服务行业风险分析模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇服务行业风险分析，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

【关键词】商业银行 政府融资平台 信贷风险

政府融资平台作为地方政府建设过程中的主要融资主体，对于地方经济的整体发展有着重要的推动作用。在实践中，商业银行政府中的融资平台的政府融资平台存在中一定的潜在风险，一些商业银行基于自身的基本利益的考量考量，要对融资平台信贷风险进行系统的评估与研究，逐渐制定了相关风险控制制度，在实践中有着较为显著的效果。

一、现存风险分析

（一）技术风险因素

基于技术风险的角度来说，平台授业业务相关金融服务自身的安全程度主要就是受到信息技术以及安全技术的发展状况所影响。在政府融资平台授业的金融大环境之下，政府融资平台授业的融资业务的整个过程都是通过电子数据化的方式开展相关运走，主要就是利用银行账户管理系统、电子货币、信用卡系统以及网络在线服务系统等不同部分共同组建形成的政府融资平台授业的系统，其中相关客户信息共享以及一些日常交易活动都在整个网络中一览无遗。这也就直接导致了相关客户身份信息、账户信息以及各种资金信息在互联网传输过程中，存在着各种非法篡改以及获取等风险；同时，因为主要交易信息都是通过电子方式存在的，在使用过程中无法利用盖章或者签字的形式对其进行处理，导致在纠纷或者争议出现的时候，要通过法律的方式对其进行系统的处理。

（二）信用风险因素。

信用风险是现代金融市场的重要特征之一。在政府融资平台授业的融资等相关新型金融服务模式中，主要将政府融Y平台授业的平台作为主要的服务供应方，将相关资金流、信息流及其信用评级为一体，是以一种信用缺失背景下产生的部位产物形式，在一定程度上保障整个电子上午的有序性，增强了资金交易的整体信用程度，为相关使用客户提供了强有力的技术支持以及增值服务。但是政府融资平台授业的平台基于自身的信用承担责任，与银行信用相对比来说还是存在着很多的不稳定因素，在一定领域中制约了电子商务业务范围的拓展。同时因为第三方电子商务平台上中存折众多的商务平台，大多数的贷款网站都存在着一定的违规行为，存在着极大的风险性，为众多的金融诈骗提供了平台，对于整个融资市场的健康发展带来了不良影响。在另一个角度来说，一些中小型企业自身的信用体系缺乏完善性，企业管理制度尚待完善，一些政府与民间征信系统与机构处于完善阶段，整个社会信贷环境有着极大的进步空间，这些客观因素的存在都对整个政府融资平台授业的金融服务模式的优化与完善带来了直接的影响。

二、商业银行角度的风险控制

（一）完善中小企业自身的信用管理系统

商业银行在时间中，要基于第三方电子商务无法机构中的相关历史信用信息，构建一个相对较为完善的企业信用管理系统，对于企业的整体资产、实力、具体的经营状况等信息进行综合考量，进而制定一些与经济规模相适应的信用管理标准。对于企业经营管理者自身的素质能力、信用记录以及具体的现金状况、供应链的完整程度与客户自身的满意程度等因素进行系统的考核，基于实际状况灵活开展各种分类评级授信管理活动，健全完善整个信息披露制度与守信激励管理制度，构建系统的失信行为整合管理制度，在构建系统的同时，商业银行要对信贷准入标准、融资总量以及具体的还款期限等因素进行综合考量，进而降低一定的贷款转入标准，使得一些与相关条件相符合的企业可以得到一定信贷支持。

（二）探寻合适的中小企业的担保模式

第一，相关担保机构选择。在实践中，要通过市场调查活动，选择具有一定的领域机制、效益以及信用程度与市场竞争能力相对较为优质的担保公司作为自身的合作单位，构建风险分担以及效益共享的合作关系。在电子商务环境中，要提升对相关担保机构的资金流、信息流动等信息的监管力度，提升担保对象的整体稳定性，进而降低自身的贷款风险系数。

第二，相关担保模式的甄选。基于第三方电子商务服务平台模式之下，可以通过互的担保模式开展工作，要充分的提升相关平台内部企业自身的积极性，其优势主要就是可以将银行、担保公司以及相关会员企业的关系稳定化，通过一个产业集群，对各种信息进行系统的掌握，进而有效的避免银行开展信贷工作中各种逆向选择问题的出现。

（三）科学探究与中小企业相契合的定价方法

（1）加强精细化管理。商业银行应要将风险管理与相关价值的创作作为主要的生存与发展基石，构建精细化管理系统，转变固有经营风险模式，在风险以及相关利润的动态错位中探究长足的发展，对此可以巴塞尔新资本协议的相关要求，提升整体的经济资本管理职能，加强对相关贷款定价覆盖的成本、风险各种信息的稳定性，通过对科学定价模型的引用，对于具体额利润浮动空间进行合理的明确。进而实现自身风险的稳定性以及效益的最大化。

（2）实行差别化服务。在实践中，商业银行要基于“以客户为中心”的战略服务思想，基于相关客户自身的需求进行金融产品的创新，提供具有针对性的服务模式，构建一个具有综合性的业务服务基础模式，根据现存的风险特征，在信用等级、具体的担保模式以及相关供应链完善等领域进行系统的风险定价，进而做到各种金融产品的创新发展。

三、结束语

篇2

中图分类号：X820.4文献标识码： A 文章编号：

一、研究的背景

随着国家经济快速发展，中国对外经济合作事业迅速发展。今年来，我国国际工程承包项目业务迅速发展，同比2006年增长了35%，新签合同额同比2006年增长18%。我国国际工程承包项目业务快速增长，带动了经济的发展，影响力强大，已经成为我国“走出去”的战略，是我国综合国力增强的表现，成为各个金融行业的重要环节和内容。但是国际工程承包是一项具有风险性的投资项目，在实施国际工程承包时，会遇到很多问题和很多的风险，需要以正确的态度去审视这些风险，并且充分重视项目的风险管理。

国际工程承包项目是国际之间的经济合作，是为国际间物物贸易，技术贸易和服务贸易提供了平台。在我国经济水平快速发展的形势下，且快速充分发展国际工程承包事业，使我国产业链更加完善，更加专业化，从贸易大国走向贸易强国。目前，长期性，复杂性是我国国际工程承包项目的特点。国际工程承包项目承接着越来越大型的业务，横跨的领域也越来越宽，综合性也越来越强。2008年，我国的国际承包项目完成营业额为566亿美元同比2007年增长39.4%，新签合同额为1046亿美元，同比增长34.85%。国际工程承包的方式也不断完善，我国的国际工程承包业务遍布广泛，中国已经跻身国际承包工程总额最多的十个国家之一，标志我中国已经进入国际工程承包“第一梯队”。

二、认识国际工程承包项目的风险

在国际工程承包事业发展的同时，也应该认识到这是机遇，同时也是挑战。国际工程承包项目属于风险事业，伴随着政治经济因素，进出口资金和劳务因素，有关法律法规因素，经常也受不同地域，不同行业，不同技术，不同行业标准而影响着。因此，可以说国际工程承包事业处在复杂，多变的环境中，在不确定因素和复杂程度高，管理运作难度大情况下， 承担着巨大的风险。

我国大部分国际工程承包的项目是在发展中国家，国际工程承包的项目在这些国家具有重要的位置，如国际工程承包的项目是一个国家标志性项目。国际工程承包的项目不仅仅是一个企业的行为和经济活动，他也关乎国家的政治交流和对外经济发展的重要问题，也影响着人们与国家之间的关系。国际工程承包的项目时间跨度大，涉及面广，技术难度高，综合性强，任何一个考虑不周都会带来危险，影响项目的开展和承包方的利益，甚至影响国家在国际的形象。国际工程承包的项目存在风险是必然的关键是怎么样看待风险。

对于任何项目来说，没有风险的项目是不存在，俗话说“高风险高利润”，一个项目承担的风险越大往往这个项目收益会越好。风险与收益的关系是辩证的统一，只有承担的管理风险不断提升，才能使风险降低，从而获得较大的收益。我国国际工程承包的项目领域在不断的扩大，承包项目由单一到复杂，由传统到现代多样化的形式，如冶金，电力，港口，通信，机械等是我国现在国际工程承接的领域。在这个竞争激烈的社会市场中，由于国际工程承包的项目面临着信息不对称，和一些看得见的因素，往往存在着一些隐性因素，如果不对这些隐性因素进行分析的话，他们是难以识别的难以控制的。在大型的，特别大型的国际工程承包的项目中，我们必须高度重视，加大投入，科学全面的对工程中的人力，管理进行分析和控制，以免造成不必要的损失，影响企业的利益，甚至影响国家的形象。应进行有效的风险规避和手段进行纠正，减轻风险，建立良好的管理机制是国际工程承包的项目成功的保证。

三、国际工程承包事业的风险管理应对措施

工程项目的风险管理是至项目在建设特定的环境中，在完成预定目标中，项目管理者系统的进行风险分析全方位的过程管理。国际工程承包事业风险管理包括风险识别，风险分析和风险应对。

风险管理不是消灭风险管理，而是有效控制并减少风险损失。风险管理工作是首先从自然，国际政治军事，金融服务行业，社会文化，法律法规，信息技术进行风险识别，分析风险的可控性和不可控性因素，风险的来源，风险传递的路劲等方面，然后列出风险清单，之后再进行评估分析风险的大小，选择某种方式进行规避风险，并总结影响风险的因素。面对国际工程承包事业风险管理来源的控制和应对措施是不可能面面俱到，应有针对性对特定环境中的影响因素，内部管理方法，使用科学的方法和工具，识别影响因素，可成立专门的咨询专家和机构，收集有关国际工程承包项目的资料，评估风险的形势，采用系统分析法为下一步风险分析做铺垫。

风险工程分析是一个完整的系统，承包商以降低损失为目的，通过应用科学的方法估计风险发生的可能性和后果严重程度，使风险分析系统实现有效管理。目前，国际工程项目的分析方法主要有：调查和专家打分法和层次分析法的定性分析，模糊数学法，统计和概率法和敏感分析法的定量分析，蒙特卡罗模拟法，CIM模型法和影响图法的综合分析等几种方法。

风险应对是对项目中的风险提出意见和办法，研究风险的应对措施和管理计划。面对国际工程项目风险的风险，应采取规避，预防，减少，转移，自留，还应注意资金，进度，技术等几方面来降低国际工程承包事业的损失。风险规避是指风险太大时，没有其他可选方案，可以采取主动放弃的项目或改变方案来规避风险。表面上它是一种消极的措施但是在风险的可靠性上不失为一种规避风险的战略。风险减轻是指在风险发生前，采取减少损失机会和降低损失严重性的措施。如经常发生的山体滑坡，可以种植些植被来减轻损失。风险转移是指将某些风险用有效的手段（合同协议）将风险损失转移给第三方以保护自己。风险转移包括非保险的转移和保险转移。风险转移对于某些人并不是风险，而是一个机遇。风险自留是指将风险留给自己承担，当发生风险时，无法预料到的，没有采取保护措施，只好自己承受。

结语

我国在国际工程承包的工作中，应适当增加资金投入和人员的培训，巩固和扩大市场占有率，但是国际工程承包管理中存在着风险，我国应正视这种风险与利益并存，与各国之间保持良好的联系和沟通，加强风险防范意识，做好评估工作，提高风险管理水平。

篇3

日本贸易振兴机构不仅促进日本企业到海外投资，还积极采取措施吸引海外企业到日本投资。在过去的几年里，他们帮助8家外国企业成功在日本投资。为了给到日本投资的企业提供服务，日本贸易振兴机构在东京、大阪、横滨、神户、名古屋、福冈等6个城市准备了办公室，免费提供给到日本投资的企业，为期两个月。“请享受我们的服务。”渡边修说。

对中国企业赴日投资，渡边修提出了两点建议：第一，要了解日本市场。他说，无论是服务行业，还是软件行业，都必须了解市场的最新信息，加以把握。可以通过日本贸易振兴机构的对日投资商务支援中心，了解关于法制、税务、市场等各方面的信息；第二，要在日本有业务基础。

日本关西经济联合会会长秋山喜久认为，到日本投资首先要进行调研，然后办厂。可以选择关西地区，这里的消费者最敏感，最精明，在这里销售好，全日本都会好。著名品牌路易威登就是在关西进行销售后，再全面投放日本市场的。

日本市场相对封闭，许多跨国企业进入日本后经营状况不佳，甚至遭遇惨败。秋山说，家乐福在大阪的失败就是一个典型案例。大阪人喜欢小的零售店，不像美国人那样一到超市就买上够用一周的东西，所以家乐福这样的经营模式遭遇失败。他说，到日本投资有机遇也有风险，但值得一试，推荐大家来看看。

秋山认为，文化差异是必须要加以研究的一个重要方面。中日两国在文化上和生活习惯上的差别不小。就冰箱来说，日本消费者喜欢小巧的、精致的，而不是特别大的。最好是和日本企业合资，研究日本消费者的消费习惯。

相关链接：

外贸企业可以照着地图做生意

近日，中国首张完整的国家风险地图在浙江亮相。在这份以不同颜色标注的风险地图上，全球190个国家的风险等级一目了然。这份地图带来的最大好处是，外贸企业对风险可以做到心明眼亮，从风险等级中嗅出了商机。

手握地图可以少走弯路

要进入国际市场，每家企业都会摸着石头过河，事先打探清楚水深水浅，对基本情况和风险心里有底。如果缺乏足够充分的调查和资料，公司在决策时顾虑太多或考虑不周，都会遭受损失。

新版《国家风险分析报告(2006)》提供除了2005版《报告》中已有的60个国家以外，新增了130个国家的风险分析，详细分析了国家基本信息、政治状况、经济形势、投资状况、双边关系，给出国家风险参考评级，从低到高分为9级。

中国信保浙江分公司总经理钱水凤认为，全球化模糊了地域界限、弱化了国家间的天然隔离，拉近了国家之间的风波和动荡，而这份风险地图就像一支温度计，企业可以清楚地感知投资气候的冷暖，帮助作出正确的决策。

根据这份风险地图，除了瑞士、安道尔和卢森堡，几乎每个国家都存在贸易风险。企业如果不知道风险大小，可能遭致巨大损失，因此相当程度上，国家风险信息的质量关乎企业风险决策的成败。

高风险国家也有商机

对于聪明的企业来说，最担心的不是高风险，而是两眼一抹黑，如果风险地图准确而客观，风险的可控性就会加大，“高风险高收益”，企业可以据此发现潜在的商机，这份风险地图同样也是一份商机地图。

篇4

一、引言

P2P借贷定义为：基于特定信息中介，以对等主体之间的直接资金借贷为特征的资金融资方式。在互联网金融的背景下，P2P网络借贷双方依托互联网及网络借贷平台，向陌生人借贷。国外P2P网络借贷行业渐趋成熟。2005年3月，英国成立的Zopa是世界上第一家网贷平台。我国第一家P2P借贷平台宜信于2006年成立。随后大批的借贷平台如雨后春笋般出现，尤其是2013年，呈现出爆发式增长。网贷之家统计数据显示，截至2015年底，该行业运营平台数量已经达到1263家，出现提现困难、跑路、停业等问题。针对P2P借贷行业的野蛮生长，我国严格的P2P监管政策亟待出台。

本文鉴于国内外有关P2P借贷行业发展及监管状况，根据我国P2P借贷行业发展现状及出现的问题，进行监管分析，探讨当前互联网金融背景下，我国P2P行业监管方式及监管前景问题。

二、P2P借贷模式风险分析

P2P借贷至少包含三方参与人：借款人、投资人和平台。由于借款人违约成本较低，风险便集中于平台和借款人。下面将从不同角度，讨论风险的产生问题以及在参与人之间的风险分配问题。

（1）平台自身运营及外部环境风险。此类风险主要有：一是平台的自身运营风险。比如平台非法集资欺诈风险；平台客户信息的泄露风。二是平台市场风险.例如：借款人违约成本低，借款人信用风险；易出现洗钱风险。

（2）投资人风险。此类风险包括有：一是信息不对称，网络交易，投资人对借款人的了解仅限于平台公布部分信息及借款人的信用评估；二是平台倒闭风险及信息泄露风险；三是借款人违约风险。借款人违约成本较低，增大了投资人收回贷款的风险。

（3）借款人风险。借款人风险主要来源于平台信息泄露以及无法还款的法律风险。

三、我国P2P借贷监管

P2P网络借贷在促进民间金融“阳光化”的同时，其监管问题越来越突出。P2P网络借贷平台为民间资金寻找到了新的盈利渠道，大量民间资金涌入该行业。平台的迅猛发展，问题平台随之骤增，法律监管空白，尤为明显。

（1）传统监管。P2P网络借贷产生之初，没有专门的监管机构规范甚至监督，给予平台较大的发展空间。而美国主要根据现有法律法规，对P2P实行多部门分头监管、州与联邦共同监管模式。2011年9月，银监会《关于人人贷有关风险的通知》，表明P2P网络借贷的风险问题已经引起金融监管部门的重视。监管真空、平台借贷巨大的利润空间、巨大的市场潜力，引发了一场P2P爆发式的生长。

（2）P2P监管的革新.经过野蛮的生长期，P2P行业需要专门的监管部门出台专门法律规范，营造良好的市场环境。另外，行业可以建立行业协会进行具体的监管管理。借鉴欧美国家的监管经验，国家应制定相应的监管规则。主要政策：

一是部门监管权责清晰，尽快建立专门的法律体系。美国实行多部门分头监管、州与联邦共同监管的方式，权责清晰，但监管成本高，平台运营成本也高。英国实行金融市场行为监管局（FCA）宏观监管与P2P行业自律协会（P2PFA）微观监管相结合的方式，能有效的保护了投资者利益。借鉴国外经验，我国应规定最低注册资本金要求、严格资金三方托管制度和消费者保护相关系列法律法规。

二是设立行业自律协会，细化行为准则。截至目前，P2P行业仍没有建立全国性的行业协会，缺乏具体的行业监管指导。英国的行业自律协会建设较成熟。2011年，由Zopa、RateSetter、FundingCircle三家P2P公司自行成立的P2P行业自律协会（P2PFA）。行业协会对平台具有一定的约束机制和较高的失信成本，可以提高平台的质量。协会也可建立集中的交易数据中心，借款人信息共享，避免发生重复借贷或抵押现象。

四、行业展望

我国P2P网络借贷行业正在悄然发生变化。随着风险投资资本的陆续注入，行业平台发展前景广阔。2014年1月8日，“爱投资”引进中援应急投资有限公司的千万元人民币级别的战略投资。之后1月9日，人人贷宣布获挚信投资领投的1.3亿美元融资。近年来，专业投资人和机构投资者陆续加入，有助于平台的规范经营。P2P借贷本质为民间借贷，P2P的规范将加快民间借贷的阳光化进程，引导民间资金流向合法渠道，切实维护投资者利益，成为融资市场的有效补充。

参考文献：

[1]王圆.中小企业融资问题之银行信贷渠道分析[J].中国商贸，2012，（25）.

[2]陈建中，宁欣.P2P网络借贷中个人信息对个人借贷成功率影响的实证研究――以人人贷为例[J].财务与金融，2013，（06）.

[3]张扬.P2P监管，创新才是关键[J].华东科技，2014，（07）.

[4]黄震，邓建鹏，熊明，任一奇，乔雨涵.英美P2P监管体系比较与我国P2P监管思路研究[J].金融监管研究，2014，（10），.

篇5

电网经营企业的营销收入是靠电费支持的，电费是电网经营的主要成果，在营销的过程中，由于业务管理的扩大化，必然存在许多的风险，这些风险的类型主要有电费安全风险、管理化风险和自动化系统的风险，因此具有良好的控制力的电力系统是十分重要的，要加强和完善自动化系统的建设，这样才能更大限度的降低电费的风险，同时也能更好的促进电力企业的发展。

1 电力营销电费风险现状分析

要想在竞争激烈的市场中脱颖而出，电力企业必须要进行整改，接踵而至的便是电力营销的产生，当今电力企业的工作重点是电力营销，因为电力营销能够为其用户提供优质的服务，在服务行业扮演着重要的角色，就是因为这样的角色给电力企业带来了更多的利润。电力企业需要长久稳定的发展，就必须要对自身的电力系统进行完善，电费回笼是一个重要的过程，电费回笼能够给企业带来更多的利润，同时也为自身创造了更大的发展的空间。但是在长期的工作过程中，有些问题越发的凸现出来，因为我国的电力营销发展的比较晚，还缺乏完善的理论措施，因此实践的过程中就会出现很多的问题，主要的问题是管理水平普遍比较差，企业的形象不仅因此而受到影响，同时也为企业埋下了隐患，仅仅电费拖欠这一现象，就给企业造成不可弥补的损失，同时也影响着整个社会的正常的发展。总体来说，在我国电力营销这部分中，由于电力系统不完善所带来的的风险，给电力企业发展带来了重大的安全隐患。

2 电力营销过程电费风险原因分析

随着市场经济发展的速度越来越快，企业外部的变化也越来越快，电力企业部门所承受的压力和不稳定因素也随之增加，各种原因导致了很大的电费风险，这要求电力企业在电力营销过程中要把电费风险管理作为工作重点。

2.1 风险分析方法

目前，电费风险的形式比较简单，对于企业来说，风险形成的因素却是很多，供电企业的风险是由损失了多少电费决定的，电费风险的的表现形式不同，对用户的影响程度也不同，所以在对电费风险评估的时候，需要对电力营销全过程和客户群进行全面评估。总体来说，风险分析的方法主要包括层次分析法，风险图分析法、SM模型分析法、模糊综合评价法以及情景分析法等。

2.2 风险影响因素分析

电费风险一般是在电力营销过程中产生的，主要由四个因素组成，包括电费安全风险、业务扩展管理风险、业务服务和自动化系统风险组成。业务扩展管理风险包括业务扩展资料管理、供用电合同签订、电力项目审查等风险。而电力企业有责任审核用电项目，很多不合法的手续或者有些用电项目被主管部门强调禁止过的，这种申请要果断由供电企业拒绝，但是在现实的操作过程中，很多用户实际用电资料不合格，供电企业也没有严格的把关，这就形成了隐形电费纠纷问题。形成电费风险有很多的原因，其中包括，收费方面的风险，欠费方面的风险，核算方面的风险，专业管理方面的风险等。抄表方面的风险包括供电企业抄表人员在工作的过程中出现的错误和误差，还有在系统输入数据的时候产生的误差，当实际电量和所抄写的电量差生冲突的时候，因为拒绝交费所产生的欠费风险；服务方面产生的风险，主要包括员工在管理或者装置实验检验，及故障处理等方面的风险；自动化的系统风险包括网络方面的网络安全、系统故障、应用程序以及运行管理等风险，目前信息化和网络化的形式已经普遍实现在电力企业营销的工作当中，这种自动化系统带来的风险逐渐得到重视，电力企业已经把注意力转移到自动化系统所带来的风险上面来。如果未能对这一风险足够重视，因为系统错误或者被黑客侵入将会给供电企业带来巨大的损失。核算方面的风险主要是没有及时合理调整电价，以及违反了国家的相关规定，计算的方法和国家的相关规定发生冲突，用户不买账，认为计算有误而拒绝交款，因此形成核算风险。可以采用以下的策略进行预险，比如电费抄写风险采用应用远程抄表系统及集中抄表系统等风险避免策略，采用加强抄表人员业务技能培训、考核及轮换抄表区域等损失控制策略；自动化风险控制采用应用性能较好的软硬件设备等风险避免策略，采用完善人员管理制度、加强监督管理等损失控制策略。

3 电力营销过程电费风险控制

3.1 电费风险控制的基本策略

通常来说，控制风险的方法主要有风险预防、、损失控制以及风险转移。风险控制是电费营销过程中的核心环节，在这一过程中不能出现失误，这就要求风险管理者应该采取有效的风险控制措施，把风险降到最低，电力企业所获效益越好。风险控制最重要的是尽可能的降低风险发生的概率，然后最大限度的对已经由风险产生的损失进行弥补，最后有些已经发生的电费风险，在不能减低损失的条件下，进行风险转移。

3.2 创建电费风险控制体系

避免电费风险，就要求电力企业在电力营销过程中能够有控制力，第一个是谁来管理风险，在这一过程中，人是可变的因素，具有很强的机动性，在特殊的状况下，尤其人的判断与行为活动是非常重要的。第二是要确保得到准确完整的信息，详尽而准确的信息，有助于帮助风险的管理者进行恰当的抉择，为风险的判断提供依据。第三电费风险控制在电力营销过程中需要一定的技术和业务的保证。目前最重要的是将网络技术和风险管理结合，这一环节关系到电力企业未来的发展前途。总体来说风险管理和控制涉及到许多的部门和人员、技术、数据、信息要素。

（1）制定风险控制措施以及构建风险控制系统。

在电力营销过程中，降低电费风险发生的概率，需要建立一个内部风险控制组织，可以将相关经验的工作单位和相关职能的人员作为最重要的预防风险发生的第一道屏障，第二道风险预防屏障是设置风险管理委员会，将电力企业内部的审计工作作为最后一道屏障，对于供电企业来说最重要的是制定风险策略，这些必须由供电企业的最高层来决定，构建一个有效的应对电费风险的体系，以便全方位的控制电费的风险，减少风险发生的可能性。

（2）收集数据和建立风险控制系统

在电力营销的过程中，需要不断的对原始数据以及风险管理相对应的信息进行收集，根据收集的风险管理信息，建立风险控制信息系统，将这些信息分配到下面的各个部门。

4 结论

电费营销的过程中电费风险构成的主要成分是业务扩展管理、服务风险，电费安全风险，自动化系统风险等，控制风险基本策略是风险避免、风险转移以及损失控制三个主要方面。从事电力行业的工作人员要充分发挥自己的主观能动性，去积极发挥创造，把业务、技术以及数据相结合进行电费风险管理和控制，采取相应的控制体系、控制措施、控制评价。最大限度的降低电费风险，，以增加电力企业的经济效益，

参考文献：

[1] 李宗虎.电力营销全过程电费风险管理[D]. 北京：华北电力大学，2010.

[2] 舒旭辉.电费风险管理重在事前防范[J].中国电力企业管理，2009（5）.

[3] 许谨良.企业风险管理[M].上海：上海财经大学出版社，2000.

篇6

同时外部监管者等利益相关方，将此次危机的爆发归咎于薄弱的风险管理，因此各国也相继尝试通过各种监管手段提高风险管理水平。美国证券交易委员会修订了其人信息披露原则，要求对董事会的风险监控及应对所应采取的防范措施的效果等信息予以更多的披露。美国全国董事协会了新的指导意见，呼吁企业提高其风险管理及风险监控水平。

2006年6月，国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》，并要求企业定期报送《风险管理报告》。2008年5月、2010年4月，我国财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等五部委相继了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，要求执行企业内部控制规范体系的企业必须进行内控自我评价，披露年度自我评价报告，同时聘请会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。政府监管部门将对相关企业执行内部控制规范体系的情况进行监督检查。可以说我国在规范企业运营、建立风险管理机制以及内部控制体系方面的法规要求日益严格。

伴随各利益相关方对风险管理及内部控制的关注，内部审计职能在此领域的优势日益显现。普华永道通过对55个国家超过2000位参与者的调查，形成《2010年内部审计行业现状调研报告》。报告显示，多数企业均意识到，内部审计职能在帮助公司应对重大挑战与风险方面具有较大优势。同时调研数据显示，尽管内审部门已经历了重大的变革，正确地设定了未来工作发展的重心及目标，然而距离高水准内审职能行业指标的实现，仍存在较大的差距。因此内部审计职能必须进行自我提升，向公司管理者提供切实可行的商业风险解决方案。

超越现状

大多数内审部门都已经意识到，要想继续维持内审行业在企业中的价值地位，单凭向公司高级管理层和董事会／审计委员会提供一般性的合规检查工作报告是远远不够的，内部审计活动必须从传统的“价值保护”向“价值增值”转型，以满足高级管理层、董事会／审计委员会的期望。

内部审计的战略目标应与企业的战略目标吻合。图1展示了通常内部审计的功能在于价值保护和价值增值两大方面。图中最底层是内部审计中作为“价值保护”的审计领域，而上三层描述了能带来增值的活动和投入，这些活动和投入能为管理层在改善企业经营状况、实现企业目标的过程中提供指引和协助。

通常，企业热衷于如何提高对重大风险进行监管的绩效，这里的风险指的是那些连最有实力的企业也无法主导的、要么成功要么失败的风险。事实上，企业领导层还必须了解那些存在风险的事件和问题、该风险可能给组织战略目标带来的负面效果以及管理和缓解这些风险所需要的能力。然而不少企业的管理层或董事会对于如何就风险进行系统性评估，缺乏实战经验以及清晰的战略性指导。当高级管理层或董事会／审计委员会，需要就公司总体风险状况、是否采取了有效的风险应对措施、流程是否获得充分保证进行自我评估，并向股东、监管机构等利益相关方进行披露或报告时，其往往期望内部审计给予保证。

因此，如果内部审计能够协助管理层建立有效的内控治理机制，专注关键风险领域已达到为企业内控制度提供全面保证，将为内部审计职能转型及价值提升带来更多机会。

协助企业建立内控治理框架

传统观念下，企业合规和控制活动通常因占用预算和消耗管理层时间而被视为一种负担，且经常被理解成“不必要支出”和“低效率行为”。然而，如果将这些内控活动成功地在日常流程中加以实施并有效运作，则可以帮助提高信息的可信度、决策正确性以及经营业绩。内部审计职能部门应该协助管理层、董事会／审计委员会建立一个更为全面、通俗易懂的风险管理框架，从而评估、解决和监控企业所面临的风险。通过运用最佳实践所总结的经验，内审应该能够协助管理层：更好地理解企业面临的风险；确保管理层实施适当的合规和控制活动框架以应对风险；协调统一组织内部的风险控制流程；协助完成向高级管理层和审计委员会提交的综合风险报告，确保高级管理层和董事会／审计委员会能够清晰、全面地监督企业风险及管理状况，并获得足够的信心，从而给予广大股东充分保证。

内部审计通常可协助企业通过以下10个步骤，建立内控治理框架，为企业内控制度提供全面保证打下基础。

(1)列明关键风险领域，提请董事会批准。内审部门应协助各级运营管理层、各职能部门分析并列明主要风险流程，汇总后报高级管理层、董事会批准；

(2)协助企业明确并记录所有风险偏好／容忍度；

(3)持续的风险管理，内部审计应协助企业采取自上而下和自下而上的策略，开展持续的风险分析和评估；

(4)风险记录，协助企业记录风险评估结果；

(5)记录不同风险领域的所有人、管理手段；

(6)基于企业价值制定战略／商业模式，根据风险评估结果并结合企业风险偏好／风险容忍度，识别对当前战略及商业模式提出挑战；

(7)预警机制(监测)，协助企业建立预警监督机制，如监督关键风险指标、最大风险，与风险容忍度相关联进行评估，就关键风险事件／风险信号向高级管理层或董事会报告；

(8)部门主管对关键风险的评估，内审部门应定期协助各业务部门主管评估关键风险，如公司治理、各项评价报告的满意度(内审、自我评估、外审)、不同领域风险变化等；

(9)汇总报告，协助企业将各方面获得的报告汇总，并形成总体报告；

(10)向股东提供汇总报告。

通过笔者的观察，大多数企业拥有上述框架中提到的部分环节，但很少能够拥有全部。在亚洲的经验表明，目前多数跨国企业已经不同程度地运用了持续的风险管理系统(阶段3)及相应的风险记录。但是对于列明主要风险领域及记录风险偏好(阶段1和阶段2)或者是对商业模型提出挑战(阶段6)，目前在非金融行业尚未普遍运用。另外一个针对非金融服务行业的有价值的发现是他们的风险管理往往没有嵌入企业的业务构架中。内控治理评估及汇总报告(阶段8及阶段9)，是董事会评价内控治理有效性的依据。

最近，三道防线理论往往被用来评估控制保证程序。最佳实践是通过设置三道防线来获得保证，包括：

第一道防线，由业务部门和管理流程组成，使责任的落实，以确保业务部门人员能够识别、负责和应对以降低风险。这道防线通常包括了内部控制体系、内部控制自我评价、控制持续监督等。这些通常被认为是管理层提供的嵌入式业务流程的保证机制。

第二道防线，由各制定风险管理政策、指引并总体监控风险的风险职能部门组成。他们也可能管理一些调查和违规行为。属于第二防线的部门可能是承担风险及合规职能的各业务部门、法律、健康与安全、企业社会责任、全球客户与贸易、道德与合规等。这些可以看做是独立于管理流程的定期保证机制。

第三道防线，由内部审计和外部审计组成。他们对控制提供独立监控、独立审计并报告。有些时候，监管部门也会定期执行独立检查。

将各道防线与关键业务流匹配，将形成风险与控制信息图(见图2)。该图能够将各业务流程、关键风险、防范措施(三道防线)有机结合并整体展示，是高级管理层、董事会／审计委员会以及内部审计分流程检查管理活动的有效工具模板。

如图2所示，左列(一)流程完全保证摘要表示需要控制的风险领域，右列(二)则表示三道防线的控制信心。在相关部门分别分析各道防线的管控状况后，该工具在总结部分单元格中列示汇总结果(如标注颜色的单元格表示控制是否运作有效或是否缺少控制)。那些存在无效控制的风险领域，则需要引起管理层以及内部审计的充分重视，制定并执行相应解决方案。当然形成综合的全面汇总的起点，是确保严格执行了内控治理框架中的每一个步骤，确保覆盖了所有的重要的风险领域。风险与控制信息图能够让人较直观的看到有哪些领域有各防线控制活动的叠加，而另外一些领域尚没有被控制活动涵盖。

通过将风险与业务流程匹配并获得控制，并将主要业务流程的风险受控程度进行汇总，就能够了解公司整体内控治理状况(见图3)。内部审计人员可据此评估现有审计计划的适当性，并在风险较高的流程开展更多工作，同时对于一些专业领域，内部审计人员可适当的引入内部或外部的专家参与以提高内审工作结果的有效性。而高级管理层、董事会／审计委员会，则可以通过内控治理框架总体工作成果，该评估企业的风险管治状况并做出相关决策的应对，以及发表对公司风险和治理的声明。

在执行整合的、三道防线式保证机制对大多数企业而言是一项挑战。因为不是由一个部门或一个人掌控所有的事情，如同前述对三道防线的阐述，由多个部门为风险和治理提供了保证，但他们的活动没有相互联系，而各部门间也往往缺乏有效沟通，由此则可能导致对某项关键风险应对措施的冗余或缺失。因此由内审部门协助高级管理层牵头负责，组织协调，将各部门有机结合起来，是最佳实践的经验总结。

当然，每个企业都应从自己的实际情况出发，认真审视企业自身的现状并评估上述的风险评价过程的频度，上述的风险与控制信息图以及其工作过程也应是一个不断根据企业实际变化更新的过程。

全面保证框架在ERP项目投资和系统实施的应用

近年来，很多企业投入大量资源――人力、物力、财力实施ERP系统。一方面，ERP的实施可以很好的将企业各项资源、数据与业务流程进行整合，将企业资源进行有效规划，最大化企业收益；但另一方面，ERP项目实施过程中往往由于缺乏有效的管理措施和客观的监督检查，无法实现企业预期目标，如实施项目超期、投入资源超过预算、系统功能无法满足业务需求、存在员工对于ERP应用表示无法接受、ERP未能实现预期效益等问题。

某知名企业CEO就曾撰文写到“有媒体报道，实施ERP的中国企业成功率只有7％。企业是水，把ERP当成油放在上面，两者永远融合不了，其原因是企业没有做流程再造。更重要的是，企业做好内部流程才能适应信息化时代的变化”。

因此在IT领域方面，企业怎样获得客观的内控制度全面保证以确保企业在ERP项目投资和系统实施的利益最大化是值得关注的。所以在形成风险与控制信息图后，企业管理层应识别出现状的差距，并根据三道防线确定其企业所需获得的内部及外部风险保障程度。根据笔者的经验，在ERP项目实施的全过程中，如用户需求分析、系统开发、数据迁移、安全配置、上线测试等各阶段均存在关键风险，一旦缺乏必要管控措施，就可能造成企业的损失。

根据许多国际先进企业成功实施ERI，的经验，我们发现ERP的上线实施过程实际上是对原有的业务流程的一次变革。不幸的是，从上面的报道结果可以看出，只有很少一部分企业从ERP的实施使用过程中受益。ERP系统的投资通常都不是一个小数目，但不少公司在投资了许多资金上线ERP系统后仍保留了大量的原有的手工流程，甚至仍在使用在ERP之外的财务系统。此外在ERP的开发实施过程中缺乏必要的监控管理，也将最终对于ERP的数据转换、流程一致性等与预期造成一定的差距。更遗憾的是，企业未能有效地把ERP的投资利益最大化。

内部审计可以协助管理层就ERP项目投资和系统实施提供全面保证，首先需要将项目实施各环节及关键风险、风险负责部门清晰列示。例如ERP项目由IT部门和业务部门负责，项目团队需要制定详尽的实施计划，就各阶段关键里程碑、风险因素进行分析，并制定保障计划。在系统开发过程中，需执行测试并保留相关文档。可以说，IT实施团队有责任建立防范风险的第一道防线。在一些比较大规模的企业，风险部门往往作为第二道防线，即在系统实施全过程进行监督，对重要节点，如系统蓝图批准、重要的系统控制功能变化、系统上线计划等，均需要风险管理部门的正式批准。这种实践模式的优势在于，对项目监督检查的前置性，以及对ERP系统的控制要求能够被较好地考虑并配置，确保未来系统上线后对风险的有效管控。内部审计通常作为第三道防线，通常需要引入独立客观的第三方进行协助来定期执行检查，就项目阶段目标、预算执行情况、项目管理和实施后的砰价等方面进行监督评价，并向高级管理层和治理机构汇报。

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一、中小型金融服务企业财务风险的成因

（一）经济环境

经济环境是金融企业财务风险的外部因素，主要是指社会经济状况以及国家的经济政策，社会经济状况包括我国的经济性质、经济水平及经济结构，国家经济政策是国家为调控经济水平及经济结构而实施的政策方针。经济环境复杂多变，在一定程度上影响着金融企业尤其是中小型金融服务企业的发展。如果金融企业无法适应外部经济环境，那么必定会给企业财务带来严重风险。

（二）金融危机

金融危机可能会影响银行贷款，导致企业资金短缺，若资金匮乏，可能会导致企业破产，另外，央行为稳定经济也会实行加息政策，会增加企业的利息支出和筹资风险。金融危机也会影响投资者的资金行为，从而增加金融服务企业的投资风险，难以实现预期的投资项目。由于经济全球化，美国的金融危机很容易就会影响我国的经济市场，加大企业财务风险。金融危机还会影响国内外消费者的资金行为，一旦消费者减少甚至停止购买行为，那么企业产品的销售将会面临巨大的困难，从而影响商品资金的转换。金融危机也会造成资金流动的不确定性，影响企业经营计划，造成资金短缺，使金融服务企业无法将结算成本转换为货币成本。金融危机还会影响各国商品价格，影响汇率，有可能因此而导致企业亏损甚至破产。金融危机很容易使金融服务企业处于资金短缺时期，降低企业偿债能力，而且还会降低企业的信誉，影响投资者的投资行为，影响企业的正常运营和发展。

（三）银贷融资困难

银行贷款融资是指企业向银行贷款，筹集企业运营所需的资金，主要包括抵押贷款和信用贷款。银行贷款是中小型金融服务企业的主要融资方式，但由于中小型企业抵押物少、折扣率高，评估部门资产评估服务不规范；中小型企业很难找到合适的担保人，效益差的企业不能做担保人，效益好的企业不愿给自己添麻烦；银行信贷工作人员存有恐贷心理，害怕追究信贷责任；中小型企业财务制度不健全，遇到风险很容易逃债，所以中小型金融服务企业面临着贷款难、融资难的问题。

1、 货币政策紧缩

货币政策是由政府或央行控制货币供给、调控利率，影响国家的经济活动，从而稳定市场物价、平衡国际收支、促进经济增长。货币政策影响着金融企业的投资行为及日常运营。紧缩的货币政策会增加融资难度，若信贷额度受到控制，则银行为了优化贷款结构，防范金融风险，就会提高贷款利率，减少可贷资金，加大贷款企业的审核力度，那么资金就会更多地流入信誉度高、效益好的企业，而主要依靠银行贷款而生存的金融服务企业就会增加融资成本，削弱偿债能力和市场竞争力，从而造成企业资金紧张；紧缩的货币政策会减缓投资进度，一旦企业融资行为受到控制，则企业的投资行为也会受到一定程度的影响，已确定或即将进行的投资项目不得不因为资金问题而搁置，降低企业的市场竞争力；紧缩的货币政策会影响金融服务企业的日常运营，若企业的预付账款及存货占用资金增加，则企业日常运营的资金流动性也会下降。

2、 财务管理制度不完善

金融服务企业财务风险的重要因素还包括财务管理制度。若企业内部财务关系混乱，财务管理制度不完善，各部门之间的资金管理及利益分配存在严重问题，则资金利用率就会非常低，且资金流失严重，有限的资金得不到最大程度的有效运用，无法保证企业财务的安全性和完整性。目前，我国企业基本上处于滞销状态，一些企业为销售更多的产品，不断使用赊销方式，扩大市场和社会库存占有率，最终造成收账困难的局面，甚至有些公司还出现了因财务管理不当而造成严重投资错误，导致企业资金遇险。

3、 企业财务决策

企业财务决策是影响企业财务风险的重要因素。对于一个企业来说，正确的财务决策是生存和发展的基础和关键。若企业管理者不能正确把握产业发展方向，缺乏科学评估依据，只凭主观意识而导致错误的决策，那么很容易就会引发财务风险。企业管理者在进行财务决策

，切忌主观臆断，盲目投资，造成企业无法挽回的损失。

4、 管理者对财务风险缺乏认识和重视

对于金融服务企业来说，只要进行经济活动，那么就会存在财务风险。但是很多企业的管理者缺乏财务风险意识，不能客观地认识到财务风险，认为管理好企业产销资金就不会发生财务风险，这种财务理念是无法适应企业风险管理需要的。有些管理者为了追求利益最大化，重视投资发展指标，轻视财务风险指标，从而积聚了大量的经营风险。另外，管理者没有将财务风险意识灌输到财务工作人员的思维中，以至于忽视了日常经营细节所暴露出来的风险预兆。

二、加强中小型金融服务企业财务风险的内控管理

搞好企业，简而言之无外乎“软硬结合、开源节流”八个字。下面从硬件和软件建设两个方面谈一下加强企业财务风险内控的措施方向。

（一）软件措施

1、建立独立的财务监控牵制的风险管控线条体系：

以经营高管为首的企业经营线条，在企业经营活动的决策和执行中，应重点加强和践行“效费比”分析及反馈，以降低效益回报风险。与此同时，应建立以财务高管为首的独立的财务风险监控线条，进行日常定期式和对重点客户、重大项目的节点式财务风险分析及反馈，以降低财务运行风险。当两个线条的分析相冲突时，提交企业最高控制者，并优先依照财务风险评估结果进行决策取舍。

2、强化财务风险管控体系建设

（1）设立专人专岗即时跟踪国内外经济环境和市场发展状况

在财务团队中，设立专人专岗即时跟踪国内外经济环境和市场发展状况的动态，分析各种变化所造成的现实或潜在财务风险，借鉴先进国家的风险控制理论和技术，制定出符合企业发展的财务管理对策，不断强化企业对经济和市场环境的适应能力，确保风险管控体系有效运行。

（2）健全财务管理制度

随着财务环境的不断变化，金融服务企业必须设置高效的组织机构，合理配置人力资源，明确组织机构内部各环节、各部门的对标式管理职责。健全财务管理制度，建立严格的赊销管制政策，完善财务管理战略，细化财务管理工作的流程和制度体系，针对关键环节，设置多层防范机制，增强企业对财务风险的内控和防范能力，保证财务系统有效运行。

（3）加强资金流动控制

中小型金融服务企业应保证资金流的效率，合理规划企业现金流量，保证企业日常运营通畅，合理安排资金的投放，降低资金占用率，提高资金的有效利用率，还要科学预测中长期的资金流量，加强资金预算管理。另外，企业在进行借贷的时候，要充分考虑资金成本和财务风险，做到合理负债经营，对于即期债务和利息应有足够的偿还能力。若企业的资金流动性差，不能按期偿债，则潜在的财务风险就会变成实际的资金风险，最终导致企业经营的失败。

（4）进行科学合理的财务决策

企业的财务决策决定着财务工作的成效，为了更好地防范财务风险，企业在进行财务决策的时候，一定要综合考虑影响财务决策的各种因素，运用科学方法进行有效分析，选择最优决策方案。当进行筹资决策时，企业应根据运营情况，合理预测资金需求量动态变化曲线，评估筹资风险，选择合理的筹资方案，以降低决策失误。

（5）加强财务风险意识，建立财务风险预警系统

企业管理层及财务人员必须时刻具备财务风险意识，熟悉与企业业务相关的财务风险各个关键控制点，强化财务风险理念。另外，企业还应建立风险预警系统，对财务风险进行科学监测、评估、预警和决策。通过监测和评估，可以对风险指标进行统计和预测，反映企业财务管理水平以及存在的问题，及时制定应变方案；通过预警，可以根据当前系统运作情况以及专业知识规则，提示风险信息；根据不同的警报水平，可以辅助企业管理层进行决策，包括控制政策、控制程序及控制环节等，提高金融服务企业运营的安全性。

3、强化上游客户体系建设

（1）持续强化银企关系，提高企业信用评价水平

任何银行扩展业务皆需增加存款，企业在资金充裕时增加存款，可以建立良好的银企关系，有助于加强银行对企业的贷款支持。企业应按照国家相关法律和制度进行经济活动和财务收支，不断完善内部规章制度，强化财务管理，改善财务状况，并实事求是地向银行通报经营情况，如实提供财务资料，

合理接受银行监督，给银行留下好印象。企业在向银行贷款时，一定要努力争取，一旦贷款成功，要按时还息，把握企业资产盈利率、负债率及信用偿还率等指标，提高自觉还贷意识，奠定企业的信用基础，以实际行动取信于银行，使银行真正感觉到企业经营目标明确，运营管理科学规范、信用等级趋向性良好，可以放心贷款。

（2）合理扩大资金来源，提高资金利用率

金融服务企业不仅要防止资金链断裂，保证日常运营，还应增加融资渠道。金融服务企业的融资对象除了银行，还有民间金融组织、创业基金等，可以通过租赁融资、发行股票、债券及商业信用等多种方式，为企业运营多角度筹措资金。另外，金融服务企业还应加强投资管理，控制运营成本，提高资金利用率，持续跟踪、分析投资项目，及时处理闲置和亏损资金，清理贬值和不良资产，回收滞留资金，避免不当投资及扩张。

4、强化下游客户体系建设

金融服务企业应以专人专岗建立起针对下游客户的资料信息和经营状况的动态化档案管理体系，并在此基础上，以商务回报评价和财务信用评价同步并行的双线模式对客户进行定期评级管理。该客户动态评级和跟踪管控体系在执行过程中，若双线评价结果相冲突，则执行以财务信用评价结果为主导的财务风险防控优先模式。

（二）硬件措施

1、强化电脑系统软件的建设和应用

随着电脑科技进步，金融服务企业均已普遍应用了fms财务管理软件系统，而在条件和能力允许的情况下，应更进一步地应用crm客户管理和erp企业资源计划软件系统，把企业财务风险内控管理的制度化、流程化指导思想以科学的硬件手段加以固化，提升管理的客观化水平，降低管理的主观性成分。在此条件下，应在系统软件中，以具体的量化指标，在不同端口环节设定财务风险数据的自动报警功能，一旦报警则按事先的程序设定，进行纵向向上和横向相关式地节点式提交，使管理层和独立监控人员得以及时、实时地知晓风险状况，并进行后续决策处理。

2、使用科学管理工具进行运营风险分析

随着管理科学的进步，金融服务企业亦应在日常运营中引入和利用好科学管理工具，定期进行运营风险的有效分析。例如，可以对整个企业进行麦肯锡swot对持矩阵分析，定性评估企业的运营和决策方向；可以针对客户群或经营项目群，灵活设定纵向和横向数据体系，进行变种的bcg波士顿矩阵定量分析，在效益和风险的不同象限结果中进行决策取舍。而针对企业财务风险内控体系的执行过程，在整体层面和局部环节中，均应普遍贯彻pdca戴明环管控体系，以做到风险控制过程查无遗漏的循环及闭环控制。

三、结束语

在中小型金融服务企业的运营管理中，必须加强财务风险意识，加强对国内外经济市场动态的了解，健全企业财务风险管控制度，扩大企业筹资来源，提高企业信用等级和资金有效利用率，根据市场变化做出科学合理的决策，防范财务风险，保证企业的正常运营。

参考文献：

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[中图分类号] R192.6 [文献标识码] C [文章编号] 1673-7210（2013）06（c）-0135-04

精神科护理是一项高风险的护理工作。由于精神病患者情绪及行为的不确定性，临床护理的风险性明显增加，同时由于精神病患者不配合甚至抗拒、干扰治疗及护理，护理人员在工作中要付出更多的努力，工作量显著增加。因此，精神科护理相关不良事件的发生率较高[1]。而护理不良事件直接影响患者的治疗效果和护理安全，因此，如何提高服务质量、减少护理不良事件、确保护理安全已成为当前医疗卫生服务行业面临的重要课题。

1 资料与方法

1.1 一般资料

富阳市第三人民医院实行护士长对病区护理缺陷进行每周自查和每月上报制度。本文采用回顾性研究的方法，对2009年7月～2012年7月护理系统上报的1389次自查中发现的各类护理不良事件共148人次进行分析。

1.2 研究方法

对148起护理不良事件按照发生原因及发生时间进行分类；同时，对不良事件相关的患者及护理人员人做一般情况调查，包括患者的年龄、性别、病程、住院次数、病种、用药等因素及责任护士的护龄、学历、职称等，分析其与护理不良事件的相关性。

1.3 护理不良事件的损伤结构

主要以香港《不良事件办法》中关于不良事件的分级标准，无伤害：患者没有因为事件受到任何伤害；轻度伤害：患者因事件受到一定的伤害，但是仅需要稍微处理或者观察，比如擦伤、皮肤小撕裂伤等；中度伤害：患者需要进行额外的评估和探视，但仅仅需要一些简单的处理，比如对患者进行抽血检查，或者夹板固定或者相应的缝合与包扎等；重度伤害：患者因事件受到一定的伤害，需进行额外的探视与评估，另外还需要进行会诊或者住院治疗；极重度伤害：患者因事件导致永久残障或者功能障碍等。

1.4 统计学方法

应用SPSS 15.0统计学软件进行数据分析，计数资料用率表示，组间比较采用χ2检验，以P < 0.05为差异有统计学意义。

2 结果

2.1 护理不良事件分类及发生情况

护理不良事件主要包括跌倒、不假外出或走失、护患纠纷及攻击行为等。见表1。

2.2 护理不良事件发生时间

护理不良事件发生时间调查显示，不良事件周末发生率明显增高，其中，周一至周五共发生87例，周六、周日共发生61例，即有41.2%的护理不良事件发生在周末。

2.3 患者一般情况与护理不良事件关系的单因素分析

比较不同年龄、性别、病程、住院次数、病种、用药患者护理不良事件发生情况显示，30岁以下、男性、病程少于5 年、精神分裂症、联合用药患者不良事件发生率较高，差异有统计学意义（P < 0.05），而住院次数与不良事件发生无关（P > 0.05）。见表2。

2.4 护理人员一般情况与与护理不良事件关系的单因素分析

不同护龄、职称、学历护士间比较，护理不良事件发生率差异有统计学意义（P < 0.05）。见表3。

3 讨论

3.1 结果分析

本调查显示，护理不良事件在跌倒、不假外出或走失、护患纠纷及攻击行为方面发生率较高。其原因主要是患者安全管理不到位，未能有效地评估患者发生跌倒等意外的危险性并采取相应措施防范及减少风险；护理规章制度执行不到位，从而导致患者外出活动走失；护患沟通不充分、护士服务态度差导致护患纠纷及攻击行为发生较高。这与国内其他一些研究的结论相符[2-4]。

护理不良事件在周六、周日发生率较高，主要与以下原因有关：①周六、周日护理值班人员配置较少；②低年资护士单独值班；③护士工作态度散漫，有时省略一些必要的查对环节和操作规程，导致不良事件的发生。

患者一般情况调查结果表明：30 岁以下、男性患者的护理不良事件发生率较高，其原因可能与该年龄阶段是精神病和冲动行为发生的高峰期有关。而初发病者及精神分裂症患者护理不良事件发生率高则考虑与病情未得到有效控制及易于反复有关。联合用药患者多为难治性精神病，病情较复杂难于管理，更易发生各类不良事件，同时也考虑与药物的副反应有关。

对护理人员的护龄、职称等与不良事件发生关系分析显示，不同护龄、职称、学历的护理人员护理不良事件方面发生率差异有统计学意义（P < 0.05），原因考虑为护龄低、职称低、学历低的护士由于工作时间短，对精神科的专科知识和特点掌握不足，对精神科的高风险认识不深且缺乏临床工作经验，在单独值班时不能很好应对突发事件。

3.2 对策

3.2.1 加强患者的安全管理 加强患者的安全管理，尤其是对于初入院及病情重的患者加强监护，定期对精神病患者的房间进行危险物品的排查，避免患者藏物自伤或伤人。定期检查和维修病房环境和设施，减少环境因素对患者的危害。严格控制开放标准，杜绝不假外出，防止无自主能力患者走失。加强护理巡视，及时了解患者的病情变化，避免意外事件发生[5-6]。

3.2.2 加强护理安全操作规程及安全管理制度的落实 护理安全是护理管理中的重要内容，也是维护患者利益的保障[7-9]。病区应成立安全管理小组，完善和落实各项护理工作制度，严格执行护理操作规程。制订各种切实可行的护理工作流程，加强理论与实践的培训，保证护理安全[10-11]。加强周末护理人员力量，并注意巡查，避免工作漏洞。一旦出现护理不良事件，应组织人员进行客观分析，观察是否管理制度、工作流程、护理本身原因，从而针对存在的问题，制订有效防范措施，并在这个基础上不断改进护理管理制度。

3.2.3 加强护患沟通，促进护患关系和谐 护理人员要掌握沟通技巧和方法，针对每例患者的不同症状和特点，进行有效沟通，改善服务态度，建立良好的护患关系[12-13]。掌握患者心理动态及活动规律，及时发现患者的不良企图及不良行为，促使护理工作顺利进行，减少护患纠纷[14-15]。

3.2.4 加强护理人员素质培养，提高护理质量 应加强精神科专科护士的业务培训和考核，加强三基知识、专科知识、急救知识及技能的培训，提高对突发事件的应变能力[16-17]。重视在职护士的继续教育，加强对精神科专业知识的掌握。同时，开展职业道德、专业修养教育，帮助护理人员树立正确的护理观念，转变服务态度，提高护理质量。精神科护士要熟练掌握各种疾病的临床护理知识，特别是精神科专科的护理知识和老年科的护理知识，护士应当熟悉老年患者的生理特点和疾病特点，同时加强对护理人员的培训。对于精神科患者尤其是躁狂患者，护士在工作中要确保护理技术过硬，便于治疗和应对。护士在工作中要具备科学的思维方法，严密地观察每例患者的言行，一旦发现有异常表现，要加强观察，通知医师，随时准备采取应急抢救措施[18-19]。

3.2.5 站在患者的角度换位思考 护理人员应多为患者考虑，树立“一切以患者为中心”的思想，要做到急患者之所急，想患者之所想，时时处处体现对患者的关爱同情和理解，把患者当成亲人，及时向患者提供有关病情的信息以满足患者的需要[20-21]。

3.2.6 提高护理人员配比 提高护理人员配比是实现有效护患沟通的重要条件，只有当护理人员的配比满足患者最基本的治疗护理需要时，护理人员才会有时间与患者交流，而只有与患者充分交流才能了解患者的想法与需要，从而实现人力调配合理化[22]。护士长可根据工作需要，对护士适当改变排班模式，弹性排班，在护理人员非常紧张的情况下，护理部可进行全院人力资源调配。尽量简化护理文书书写，让护士有更多时间照顾患者，也是能够减少护理不良事件的一个有效方法。

3.2.7 实行“一日清单”制 让患者明白用药，清楚计费，避免收费项目填写不全甚至错误，对患者不懂之处要及时讲解清楚，减少疑虑，清除纠纷，从而缩短护患间的距离，建立和谐的护患关系[23]。

3.2.8 鼓励主动上报制度 一旦发生不良事件，医院一般先追究护理人员的个人失误，并进行惩罚，因此，不良事件发生时，护理人员多采取逃避措施，不敢主动上报，使得不良事件进一步恶化。提示医院应调整相应的管理制度或者管理流程，制订良好的整改措施，从而使护理人员能主动上报不良事件，采取相关的补救措施，把不良事故的后果控制在可以应对的范围内。

综上所述，精神科护理是一项高风险的工作。加强护理安全管理、提高护士的综合素质、注意护患沟通是减少护理不良事件的有效途径。在今后的工作中应该继续注意探索研究，以期为患者提供更为优质的护理服务。要防范护理纠纷、不断提高护士自身素质及综合能力以满足患者多方位的健康需求。只有做到以患者为中心，以质量为核心，和患者建立良好的护患关系，完善各项规章制度，认真执行各项操作规程，实现护理管理规范化、程序化和科学化，才能把各种护理纠纷降低到最低限度。

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[中图分类号] G642 [文献标识码] A [文章编号] 1674-893X（2013）06?0122?03

服装专业因其特殊的行业特点和专业人才素质结构，具有创业的先天优势。但大学生缺乏社会经验及物质条件支持，需要全社会的关注和帮助。如何做好服装专业大学生就业指导，使学生对创业有比较清晰的认识，认清行业和专业特点及自身优劣势，树立创业意识、培养创业能力、准备创业条件、掌握创业技巧，是我们高校应当承担的历史使命，也是面临的一个现实而又紧迫的课题。

一、服装行业特点所蕴含的创业优势

从服装行业产业链条特点分析，主要有以下三点优势：

（一）服装市场潜力巨大

作为拥有13亿人口的世界上最大的服装消费市场，各类服装类型和品牌都可以找到相应的消费群体。以西方市场细分理论为依据，目前我国内销服装品牌还远远不能满足消费者需求，因此发现并满足客户需求，就有很好的创业的机会和市场。以国内休闲服行业迅速崛起的领军品牌“森马”服饰为例，现有休闲装“semir”及童装“balabala”两个知名服装品牌，连锁网点遍布全国，年营业收入60多亿元，创造了4万多个就业岗位，已形成完整的市场网络格局。“森马”创业的成功，就是适应了市场“低端消费时代”的需求，抓住了儿童服饰这个巨大市场。同时，积极推出一系列双赢共赢的市场拓展政策，采用外包生产和销售渠道的“两头在外”的轻资产运营之路，以少量资本投入带动了整个产业链条的整合，极大地鼓舞了广大加盟商的投资热情，销售市场得到迅速扩大。通过加盟方式开始创业之路，本身便是创业的重要途径。

（二）服装产业链条长且完整

服装产业链上有原辅材料供应商、服装品牌、总批发、零售商，一直到消费者。产业链又辐射出服装加工企业和服装外贸企业，上述均为主产业。此外，还有跟服装相关的媒体产业，高校教育产业，技术服务行业以及文化研究机构等等，几乎涵盖社会分工的各个行业和专业。见图1。

图1 服装产业链条图

不难看出，虽然服装不是科技型很强的产品，但从原材料到消费者手中却经历了诸多环节，这条产业链长且完整，市场潜力巨大，这些特点都为创业提供了良好的“温床”。以零售为例，仅零售的业态就有14种，如百货公司、超市、折扣店、网络等，可以说每一个环节都有创业机会，都需要创业者加盟。

（三）服装本身具有特殊性

一是服装时效性强，需求种类多。由于服装产品流行周期短，主要表现在时装季节性的更迭，每一季、每一阶段都需要新的产品去补充市场，不断

[收稿日期] 2013-06-26；[修回日期] 2013-11-05

[基金项目] 2012年河南省大中专毕业生就业创业研究课题《当代大学生创业素质教育模式研究模式研究》（JYA2012008）

[作者简介] 熊瑛（1982-），女，湖北丹江口人，中原工学院服装学院学工办讲师，硕士，主要研究方向：大学生就业创业.

地为消费者提供新的产品和服务，市场需求随之增加。这种快速变化，给行业带来无限的机会。

二是价格层次性针对性强。服装产品的定价受市场需求影响具有高度弹性，不论高端或低端市场，只要品牌定位准确，都能吸引不同消费者关注购买。当前，消费者对价格的接受程度也日益扩大，企业所能获得利润可观。

三是质量要求多样，每个人需求和评价不同。不同人群、不同时间、不同层面的需求提供了服装行业广阔的市场空间，同时也提供了巨大的创业机会。即使开个小服装店、小饰品店，只要能满足客户需求，就会有市场。如果能做出优质品牌，更是前途无量。

毕业于天津纺织学院、“歌力思”女装品牌的创立者夏国新曾经说过：“我的创业没有风险，因为专业，所以自信。”2010年“歌力思”已在全国建立起285家女装连锁专卖店，营业额以每年50%的增长速度稳步发展。“白领”服饰品牌的创立者苗鸿冰，一个没有服装专业背景的人，却实现了设计、生产和销售的完美统一，仅在北京燕莎商场的年销售额就高达1500万元。 两个创业者学历专业、家庭背景、性格特点都不相同，但他们的成功共同说明了服装行业的包容力极强，市场空间巨大，只要肯创业，在这个产业链条上都能找到机会。

二、服装专业人才培养特色提供的创业优势

（一）专业分类及优势

以中原工学院服装学院为例，服装专业划分为四个本科专业方向：一是服装设计与工程专业。主要培养服装技术、管理、营销型人才。在河南省内专业教学科研力量最强，是河南省特色名牌专业和重点学科，2009、2010连续两年获得国家自然基金资助项目。二是艺术设计（服装艺术设计方向）。连续多年在中国服装设计师协会、中国时装院校排行榜中名列前15位。获得并完成国家级和省级社科项目多项。三是艺术设计（服装设计与表演方向）。主要培养具有服装艺术设计与展示、服装营销和行政能力的人才。四是艺术设计（形象设计方向）。培养富有创新精神，能胜任服装表演，服装编导及个人形象设计工作，并具备一定的服装品牌的宣传、推介、市场营销等能力的应用型复合型人才。服装专业是中原工学院的优势学科，在全国具有很高的知名度，具有学科优势明显、实践操作性强等特点，注重培养学生的创新意识、鼓励激发他们的创意思维，具有明显的创业优势。

（二）实例分析

服装设计与工程专业学生在第九届挑战杯中的参赛作品“新型太阳能蓄电服装”，获得专家肯定并列为重点项目。见图2。此项目是将柔性太阳能面板与服装结合，通过科技手段将能源转换，成为真正的“绿色时装”，使服装具有充电及蓄电功能，可以为手机、MP3等移动设备充电。在户外旅行、野外作业等环境中满足现代人群的需求，制作工艺适合规模化批量生产，符合国家环保节能政策，市场前景广阔。

图2 新型太阳能蓄电服装

很容易发现，“挑战杯”全国大学生创业大赛等本身就是一个把理论知识根据市场需求转化为实际产品的重要实践，这为毕业后创业做好了充分的技术准备。这条产、学、研结合的道路，把学校、企业、市场有机地联系在了一起，给学生指明了创业的方向，增强自主创业的信心。

服装专业实践性很强，通过校内外举办的各类大学生创业大赛、文化活动、商业交流、媒体资讯、校园等方式，让学生在校期间参获得更多的锻炼实践机会。这种开放式的专业教学特色，可使服装专业学生积累阅历和经验，为将来就业和创业打下良好基础。

三、服装专业大学生创业优劣势分析

大学生属于高级知识人群，具备高知识、高技术、高学历。如图3所示：各个专业大学生创业的优势和劣势对比中，艺术类专业的创业项目与专业密切相关（2011年数据）且在相关的行业里创业的空间也十分广阔，特别是服装类更适合于专业人员创业。以下将采用优劣势对比分析的方法，辨证地去思考大学生创业问题。

（一）优势

服装专业大学生具有以下特点。

一是具有开拓创新精神。现代大学生是最具活力的群体，是新技术和新潮流的引导者和受益方。尤其是服装专业的大学生，更富有创新精神，想象力比较丰富，有着“初生牛犊不怕虎”的精神，有对传统观念和传统行业挑战的信心和欲望，这是大学生创业的动力源泉和精神基础，也是创业者的必备素质。

图3 各专业学生创业对比图

二是具备理论技术优势。服装专业学生在校系统学习了专业理论，经历了实践锻炼，有着较高层次的专业技术优势和文化水平，“用智力换资本”是大学生创业的特色和必然之路，风险投资家往往就因为看中了大学生所掌握的先进技术，而愿意对其创业计划进行资助。

三是具有敏锐意识。服装专业因其特殊性更需要实践和创新，学生具有时代性，走在时尚前列，接受新鲜事物快，对事物较有领悟力，是潮流的引领者。

（二）劣势

一是缺乏社会经验和职业经历，是影响成功创业的主要原因。大学生仍处于人生的成长完善期，因服装专业的学生具有艺术特质，富于理想和急于求成，对挫折和失败往往没有充足的心理准备。他们中一部分人对创业的理解还仅停留在有一个美妙想法与概念上，没有一整套细致周密的可行性论证与实施计划，试图用一个自认为很新奇的创意来吸引投资，这在更看重技术优势和市场赢利的今天已几乎是不可能的。

二是缺乏市场意识和管理经验，是影响成功创业的重要因素。学生们虽然掌握了一定的书本知识，但缺乏必要的实践能力和经营管理经验，对目标市场定位和市场营销等缺乏足够的认识，市场观念较为淡薄。

三是缺乏人际关系和商业网络支撑，是成功创业的重要短板。在企业创建、市场开拓、产品推介等方面都需要调动社会资源，大学生在这方面会比较吃力，缺乏商业信用和支持，没有广阔的融资渠道，且往往缺乏真正有商业前景的创业项目，许多创业点子经不起市场的考验，往往导致创业计划一纸空谈。

由于学生长期接受应试教育，不熟悉经营的“游戏规则”，在理财、营销、沟通、管理方面的能力普遍不足，要想获得创业成功，必须素质、技术、经营三手抓。

四、服装专业大学生创业的指导策略

作为高校应顺应新时展的要求，以市场变化及其趋势为背景，以创业精神和创业技能为重点，从理论与实践两方面做好服装专业大学生在校期间的创业指导，责无旁贷。

（一）明确教学目标

要从培养创业意识、创业心理以及创业技能的角度，运用简明易懂的理论，联系具体的案例进行讲述，以提高学生的认识及其观念上的转变。让学生了解创业的基本知识，服装行业创业的特点及优势，通过相关案例和身边学生创业情况分析，激发学生的创业意识、创业精神，提升学生创业的能力和素质，同时帮助做好优惠政策了解和创业的风险分析，帮助克服投机、侥幸、依赖等不良心理心态，保持积极的创业心态，多学习，多汲取优秀经验，让他们创业的步伐，越走越远，越走越稳。

（二）灵活的教学方法