内审部门既担负起了监督的责任，也发挥了参谋的职能，能够更好地实现内部审计由事后审查到事前预防的职能转变。

（二）合同风险预警及时化

在对煤炭企业合同进行内部审计的过程中，当发现重要的合同风险比如合同主体不具备履约资格、合同相对方财务状况不佳以及诚信缺失、合同个别条款变更后致使合同目标无法实现等情况，内部审计部门应按照审计制度及时提醒业务负责人及公司高级管理者，并在预警的同时，积极配合相关部门做好应对方案，将损失降低到最小，以保障企业的经济利益。

篇2

中图分类号：S611 文献标识码：A 文章编号：

一、合同评审

依据组织的长远规划、战略目标、近期工作计划，对项目进行市场、政策、方向等方面的评估，进而对合同缔约目的、预期效果进行决策性分析，形成合同起草指导意见，并对合同草稿进行立意审查的过程。包括口头表达的要求得到确认，异议已得到解决，乙方有能力满足规定的要求。同时对合同评审中的结果及评审所引起的措施的记录应予以保持，产品要求发生变更，应修订合同并及时将修改信息通知相关部门和相关人员。

审查实质上是前合同事务，对合同的起草修改起至关重要的作用。其责任部门为组织的最高决策机构。法律事务机构以及相关职能机构可以提供咨询建议。评审方式可依据项目类别、项目大小、技术难易程度、采取授权人审批、会签评审二种方式，一般掌握准则：大或难项目采取会签评审，小或易项目采取授权人审批。需要指出的是无论会签或评审项目都应准确理解甲方要求，包括甲方口头表达的要求， 如：项目的名称、阶段、规模、投资、内容及标准是否明确，产品要求是否在委托任务书、合同中得到明确规定，合同中的技术、质量和工期要求是否可行，是否有能力满足顾客对产品的使用、交付和服务各方面的要求，供需双方对合同或订单理解不一致的问题是否已得到解决，对顾客提出的可能使具有风险的特殊要求，是否有相应对策，是否采取必要的、可实现的技术上和资源上的措施。

二．职业道德建设

工程设计行业独特的工作内容、工作方法、专业技术手段以及其特定的服务对象,决定了该行业的从业人员必须遵循一定的职业道德规范,才能调整好其内部、外部的各种关系,充分发挥工程设计行业在建设中的重要作用。树立良好行业风尚的需要良好的职业道德一旦形成,在净化行业风气、树立良好的行业风尚方面的作用将是持久的。这种良好风尚的形成,离不开每个工程设计人员高尚职业道德品质的作用。伴随着社会主义市场经济出现的道德观念的变化和社会大环境的不良因素给职业道德建设带来的负面影响,使得是非、得失、利弊、好坏等评判标准多元化,导致道德滑坡,工程设计行业出现了许多违背职业道德的现象。加强设计队伍管理首先要建立一支能打硬仗，精诚团结、配合默契的管理队伍；正确划分各级技术管理的权限，要坚持放权到位、管理到位、责任监督到位、充分发挥每一位工程技术人员的积极性和创造性。其次是工程设计项目在开工前要编制项目设计大纲、建立质量保证体系，把工程设计项目管理落到实处。 项目负责人是工程设计项目管理的关键。首先项目负责人是工程设计项目的策划者、组织者、实施者，他要策划工程设计项目实施的全过程，并对工程设计项目的总体质量负责。在前期他要组织各个设计人员正确理解招标书或委托方的建设意图，编制“设计大纲”。在设计的适当阶段组织好方案论证、设计评审、设计验证等工作。工程设计项目负责人除了带好整个设计团队外，还要注意对年轻设计人员的培养，这包括对工程设计项目负责人对工程设计项目负责人助理培养、专业负责人对本专业设计人员的培养、审核人员对校对人员的培养等，只有不断提高他们的质量意识，拓宽专业知识面和内外沟通能力，才能使公司拥有更多技术水平高、职业道德好的业务骨干，从而提高公司专业技术人员整体业务素质。

设计完成后项目负责人还要关注整个工程设计产品的完整性，它包括方案阶段的设计模型或多媒体；扩初阶段除了满足工艺、使用功能要求外，还应满足甲方招标文件、设备订货的要求；施工图阶段要对各相关部门在评审中提出的意见逐条落实，特别是对法律法规和强制性标准条款的执行情况必须重点检查，以确保施工图审查一次通过。在施工图交付甲方施工以后，项目负责人要主动组织各专业设计人员做好现场施工配合工作，以保证工程设计项目的质量总体得到控制。所以加强对项目负责人的管理是设计院人员素质管理工作的重中之重。

三．明确工程的质量目标

搞好质量管理首先要明确工程设计项目的质量目标。在工程设计前应根据甲方要求、工程的实际情况、工程勘察报告等实际情况确定工程设计项目的质量目标，并在设计的各个阶段严格控制、确保工程设计项目质量目标的逐一实现。

要抓好关键过程的设计控制。对重大或关键过程的设计除了要有具体的设计方案外，更要有设计创新。在设计过程中，项目负责人要组织有关人员根据设计院自身的特色制定有关符合本工程的设计方案并组织会审和征求专家意见。除了按质量标准规定的复查、检查内容进行严格复查、检查外，还应进一步强化对关键设计过程工作的复核，杜绝因设计引发的质量事故发生。同时积极促进新技术、新材料在工程设计中的应用，提高工程设计的技术含量。 严格按设计规范设计。根据工程设计项目的特点、公司应组织力量编制各专业统一的设计说明、技术措施、技术规定。编制标准规范、图集、节点详图的有效版本目录和计算机应用软件的有效版本目录，并按常用、通用、选用标注目录，方便设计人员选用，同时还必须是动态管理的。需要注意的是所有的设计程序，大纲策划、方案评审、设计验证等，一定要经过严格地，正确性、可行性、可操作性审查。

坚持“三校两审制度”。每道设计工序完成，首先由设计人员自校，再有校对、校核、审核、审定有关人员逐级校审（必须是具有相应资质的人员担当），不能越级审核，也不允许未完成整改就越级审核。建议不要由参与同一工程设计项目的设计人员互校，这样不容易发现问题，也不宜提高工程设计质量。

搞好技术交底。设计一旦完成交付甲方后，工程设计项目负责人应主动联系甲方，及时进行技术交底。交底前工程设计项目负责人应组织各专业负责人编制交底大纲，不能以施工单位编制的交底会议纪要取代设计院的技术交底，草草了事。

四．成本管理

成本管理就是在工程设计项目的形成过程中，对设计过程所消耗的人力资源、物资资源和费用开支进行指导、监督、调节和限制，把各项生产费用控制在计划成本内，保证成本目标的实现。

工程设计项目负责人是工程设计项目成本控制的第一人。在项目管理中，工程设计项目负责人应及时掌握和分析盈亏状况，并迅速采取有效措施进行监控。

控制人工费用。设计院内部要合理安排工程技术人员参与工程设计，根据工程设计项目的类别、大小、技术难易程度合理搭配。

五．进度管理

篇3

精神分裂症（schizophrenia）是一种病因未完全阐明的精神类疾病，患者多伴有特殊的思维、知觉、情感以及行为等多方面的障碍[1]，疾病的发生对患者本人及家庭均带来了沉重负担。安神健脑片是我院老中医治疗神经衰弱所常用的方剂，本组采用健脑安神片联合利培酮对精神分裂症患者治疗，现报道如下。

1、资料与方法

1.1一般资料

患者选自2008年3月至2011年3月收入的精神分裂患者共64例，患者符合中国精神障碍分类诊断标准第三版精神分裂症的诊断标准。阳性和阴性症状量表（PANSS）评分≥60分。其中男39例，女25例，年龄19～53岁，平均31.5±10.7岁，病程1～11年，平均4.7±3.2年。入选患者中排除酒或药物滥用者、器质性疾病者及妊娠哺乳期妇女。患者根据治疗方式的不同分为利培酮联合健脑安神片的观察组及单纯使用利培酮的对照组，两组患者各项基本资料对比差异无统计学意义，P＜0.05。

1.2治疗方法

患者根据治疗方式的不同分为观察组及对照组，观察组采用利培酮联合健脑安神片治疗，其中利培酮初始计量为1mg，1～2周后增加至4～6mg，平均终末治疗量(4.0±1.8)mg（维思通，西安扬森制药有限公司生产，批号071006），健脑安神片主要由人参、五味子、柏子仁、酸枣仁等十多味中药组成，每日2次，每次4片，连续服用21天。

1.3疗效评价

患者疗效评估以PANSS总分和PANSS减分率作为临床疗效评估，分别于治疗后的2、8周进行评估，其中痊愈：PANSS减分率≥75%，显著好转：≥50%且＜75%，好转：≥25%且＜50%，无效：＜25%。副反应(TESS)量表对患者治疗后的副反应进行评估，并完善各项常规检测。

1.4统计学方法

数据采用SPSS13.0统计学软件分析，资料使用均数±标准差表示，结果使用x2检验，其中P＜0.05为差异有统计学意义。

2、结果

2.1两组患者治疗前后的PANSS评分对比

两组患者治疗前后的PANSS评分对比中显示，观察组、对照组患者治疗后2周、8周评分均对于治疗前，差异对比有统计学意义，P＜0.05。观察组患者治疗后PANSS评分显著高于对照组，差异对比有统计学意义，P＜0.05。具体见表1。

表1：两组患者治疗前后的PANSS评分对比

注：a:与治疗前对比差异有统计学意义，P＜0.05。b与对照组对比差异有统计学意义，P＜0.05。

2.2副反应

两组患者治疗中分别发生头痛、失眠、焦虑、恶心、呕吐、头晕、锥体外系副反应、性低血压以及嗜睡等副反应的发生，但两组患者副反应对比差异无统计学意义，P＞0.05。

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随着现代企业规范程度的提高和各个行业监管力度的加强,内部审计、风险管理等工作受到了越来越多的重视,国资委有《中央企业全面风险管理指引》,许多行业都先后了行业风险管理指引,可见监管部门对此的重视。而就世界范围而言,美国《萨班斯――奥克利斯法案》颁布、COSO框架体系建立,也都是对企业内部风险管理的加强。那么,什么是内部审计,什么是风险管理,两者的关系如何, 两者结合的意义有哪些,本文将就这些方面作进一步探讨,并在此基础上研究企业如何发挥两者的协同效应。

■一、内部审计与风险管理的关系

要理顺内部审计与风险管理的关系,首先要清楚内部审计、风险管理的概念。所谓内部审计,国际内部审计师协会(IIA)在《内部审计实务标准》中将内部审计定义为一种独立、客观的保证工作和咨询活动,其目的在于为组织增加价值并提高组织的运作效率,采用系统化、现代化的方法来对风险管理、控制和治理程序进行评价和改善,从而帮助组织实现目标。而企业风险管理是一个由企业的董事会、管理层和员工共同参与,应用于企业战略制定和企业内部各个层次和部门,用于识别可能对企业造成潜在影响的事项,并根据风险偏好管理风险,为企业目标的实现提供合理保证的过程。它参与到企业的各项活动之中,是一个过程,是实现结果的一种方式。与传统的项目风险管理相比,企业风险管理强调战略导向,覆盖了组织所有的管理层次和管理领域,方法也更为结构化和规范化。

内部审计、外部审计、董事会以及高层管理人员被称为有效公司治理的四大基石。内部审计师的作用是检查、评估和分析组织的风险,审查公司对法律法规的遵守情况,促进公司在风险管理、治理结构以及内部控制等方面的提高,向董事会、审计委员会以及高层管理人员负责提供保证――风险已被分散、公司治理是有效的、内部控制是健全的。内部审计以企业内部信息使用者为中心,聚焦于控制、风险管理等关键问题,通过帮助组织管理风险和提高管理效率,来增加组织的价值和改善公司的经营。因此,内部审计承担了监督、分析、评价、检察、报告和改进等任务,是企业风险管理不可或缺的组成部分。就世界范围看,风险管理已成为内部审计的主要内容。IIA早就把评价和改善组织的风险作为内部审计的主要内容,其1999年制定的内部审计定义将风险管理和内部控制、公司治理并列作为内部审计的工作对象,2001年修改的《内部审计实务标准》明确要求内部审计参与风险管理和公司治理过程。

■二、内部审计与风险管理结合的意义

国际内部审计师协会多年来一直积极倡导内部审计参与风险管理,它认为内部审计为组织提供价值的两个非常重要的途径是对风险管理的充分性和对风险管理及内部控制框架的有效性提供保证服务。

内部审计与风险管理相结合是将风险作为内部审计的对象,打破了原来的内部审计只关心内部控制有效性的局面,在评价内部控制的基础上,对企业所面临的各种风险进行识别和分析。从另一个角度来讲,内部审计更加注重企业的未来,从影响企业目标实现的各种系统风险和非系统风险出发,就内部控制是否健全、关键的控制点是否有效控制薄弱的环节以及改进措施是否有效提出认定,来评价风险管理与控制对组织目标实现的影响程度。以风险为对象的审计在风险管理基础上又进了一步。风险审计就是在风险管理基础上审计主体通过对组织风险识别、风险评价等工作的审计,侧重对风险管理进行鉴证。

内部审计参与风险管理不仅为内部审计自身提供了发展契机,而且作为企业内的一种独立、客观的保证工作和咨询活动,内部审计是公司治理必要和有价值的组成部分,能够在风险管理中发挥独特的作用,无论是内部审计还是风险管理都能从双方的整合中提高效率,创造价值。

■三、内部审计在风险管理中的角色和地位

国际内部审计师协会在2004年发表的《内部审计在企业风险管理中的角色》意见书中指出:内部审计关于企业风险管理的核心角色是就组织风险管理的有效性向董事会提供客观保证,以帮助确信关键企业风险被正确管理及内部控制系统有效运行。因此,内部审计在企业风险管理架中首要角色是监督者,包括对风险管理流程的评估和保证服务,对风险评估准确性的保证服务,对关键风险报告的评估和对关键风险管理的评估。

按国际内部审计师协会的标准,内部审计的服务种类可以分为保证服务和咨询服务,前者是一种独立评价的活动,后者是提供建议及咨询的活动。内部审计为整个组织成员以及组织以外的所有利益相关主体服务,其信息服务对象的需求依其所处的位置、环境及掌握信息的不同而不同。总体来讲,处于信息劣势的服务对象希望内部审计为其提供保证服务,处于信息优势的服务对象则更希望内部审计为其提供咨询服务。其中,保证服务是指为了对风险管理。内部控制或公司的治理过程提供一个独立的评价而对证物进行的客观的检验;咨询服务是咨询性的以及与委托人服务相关的活动,其性质和范围是与委托人达成一致意见,目的是增加价值和改进组织的经营。在企业风险管理中,内部审计的本质特征并不发生改变,因而它可以担任的角色也是基于这两种服务衍生的。除了作为监督者所提供的保证服务之外,内部审计还提供咨询服务,包括促进对风险的识别和评估、指导和协调风险管理活动,加强对风险的报告、保持和发展风险管理框架、支持建立风险管理、参与制定风险管理战略等。与此相适应,内部审计承担了咨询者、协调者、建议者角色。

内部审计在企业风险管理中的角色不是一成不变的,而是一个逐步变化和延续发展过程。在组织缺乏风险管理程序的情况下,内部审计可以向管理层提出建立企业风险管理的建议;在组织实施风险管理的初期,内部审计能够发挥更大的协调作用,甚至直接担任项目经理;而当企业风险管理逐步成熟,运作稳定以后,内部审计就从建议者、协调者转化为监督者和咨询者。内部审计的报告关系也会影响其在企业风险管理中的角色,报告关系层次越高,独立性越强,内部审计就越能够从全局和战略角度参与企业风险管理;反之,则从局部和流程角度参与企业风险管理。

■四、企业如何发挥内部审计与风险管理的协同效应

按照审计署颁发的《审计署关于内部审计工作的规定》中的有关规定以及法人治理的有关要求,内部审计要相对独立。因此,通常情况下,内部审计部门独立于公司经营管理层,在业务上直接向董事会下属的审计委员会汇报,但这并不等于内部审计部门与企业的风险管理相脱节,事实上,如果内部审计能够充分利用风险管理的相关信息,最大限度发挥与企业内部风险管理的协同效用,无论是审计计划的制定还是审计范围的确定都将更具有针对性,审计的效果也会更好。那么,如何充分发挥内部审计与风险管理的协同效应呢?

1、以企业整体的战略目标为基础,进行风险分类,合理分配审计资源

企业在不同时期,其战略目标是不同的,风险分布、风险偏好以及风险应对策略都相应有所差异,保险企业亦如此。作为内审部门参与风险管理,应以公司整体的战略目标为基础,分析公司当前的风险分布,了解公司当前的风险应对策略和风险承受能力,并对这些风险进行分类,有针对性地制定审计计划,分配审计资源。同时,作为一个全国性的保险公司的内部审计部门,在参与风险管理的时候,要清楚不同层级机构风险分布是不同的,在总公司层面,主要是决策风险,在分公司层面,主要是控制风险,在中心支公司及以下机构,主要是经营风险。

2、充分获取风险管理部门的意见,按风险管理的要求开展内部审计

风险管理部门是风险管理的专业部门,其对于公司风险分布的了解最全面、最准确,内审部门应主动与风险管理部门沟通,了解目前公司风险管理的基本情况,以及其对于目前公司风险的看法和意见,并要求其对待定的审计项目提出有针对性的建议。同时,由于目前大部分公司风险管理都还比较薄弱,无论是人员配备、人员的专业能力,还是公司的重视程度都还不够,风险管理部门也要依赖内审部门通过现场审计来验证、评价其风险评估、风险分析的合理性、有效性。因此,对于风险管理部门提出的审计要求,内审部门在条件允许的情况下,应及时予以合理安排。

3、与风险管理部门进行信息共享

毫无疑问,内部审计部门与风险管理部门是掌握公司风险信息最全面、最准确的两个部门,但掌握的情况却又有所区别。风险管理部门是在既定的风险承受能力和风险应对策略的基础上,注重对风险整体情况的识别、评价和分析,并对出现的重大风险提出可行的解决方案。因此,无论是其风险评级报告还是其风险分析报告,着眼点都是一个组织单位(全系统、分公司、甚至中心支公司)整体风险是否在合理、可控的范围内。而内审部门是通过必要的审计程序、有针对性的审计方法对公司经营过程的记录、结果等进行验证、核对、测试,以了解其合规性、合理性和发现其是否存在风险,因此,内审部门对于风险的了解更具体、更有说服力。因此,如果内审部门能与风险管理部门进行信息共享,实现整体与具体的结合,则对于提高风险管理的水平和风险信息的有效性都具有重要意义。

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1 资料与方法

1.1 诊断标准[1]

①大量蛋白尿(1周内3次尿蛋白+++～++++；24 h尿蛋白定量≥50 mg/kg)；②低蛋白血症(白蛋白≤30 g/L)；③血浆胆固醇高于5.7 mmol/L；④不同程度的水肿。其中①、②项必备。激素依赖是指激素敏感，但减量或停药1个月内复发，重复2次以上者。

1.2 一般资料

全部病例均来自本院儿科病房及肾病专科门诊1～14岁符合诊断标准的患儿。随机分为2组。中西药组27例，男19例，女8例；最小年龄2岁6个月，最大年龄13岁5个月，平均(7.34±2.97)岁；平均病程(2.11±1.46)年。西药组14例，男9例，女5例；最小年龄3岁1个月，最大年龄14岁，平均(8.20±3.38)岁；平均病程(2.47±1.92)年。在性别构成、年龄、临床表现、病程等方面2组相近，有可比性。正常对照组20名来自于健康查体的儿童。

1.3 治疗方法

1.3.1 西药组

根据2000年中华医学会儿科学分会肾脏病学组小儿肾小球疾病临床分类及肾病综合征治疗方案[1]，结合激素依赖情况予以泼尼松1～1.5 mg/kg·d，最大剂量60 mg/d，分次口服，尿蛋白阴转后巩固2周，一般4～8周。诱导缓解后采用移行减量方法：维持两天量的2/3量隔日晨顿服，另将其余两天量的1/3量于次日晨顿服，并逐渐于2～4周内减完。如尿蛋白持续阴性，然后每2～4周减量2.5～5 mg维持；至0.5～1 mg/kg时维持3个月。以后每2周减量2.5～5 mg至停药：对于频繁复发者予拖尾疗法，酌情在泼尼松0.5～0.25 mg/kg水平选定一能维持缓解的剂量，较长时间维持不减。

1.3.2 中西药组

在上述治疗基础上加用中药治疗。中药治疗采用本院李少川教授研发的肾病合剂(太子参、黄芪、柴胡、黄芩、白花蛇舌草、猪苓、泽泻、益母草，麦冬等16味药组成)为基本方，并针对激素治疗的不同阶段对中医“证”的影响，加以中药干预。①大剂量激素治疗阶段：加以滋肾阴，佐以清火之味，药用生地黄、知母、山药、山茱萸、女贞子、甘草。②激素减至中等剂量阶段：在基本方健脾益气之味基础上佐以补肾之味，药用羊藿。③激素减至维持量阶段：加以温补肾阳之味，药用羊藿、肉苁蓉、补骨脂、菟丝子。

1.4 观察项目

观察治疗后6个月、1年、2年的复发率，并测定治疗前及治疗后1年的血皮质醇。

1.5 统计学方法

采用SPSS统计软件，t检验、χ2检验进行显著性分析。

2 结果

2组病例均于治疗8周内尿蛋白全部转阴；2组患者治疗后复况见表1；治疗后1年血皮质醇变化见表2。表1 2组患者复发率比较[例(略)]注：与西药对照组比较，P

3 讨论

激素依赖性原发性肾病综合征患儿虽对激素敏感，但激素撤减过程中易反复发作，迁延不愈，使肾小球病理损害进一步加重；且长期大量激素治疗，易出现柯兴氏综合征、机体免疫抑制和肾上腺皮质功能减退，造成反复感染和复发。因此，如何消除激素不良反应、防止复发是当前治疗本病的关键问题。目前的研究表明，在使用激素的过程中体内的阴阳由于激素“纯阳”之品的影响而发生消长、转化，即由肾阴虚肾阳虚肾阴阳俱虚的变化规律。临床研究证实，滋阴清热利湿中药能增强抗感染及免疫作用，抑制抗原的生成和阻断补体激活的途径，抑制变态反应，减轻肾脏的免疫损害[2]；健脾补肾中药能调整肾病综合征的免疫紊乱；活血化瘀中药有改善高粘、高凝，阻止肾小球毛细血管内纤维蛋白或微血栓的形成，改善或减轻肾病综合征病理损害的作用，有利于其临床缓解[3]。

笔者以肾病合剂为基本方，以健脾利湿贯彻始终，同时重视湿热、热毒、瘀血、气化失常等夹杂症的治疗，并在此基础上结合激素治疗的不同时期肾虚的证变规律加以中药干预，降低了激素依赖性原发性肾病综合征患儿的复发率。其作用机制与上述中药治疗维持了机体的内环境与阴阳的平衡，改善和恢复了激素造成的下丘脑-垂体-肾上腺系统功能紊乱有关。

参考文献

[1] 中华医学会儿科学分会肾脏病学组.小儿肾小球疾病的临床分类、诊断及治疗[J].中华儿科杂志，2001，39(12)：746－747.

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随着现代生活节奏的加快和工作压力的增加，微血管减术（MVD）经过数十年的发展，已被国内外许多外科医生接受，成为手术治疗三叉神经痛和面肌痉挛的首选方案，有效率为87.5%～99.3%[1]。我院自2009年4月～2011年4月，对50例三叉神经痛和面肌痉挛的患者实施MVD。50例患者均给予充分的术前准备和精心的术后护理，效果较好，现介绍如下。

1 临床资料

1.1 一般资料：本组50例，男21例，女29例，年龄35～73岁，平均54.4岁，病史6个月～12年不等，95%的患者均经过针灸、中药、注射肉毒素等非手术治疗，均疗效不佳而行MVD。术前均行磁共振平扫或16排CT后颅窝薄扫，确诊未发现肿瘤或明显占位。

1.2 结果：术后32例面肌痉挛患者中26例痉挛症状症状消失，4例缓解，2例无效；18例三叉神经痛患者，12例术后1～2天止痛，5例3～6个月疼痛消失。50例患者手术治疗总有效率94%。住院7～12天，平均9.5天。随诊6～15月无复发病例。

1.3 手术方法：所有患者采用侧卧头位下垂，使颈肩角＞100度，有助于三叉神经根部的显露，并可减少气颅的发生。患者取乳突后乙状窦下直切口。显微镜下释放脑脊液，仔细分辨三叉神经，探查和寻找三叉神经根部的血管压迫。用显微器械沿神经小心地进行分离或移位责任血管，在责任血管与脑干和神经之间放置神经补片，用生物蛋白胶固定。确认无出血后，严密缝合硬脑膜、肌肉等皮肤各层。

1.4 术中诊断及疗效评价：责任血管是指压迫三叉神经而引起临床疼痛症状的血管，常见为小脑上动脉、小脑前下动脉，基底动脉、椎动脉和岩静脉等，可以是一支，也可以是多支联合压迫。疗效评定标准：（1）术后立即缓解，评定为疗效优。（2）术后延迟缓解：术后疼痛逐渐缓解，最终完全消失，评定为疗效良。（3）明显减轻：术后仍需服用小剂量的卡马西平才能控制疼痛。（4）疼痛改善不明显或无效。

1.5 手术适应症的选择

1.5.1 长期药物治疗止痛效果减弱或消失者，采用过酒精封闭周围支，撕脱或半月神经节射频治疗复发者。

1.5.2 第I支痛或第I、II、III支痛者，或双侧性三叉神经痛，应用此种方法一期或分期手术者。

1.5.3 三叉神经痛伴有面肌抽搐者。

1.5.4 全身重要脏器无严重疾病，年龄在70岁以下且愿意手术者；对于70岁以上，全身情况良好，亦应积极慎重地考虑手术治疗。

2 护理

2.1 术前护理，

2.1.1 心理护理：三叉神经痛和面肌痉挛给患者带来了巨大的痛苦和心理压力，加上病情迁延，经多种非手术治疗效果不佳，以及对微血管减压术缺少了解，故对手术效果存在疑虑。因此入院后我们在详细了解病史时耐心听取患者诉说。热情回答问题，有针对性地做好宣教工作。 转贴于

2.1.2 术前准备：（1）完善相关检查。（2）血压、血糖异常者术前调控好。（3）术前做青霉素、头孢类抗生素皮试，此类药物过敏者另备氨曲南或注射用美罗培南，以备术前30分钟静脉输入用。（4）皮肤准备：全头备皮，也可局部备皮，取患侧耳后向上、向后、向下各10CM左右。保护好患侧面颊，避免皮肤破损感染。（6）术前禁食12小时，禁水6小时。

3 术后护理

3.1 一般护理：（1）生命体征观察：术后入监护室24小时内严密观察神志、瞳孔变化及伤口渗出情况，严格控制血压，观察患者有无剧烈头痛、频繁呕吐、颅内压增高及活动性出血等现象，有咳嗽、呕吐等现象时给予镇咳止吐治疗，警惕颅内继发性出血，同时严格观察呼吸变化，注意有无脑干受压情况。（2）心电监护：监测体温、脉搏、心率、血压、血氧。（3）护理：术后24小时去枕平卧头偏向健侧，轴位翻身，放松头部，避免头部活动过多，清醒后可抬高床头15度～30度，利用脑部重力作用压迫止血，以减少出血，防止脑水肿。（4）呼吸道护理：保持呼吸道通畅，及时清除呼吸道分泌物，如患者有舌后缀现象，可用口咽通气道加以矫正，并给予低流量吸氧2～3L/h，一般1～3天。（5）饮食护理：术后清醒6小时后，先试饮少量水，患者无误咽、恶心、呕吐时，再给予流食，并逐渐过渡到半流食，术后2～3天根据患者情况调整为普食。

3 结果

本组50例患者有42例患者术后疼痛症状均完全消失;5例术后症状明显缓解，3例症状无缓解、无死亡、随访一年无复发病例。并发症多发生在近期术后脑脊液漏2例，耳聋、听力下降6例，暂时性面瘫6例，脑脊液漏2例，经对症治疗和神经营养，扩血管和高压氧治疗及专业护理后均治愈。

4 讨论

4.1 原发性三叉神经痛的发病机制目前仍不清楚，主要包括：①血管压迫学说；②中枢病因学说；③生化免疫学说④其他学说，如多发性硬化、机械压迫学说、牙源性感染等。[2] 三叉神经痛患者的疼痛是间歇性反复发作，本组病人病史较长，因惧怕手术，曾多方求医尝试各种治疗效果，通过服药、按摩、针灸等治疗得到短时间的缓解而未引起重视，以致影响生活质量的同时给家庭带来沉重的家庭负担。有报道显示，三叉神经痛的病人极易引起严重的焦虑、抑郁情绪。病人来到医院后对手术及手术预后等不了解又或病程太长期望值过高，期望手术解决一切问题等。所以术前的心理护理特别重要，对病人要做好护患沟通工作，根据病人的年龄、性别、文化程度和接受能力的不同，采取不同的沟通方式，我们体会做好了术前的心理护理，病人对整个疾病治疗过程和各种可能预后和相应并发症出现均能正确接受配合治疗，对治疗效果起到很大的作用[3]。

参 考 文 献

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心理疾病是心理问题、心理障碍和精神疾病的统称。精神疾病主要是一组以表现在行为、心理活动上的紊乱为主的神经系统疾病。目前认为主要是由于家庭、社会环境等外在原因和患者自身的生理遗传因素、神经生化因素等内在原因相互作用所导致的心理活动、行为及其神经系统功能紊乱为主要特征的病症。心理疾病的种类很多，主要包括人格障碍、神经症、身心疾病以及重性精神病。比如反社会性人格障碍、强迫症、焦虑症，心身疾病如哮喘、高血压、抑郁症、精神分裂症等都是心理疾病。 

目前全球约有10亿人正在经历心理、神经、精神疾病的影响。为引起全社会对精神卫生问题的关注，世界心理卫生联合会(world psychiatric association wpa)发起创立并将每年的10月10日定为世界精神卫生日。在这一天，各国政府和卫生部门向大众宣传精神卫生科普知识，促进人们积极地追求精神健康，并向精神疾病患者伸出关爱与援助之手，提高公众对精神疾病的认识，分享科学有效的疾病知识，消除公众心理精神疾病的偏见，并结合现实情况和精神卫生的需要，确定每年的活动主题。2010年世界精神卫生日的主题是：“沟通理解关爱，心理和谐健康。” 

 

一、我国心理精神疾病问题的现状分析 

 

人类疾病经历了传染病时代、普通病时代之后，自20世纪末开始进入精神病时代。精神病是由精神因素引起的，或以精神症状为主要临床表现的，或可用精神疗法治愈的一组疾病的总称。随着生活节奏的加快和心理压力的增大，有精神疾患的人也日益增多。世界卫生组织最新报告指出，成年人中抑郁症患者正以每年11.3％的速度增加，由精神因素引起的头痛、腹痛、失眠、乏力等疾病比例也呈上升趋势。我国青少年儿童的精神卫生状况非常令人担忧，青少年儿童是心理障碍的易感人群，在17岁以下的青少年儿童中，至少有3000万人受到各种情绪障碍和行为问题的困扰。我国卫生部从2000年开始在精神卫生日组织开展大规模活动，宣传精神卫生，普及心理健康知识。 

当前我国青少年儿童精神问题的患病率已经超过了国际15％～20％的平均水平。仅常见的以注意力分散、多动、冲动为特征的儿童注意缺陷多动障碍(俗称多动症)的患病率即达到5.07％左右。据估计，其中有30％会发展为成人注意缺陷多动障碍，并且成年早期的犯罪、酒瘾、吸毒、反社会性人格障碍率是普通人群的5～10倍；以不服从指挥、向规则挑战和对他人抱有敌意为特征的对立违抗性障碍的患病率为8％。留守儿童、单亲儿童、独生子女的心理行为问题尤为突显，青少年网络成瘾、吸毒、违法犯罪这些令人关注的世界性问题在我国也明显存在。重性抑郁障碍通常起病于青少年，可导致心理社会功能的严重损害并有自杀的危险。目前青少年自杀位居全球青少年死亡原因的第三位。中小学生精神障碍患病突出表现为人际关系、情绪稳定性和学习适应方面的问题。16.0％～25.4％的大学生有心理障碍，以焦虑不安、恐怖、神经衰弱、强迫症状和抑郁情绪为主。其中，包括家庭、教育、社会风气等在内的社会因素影响很大。精神疾病的致病因素很复杂，包括生物因素(遗传或外力致使大脑受损等)、心理因素、环境因素和社会因素等。据江苏省盐城市近期公布的一份对中小学生心理素质的调查显示，14％的中小学生心理反应有异常现象。其中，中学生高于小学生，城市学生的心理问题明显高于农村学生。长春市精神障碍患者比率临近最高值，平均每十个精神障碍患者中就有三个是青少年，略高于15％～20％的国际平均水平。其中，大多是由于家庭、社会、学校风气在内的诸多因素引发的人际关系、情绪稳定性和学习适应方面的问题。 

随着生活节奏的不断加快，环境因素也是影响心理的因素之一。如空气污染、嘈杂声音、居房拥挤、交通乱杂、环境卫生不良、人际关系等增加了心理和躯体应激，对精神卫生产生不良影响。致使青少年儿童长期处于厌烦、紧张状态之中，易患身心疾病、神经症和某些精神病。青少年儿童精神卫生专业人员相当缺乏，美国每四名精神科医生中就有一名儿童精神科医生，而我国儿童精神科医师不到三百人。中小学学校心理健康教育专业化水平低、形式化严重。特殊人群的心理健康维护工作基本处于空白阶段。突发公共事件的儿童心理危机干预还处于萌芽阶段，尚未把儿童心理救灾纳入救灾预警机制。 

随着社会发展、生活方式改变以及医学科学进步，青少年儿童躯体疾病发病率逐年降低，但精神心理健康问题日益突出，青少年儿童心理行为问题发生率居高不下，甚至逐年上升。 

二、青少年儿童心理精神疾病问题的教育策略 

 

青少年儿童心理健康问题必须引起全社会的重视，如何帮助孩子化解心理问题，是当前我国青少年儿童教育亟待解决的首要问题。 

 

1.营造快乐学习、和谐师生关系、和谐班级的学校氛围，引导教育处于超负荷的学习及升学压力的青少年儿童学会调整心态。社会的快速发展，升学、择校等让很多中小学生被高强度的学习压力所困，青少年儿童在遇到困难时因不会调整、控制情绪形成烦恼，而长期的情绪压抑是精神疾病的基础。学生长期处于高度紧张状态，如果不能得到及时地调理，久而久之学生的焦虑不安、精神抑郁等症状便由此产生，重则诱发心理障碍或精神疾病。学习任务过于繁重，天天面对着读不完的书和看不完的复习资料，面对着父母老师的殷切期盼，深感不堪重负。目前无论是小学生、中学生还是大学生，患有各种不同程度的心理精神疾病者都不在少数。青少年儿童因考试压力所引发的心理症状主要有反应迟钝、焦躁不安、学习恐惧、抑郁及厌学心理。 

针对以上问题，应加强对青少年儿童及其家长、教师、职业人群、社区居民的宣传，组织精防医生走上街头，开展精神病防治知识宣传，开展免费心理咨询及义诊活动。学校教育应突出教育学生学会认识情绪、学会缓解压力的能力宣泄和放松、保持心理平衡。学校可通过建立心灵援救网，积极宣传和普及精神疾病防治知识。教师平时要多给予学生爱和尊重，用情感去关爱学生，打动学生，让学生感受到生活充满着温暖，充满着美好。 

2.营造快乐生活、健康成长、充满关爱、和谐的家庭氛围，减少单亲儿童的心理障碍。儿童时期是人生中的准备时期，从小拥有健康的心理会让人终生受益。但家庭的变故常常使一部分学生的心灵受到创伤，行为发生偏差。单亲儿童会因失落感和痛苦的情感体验，加重心理失衡的程度，有些孩子会因此产生心理障碍甚至不理性的过激行为。 

鉴于此，家长应及时发现孩子的问题、困惑，多与孩子加强沟通，努力营造理解关爱、快乐生活、和谐的家庭气氛。学校教育应侧重于教师用爱心软化，用积极演练法辅导具有逆反心理的儿童；用激励自信、指导训练法辅导心理自卑的青少年儿童；用疏导安慰、角色位移法辅导具有妒忌心理的青少年儿童。经常通过开家长会、家访、电话等形式，与家长们交流沟通并建议他们做到：家长要做孩子的榜样，多关心孩子，千万不要因为工作上、生活上遇到了挫折，将痛苦带给孩子；家长们要多与孩子交谈，了解他们的学习活动，及时给予肯定、鼓励；了解他们的困难，及时给予帮助；了解他们的困惑，及时给予疏导。通过心理辅导这一新型教育手段，打开他们的心扉，走进他们的心理世界，使他们都能健康成长。 

 

3.营造和谐健康的生活方式，减少青少年儿童对网络的依赖心理。适当上网是有益的，但每天用大量时间上网，或上一些不健康的网站，极有可能诱发心理疾病。青少年儿童如长期处于虚拟状态，会影响其正常的认知、情感和心理定位，严重的甚至会发生人格分裂。 

因此，对于青少年儿童学习时间、每天户外玩耍时间、看电视和玩电子游戏的时间等，应全程跟踪干预，引导青少年儿童正确对待学习、娱乐，建立健康的生活方式，积极参加有益身心健康的体育活动和科普文化活动。心理协会、精神卫生中心、少年之家共同合作举办心理精神疾患的科普讲座和培训等，开展心理咨询、心理卫生讲座。学校或教育局等组织一支反应快速的专业队伍走进校园，经常开展心理健康文艺宣传活动。 

 

4.营造和谐的人文关怀环境，减少生活贫困的青少年儿童的心理压力。下岗职工子女、偏远农村、进城务工人员的子女和学校的贫困生这一群体由于心理压力与生活压力的双重作用极易导致心理疾患。 

对此，应采取措施，进行联动宣传，营造声势，让全社会都来关爱弱势群体，减少歧视。可采取募捐及其他形式的助学方式使其走出贫困阴影，助其顺利地学习及生活，组织心理专家、疏导人员进入社区，举行“理解关爱，邻里和谐”为主题的宣传教育，进行扶贫帮困活动。 

 

5.营造科学、正确的生命教育氛围，培养青少年儿童的认知能力，对其学习目标、期望值加以正确的引导。有些青少年儿童对学习的追求有急功近利和期望值较高的倾向，当学习结果长期没有得到预想的回报时，难免会造成青少年儿童心理失衡。强烈的挫败感、情绪的剧烈波动、时间的流逝，极可能摧垮一个人的心理防线。有些学生由于对成功的期望很高，且不想耗费太多的力气，总想以小博大，希望事半功倍，可学习现状往往不因人的主观意愿而改变，就容易失望、失落；也有些人因急于求成而拼命学习，不断给自己加压，苛求自己，结果常常因心有余而力不足导致失败，由此诱发抑郁症、自闭症等心理障碍；甚至于有的青少年儿童因此而轻生。一些青少年儿童往往对自己的长处和短处不明了，有的孩子则只是看到自己的缺点，产生自卑心理。 

要想解决以上问题，引导青少年儿童了解自身特点、培养自我认识能力是关键，要让他们懂得客观评价自己、不苛求自己，发扬长处。学校可开展心理危机研讨会，邀请心理专家常来讲课，交流心理危机干预研究工作经验，呼吁社会关注生命，降低自杀率，引导家庭开展的生命教育，以便形成家校联教机制，更好地开展自杀预防工作。 

 

6.营造良好和谐的家庭教育环境，针对独生子女的特点，建立家庭、学校、社区共同预防机制。现今溺爱独生子女成为很普遍的现象。从小在过分溺爱的家庭中长大的孩子，往往只关心自己眼前的学习和生活，对他人漠不关心。除了养成任性、自私等不良习性之外，还常常表现为性格孤僻、耐挫力差、社交恐惧甚至有暴力倾向。家长的溺爱会造成孩子的心理病灶，这种潜在危机就像定时炸弹，引爆后的杀伤力是巨大的。 

因此，培养独生子女学会理解支持他人的习惯，培养换位思考能力尤其重要。应培养他们懂得什么叫理解和爱心，这既是交友的必需，也是培养健康心理素质的要求。让独生子女学会倾听和表达。认真倾听他人谈话和意见，使用恰当的语言同他人交流和沟通是很重要的。这种“听”和“说”的技能是人际交往的重要环节。对青少年儿童及其家长和教师、社区居民以教育宣传、预防为主，对独生子女出现的问题进行综合干预，加强家、校、区之间的相互联系，建立起共同良好的预防环境。 

 

7.营造良好的和谐的社会环境，提高青少年儿童对社会快速发展的适应能力。世界卫生组织将健康定义为：“不但没有身体的缺陷与疾病，还要有完整的生理、心理状态和社会适应能力。”现代社会飞速发展、瞬息万变，社会关系日趋发复杂化，导致一些青少年儿童难以适应。这种不适应包括很多方面：对学校班级的不公平现象看不惯，又因自己无力改变现状而郁闷、烦躁；为别人给自己的评价偏低而愤愤不平；因信仰的苍白而产生失落感、无归属感；因个人能力与优秀的差距而焦急、无奈等。 

世界卫生组织建议家长、老师及所有关心青少年儿童的人士，都要努力帮助他们学习和掌握生活技能。这里所谓的“生活技能”不是指洗衣、做饭、整理内务等“生存”能力，而是指一个人的心理社会能力。青少年儿童之间容易因一点小事产生摩擦和矛盾，轻者闹意见，重者就会一时冲动骂人、打人、讽刺、讥笑。因此，要培养他们严格的自律能力，学习为人之道，形成健康心理素质。 

篇8

中图分类号： C29文献标识码： A

近年来，信息化已成为当今世界经济和社会发展的大趋势。然而许多中小型建筑施工企业的信息化建设仍停留在表层，特别是许多中小型企业仍在发展、改革期，企业管理体系、业务流程、业务数据分类搜集及统计应用仍未形成高度标准化、规范化，同时缺乏对信息化建设及建筑施工各业务专业均熟悉的专业人才，若直接引进基于成熟大型建筑施工企业设计成型、动辄上百万元的建筑施工综合项目管理信息化系统，不仅需要在一开始就投入大量人力物力去进行需求调研、业务梳理，而且往往因系统与企业的管理模式不一致导致水土不服、举步维艰；另外又因为该类系统缺乏大幅度优化及变更的灵活性，在企业日后的改革中跟不上改革的变化需求，反而成为企业改革的绊脚石。

2013年，陕西宏远建设（集团）有限公司技术信息中心通过提出“梳理业务与方案实施同步进行，业务管理与信息系统同步优化”的创新方式，即“在分层次阶段进行业务情况及需求调研、业务流程梳理的同时，通过自行二次开发设计出各种量身定制的业务功能解决方案，并不断在方案实施的实践中与业务管理同步进行优化”的方式，使信息化办公系统建设与企业管理改革相互促进、同步优化、逐步完善，保证了信息化建设的顺利开展。一年内从零开始，以“小步快跑”的理念，迅速实现了集团的机房服务器、局域网、行政办公业务、项目管理业务及项目成本管理等信息化建设。并在信息化建设进程中，推动各部门业务流程审批及管理制度规范化、标准化、形象化，业务审批职责及操作明确化、具体化，业务管理数据化、网络化及统计分析专业化；积极促进跨部门业务流程的整合及协同，推动管理体系、业务流程的环环相扣、层层闭合，使企业内部信息、沟通更透明，各业务决策、管理更高效，为集团进一步推进精细化管理打下坚实基础。

图1陕西宏远建设集团协同办公系统登陆界面

一、信息化办公系统软件平台的选择

为实现企业“梳理业务与方案实施同步进行，业务管理与信息系统同步优化”的信息化建设思路，合理选择信息化办公系统软件平台是关键的第一步。选择的要点是：

1、企业能自行定制表单、流程：表单和流程管理是业务管理的基本核心，而随着业务管理的不断优化，表单和流程的信息化方案变更是非常频繁的，因此企业必须能够自行定制、修改及优化表单、流程，而不依赖于软件公司的技术服务支持，确保信息化方案能最真实反映企业自身的业务管理理念及需求，并以最快速度将方案试运行及同步优化；

2、企业能自行利用流程表单产生的数据实现基本的统计分析：通过信息化系统定制的表单及流程，使业务管理信息数据化、网络化，并根据设定自动分类、积累，其价值在于利用流程表单产生的数据实现基于二维数据结构的统计分析，提高业务管理的精细化；

3、定制的表单、流程能实现跨部门业务流程的整合及协同，如流程之间的相互触发、数据信息的交互，以便推动业务流程、管理体系的环环相扣、层层闭合；

4、因中小型建筑施工企业的人员普遍信息化技能水平偏低，要求信息化系统软件必须是容易上手的操作界面及方式。同时要求信息化系统的管理及方案定制是基于模块化、图表化的平台，以降低对信息化管理人员的软件编程能力需求。

二、通过推行行政办公业务，培养使用信息系统的概念及习惯

有许多企业在信息化系统建设的时候，急于求成、希望一步到位，要求在建设初期即完成所有业务的信息化方案的制定，这是很不合理的。因为企业推行信息化的初期，企业的管理决策层、业务部门管理人员，甚至企业自身的信息化建设管理团队，对信息化系统建设的概念、所采用的信息化系统的认识仍很模糊；而许多企业此时的管理体系、业务流程、业务数据分类搜集及统计应用仍未形成高度标准化、规范化，因此这时候定制出来的业务流程信息化方案对企业来说，往往缺乏可操作性、可实施性，而且大部分仅仅是把纸张工作变成电子化而已，未能真正体现信息化建设对业务管理提升促进功能。

因此，信息化系统建设初期的关键任务是通过逐步推行一些企业内部各部门通用、操作频繁、流程已相对清晰明确的日常行政办公业务，实现一些基本的统计分析功能；并结合多轮专题培训、跟进优化、跟踪指导，使企业上下掌握信息化系统的基本操作，提高信息化使用技能，初步认识信息化系统、协同工作及其便利高效的概念，接受并认可信息化系统建设。如2013年3月，宏远集团技术信息中心首先在集团总部推行如请休假及考勤、费用报销、差旅费报销、付款申请等业务流程，大大减少了各级人员在办理这些业务时拿着单据到各部室找人、等人签字的情况，使信息化建设在建设初期即建立了良好口碑及群众基础。同时培养大家“按信息化系统流程办事”的习惯、建立基于表单及流程管理业务的思想，使各级人员在随后参与更深层次的业务流程与信息化办公系统协同结合、创造管理新模式的企业改革成为可能。另外通过这些过程使企业自身信息化管理团队对所采用的信息化系统的各种界面、功能及局限，软件的设计思路有深入了解，并能在下一步定制业务管理的信息化方案时充分利用信息化系统软件平台的各种功能。

三、“梳理业务与方案实施同步进行，业务管理与信息系统同步优化”

综合项目管理是建筑施工企业信息化建设的核心，涉及招投标、合同、资料档案、质量、安全、进度、造价、物资、设备、收入、成本、人力资源等多方面的业务。要实现所有业务的全部功能，就要求各业务表单、业务流程、业务数据分类搜集及统计应用已经达到一定的标准化、规范化；要实现数据的统计分析，就要求对业务数据、信息的结构、分类方法是明确的；要实现各业务流程、管理体系的之间环环相扣、层层闭合，就要求各表单、流程之间的逻辑因果关系、数据交互需求是明确的。显然，在推行综合项目管理信息化系统的初期，要企业先梳理并解决这些问题再行整体定制综合项目管理方案是难以实现的。

然而自2013年4月起，宏远集团技术信息中心通过“梳理业务与方案实施同步进行，业务管理与信息系统同步优化”的方式，实现了对上述难题的分散化解，在短短半年内即建设完成并成功推行实施了招投标联系申请及登记、合同审批及登记、项目施工组织设计、专项施工方案、项目人员及专业工种的资质审批、现场质量安全隐患整改发放-回复-验收-评分、工程进度管理、工程款及工程费用收支、精细化项目预算-成本-物资-资金管理等业务功能，其该解决方案的核心设计理念包括以下三方面：

图2陕西宏远建设集团项目管理业务示例

（一）、建立工程项目的信息数据档案，作为业务流程的数据信息交互中介平台

传统的综合项目管理实施方案，采取流程与流程直接关联来实现流程的闭合及数据的交互，这就要求在建立项目管理实施方案时必须严格按照各业务流程的上下游逻辑关系，逐个梳理及定制方案（如先要实现了投标申请流程、才能实现有开标及中标登记、然后是合同会审、合同登记等）；也因此在推行一个业务流程时，不仅要求该流程的所有上游流程都已经定制并推行，并且要将所有上游流程的实际业务数据都整理、补充录入系统完毕，该业务流程才能在使用时有相应的流程表单关联或数据进行调用，否则无法投入使用。而业务流程的梳理、信息化方案的定制及优化是往往无法一步到位的，一旦在已经完成上游业务流程定制及大量人力进行数据录入后，在下游业务流程定制时才发现上游业务的流程、数据信息结构、分类存在问题或者有优化空间时，就会出现需要从问题业务流程开始往后重新定制所有流程并重新录入所有相关流程数据的尴尬局面，而且也严重打击了相关业务人员配合信息化建设的积极性及信息化管理人员对于不断优化业务方案的主动性。

宏远集团技术信息中心在建设综合项目管理信息化业务功能的一开始，首先确定有哪些信息、数据是综合项目管理的各核心业务流程都需要用到的、并作为关键信息数据在核心业务流程之间交互的（如项目名称、项目编号、项目经理、工程合同价格、合同工期、分公司、地区等），迅速组织相关信息数据的首先发起部门（经营部）整理相关信息的清单、与其他部门统一信息数据的分类及编码标准及规范，并完成核对。然后以此清单为依据，在信息系统上建立工程项目的信息数据档案，作为随后定制推行的所有项目管理业务流程的数据信息交互平台（即信息数据写入保存及调用读取的底表），并随着业务流程及数据结构、分类标准的逐个梳理、定制及不断优化，不断将需要跨业务交互的数据信息项目在整理形成标准化、规范化后逐步增加至项目档案的样表中。

这种以项目档案为业务流程之间的信息数据交互的中介平台，并将同一项目的不同业务流程通过项目档案进行中介关联闭合的方式，使业务的梳理及信息化方案的制定仅仅需要根据流程与项目档案表的数据交互关系的梳理明确来制定，因此企业可以根据自身需要及标准化、规范化程度，优先选择核心业务来逐步梳理、定制并推出信息化方案。并且在使用时，可以直接由各业务流程的使用者，在第一次发起某个项目的某个流程表单时，在发现当前表单读取该项目档案中缺少相关数据信息记录时，才进行该项目的相关缺失数据信息整理并填写至该业务表单中，再由该表单写入对应项目的档案中，并在下一次其他业务流程调用时由其他业务人员进行核对确认的方式。若在方案投入使用后，对方案重新定制优化，则仅仅需要在项目档案样表修改或增加数据信息项目，然后在实际使用并调用项目档案数据信息时，再行按需实时补充即可。这样就实现了分散式业务数据的梳理并健全完善各个项目档案上不同业务所需保留利用的交互数据信息，这样就避免了在每个业务推行开始就要求相关部门投入大量人力进行数据梳理及整理的尴尬。

（二）、充分发挥信息化管理优势，定制高度信息化的业务表单及流程

在各业务表单及流程的梳理及方案制定时，更需要充分利用信息化系统的显示方式多元化、流程管理智能化、数据处理自动化等优势，深入定制业务管理功能。比如在施工质量安全管理中的隐患整改业务功能中，宏远集团技术信息中心将传统的现场质量安全隐患整改要求单、隐患整改回复单、隐患整改验收单整合在一张隐患整改单上，确保整改要求、回复、验收各环节的一一对应及闭合；通过图文并茂方式增强隐患整改各阶段信息描述的具体性及针对性；通过预先制定流程判断，使表单根据表单中的项目部信息，将隐患整改自动发放至对应项目现场质量、安全责任人账号，并根据隐患整改信息是否完毕，符合要求自动判断是否允许提交回复；通过预设列表选择的方式进行隐患严重程度、隐含整改落实情况的信息录入，及自动计算项目月检得分，加强了月检评分制度及项目之间比较的客观性及有效性。

图3项目管理业务：隐患整改管理示例

2013年7月，为配合集团试点精细化项目管理需求，宏远集团技术信息中心设计并开发了精细化项目成本管理业务解决方案，该方案同时实现了工程款收入及支付、项目费用付款及报销、项目资金管理、材料工具设备进出场、出入库、使用消耗、及盘点等精细化管理所需的表单审批及登记流程。

篇9

一、申报材料的报送

符合《暂行办法》规定条件、拟申请设立封闭式基金的发起人，应当签署基金发起设立协议，授权基金管理人负责向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）报送申报材料；符合《试点办法》规定条件、拟申请设立开放式基金的，由基金管理人直接向中国证监会报送申报材料。

基金管理人及相关当事人应根据本通知附件规定的内容与格式，向中国证监会报送基金设立申报材料，并提交承诺函，保证向中国证监会报送的所有申报材料真实、准确、完整、合规。

二、申报材料的受理

中国证监会收到基金设立申报材料后，在7个工作日内对申报材料进行齐备性审查，依据有关规定作出受理或不受理的决定，并书面通知基金管理人。

基金管理人有下列情形之一的，中国证监会不受理其基金设立申报材料：

（一）因涉嫌违法、违规行为正在受到国家有关部门调查；

（二）因违反法律、法规及基金契约，被中国证监会责令整改，正在整改期间；

（三）因公司高级管理层变动、与公司有关的诉讼、仲裁等重大事件，可能或已经对所管理的基金运作造成不良影响；

（四）前只获准设立募集的基金未达到成立条件，已募集资金全部退还投资人后未满十二个月；

（五）中国证监会根据审慎性原则认定的其他情形。

三、申报材料的审核

中国证监会受理基金设立申报材料后，对申报材料的合规性进行审核。审核重点是申请设立基金的法律文件，包括风险揭示情况以及基金持有人利益的保护机制等。

基金管理人有下列情形之一的，中国证监会暂停申报材料的审核：

（一）已有一只基金在审核期间，尚未批准设立；

（二）拟设基金运作各环节（包括销售推广、投资管理、后台服务等）的主要业务人员不具备基金从业资格；

（三）审核期间，出现违法违规行为；

（四）中国证监会根据审慎性原则认定的其他情形。

中国证监会对暂停审核的，在作出恢复审核的决定后，书面通知基金管理人；完成审核后，认为符合条件的，组织专家评议会对基金设立申报材料进行评议。参加评议会的委员由中国证监会从熟悉证券投资基金运作的专业人士中聘请。评议委员将根据国家有关法律、法规审阅基金设立申报材料，并重点就基金类型、品种、目标规模、目标客户、设立可行性、投资人服务及相关的公司制度安排等内容提出专业咨询意见，供基金管理人、相关当事人及中国证监会参考。

中国证监会自受理基金设立申报材料之日起60个工作日内（不包括相关当事人修改、补充申报材料的时间）作出批准或者不予批准的决定。决定批准的，出具批复文件；不予批准的，书面通知基金管理人，并说明理由。基金管理人应当将相关通知内容告知相关当事人。

四、基金销售自查与备案

基金成立后7个工作日内，基金管理人和基金代销机构应对基金销售情况进行自查，并分别向中国证监会提交自查总结报告并将基金销售的广告宣传资料报中国证监会备案。开放式基金增加基金代销机构的，基金管理人应当在代销协议生效后7个工作日内报中国证监会备案。

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    2.保证人以书面形式向债权人表示，当被保证人不履行债务时，由其代为履行或者承担连带责任并为债权人接受的，保证合同成立。

    3.保证人在债权人与被保证人签订的订有保证条款的主合同上，以保证人的身份签字或者盖章；或者主合同中虽没有保证条款，但保证人在主合同上以保证人的身份签字或者盖章的，视为保证合同成立。

    二、有效保证合同保证人的责任4. 保证合同依法成立后，被保证人不履行债务的，保证人应当按照保证合同约定的范围、方式和期限承担保证责任。

    5.保证合同明确约定保证人承担代为履行责任的，经债权人请求被保证人履行合同，被保证人拒不履行时，债权人可请求保证人履行。保证人不能代为履行合同，且强制执行被保证人的财产仍不足以清偿其债务的，由保证人承担赔偿责任。

    6.保证合同明确约定保证人承担连带责任的，当被保证人到期不履行合同时，债权人既可向被保证人求偿，也可直接向保证人求偿。

    7.保证合同没有约定保证人承担何种保证责任，或者约定不明确的，视为保证人承担赔偿责任。当被保证人不履行合同时，债权人应当首先请求被保证人清偿债务。强制执行被保证人的财产仍不足以清偿其债务的，由保证人承担赔偿责任。

    8.保证合同对保证范围有明确约定的，保证人在约定的保证范围内承担责任；保证合同没有约定保证范围或者对保证范围约定不明确的，保证人应当对被保证人的全部债务承担保证责任。

    9.向债权人保证监督支付专款专用的，作出该项保证的人，在履行了监督支付专款专用义务后，不再承担责任。未尽监督义务造成资金流失的，应对流失的资金承担连带责任。

    10.保证合同中约定有保证责任期限的，保证人在约定的保证责任期限内承担保证责任。债权人在保证责任期限内未向保证人主张权利的，保证人不再承担保证责任。

    11.保证合同中没有约定保证责任期限或者约定不明确的，保证人应当在被保证人承担责任的期限内承担保证责任。保证人如果在主合同履行期限届满后，书面要求债权人向被保证人为诉讼上的请求，而债权人在收到保证人的书面请求后一个月内未行使诉讼请求权的，保证人不再承担保证责任。

    12.债权人与被保证人未经保证人同意，变更主合同履行期限的，如保证合同中约定有保证责任期限，保证人仍在原保证责任期限内承担保证责任；如保证合同中未约定保证责任期限，保证人仍在被保证人原承担责任的期限内承担保证责任。

    债权人与被保证人未经保证人同意，在主合同履行期限内变更合同其他内容而使被保证人债务增加的，保证人对增加的债务不承担保证责任。

    13.债权人在保证责任期限内，将债权转移给他人，并通知保证人的，保证人应向债权受让人承担保证责任。

    14.被保证人经债权人同意在保证责任期限内，将债务转移给他人，未经保证人同意的，保证人不再承担保证责任，但保证人追认的除外。

    15.债权人在保证责任期限内，尤正当理由拒绝被保证人履行债务的，保证人不再承担保吐责任；债权人放弃抵押权的，保证人就放弃抵押权的部分不再承担保证责任。但保证人同意继续承担保证责仟的除外。

    16.依照法律规定或者当事人约定，免除被保证人部分或者全部债务的，保证人相应的保证责仔得以免除。

    三、无效保证合同的认定及保证人的责任17.法人的分支机构未经法人同意，为他人提供保证的，保证合同无效，保证人不承担保证责任，但应当根据其过错大小，承担相应的赔偿责任。法人的分支机构管理的财产不足以承担赔偿责任的，由法人承担。

    金融部门的分支机构提供保证的，如尤其他导致保证合同无效的因素，保证人应当承担保证责任。

    18.法人的内部职能部门未经法人同意，为他人提供保证的，保证合同无效，保证人不承担保证责任，但应当根据其过错大小，由法人承担相应的赔偿责任。

    19.主合同债权人一方或者双方当事人采取欺诈、胁迫等手段，或者恶意串通，使保证人在违背真实意思情况下提供保证的，保证合同无效，保证人不承担责任。

    20.主合同无效，保证合同也无效，保证人不承担保证责任。但保证人知道或者应当知道主合同无效而仍然为之提供保证的，主合同被确认无效后，保证人与被保证人承担连带赔偿责任。

    四、在诉讼中为当事人提供的保证2l.人民法院在案件审理过程中，决定对财产采取保全措施时，保证人为申请人或者被申请人提供保证的，在案件审理终结后，如果被保证人无财产可供执行或者其财产不足以清偿债务时，人民法院可以直接裁定执行保证人在其保证范围内的财产。

    22.在案件执行过程中，为被执行人提供保证的，被执行人逾期无财产可供执行或者其财产不足以清偿债务时，人民法院可以直接裁定执行保证人在其保证范围内的财产。

    五、被保证人破产后保证人的责任23.被保证人被宣告破产的，债权人参加破产程序受偿后，对受偿不足的部分，保证人仍应承担保证责任。

    24.人民法院已审理终结的设有保证的合同纠纷案件，在执行终结前被保证人被宣告破产的，债权人可以生效法律文书确认的债权数额作为破产债权申报；债务已部分偿还的，以未偿还的部分作为债权申报。对经破产程序未受清偿的部分，保证人们应承担保证责任。

    25.保证人代被保证人偿还债务后，尚未从被保证人处获偿被保证人即宣告破产的，保证人可以其代为清偿的数额作为破产债权申报。

    26.被保证人被宣告破产，债权人不申报债权的，在确认保证人的责任时，应当扣除债权人可以在破产程序中得到清偿的部分。

    六、保证合同的诉讼时效27.保证合同约定有保证责任期限的，债权人应当在保证责任期限届满前向保证人主张权利。保证人拒绝承担保证责任的，债权人向人民法院请求保护其权利的诉讼时效期间，适用民法通则的有关诉讼时效的规定。

    28.保证合同约定有保证责任期限，但在保证责任期限内，债权人仅向被保证人主张权利而未向保证人主张权利的，主债务诉讼时效中断，保证债务的诉讼时效不中断。

    29.保证合同未约定保证责任期限的，主债务的诉讼时效中断，保证债务的诉讼时效亦中断。

    30.依照《中华人民共和国民法通则》第一百三十九条的规定，主债务诉讼时效中止的，保证债务的诉讼时效同时中止。