工程建设投资估算模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇工程建设投资估算，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

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引言

投资估算依据已有的资料，运用一定方法和手段，在建设项目整个投资决策过程中对建设项目全部投资费用进行的预测和估算。投资估算指标是一种定额，它是在编制项目建议书可行性研究报告和编制设计任务书阶段进行投资估算、计算投资需要量时使用的。投资估算的作用：（1）项目建议书阶段的投资估算，是多方案比选，优化设计，合理确定项目投资的基础。是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划，规模起参考作用，从经济上判断项目是否应列入投资计划。（2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，是正确评价建设项目投资合理性，分析投资效益，为项目决策提供依据的基础。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额就作为建设项目投资的最高限额，不得随意突破。（3）项目投资估算对工程设计概算起控制作用，它为设计提供了经济依据和投资限额，设计概算不得突破批准的投资估算额。投资估算一经确定，即成为限额设计的依据，用以对各设计专业实行投资切块分配，作为控制和指导设计的尺度或标准;（4）项目投资估算是进行工程设计招标，优选设计方案的依据。（5）项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的投资估算额进行资金筹措向银行申请贷款。

1 投资估算的内容

固定资产投资估算包含建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用和预备费的估算。

1）建筑工程费用

各类房屋建筑工程和列入建筑工程预算的各种管道、电力、电信和电缆导线敷设工程的费用；各种设备基础以及各种炉窑砌筑工程和金属结构工程的费用；为施工而进行的场地平整、工程水文地质勘察和临时用水、电、气、路以及完工后场地的清理，环境绿化等工作的费用；矿井开凿、石油钻井，修建铁路、公路、桥梁、水库及防洪等工程费用。

2）安装工程费用

各种需要安装的机械设备的装配费用，与设备相连的设施的工程费用，附属于被安装设备的管线敷设工程费用，以及被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工作的材料和安装费；为测定安装工程质量，对单台设备进行单机试运转、对系统设备进行系统联动无负荷试运转工作的调试费。

3）设备及工器具购置费

固定资产投资中的积极部分，在生产性工程建设中，所占工程造价比重越大意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。设备购置费是指为建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产或进口设备、工具、器具的购置费，它由设备原价和设备运杂费构成。工具、器具及生产家具购置费是指新建或扩建项目初步设计规定的，保证初期正常生产必须购置的没有达到固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品备件等的购置费用。

4）工程建设其他费用

指应在建设项目的建设投资中开支的，为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的固定资产其他费用、无形资产费和其他资产费用。固定资产其他费用包括建设管理费、建设用地费、可行性研究费、研究试验费、勘察设计费、环境影响评价费、劳动安全卫生评价费、场地准备及临时设施费、引进技术和引进设备其他费、工程保险、联合试运转费、特殊设备安全监督检查费、市政公用设施费。无形资产费用包括专利及专业技术使用费。其他资产费用包括生产准备及开办费等。

5）预备费

按照我国的现行规定，预备费包括基本预备费和涨价预备费。基本预备费是指针对在项目实施过程中可能发生难以预料的支出，需要事先预留的费用。涨价预备费是指针对建设项目建设期间内由于材料、人工、设备等价格可能发生变化引起工程造价变化，而事先预留的费用。在用投资借款进行建设的项目，还要同时计算包括建设期间借款利息和不包括建设期间借款利息的固定资产投资总额。前者用于计算有关财务指标，后者用于计算现金流量。

2 投资估算的方法

固定资产投资估算的方法，取决于要求达到的精确度。而精确度又是由项目研究和研究所处不同阶段以及资料数据的可行性决定的。通常在项目建议书阶段可采用单位生产能力投资估算法和生产能力指数估算法。在项目可研阶段应采用概算指标估算法。

2.1 单位生产能力估算法

根据已建成类似项目的固定资产投资总额和形成的设计生产能力，算出单位设计生产能力所需固定资产投资，再将它乘以拟建项目的生产能力来计算项目固定资产投资总额的方法。此方法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算结果精确度较差。使用这种方法时应注意拟建项目的生产能力和类似项目的可比性，否则误差很大。这种方法主要用于新建项目或装置的估算，优点是计算简便迅速；其缺点是在实际应用中不易找到与拟建项目完全类似的项目，需根据拟建项目的规模和建设条件将投资进行适当调整后估算项目的投资额。

2.2 生产能力指数法

利用已建成项目的设备投资，估算同类不同生产能力项目的设备投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。此方法由于不是按简单的线性关系，而是根据实际资料求得的指数关系来估算拟建项目的设备投资额，所以比较精确。

2.3 建设投资分类估算法

1）建筑工程费用估算

根据掌握的拟建工程资料情况的详细程度进行。可行性研究报告内容要是较粗略时，可以按照建筑工程概算指标乘以建筑工程量得出建筑工程估算费用。可行性研究报告内容较详细的话，可以利用在日常工作中积累的经验指标或有关工程造价机构的当地价格信息指标来进行估算。

2）安装工程费估算

安装工程费的估算是按照设备及材料清单的内容进行的。一般设备的安装费的估算通常可采用三种方法：（1）按照设备购置费的百分比来估算安装工程费。（2）参考行业或专门机构制定的安装工程定额，取费标准来估算设备安装工程费。（3）根据市场行情及不同的安装方式，按照设备的吨位，采用每吨设备的安装费是多少来估算安装工程费。

3）设备及工器具费估算

设备费用的估算费用由设备的原价及设备运杂费构成。设备的原价主要通过设备厂家询价或根据经验数据，按照设备的吨位，采用设备的吨价来估算设备费用。工器具费的估算一般是综合项目的实际情况按照其占主要设备的比例进行估算。

4）工程建设其他费估算

工程建设其他费估算在项目初期阶段，可以按照工程费用的百分比来综合估算。在合同或协议中明确的工程建设其他费用需按合同或协议列入。合同或协议中未明确的费用，可按照国家或各个行业的有关规定根据不同情况逐项估算。

5）基本预备费估算

基本预备费率是按照行业规定，结合拟建工程的具体情况确定的。基本预备费是以工程费用和工程建设其他费用之和为基数，乘以基本预备费率估算得出的。

6）涨价预备费估算

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中图分类号：TU723.3 文献标识码：A 文章编号：1007-3973（2013）005-142-02

1 投资估算的重要性

投资估算即根据现有的信息和特殊的方式，合理的估计项目投资数额。它是影响项目最终决策的重要因素之一，也是对整个项目造价管理的前提与基础。

1.1 投资估算是影响最终决策的重要因素之一

建设项目决策时期的投资估算是建设项目前期制定可行性的研究报告与建议书的重要部分，是选择投资方案的重要考虑因素之一，也是进行经济效益评价的前提和基础。投资估算是否准确将直接影响经济效益评价结果和可行性的研究报告质量，对于建设项目的最终决策以及成败具有举足轻重的作用。建设项目本身具有很高的风险性，无论在规模、投资数额、建设周期还是人力物力财力的消耗方面都是大手笔，一旦决策阶段的投资估算不够准确，经济上不能持续，决策失误，不管后期怎样努力，都难以力挽狂澜，造成巨大的经济与社会损失。

1.2 项目投资的决策阶段是最能影响建设项目造价的阶段

由于建设项目规模、风险大等特点，每一个建设项目都分为不同的阶段，包括决策、设计、招标、施工等阶段，这些阶段对工程最终造价有不同的影响。根据可信的有关资料显示，在建设项目的各阶段，决策阶段对于建设工程最终造价的影响最大，高达百分之八十到九十。由此决策阶段的每一项技术和经济决策都将直接影响工程最终造价的多少以及项目最终完成后企业单位能够获得经济利益，尤其是建设地点、规模、标准和工艺方案、设备的选用，一旦确定下来，项目的最终造价基本就可以确定了。

1.3 投资估算是否准确合理是决定建设项目整个过程的造价管理的关键因素

在项目建设的整个过程中，都需要对工程的造价进行管理，而管理工程造价，首先要做好投资决策，其可以作为整个工程造价管理的开端。准确、科学的投资决策对于建设项目各个阶段的造价管理都发挥着非常重要的作用。

2 建设工程投资估算阶段的现状

在工程的投资估算阶段更需要进行有效的造价管理，这在很大程度上影响着建设项目整个过程的造价管理。然而，在我国不科学的投资估算的造价管理已经成为最突出的缺点。

2.1 项目决策阶段的工程造价管理缺乏足够的重视

我国建设项目对于项目建设前段造价管理的普遍忽视的现象由来已久，在决定工程造价基础的源头——决策阶段就已缺少足够有效地管理，而通常采取了秋后算账的方法，在决策阶段过分重视施工阶段，轻视决策过分重实施，建设在前，算账在后。虽然有一定的效果，但却收效极微。

如果设计图纸与建设计划已定，那造价的数额也就能够确定下来，这时进行造价管理主要是为了稳定变更与签证的金额，避免出现高估冒算等不良现象。如果项目从开始就存在了决策上的失误，经济状况不合理，那么预算人员再如何努力也无能为力了。事实上，工程建设前期的投资估算差误才是导致经济效益低下的根本原因。

2.2 投资估算出现较大的误差，无法达到项目决策的要求

项目决策的阶段，建设单位一般应委托工程咨询性质的设计单位制定可行性研究的报告，投资估算由专业的设计单位工作人员完成。但是因为种种原因某些工程咨询性质的单位实际工作能力有限，指定的投资估算存在较大的误差，主要是两个方面的问题：（1）对于可行性论证的不够规范，对多个方案的比较选择与项目的风险分析不够重视，在项目的工艺流程、技术方案方面论证研究不够认真，在国家规定的标准以下，存在许多设计漏洞，往往就导致漏项问题，致使估算的准确度受到影响。（2）工程咨询单位不是建设单位，对于建设项目自身的特点和实际实施过程中容易出现的问题缺乏深入了解，只机械的通过参照估算指标等进行估算，导致估算误差的增大。

2.3 人为因素的影响

建设单位出于上项目的主观愿望，忽略项目实施是否可行，只关心项目能否快速的快速启动、做大和增添政绩。忽略对工程进行可行性分析、盲目地进行投资估算、采取各种手段编造不存在的项目功能，这些都将可行性研究仅仅流于形式。有些建筑单位为缩短项目审批的时间，提前计算好项目的效益，向咨询单位提出减少工程投资估算的要求，这就留下了资金方面的缺口。“九层之台起于累土”，可行性的研究是建设项目这座大厦地基，人为压缩工程投资金额是工程顺利完成的巨大隐患，会导致后续资金的不足，工期延长，甚至成为烂尾工程，造成巨大损失。

2.4 建设前段工程造价确定计价依据的缺乏

投资估算通常以近些年来的工程作为依据制定，能够在一定时间范围内保持稳定不波动，但在经济发展快速的现实形势下，静态滞后的概算依据已经不能适应工作的要求。再有，在技术、工艺与材料不断更新发展的市场，现行概算指标不能满足工程估算需要。虽然现在各行各业、各个项目部门所在地方的相关行业协会或者造价管理部门都有概算指标和经济指标，但是来源不够畅通。最后就是近些年来设备材料的价格涨幅比较大，信息系统不完善，价格信息未能得到及时的更新，给投资估算的整理与预测造成了一定的难度。

概括来说，造成投资估算现状的原因主要有三点：（1）发展时间不长和经验不足，我国的科学项目建设与管理发展时间较短，建设管理与实践仍然处于探索发展阶段，特别是实业管理预测仍处于经验的层面。（2）投资估算的阶段因为自身的变动性。虚拟性等，造成的不确定因素远多于项目建设的其他阶段。（3）项目建设多数阶段的造价管理工作比较繁杂，项目多、细节需要注意、相关工作人员多且种类构成复杂等，使人们在长期时间内将主要的精力投入到了施工阶段，忽视了投资估算的重要性。

3 投资估算阶段管理策略的改进思考

3.1 谨慎的选择工程咨询单位

可行性研究是项目决策的关键，需要相关专业人员的综合考虑和认真论证。由于此项工作的重要性，所以在选择咨询公司的时候应该慎重，选择实力较强、信誉良好、工作经验丰富的咨询单位，并慎重的签订咨询合同，提出本公司的具体要求，督促咨询单位的方案论证工作。

3.2 严格的进行可行性的论证，提高投资估算准确性

（1）严格的建设立项与严谨的可行性论证的制度，凡是在建设计划内的项目都一定要通过可行性的论证才能审批。（2）对于建设项目的方案技术论证。建设单位应该认真对待市场调查工作，及时准确的了解各项实际建设条件，与咨询单位信息共享，加强沟通交流，达到技术论证的预期目的。遵守投资估算的固定的制定原则，尽可能提高投资估算的准确度，严格可行性论证，使其不流于形式。投资估算的制定尽量考虑多方面的影响因素，尽可能的全面细致思考论证。

4 总结

建设工程的造价管理是一项庞大系统的工作，它贯穿于工程的各个阶段，需要各方面专业工作人员的共同协作。项目的投资估算在整个工程的造价管理具有关键性的作用，将直接影响到建设项目最终的经济效益和工程的完成。其重要影响力决定了建设单位在进行工程造价管理应将注意力集中于工程的建设前期，特别是投资估算的阶段。未雨绸缪，居安思危才能事半功倍。

参考文献：

[1] 陈劲丰.投资估算阶段的工程造价管理[J].中国科技信息，2010（1）.

[2] 张子彦.论工程造价控制的实施与管理方法[J].广东科技，2010（18）.

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对一个建设工程项目来说，费用估算是不可或缺的重要步骤，随着工程的进度实施，工程需要运用的相关信息也更多，工程造价需要进行更加精细的估算，且整个过程也会更加复杂。而在建设项目工程中，投资估算这一步骤相对靠前，在对投资进行估算时，很多因素都没有办法进行详细准确的确定，而且，在工程施工与执行时，不可避免的会出现一些影响因素，对工程造价产生不可预见的影响，这也让项目投资难以进行准确的估算，因此，前期估算就会面临更多的不确定性，估算过程也相对粗糙，但投资估算对整个工程费用的影响程度是非常大的。投资估算主要存在于项目前期，是项目计价最重要的环节，能够对项目的资金筹措与经济评价产生影响，对工程的基础建设规模，投资决策方案、投资实施进度、项目设计成果、投资经济效果等，都有直接影响，更关系到建设工程是否能够顺利进行。传统的估算方法主要有比例估算法、资金周转率法、综合指标法、生产力指数法等，虽然这些方法也能够对投资进行大体上估算，但有些需要细分工程量，有些更倾向于经验估算，在当前条件下，已经无法完全满足建设工程项目在投资方面的估算需求了。而国外一些工程项目在估算过程中，普遍会运用历史数据分析法，在理论方面也有很多投资估算的模型，但在实际操作过程中，这些理论模型并不实用。因此，笔者选用多元统计法对工程项目中的投资进行估算与分析，以确保估算数据的准确与高效。

二、数据的整理与分析

1.数据的收集与分析。

为了构建起数据模型，需要对历史数据进行分析，从工程费用指数入手，对相关费用进行等价转换。历史数据对于模型的构建来说是不可或缺的输入元素，对模型参数与分析方法的选择有很大影响。笔者从某工程咨询企业中获得了89个建设工程的相关数据，主要涉及的内容有：建筑的标号、年限、类型、地点、面积、结构、可利用率等，实际成本主要指的是项目工程的总造价与单位造价。在回归方程中，自变量主要指的是一些比较典型的建筑物参数，这些参数具有一定特征，能够对单位造价产生影响，主要包括：总面积、层数、层高空间可利用率、结构等，这些参数也是在建筑初期能够基本确定下来的。

2.数据的筛选。

因为样本中的工程类型较多，工程类型的不同所产生的单位造价也会不同，为了准确的将变量分布的偏离量鉴别出来，在运用多元回归法进行分析以前，需要检验变量的分布情况，以不同建筑类型为基础，对数据进行合理筛选。可以运用R软件中的plot语句来实现。经过筛选之后，可以剔除一些特殊的样本，本实验中没有发现特殊样本。之后在89个样本中选取9个项目，分别为3号、8号、13号、17号、34号、45号、53号、61号、82号，剩下的80个数据则用于回归模型的构建与分析。

三、以多元统计为基础的分析模型

在会计领域中，回归分析是一种比较常见的数理分析方法，主要以事物发展为基础，对事物的主要矛盾进行分析，并研究主要矛盾之间的关系，之后构建起相应的数学模型，对模型进行预测。在建设工程项目中，投资的估算与上述过程非常类似，单位造价与建设项目工程中的很多因素都有一定的联系，这些因素相结合，能够在很大程度上对工程的单位造价产生影响。由于大部分多元非线性回归问题都能够变成多元线性回归问题，因此，本文在建立模型时选用多元线性回归进行模型的建立与投资的估算。

1.建立数学模型。

将单位造价设成Y，X1表示总面积，X2表示层高，X3表示空间可利用率、X4表示层数，X5与X6表示的是结构因变量（如果X5=1，X6=0，建筑是砖混结构；如果X5=0，X6=1，建筑是框架结构；如果X5、X6=0，建筑是钢结构），上述六个为非随机因素。Y会受到的影响除了这六个因素以外，还会受到随机因素的影响，用ε表示，Y与上述因素之间存在线性联系，可以用公式表示如下：Y=Xβ+ε，其中，β表示的是常数，该式可以看成一元多种回归。

2.拟合回归模型。

将历史数据制作成与之相对应的文本文件，将程序代码输入到R软件中，便可以得到相应的投资估计方程。从计算结果来看，X1与Y之间的关系并不大，因此，可以将这一数据剔除。从逻辑角度看，与投资中单位造价存在较大联系的是空间可利用率，在空间可利用率一定的情况下，总面积的变化不会对单位造价产生太大影响。一般情况下，总面积主要是通过其他变量间接对单位造价产生影响的，举例来说，某建设工程的层数、房间数都一定，总面积的增加会导致空间可利用率变大，单位造价会随之减小；而在层数与空间可利用率一定的情况下，总面积增加会使房间数增多，而单位造价不会发生很大变化，因此，可以剔除总面积这一变量。

3.判断有效性。

在剔除X1以后，可以在R软件中对回归方程进行重新拟合，但所得到数据之间的回归效果并不理想。如果假设模型正确，则可以通过回归函数进行推断，但在此之前，需要对模型的适应性进行检验，以对模型的有效性进行合理判断。从检验结果来看，将X1剔除之后的回归方程残差图呈现出散开的漏斗状，这说明误差方差并不相等，所以，之后需要对Y进行变化，这一过程可以运用Box—Cox的方法。运用回归函数线性、误差齐性、误差独立性以及误差服从性，可以对变化之后的回归方程进行有效性分析，得出新的残差图。新的残差图所显示出来的数据点基本上散布在一条线上，满足同方差性.

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中图分类号：F832.48文献标识码：A文章编号：

1.建筑工程投资估算的定义

投资估算就是指在建筑工程投资决策过程中，依据建筑工程投资者现有的资料和特定的方法，对建设工程的投资数额进行的估算。是对工程的建设规模、技术方案、设备方案、工程方案及工程进度计划等进行研究并初步确定的基础上，估算出工程投入总资金的过程。它是工程建设前期编制工程建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是工程投资者决策的重要依据之一。投资估算的准确性，不仅影响到可行性研究工作的质量和经济评估结果，而且还直接关系到下一阶段设计估算和施工图预算的设定，对于建设工程资金筹措的方案也有着直接的影响。所以全面准确地估算建设的工程造价，是可行性研究乃至整个投资决策的重要依据。

2.建筑工程投资的范围和组成

2.1 建筑工程总投资的组成

建筑工程总投资，就是指投资工程从前期准备工作开始到工程全部造成投产为止，所产生的全部投资费用。新的建筑工程的总投资由建设期和筹建期投入的建设投资和工程建成投产后所需的流动资金两大部分组成。建设期工程借款利息应计入总投资中，所以总投资包括建设工程投资、建设期工程借款利息和流动资金。

2.2 建筑工程总投资估算的情况

建设工程投资的估算包括工程固定资产投资的估算、工程无形资产投资估算及工程其他资产投资估算和流动资金估算这几部分。

2.3建筑工程投资估算的依据和标准

2.3.1建筑工程投资估算依据

(1)建筑工程建议书；

(2)建筑工程建设规模及方案；

(3)建筑工程项目、辅助工程一览表；

(4)建筑工程设计方案、图纸、主要设备和材料表；

(5)建筑工程设备价格、运杂费率和当地材料预算价格；

(6)建筑工程同类型建设项目的投资资料；

(7)有关规定，如对项目建设投资的标准、银行贷款利息率等。

2.3.2建筑工程投资的估算标准

（1）工程内容和费用组成完备，计算合理，无重复计算，不提高或者降低估 算标准，没有漏项、没有少核算；

（2）选择的标准与具体工程之间存在差异时，应进行换算或者调整；

（3）工程投资估算精度要能满足控制设计概算的标准。

3.建筑工程投资估算的作用

投资估算在工程开发建设中的作用：

（1）工程建议书阶段的投资估算，是工程主管部门审批工程建议书的依据之一，并对工程的规划、规模起参考作用；

（2）工程可行性研究阶段的投资估算，是工程投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算工程投资经济效果的重要条件。当可行性研究报告被批准之后，其投资估算额就是作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项目投资的最高限额，不得随意突破；

（3）工程投资估算对工程设计概算起到控制作用，设计概算不能突破批准的投资估算额，并应控制在投资估算额以内；

（4）工程投资估算可作为工程资金筹措及制订建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的工程投资估算额，进行资金投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款；

（5）工程投资估算是核算建设工程固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。

4.建设工程投资估算方法

正如前面所说，建设项目总投资包括建设工程投资、建设期工程借款利息和流动资金，下面浅显的分析了各种投资的组成和估算方法。

4.1建设工程投资的组成和估算

4.1.1 建设工程投资的组成

建设工程投资是指建设单位在工程建设期与筹建期间所花费的全部费用，建设投资是工程费用的重要组成，是工程财务分析的基础数据，可根据工程前期研究的不同阶段、对投资估算精度的标准和相关规定选用估算方法。根据现行项目投资管理规定，建设投资由建筑工程费、设备及工器具购置费、安装 工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费构成。

（1）工程费用，是指直接构成固定资产实体的各种费用。

（2）工程建设其他费用，是从工程筹建起到工程竣工验收交付使用为止的整个建设期间， 除了上述的建筑安装工程费用和设备与工器具购置费以外的费用。

（3）预备费，是指为保证项目建设顺利实施，避免在难以预料的情况下造成投资不足 而需要预先安排的一笔费用。

4.1.2 建设工程投资的估算

（1）建设工程投资估算，首先，分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工具购置费、安装工程费。其次，在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设的其他费用。然后，估算基本预备费和涨价预备费。最后，求得建设投资总额。

（2）建筑工程费的估算建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用，建筑工程费估算一般采用以下方法：

单位建筑工程投资估算法，就是以单位建筑工程所需的投资乘以建筑工程总量计算的。

单位实物工程量投资估算法，就是以单位实物工程量的投资乘以实物工程总量计算的。

概算指标投资估算法，在没有上述估算指标且建筑工程费占总投资比例较大的项目，可采用概算指标估算法。采用这种估算法，要拥有较为详细的工程资料了解详细的建筑材料价格标准和工程费用指标，所需投入的时间和工作量较大。

（3）设备和工具购置费的估算设备及工器具购置费包括设备的购置费、工具及办公家具购置费。在工程建设中，设备及工具购置费占建设投资比重增大意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。

设备购置费是指为投资项目购置或自制的达到固定资产标准的国产或进口设备、工具、器具的费用，应根据主要设备表及价格、费用资料编制。

工具及生产家具购置费是指投资项目按初步设计规定，保证 生产初期正常生产所必需购置的、没有达到固定资产标准的的设备、仪器、模具、器具、生产家具和备品备件等的购置费用。

（4）安装工程费估算 安装工程费通常按行业主管部门或专门机构的安装工程定额、取费标准和指标估算。

（5）工程建设其他费用的估算工程建设其他费是按各项费用科目的费率或实际取费标准估算的。

（6）预备费的估算

基本预备费估算，主要是设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。

涨价预备费估算，以建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和为计算基数。

建设工程投资流动资金估算的方法

5.1分项详细估算法

对存货、现金、应收账款这三项流动资产和应付账款这项流动负债进行估算 5.2扩大指标估算法

按建设投资的一定比例估算。

按经营成本的一定比例估算。

按年销售收人的一定比例估算。

按单位产量占用流动资金的比。

6.结束语

本文我们知道整个建筑工程投资估算的全过程，知道通过自身现有的数据进行整合，再结合同类工程的估算数据，然后通过建设投资估算、建设期利息估算以及流动资金的估算这三方面，估算出整个工程的资金总额，从而投资者通过估算的总额来进行工程投资的决策依据。

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1前言

当前，社会的快速发展促使市政道路建设的频繁出现，道路建设关乎人们生活和城市发展的命脉。为此国家非常重视道路建设的发展，未来的日子，随着我国城乡规划发展的进一步推进，市政道路工程的建设无疑成为社会发展的重点。而市政道路的工程造价管理与道路建设的发展息息相关，工程造价管理作为工程建设工作准备阶段的重要前提，事关工程建设工作的成败。为了实现我国市政道路工程的健康可持续发展，确保工程建设的投资效益和社会效益，加强市政道路工程造价估算工作的开展，显得尤为必要。

2市政道路工程造价估算方法研究的现状

相当长的一段时间以来，因受传统观念的局限影响，道路工程造价估算工作没有受到在整个施工过程中的重视，人们往往只关注工程正式施工阶段里按部就班根据施工方案进行施工的实际投资，而忽略了施工准备阶段必要的工程造价估算工作的开展，阻碍了投资目标的合理性实现。当前，根据文献资料显明：随着城乡规划发展的加快，我国道路工程建设的相关工作日益受到关注，诸如道路工程建设中的资金投入，工程造价，投资效益等无疑成为了社会关注的焦点，人们也加大力度对道路工程造价的估算和控制进行了大量的理论和方法研究，成效方面也卓著，通过为道路工程造价工作提供大量有力的理论依据，有效促进了道路工程造价管理的合理化控制发展。关于道路工程造价估算方面的模型和方法，它们种类多样，各有各的不足之处，成效方面也不尽相同，当前人工智能领域内的基于案例推理方法虽然没有获得真正的推广应用，实践上的经验也不够丰富成熟，但无可否认的是它在很多领域中的应用获得了一定的成果，它成为人们在工程造价估算方面的重点研究方向。对于案例推理方法在工程造价估算方面的应用，如果能认真结合市政道路的特点，详细分析案例推理方法的优缺点，采用扬长避短的方式，不断优化完善案例推理方法在工程造价估算方面的应用，那么将十分有利于工程造价估算工作的开展。

3市政道路工程造价估算方法研究的理论基础

所谓工程造价即一项工程的建设所有的预计资产投资价格或实际资产投资价格，市政道路工程造价即市政道路这项工程的建设所有的预计资产投资价格或实际资产投资价格，它作为市政道路建设的投资总和，数额一般比较大，从几十万到几百万甚至上亿元不等。由于市政道路工程造价的投资价格较大，它所关系到的行业市场也较多，它的投资价格总和构成正是多个行业市场价格的最直接反映，这也说明了市政道路工程造价可以在很大程度上影响到当地政府和国家的经济发展状况，因此做好市政道路工程造价估算的工作具有特殊的重要意义。市政道路工程造价估算主要对市政道路项目建设的投资和决策起到指导性的作用，它的工作原理是依据相类似的己经完工工程项目的造价来预估所确定工程项目的造价，它离不开造价员根据投资估算指标和各分项工程单价的变化规律，利用个人工作经验和方法对相关造价资料的分析和总结，从而完成对市政道路工程造价的有效估算。市政道路工程造价估算作为工程建设前期工作的重要组成部分，是投资风险决策中不可缺少的关键环节。这一工作的有效开展与工程建设中规划阶段的投资估算，项目建议书阶段的投资估算，可行性研究阶段的投资估算，评审阶段的投资估算这四个工作阶段息息相关，工程造价误差的大小直接关系到投资决策的正确与否以及工程建设的成败。当代社会日新月异的发展新局面下，材料，工艺，及科技的不断更新使得道路工程建设的市场竞争越发激烈，工程造价估算迎来了更高的速度和精度上的工作要求，因此市政道路工程造价估算的合理化和准确化是工程造价管理工作的重中之重。

4基于案例推理的市政道路工程造价估算方法探析

基于案例推理的市政道路工程造价估算方法解决问题的基本思路很好地适应了道路工程造价估算工作的实际性需求，它在很大程度上不会受到所选取的样本信息的影响，而且基于案例推理方法在融合其它常用方法共通优点的基础上，同时也避免了其它方法中所存在的缺点，它通过紧密结合过往工程项目中的资料和经验，从整体上把握了工程造价估算的合理性和准确性，使估算结果更适应工程建设发展的需要。在方法的运用上，基于案例推理方法通过采用模糊数学法的估算，实现了待估工程与典型工程之间相似性的定量评估，在认真分析工程之间工料机结构构造相似性的基础上，尽量避免时间和资金等价值因素对工程造价的影响，而且模糊数学法估算类似于神经网络方法，对于非结构化信息的处理是非常适用的，同时也很好地考虑到了推理效果的实用性。

5结语

综上所述，市政道路建设作为我国城市基础建设的重要组成部分，事关我国城市经济发展的进程，为了加快我国市政道路建设的发展，在深度重视道路施工质量的前提下，还要加强市政道路建设的工程造价管理。而市政道路工程造价估算作为实现工程造价控制的关键前提和基础，它对工程造价的管理起到不可忽略的作用，只有做好工程造价估算的相关工作，才能保证市政道路工程建设工作的顺利开展，从而在最大程度上保证投资者的投资效益，确保我国固定资产投资的有效性，加快推进我国社会主义建设的深入发展。

参考文献

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1项目在决策阶段的投资

一个建设项目从投资意向开始到投资终结的全过程,大体分为四个阶段:项目决策阶段;准备工作阶段;实施阶段;项目总结阶段。项目策划和决策阶段的工作是投资项目的首要环节和重要方面,对投资项目能否取得预期的经济和社会效益起着关键作用。

投资估算是在项目决策阶段,对项目的建设规模、工艺和工程方案、项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上,估算项目投入总资金的过程。

按照《投资项目可行性研究指南》的划分,项目投入总资金由建设投资(含建设期利息)和流动资金两项构成。投资估算时,需对不含建设期利息的建设投资、建设期利息和流动资金各项内容分别进行估算。投资估算的具体内容包括:建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费、基本预备费、建设期利息及流动资金等。

2工程投资估算编制的基本原则

2.1投资估算的具体内容

a建筑工程费;b设备及工器具购置费;

c安装工程费;d工程建设其他费用;e基本预备费;f建设期利息;g流动资金。

可用公式作如下表示:

不含建设期利息的建设投资=a+b+…+e

建设投资=不含建设期利息的建设投资+f

建设投资=静态投资+动态投资

静态投资=a+b+…+e

动态投资=f

项目投入总资金=建设资金+g

2.2投资估算的深度要求

由于不同阶段工作深度和掌握的资料不同,投资估算的准确度也就不同。随着工作的进展,工程造价会不断深入,准确度会逐步提高,从而对项目投资起到有效的控制作用。项目前期的不同阶段对投资估算的允许误差率如下(如表1）:

2.3投资估算编制的依据及重要性

建设投资估算的基础资料与依据主要包括以下几个方面:(1)拟建项目的工程方案及工程量;(2)专门机构的工程建设项目估算办法和费用标准,及政府部门的物价指数;(3)专业机构的建设工程造价费用构成、计算方法、计经指标等。

投资估算的作用可以概括如下:(1)投资估算是投资项目建设前期的重要环节。(2)是满足工程设计招投标及城市建筑方案设计竞选的需要。

3投资估算编制的基本方法

3.1建设投资简单估算法

（1）比例估算法;（2）生产能力指数法;（3）朗格系数估算法;（4）投资估算指标法。

投资估算指标分为单位工程指标、单项工程指标、项目综合指标三种。建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示。单位工程指标按规定应列入能独立设计、施工的工程项目的费用,即建筑安装工程费用。

3.2建设投资分类估算法

分别估算各单项工程的建筑工程费、设备及购置费和安装工程费;在汇总各单项工程费用的基础上,估算工程建设其他费;估算基本预备费和涨价预备费;加和求得建设投资(不含建设期利息)总额;最后再根据项目的资金筹措方案计算建设期利息。以上加总求和即得出项目总投资估算。

其中,建筑工程费的估算方法有单位建筑工程投资估算法(单位建筑工程量投资*建筑工程总量)、单位实物工程量投资估算法(单位实物工程量投资*实物工程总量)和概算指标投资估算法。前两种方法比较简单,后一种方法要以较为详细的工程资料为基础,工作量较大,可根据具体条件和要求选用。

4决策阶段投资控制理论探讨

价值工程(ValueEngineering,缩写为VE)又叫价值分析,它要求以最低的寿命周期成本可靠地实现工程的必要功能。其表达式为:价值＝功能(效用)/成本(费用)或V＝F/C这个定义包含了三个方面的内容:

(1)VE研究要从降低项目全寿命周期成本(Life－CycleCost,简称LCC)的角度来提高研究对象的价值。VE研究要重视降低全寿命周期成本,而不是仅考虑建设成本。价值工程的目的是以研究对象的最低寿命周期成本,来实现使用者所需功能。实施价值工程,可以避免一味的降低工程造价而导致研究对象功能水平偏低的现象,也可以避免一味的提高使用成本而导致功能水平偏高的现象,使工程造价使用成本及建筑产品功能合理匹配,节约社会资源。

(2)价值工程的核心是对项目进行功能分析。通过功能分析,删除过剩的功能和不合理的功能要求,加强不足功能,把节约成本放在有效保证工程质量的基础上。功能分析的一个重要内容是功能的数量化,把定性指标转化为定量指标。

(3)价值工程是一种依靠集体智慧所进行的有组织的系统工作。进行价值工程研究,要组织各方面人员参加,并提出技术方案,吸取各方面的经验,把方案优选和方案改进结合起来,达到提高价值的目的。

价值工程本质上是以功能为中心来规划某项工作,其目的有以下几方面:

①实现必要功能,剔除多余功能。

②求得必要功能与成本的最佳匹配。

③使各部分的功能寿命大体一致,以取得最好的经济效益。

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中图分类号：F27文献标识码：A

工程设计是建设项目进行全面规划和具体描述实施意图的过程，是工程建设的灵魂，是处理经济关系的关键性环节，是确定控制工程投资的重点阶段。下面从建设项目各阶段投资控制的特点入手，阐明控制投资的关键在设计阶段以及针对实际当中的问题，探讨如何在设计阶段进行投资控制。

工程建设项目投资的有效控制是工程建设管理的重要组成部分，工程建设包括投资决策、设计、建设项目发包、建设项目实施。不同建设阶段对工程建设项目投资的影响程度是不同的决策、设计、施工阶段影响工程建设项目投资的可能性分别为95%～100%、75%～95%、5%～10%。因此，工程建设项目投资控制的关键在于施工以前的投资决策和设计阶段。

长期以来，工程建设领域设计阶段问题较为突出，不少工程建设项目设计错漏多、变更多、质量差，给工程质量带来隐患，有的还导致重大事故。如，某改扩建矿井设计投资1.8亿元，项目清查核定投资2.62亿元，项目建成累计投资3.15亿元。因设计漏项增加投资2，700万元，变更设计增加投资2，600万元，因设计漏项增加的投资占批准设计概算投资的15万元，设计变更增加的投资占批准设计概算投资的14万元，设计漏项与设计变更增加的投资占批准设计概算投资的29.44万元，因而强化设计阶段的投资控制势在必行。

一、建设项目投资控制若干阶段及其特点

建设项目投资的控制应遵循建设程序。目前，我国的建设程序基本上是：投资决策阶段（项目建议书、可行性研究）、工程设计阶段（简称设计阶段）、工程实施阶段（简称施工阶段）、竣工验收阶段。在设计阶段，设计单位应根据业主（建设单位）设计任务委托书的要求和设计合同的规定，努力将概算控制在委托设计的投资内。作为控制建设工程项目投资来说，在设计阶段一般又分为三个或四个设计小阶段。

1、方案阶段：应根据方案图纸和说明书，做出含有各专业详尽的建安工程投资估算书。

2、初步设计阶段：应根据初步设计图纸（含有作业图纸）和说明书及概算定额（扩大预算定额或综合预算定额）编制初步设计总概算;概算一经批准，即为控制拟建项目投资的最高限额。

3、技术设计阶段（扩大初步设计阶段）：应根据技术设计的图纸和说明书及概算定额（扩大预算定额或综合预算定额）编制初步设计修正总概算。这一阶段往往是针对技术比较复杂、工程比较大的项目而设立的。

4、施工图设计阶段：应根据施工图纸和说明书及预算定额编制施工图预算，用以核实施工图阶段投资是否超过批准的初步设计概算。在竣工验收阶段，全面汇集在工程建设过程中实际花费的全部费用，如实体现建设工程的实际投资，编制竣工决算。

二、投资控制的关键在于设计阶段

从上面对各阶段投资控制的特点不难看出：设计阶段的投资控制是非常关键的。因此，控制投资必须从决策阶段开始抓起。但是，由于投资决策没有具体的方案，要确定准投资额也确实不那么容易，尤其民用建筑变化比较大，虽然都是宾馆饭店，可是由于建筑方案不同、设计标准不同、所选用的材料设备不同、所采用的结构形式不同（当然施工地点、方法、管理的不同也是造成投资额不同的原因），致使它们的投资额是千差万别的。

三、设计阶段进行投资控制的条件

设计阶段控制投资的主观条件是：业主（建设单位）非常真诚而且迫切需要控制投资，设计单位不但有水平非常高的设计师，而且还有非常精通造价业务的造价师。这样，业主、设计师、造价师三方密切配合才有可能在设计阶段控制投资，而缺一方都是不可能的。设计单位应有完善的造价控制系统，每一建设项目都有一套完整的估算、概算、预算。设计阶段控制投资的客观条件是：国家（包括中央和地方的各级政府）要有相应的、明确的政策法规。特别是在市场经济条件下，对设计概算要有明确的规定，一定要由有资质的单位和人才能编估算、概算、预算，不能是什么人都能干。要建立严格的概算审查制度和对编制单位、编制人员的审核检查制度。同时，要赋予造价师一定的权力，还要建立责任追究制度。只有在主客观条件都具备的情况下，设计阶段控制造价才能实现，也才能做到真正意义上的造价控制。

四、设计阶段造价控制目标的确定

设计阶段控制投资的目标一般是用投资估算（一般是可行性研究的投资估算）作为方案设计估算的控制目标，用方案设计估算作为初步设计概算的控制目标，如果有技术设计时用初步设计概算作为技术设计修正概算的控制目标，用修正概算作为施工图预算的控制目标，如果没有技术设计时就直接用初步设计概算作为施工图预算的控制目标。

在实际工作中，一般业主委托设计的投资都偏低，这主要是业主为了能立上项目，在投资决策阶段（项目建议书、可行性研究）的估算偏低，而在立项之后又提高标准，结果造成概算超估算。所以，在投资决策阶段将投资打足也是十分重要的，否则将给设计阶段的投资控制带来不好的影响。设计阶段投资控制目标确定的关键是要在方案设计阶段把方案估算打足，初步设计阶段把概算做全，施工图设计阶段把预算做准。

对于三边工程（边设计、边准备、边施工），尤其是要把投资打足，把不确定的因素考虑全面，使设计概算的控制目标定的比较切实可行。因为三边工程的不确定因素比正常工程的不确定因素要多得多。还有一种情况是，业主（建设单位）在委托设计时根本不委托概算编制或者是委托后又来文说明不要概算，从而导致设计阶段的造价控制失去目标，无法控制，同时也给施工阶段的投资控制带来影响。

五、设计阶段投资控制的方法

（一）优化设计方案，有效控制工程投资。设计质量是否达到国家规定，功能是否满足使用要求，不仅关系到建设项目一次性投资的多少，而且在建成交付使用后影响项目的经济效益。设计单位在审查设计单位的设计时，要重视设计方案的优化，利用各种指标对厂区总平面图设计、工业建筑的空间平面设计进行分析比较，这两方面的设计不仅对工程投资产生重大影响，而且对施工及投产后的生产、经营都有重大影响。在选择工艺技术方案时，应从我国实际出发，以提高投资效益为前提，积极而稳妥地采用先进的技术方案和成熟的新技术、新工艺。一般来说，先进的技术方案劳动生产效率高、产品质量好，但所需的投资较大，因此要认真进行经济分析，根据我国国情和企业经济实力，确定先进适用、经济合理、切实可行的工艺技术方案。

（二）对工程项目实行限额设计。所谓限额设计，就是按照批准的可行性研究报告投资估算控制初步设计，按照批准的初步设计总概算控制技术设计和施工图设计；同时，各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制不合理变更，保证总投资额不被突破。分解投资和工程量是实行限额设计的有效途径和主要方法，它是将上阶段设计审定的投资额和工程量分解到各个专业，然后再分解到各单位工程和各分部工程，通过层层分解，实现对投资限额的控制和管理，同时实现对设计规范、设计标准、工程数量及概预算指标等方面的控制。初步设计阶段应按照批准的可行性研究阶段的投资估算进行限额设计，控制概算不超过投资估算，主要是对工程量和设备、材质的控制。为此，初步设计阶段的限额设计工程量应以可行性研究阶段审定的设计工程量和设备、材质标准为依据，对可行性研究阶段不易确定的某些工程量，可参照设计和通用设计或类似已建工程的实物工程量确定。在初步设计限额中，各专业设计人员要增强工程造价意识，严格按照限额设计所分解的投资额和控制工程量以及保证使用功能的条件下进行设计，力求将工程投资和工程量控制在限额内。为鼓励设计人员做好设计方案选择，要把竞争机制引入设计中，实行设计招标，促进设计人员增强竞争意识，克服方案比选中的片面性和局限性以及经验主义。

（三）建立独立的工程建设项目设计审核制度。建立独立的工程建设项目设计审核机构，国家要开辟工程建设项目设计审核工程师职称系列，把设计审核作为一个独立的职业。建立独立的工程建设项目设计审核法人机构，设计审核工程师可单独或合伙注册成立设计审核事务所，以独立法人的资格从事工程建设项目的设计审核工作。建立工程建设项目设计的独立费用来源。单独开辟设计审核费用的来源渠道，在工程建设项目概算中单独列项，由设计审核机构按照国家规定的工程建设项目审核设计取费标准向项目建设单位收取。审核工程师应独立承担设计审核任务，并独立承担经济和法律责任。

六、结论

对工程建设项目设计的投资控制是一项综合性较强的工作，设计质量如何不仅影响工程建设项目的投资效益，也影响工程建设项目的施工质量和工程项目完工后的安全使用。因此，加强工程建设项目设计的投资控制，有利于提高工程建设项目的投资效益和社会效益。

（作者单位：北京交通大学经济管理学院）

主要参考文献：

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2新农村建设项目投资管理的理论依据

2.1建设项目投资构成

根据我国建设项目总投资构成理论，项目建设投资涵盖了项目规划、设计、施工，一直到竣工验收阶段的全部费用，一般可分为静态投资和动态投资两部分。其中，静态投资包括工程费用、工程建设其他费用、基本预备费；动态投资包括涨价预备费、建设期利息，建设投资按费用构成如下图1.1所示[1]。

2.2建设项目投资估算

新农村建设项目需要腾出大量的土地，需要对原有设施进行拆迁，加上地上附着物情况复杂，所以往往需要重新布设基础设施，特别是道路、供水排水、垃圾处理设施。因此，在项目前期策划阶段，宜参照类似建设项目的管理经验，结合拟建项目选址、资源综合利用情况等实情进行可行性研究，再按照地方行政法规的规定来编制投资估算。在编制投资估算时，因为项目的进度尚处于设想阶段，暂时还没有详细的工程规划设计，所以可结合当地的建筑工程投资估算指标进行，比如标准住宅可以采用每平方米投资额、每套单位造价等。投资估算过程中，为有效控制总体设计和初步设计，要注意控制好投资估算的精度。一般情况下，项目前期构思阶段的精度控制在±30%以内、初步可行性研究的结果±20%以内、详细可行性研究的结果±10%以内[2]。

3新农村建设项目投资估算编制的方法

一般建设项目投资估算的编制，应搜集的技术及经济方面的主要资料有：①国家、行业和地方政府关于工程建设的有关规定；②拟建工程的勘察设计文件；③拟建项目所在地工程造价指标、造价指数、相似工程的技术经济指标及参数；④其他与工程建设相关的技术规范、设计文件、图纸等。新农村建设项目多以住宅、文化广场、农家乐、义务教育等项目为主，这些建设项目不同于商品住宅项目，大多结构简单、样式统一，工程建设便于标准化管理，所以通常参照已建类似项目的经济指标来估计其早期的成本。类似的工程项目虽然众多，但由于建筑本身的单件性、异质性，即使结构类型、装修标准完全一样的工程，也会在某些方面存在差异。概算指标法就是利用这种相似性和差异性，，对差异部分根据实际情况进行技术修正。只要我们能找到相似工程，先按照规范计量差异部分的工程量，再套用该地区人、材、机等资源的市场信息价，即可确定拟建工程项目差异部分的估算额，并对所采用的造价指标进行修正[3]。

4概算指标法的应用

房屋建筑技术经济指标是投资估算编制的主要依据，运用当地的房建技术经济指标，能及时根据预测对象的实际情况进行调整，但估算的过程中也要考虑以下几个方面的因素：（1）拟建项目的结构类型、建筑规模、建设标准等，指标内涵要明确；（2）类似工程的竣工资料，尤其是单位造价指标内人工、材料、机械费的含量；（3）时间跨度不能太大，最好是3年以内的工程项目；（4）投资估算中需要的规费、税费及有关的取费标准；概算指标法进行投资估算，既不能照搬照套，也不能人为修改指标参数，而要看类似项目的指数和拟建项目之间是否有差异的标准或条件，如果有，则要进行调整或修正。实践中常用的概算指标有单项工程指标、单位工程指标、主要材料费指标等。用相应的指标乘上单位工程的数量，即可找到每个单项工程相应的投资；再估算其预备费、建设期贷款利息、铺底流动资金，便可得到拟建项目所需投资。

5某新农村建设项目投资估算实例

通过以上分析可知，任何一个建设项目投资控制的先导是确定其建设标准，然后再根据该项目建筑结构和装修以及规划建设指标，参考当地工程造价信息和市场条件，采用概算指标法编制投资估算。下表是某地一新农村建设项目，总建筑面积约18000m2，投资估算结果如表1.1所示。

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Abstract: this paper analyzes the project cost control, the problems in the construction unit to put forward as the main body, pay attention to form the feasibility study, guarantee the accuracy of the investment estimate, in order to design stage for key cost control, elaborate organization construction bidding, construction stage key control engineering change of construction cost effective control system.

Key words: the construction unit; Project cost; Effective control

中图分类号：TU723.3 文献标识码：A文章编号：

引言

工程造价是指建设一项工程预期或实际开支的全部固定资产投资费用。工程造价体现投资者的投资效益，是工程建设管理的核心任务之一。在实际工程中“概算超估算、预算超概算、结算超预算”的“三超”现象还相当严重。 关于有效控制建设工程造价，提高投资效益，已有了较多的研究，在实际工程中也采取了一些措施。 鉴于我国目前工程建设管理模式，建设单位仍是全过程参与工程建设的主体，因此也是全过程进行工程造价的主体， 对工程造价的控制起着举足轻重的作用。本文诠释工程建设的全过程，探讨以建设单位为主体如何有效控制工程造价。

二、工程造价控制中存在的问题分析

工程建设是一个复杂的系统工程，有诸多因素影响着工程造价，当其中某一个因素发生变化极可能导致工程造价的变化。 如前所述，工程建设工作具有阶段性特点，任何一个阶段计算的工程造价不准确或没有采取合理有效的方法进行工程造价控制，则都可能导致最终工程造价远远超过预定的目标。 分析其中原因，主要有以下几个方面：

1、忽视可行性研究导致的工程造价失控

可行性研究是建设工程筹建阶段的重要环节，是对建设工程从技术、经济、环境等方面可行性进行的科学论证，是项目的决策依据。 但实际工程建设过程中还存在许多忽视可行性研究的 “拍脑袋”工程，这样缺乏充分科学论证的工程，就无从谈及工程造价的有效控制。 投资估算是可行性研究的核心内容之一，如果编制投资估算粗糙、不准确，会给后期工程造价的控制埋下极大隐患。 投资估算不准确必然会出现两个方面的结果：当投资估算大大高于其实际额度，在设计阶段极可能提高标准，导致投资效益降低； 当投资估算大大低于其实际额度，必然会出现设计概算超估算的状况。

2、设计文件原因导致的工程造价失控

初步设计阶段是决定工程建设方案、标准的阶段，也是工程造价的形成阶段，该阶段对工程造价的影响在 75%以上。 尽管该阶段对工程造价有着重要影响，但实际工程中还没有形成以设计阶段为重点的工程造价体系，也没有引起人们足够的重视。

（1）许多设计人员还存在着重技术、轻经济的观念，在设计过程任意提高设计标准、过分强调美观，导致经济差，从而使出现“概算超估算、预算超概算”的问题。

（2） 设计文件是工程造价计价的主要依据，是计算工程量、计价过程确定施工方法的主要依据。初步设计文件粗糙或没有达到设计深度， 造成设计概算不准确，影响施工图设计和其后阶段造价的确定与控制，最终影响投资效益。 尤其是设计概算额度不足时，需修改设计方案或重新报批，影响了工程的正常建设，给建设单位工作带来负面影响。

施工图设计不完善或存在问题，导致施工图预算、工程量清单不准确，其后果是导致确定的合同价不合理， 也为施工阶段的工程变更埋下隐患，最终导致结算价远远超过合同价。

施工阶段随意进行工程变更导致的工程造价失控

施工阶段是工程由蓝图变成实物的阶段，也是工程费用投入的阶段，通过该阶段形成工程的实际造价。 工程变更是该阶段造价增加的主要原因，工程变更的原因是多方面的，可以由建设单位、施工单位或监理单位造成的，如设计方案变化、材料代用等。 许多工程在施工阶段对工程变更把关不严，随意进行工程变更， 工程变更签证没有严格的主体， 也没有对变更方案涉及的费用进行预先计算，导致施工阶段费用增加很多，使竣工结算价远远超过合同价。 例如，某工程在施工阶段通过工程变更增加的费用达到原合同价的 70%，最终竣工结算超过合同价的 115%。

4.工程造价计算不准确导致的工程造价失控

合理确定工程造价是有效控制工程造价的前提，工程造价计价不准确也是导致工程造价失控的重要方面。 工程造价计价是一个繁琐的过程，涉及到技术、经济、法律及政策性等方方面面的知识，工作量大， 不仅要求造价人员具有扎实的专业知识，还需要有丰富的工程实践经验，更需要在计价过程始终保持科学、认真细致、实事求是的态度，如果计价过程出现失误，例如清单漏项、工程量计算错误、计量单位错误、单价或费率不合理，都会导致所计算的造价不合理，从而出现工程造价失控。

三、以建设单位为主体的工程造价有效控制方法

工程建设具有阶段性的特点，在不同阶段参与的单位也不同， 建设单位则参与工程建设全过程，对工程建设总体规划、 建设及费用的投入总体把关，应对工程造价进行全过程控制。 由于在工程建设的不同阶段，工作的重点及其内容不同，则工程造价控制的方法也不同，应采取抓住主要矛盾制订合理的方法和措施，才能有效控制工程造价。

1、重视可行性研究，保证投资估算的准确性

在工程建设过程中，项目的决策是工程造价控制的关键环节， 错误决策会造成严重投资浪费；正确决策才会产生投资效益。 因此，重视可行性研究、保证决策正确性是有效控制工程造价的关键。 投资估算是工程建设决策的重要依据之一，是国家控制项目的最高造价，也是设计阶段工程造价控制的目标，如果投资估算不准确，就不可能有其后各阶段造价的有效控制。 因此，建设单位应自行或委托有资质的单位编制投资估算，投资估算必须真实地反映工程规模、建设条件、建设标准、功能、市场因素、国家和当地建设行政主管部门的有关政策和规定，合理计算预备费， 使编制的投资估算尽量合理，将误差控制在 10%以内。

投资估算编制完成后，建设单位必须自行或委托其他有资质的单位严格审查投资估算，审查投资估算要改变过去“审查即降低费用”的做法，而是应按照实际情况审查，对漏项的项目应补充，多算的费用则扣除，最终保证投资估算的准确性。

2.以设计阶段为重点进行工程造价控制

设计阶段作为方案的形成阶段，是决定工程造价的主要阶段，初步设计阶段对工程造价的影响在75%以上；施工图设计是初步设计的进一步细化，是施工图预算、工程量清单、招标控制价、投标报价以及施工阶段工程计量的主要依据，是最终工程造价形成的基础。 建设单位应将设计阶段作为工程造价的主要控制阶段。 在该阶段建设单位可以通过推行设计方案招标制度、 明确设计单位造价控制责任、严格审查设计文件及相应的概预算等方法控制工程造价。

（1）实行设计方案招标

由于设计费的计取大部分采用“按设计概预算总造价的百分比”的形式，在一定程度上刺激了设计人员提高总造价的基数，从而提高设计费，出现了设计保守的现象。 当然，造成这一现象的原因除了设计费外，设计单位为了避免正常的设计所带来的风险也是一个很主要的方面，考虑工程项目的可靠性、安全性，过分谨慎加大了安全系数，而造价人员在编制概预算时， 对工程量的计算又加大系数，从而导致投资失控。 为改变这一现状，应推行工程设计招标制度。 工程设计招标通过公开、公平的竞争，促进设计单位自觉按建筑设计要求提交实用美观、安全经济的设计方案，在评标过程中，引入价值工程分析方法， 对设计方案设定多个评价指标，按工程实际重要程度分配权重，有利于建设单位选择最佳设计方案，便于工程投资的控制。

（2）明确设计单位工程造价控制责任

设计文件粗糙、深度不够等是引起工程造价增加的根源，因此，控制工程造价必须从源头抓起，与设计单位签订的合同应体现对工程造价控制，明确设计单位对设计方案及其工程造价的责任，即约定其承担关于工程造价控制的责任与义务，并与经济利益挂钩， 促使设计单位督促设计人员合理设计，提交完善的设计文件， 减少因设计不足引起的变更。 例如，某大型建设工程，为有效控制造价，建设单位与设计单位签订了关于工程造价控制的经济责任制，促使设计单位对工程造价管理给予了足够的重视，初步设计阶段在投资估算的控制下进行限额设计，引入价值工程优化设计方案；施工图设计严格执行国家标准和规范；投入了有实力造价人员编制设计概算和施工图预算，保证了设计阶段造价不突破；同时加强设计变更管理，有效防范设计文件引起的工程造价的增加。

（3）严格审查设计文件及相应的概（预）算

设计文件是工程造价计价的重要依据，严格审查设计文件、保证设计文件正确是有效控制工程造价的重要手段，修改设计文件必须修改相应的计价文件。 设计概算是工程建设的重要经济文件，是工程建设的最高造价，在工程造价控制过程中具有重要的作用；施工图预算是形成合同价的基础，概预算在工程造价管理中具有重要的地位和作用。 因此，建设单位应委托实力雄厚的咨询单位审查设计概算和施工图预算，保证设计概算和施工图预算的准确性。

3、精心组织招标投标工作

施工招投标阶段确定的合同价是工程造价的重要表现形式， 是施工阶段造价控制的目标值，也是形成工程实际造价的基础。 确定合同价是一个复杂的过程。 在工程量清单模式下，合同价与工程量清单的完备和准确性、招标控制价、各投标报价、评标方法、人为等多种因素有关。 因此，确定科学合理的合同价必须基于精心组织招投标工作。 主要体现在以下几个方面：

（1）建设单位应参与招标文件的编制工作或审查主要条款，按要求采用标准施工招标文件。 施工招标文件的编制应详尽、合理、严密。

（2） 目标工期的确定应符合施工生产规律，不应过分追求时间效益而使目标工期远远少于定额工期，从而造成施工成本的增加。

（3）委托有资质、力量雄厚的咨询单位编制工程量清单及招标控制价， 保证工程量清单的完备与准确； 落实招标文件要求， 对市场有充分的了解和把握，在此基础上计算招标控制价并保证其合理性。

（4）制订科学合理的评标和定标方法，保证评标严肃性，选择技术力量雄厚、业绩好、施工组织设计完善、施工方案先进合理、合理低价的投标单位。

（5）合同条款应详细、严密、操作性强。 应按照《建设工程工程量清单计价规范》（2008）[1]的规定对合同价款、工程计量与价款支付、索赔与现场签证、工程价款调整、竣工结算等进行约定，与承包单位合理分摊风险。

4.施工阶段严格控制工程变更

尽管设计阶段是工程造价控制的重点，而施工阶段作为费用的投入阶段，在设计方案不发生变化的前提下，降低工程造价的可能性极小，但若不进行工程造价控制， 则工程造价大大突破预定目标的可能性非常大。 施工阶段造价的增加基本上是通过工程变更的方式发生的，因此，在施工阶段应严格按照合同施工、重点控制工程变更，是有效控制工程造价的重要手段。 由于工程施工固有的复杂性，施工阶段的工程变更很难避免，这时对工程变更的预控、过程处理及事后处理则极为重要， 即工程变更控制主体对最终变更费用控制具有重要的作用。 因此，建设单位不仅应委托实力雄厚的监理单位对现场质量、进度、造价进行全面控制，建设单位本身在施工过程中应进行宏观指导，重点控制工程变更。

建设单位或监理单位应通过现场管理及时发现工程变更趋势，及早采取措施。 对于必须发生的工程变更，应进行费用预测、方案比较与优化，从而使变更涉及的费用最小化，及时进行工程签证。

工程签证是工程变更的书面文件， 是双方一致协商的结果，是双方法律行为，它是一项技术性、专业性、实践性和原则性都很强的工作[2]。 工程签证是工程价款计算的依据， 建设单位在工程管理过程中宜在合同中明确签证主体，限制单张签证的总价，超过限额应由上一级负责人或集体会签决定[3]。 建设单位应严格工程签证管理，落实签证制度，签证内容规范、翔实，为竣工结算确定提供一手的现场资料。

5.做好竣工结算审查及竣工决算的编制工作

竣工结算审查是工程造价控制的最后一道关口，建设单位应按合同规定，自行或按规定委托造价咨询单位承担竣工结算的审查工作，审查过程严格执行合同，反映实际造价，按合同约定进行竣工结算价款的支付。建设单位应按照要求编制竣工决算，真实反映工程建设全过程投入，评价项目建设的效益性。 同时工程造价资料也是今后工程建设的经验数据，对工程建设起着重要指导作用。

四、结语

建设工程造价管理是一个系统工程，造价的有效控制是基于每一阶段工程造价的合理确定。 建设单位作为工程建设全过程参与者，是工程造价控制最重要的控制主体。 建设单位只有重视可行性研究，保证投资估算的准确性，以设计阶段为重点进行工程造价控制，精心组织施工招投标工作，施工阶段重点控制工程变更， 才能有效控制工程造价实现投资效益的最大化。

[参考文献]

篇10

关键词：施工监理；工程造价；投资控制；工程投资

施工监理的过程可以概括为“三控制、两管理、一协调”。其中三控制是对质量、投资和进度的控制；两管理包括合同管理和信息管理。

进度控制是监理工程中很重要的环节。整体看来，现阶段我国的监理工作重心放在质量控制上，但同时进度的控制和投资方面的控制却没有给予应有的重视。如果投资目标制定的不合理或者项目实施过程中监管的不合理会出现很多不良的问题，比如内概算超估算等，这也可能就是造成这种现象普遍变得很好解释。

项目决策阶段是决定项目是否有实施的必要，这也就给予了决策权很重要的作用，决策过程直接关系到投资的成败，这个阶段是控制投资的很重点的阶段。受现阶段基本建设管理模式等多种错综复杂因素的影响，建设监理仅仅在施工阶段起作用，而在项目实施的整个过程却没有起到应有的作用，尤其是投资决策阶段。因此，应加强监理制度的推广力度，拓宽监理工作的范围和内容，把监理制引入决策阶段。

设计阶段是具体工程项目建设的起点和使项目开发目标具体化的第一步，也是确定工程造价的主要阶段，这一阶段不仅对工程质量和建设进度产生很大影响，而且对投资产生很重要的影响。通过设计，使项目的规模、标准、功能、结构等方面都确定下来，从而确定了项目的基本工程造价。因此，如何在设计阶段进行监理是全过程控制投资不可缺少的。

一 工程建设的投资特点

（1） 投资金额庞大：工程建设投资一般在千万甚至高达数十亿元人民币，而且工程建设对地区或行业的经济利益有很大影响，有时候直接影响民生问题。

（2） 投资差异非常明显：根据各项工程的用途、规模、装修设计要求、地理位置等差异，这些都将直接影响工程建设的差异。

（3） 项目需要单独计算：由于各项工程的实物形态、地区费用构成等差异，因此工程建设需要通过特殊的程序就每个项目单独计算其投资。

（4）各因素间互相影响：工程建设投资确定的依据众多，关系复杂，而且，在不同建设阶段的不同依据之间，互为基础、互为指导、互相影响。

二项目决策阶段投资控制

2.1项目决策的重要性

项目决策阶段是决定项目在技术上是否可行、经济上是否合理进而决定项目上与不上的阶段，其决策的正确与否直接关系到投资的成败，因此该阶段应成为我们控制投资的重点阶段。当数据资料的在收集阶段，应该保证数据资料的准确、可靠性，保证数据能真实反映实际情况，为最终得出可靠的结论打下基础；在具体的研究阶段，应以严谨认真的态度、科学的方法，将宏观分析与微观分析相结合、定性分析与定理分析相结合，静态分析与动态分析相结合，专业分析与综合分析相结合对项目前景进行分析，确定出能真正反映目投资额的投资估算。

2.2投资估算的审核

投资估算是项目决策的投资控制目标，其中投资估算的审核包括：

（1）审查投资估算编制依据的可信性。内容包括：审查选用的投资估算方法必须具有科学性、实用性；审查投资估算采用数据资料必须具备时效性、准确性。

（2）审核投资估算的编制内容与规定、规划要求的一致性。内容包括：审查投资估算的编制内容与规定、规划要求的一致性；审查项目投资估算的项目产品生产装置的先进水平和自动化程度等是否符合规划要求的先进程度等。

（3） 审查投资估算的费用项目、费用数额的真实性。内容包括：审查费用项目与规定要求、实际情况是否相符；审查“三废”处理所需投资是否进行了估算；审查是否采用了新技术、新材料以及现行标准和规范比已建项目的要求提高所需增加的投资额，考虑的额度是否合适。

三 项目设计阶段投资控制

3.1 设计阶段概算和施工图预算的控制与审核

设计阶段是具体工程项目实施阶段的第一步，是确定工程造价的主要阶段，这一阶段不仅对工程质量和建设进度产生很大影响，而且对投资的影响举足轻重。通过设计，使项目的规模、标准、功能、结构等方面都确定下来，从而确定了项目的基本工程造价。我国自推行建设监理制度以来，在工程的质量、工期、投资控制等方面得到了可喜的效果，但主要仍停留在施工阶段。

3.2 设计阶段监理投资控制的要求

严格审查设计概算和施工图预算

设计监理应对项目的工程量、工料机价格、费用计取及编制依据的合法性、时效性、适用范围等各方面进行审核，尤其在施工图设计阶段，监理要督促设计单位认真落实限额设计指标，确保施工图预算控制在设计概算之内。

（2）技术与经济相结合

应该看到，技术与经济相结合是控制投资的有效手段之一。长期以来，在我国工程建设领域，存在技术与经济相分离的弊病。中国工程技术人员具有比较高的技术水平、工作能力、知识面，但同时设计思想与国外相比显得有点保守。在此同时造价人员往往单纯地从经济角度确定投资额，费用开支等，但是由于不了解实际工程的进度等问题，因此比较难以有效地控制工程投资。这就要求在工程设计过程中，应该将技术与经济有机结合起来，设计人员和工程造价人员密切配合。

四 结论

技术与经济的有机结合可以有效的合理的控制投资。随着项目建设的不断深入，投资目标的制定需要我们从浅到深，由粗到细，由表及里的逐步细化设计投资过程。投资估算是项目决策的投资控制目标，设计概算是设计方案选择及进行初步设计的投资控制目标，施工图预算则是施工阶段控制投资的目标。

这些投资目标不是分割的，而是一个有机的相关的密不可分的整体，而且各阶段的目标也是相互制约，相互控制的。建设监理需要对投资进行控制，为了保证这个目标系统的实现，就必须要深入建设监理的全过程，只有这样才能真正达到有效地控制投资。

参考文献：