销售合同管理程序模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇销售合同管理程序，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

中图分类号：F715.4 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）06-00-01

一、加强制度建设，规范合同管理

要做工作，制度先行，是合同管理工作的座右铭，也是企业合同管理工作能够得到稳步、协调发展的关键。因此，本人任职以来一直十分重视合同管理制度的建设，几年来，先后制订了《东滩煤矿经济合同管理暂行规定》、《东滩煤矿合同管理暂行规定实施细则》，规范了从合同管理机构设置到合同审批、签订、履行、终止、归档等各项制度，进一步明确了矿属各单位和部门在管理过程中的地位和作用。制度规定，签订经济合同必须有承办部门、合同科、财务科参加；合同科对经济合同的全部条款综合把关，承办部门对经济合同的质量、技术标准、履行等条款把关，财务部门对经济合同的结算方式等条款把关。在此基础上本人又起草形成了统一的《东滩煤矿经济合同管理规定》。结合工作实践，本人又根据不同种类的合同在立项、审批、签订、履行方面的具体情况制订了专门的单项规定：先后形成了《建筑工程合同管理规定》、《修缮修理合同管理规定》、《购销合同管理规定》等单项制度；根据煤炭销售的实际情况，本人又对《煤炭销售合同管理暂行办法》重新进行了修订，修订后的《煤炭销售合同管理办法》对煤质科、合同科、财务科在管理中的职责，合同相关方的资格，销售人员具备的条件，合同审批与签订都作了明确规定，为煤炭销售合同的签订提供了法律基础；为支持企业环境贯标工作，在本人指导下，合同科制订了符合单位实际情况的环境保护制度。

二、完善管理体系，加强管理监督

1.纵向管理系统

纵向管理系统上有经济合同领导小组，中有经济合同管理科，下有兼职合同管理员组成。经济合同领导小组，是企业经济合同管理的决策机构，负责合同立项、审批，并指导检查合同的签订和履行。合同管理科是经济合同管理的常设机构，负责经济合同的日常管理工作。兼职合同管理员，是企业各主要单位和科室配备的专门办理合同业务的联络人员，是联系合同管理部门、业务科室的纽带，在合同的签订和履行中起着重要的作用。

2.横向监督系统

横向监督系统有合同科、财务科、纪委、审计科等部门组成。签订经济合同必须有合同科和财务科参加；在工作中，根据合同的种类不同有不同的承办部门和使用单位，会同上述部门共同参与合同的签订。对于数额大或社会影响较大的合同还应邀请审计、纪委等部门参加。合同科对经济合同的全部条款综合把关，承办部门对经济合同的质量，技术标准，履行方式等条款把关，财务部门对经济合同的结算方式，付款方式等条款把关，审计、纪委检查监督合同的签订和履行。

纵向管理使得企业的经营决策得以顺利地贯彻实施，并能将实施过程中的信息及时反馈，既保证了决策的客观性，又提高了工作效率。横向管理则使合同会签部门共同参与、互相监督、协调一致、各负其责，形成了有效的监督管理机制。纵向管理和横向管理互相交织，相辅相成，既避免了个别单位权力过于集中和合同承办过程中的推诿、扯皮现象，又保证了合同立项、审批、签订、履行、验收、终止过程有条不紊、高效运作。

三、制定规范程序，提高工作效率

1.立项程序

矿属各单位如需签订合同，均需以书面报告形式说明合同标的的基本情况及数量、价款等，上报矿分管领导，经矿分管领导和经济合同领导小组审核研究，决定取舍，如认定项目合理，则由矿分管领导签字简要阐明矿合同管理小组的意见进入下一程序。合同标的列入集团公司批准的各项计划的，以集团公司批准的各项计划作为立项依据。

2.调研程序

项目经经济合同领导小组审批同意后，对于金额较大、产品质量和价格市场情况不明的，经汇报请示矿分管领导同意后，由合同科招集有关部门本着“同等产品比质量、同等质量比价格、同等价格比信誉”的原则，对市场进行广范调研，确定供应商。

3.审批程序

上述工作完成后，根据合同的性质和矿领导的要求，填写《经济合同审批表》，上报合同主管部门审查，无异议的，上报矿分管领导，明确签署意见后，再返回合同主管部门，进入会签程序。

4.会签程序

合同科接到矿领导签字同意的《经济合同签订审批表》后，便进入合同管理的中心程序。会签合同由合同科召集承办部门、财务科参加，与合同标的有利害关系的部门应合同科的要求也应参加，重大合同还应邀请矿审计部门、监察部门或集团公司合同管理部门参加，上述部门密切合作，一致对外，对合同标的的数量、价款、技术标准、质量要求、付款方式等逐一谈判落实，与对方形成初步意见后，填写《经济合同签约单》，向矿领导汇报同意，合同部门盖章后，合同生效。

5.验收程序

合同签定后，由承办部门和对方根据合同所订立的原则，具体协商履行合同，合同主管部门、财务部门、审计部门、上级主管部门可随时监督检查、提出问题，承办部门和对方应负责解释，并及时解决解释不了的问题，履行完毕后，由参加订立合同的部门全面验收，填写《验收单》，及时终止结算合同。

6.终止程序

合同规定的对方义务全面履行完毕，矿属有关单位验收合格后，对方持合同、验收单等有关资料到合同科办理终止手续，填写经济合同终止报告单，到财务部门办理结算手续，合同终止。

篇2

当前，我国的国有企业正处于加快结构调整、促进转型升级的关键时期，与之相适应的企业管理制度体系也在不断的制定完善之中。企业效能监察是一项富有特色的企业内部监督活动，在企业生产经营中发挥着十分重要的作用，也是目前国有企业的监察部门的重要工作方式。

（一）企业效能监察工作的主要对象是企业各所属单位、内部部门、各级管理者以及企业生产经营活动中一个或多个业务流程。

（二）企业效能监察工作要重点检查有关经营管理者是否遵循合法性、合规性、合理性、时限性等四项标准履行职责：

（1）经营管理者履职行为应该是合法授权行为必须符合国家法律法规的相关规定并接受监督，即所谓合法性；

（2）经营管理者履职行为要符合相关管理程序和业务流程，即所谓合规性；

（3）经营管理者履职行为在职权范围内的合理量裁应该符合成本效益等管理原则，即所谓合理性；

（4）经营管理者履职行为对强调有时限要求的事项不可以擅自改变时限，即所谓时限性。

（三）企业效能监察工作应坚持的原则包括：全面性原则、客观性原则、重点性原则、及时性原则、实事求是的原则、依法监察的原则。

（四）企业效能监察工作的重点主要包括：

（1）企业各级领导依据法规和授权履行职责的情况；

（2）企业内部各岗位和业务流程的工作质量和数量；

（3）对企业经济效益、管理效率可能产生影响的重点问题。

（五）企业效能监察工作方式：主要采取事前监察、事中监察、事后检查、专项检查等方式。

（六）企业效能监察工作程序一般为：首先是确定效能监察项目、进行效能监察立项审批等；第二是制定效能监察项目实施方案、下达效能监察通知等准备工作；第三是组织实施具体效能监察工作；第四在效能监察现场工作初步完成后拟定效能监察报告；第五是提出效能监察处理意见和建议；第六是检查落实效能监察发现披露有关问题的整改情况；最后是评审、总结和效能监察资料归档等。

（七）下面笔者以某国有大型煤化工销售企业为例，谈谈企业效能监察的主要内容：

（1）围绕经营活动开展效能监察。主要监督检查管理层有关人员在日常企业经营管理的过程中，是否严格遵守国家法律、法规和企业规章制度；管理层在“三重一大”等决策方面，有无违反集体决策程序，个人擅自决定企业的大额资金运作、企业重大经营决策、重要人事任免等事项的行为。

（2）围绕煤炭销售、油化品销售开展效能监察，主要监察是否按照企业制度规定确定销售价格，有无擅自定价的问题；在贸易煤销售过程中，是否存在关联交易销售；是否准确结算销售合同收款金额，及时收回应收款项；在电子交易方面是否执行企业的有关规定；是否建立电子交易台账并动态更新每笔交易实际情况以便及时跟踪产品发货、到货情况；有无违反煤质管理相关规定，是否按照规定程序执行采、制样及化验流程，是否及时与港口进行结果比对，确保化验结果准确、及时；是否定期检测煤质偏差并进行数据分析，确保化验结果偏差在合理范围内。

（3）围绕设备管理进行效能监察。主要监督检查固定资产有无明细帐，防止国有资产的流失；是否按照神华集团的规章制度转让国有资产，若未按照制度执行，是否造成国有资产流失。

（4）围绕合同管理进行效能监察。主要监察合同签订前是否对签约方的资质进行审查，是否执行合同签订的审批程序，是否按照合同履行，是否定期对合同执行情况进行检查，以及是否存在未能正确履行合同遭受损失的问题。

（5）围绕资产、财务管理开展效能监察。主要监督检查是否按照国家及上级的有关财政法规、财经纪律、财务制度、进行财务管理和财务监督；是否按照预算计划，消耗定额和费用标准，加强对成本和支出活动进行有效监督和控制。

（6）围绕招标采购方面开展效能监察，主要监督检查在招标采购方面是否按照企业的规定执行，是否存在因盲目采购造成设备积压浪费的问题。

（7）围绕基建及其它工程项目开展效能监察。主要监督检查是否按国家和上级的有关规定进行报批立项、报建、招标投标、工程质量验收；是否在工程管理上执行项目法人责任制、招投标制、工程监理制、合同管理制和加强资金管理及工程质量管理的监督检查，是否严格按照国家有关规定和定额标准审核工程量、工程费用。

（八）企业效能监察的工作目标：通过企业效能监察工作，发现企业在经营管理过程中的薄弱环节和错漏舞弊行为；通过有针对性的分析探究，提出准确、妥善的改进意见，督促有关单位和人员采取积极负责的态度和妥善的应对措施，完善相关规章制度的建设并保障各项规章制度的严格执行，规范领导干部的管理行为；通过效能监察的评价和责任追究制度，促进企业管理层有关人员廉洁勤政、提高企业的经济效益和社会效益。

企业效能监察工作能够持续有效地开展，对于目前的国有企业经营管理的规范化、制度化和科学化，以及实现国有企业资产的保值增值都有着极其重要的意义。

篇3

一、前言

目前企业财务管理中普遍现象是，财务人员只是简单的核算员，在整个合同管理过程中从前期合同谈判，到合同签定、合同履行，以及最后合同结算，财务人员都很少参与更没有主动参与的意识。财务人员在管理过程中只负责报销、核算、统计，监督控制职能薄弱，随着市场竞争的加剧，建立合同管理责任和风险控制措施变得尤为重要。财务人员如何参与到合同管理中来，如何在财务管理中更好的实施合同管理职能是财务人员必须考虑的问题。

二、财务管理与合同管理

合同管理是指企业对以自身为当事人的合同依法进行订立、履行、变更、解除、转让、终止以及审查、监督、控制等系列活动的总称。合同管理必须是全过程的、系统性的、动态性的。合同管理是企业管理的一项重要内容，搞好合同管理，对于公司经济活动的开展和经济利益的取得，都有积极的意义。因此合同管理是财务管理必不可少也不容忽视的一部分。财务管理和合同管理紧密联系，好的财务管理是实现合同管理的保证，他们共同促进企业严格遵守内部规范，完成预期的经济效益目标。目前企业在合同管理中存在很多问题，例如：先施工后签订合同，随意解除合同，合同变更不规范，合同履行内容和签订内容不一致，阴阳合同等。特别对于一些建筑安装企业合同管理问题尤为突出，现在建筑市场是买方市场，施工队伍为了在激烈的竞争中获得胜利，采取各种不规范、不合法的运作手段，而企业单纯追求利润指标忽视合同中存在的潜在风险，合同管理人员法律意识淡薄，合同纠纷、索赔层出不穷，无形中造成企业成本的增加。随着人们法律意识的增强，为进一步规避各种各样的合同管理风险，财务管理中加强合同管理变得越来越重要。

三、在财务管理中如何加强合同管理

（一）财务部门对合同实行全过程管理

财务是整个管理系统中的一个关键环节，是经济管理的核心。做好合同管理要充分发挥关键环节的作用，通过合同订立前的风险预测，风险辨析；执行中的资金支付控制；合同收尾阶段的验收和履约监督等，保证合同管理程序的良好运行，实现全过程的财务管控。

1、合同订立前的风险预测，风险辨析

风险指的是损失的不确定性；风险量反应不确定的损失程度和损失发生的概率。在合同签订前财务部门要配合相关部门做好风险预测、风险辨析工作，认真分析要进行的合同活动可能存在的风险。在这个过程中财务人员要格外谨慎，仔细调查对方的资信情况、履约能力，把可能的风险逐一分析，确定风险的类型，制定风险对策。合同风险一个重要的来源是合同本身，财务人员要重点关注：格式文本，合同类型，变更事项，合同纠纷等。这就要求会计人员配合，仔细审核合同内容、合同文本。尽量选用由国家统一颁发的通用性合同文本，条款不漏项，文字表达清晰，无含糊不清词语。同时充分利用法律资源中的担保制度、保险制度以及纠纷法律制度等，来降低和转移合同条款所带来的风险。加强风险预测职能，尤其要注意对方转嫁的风险，例如：企业在进行投标时，一般都会按照招标文件的要求缴纳投标保证金，其实质是招标企业为了避免投标有效期内投标人随意撤回。撤销投标或中标后不能提及履约金等行为造成的损失而进行的风险规避。对投标人来说合同订立越迟，资金成本则越高。总之，对风险的界定要有超前意识，及时收集和分析与风险有关的各种信息，预测可能发生的风险，并对其进行监控提出预警。

2、合同执行过程中的财务控制

首先，对合同生效后可能涉及的税收政策、收入情况、成本费用情况、资金使用情况以及合同执行情况密切关注，制定严格的合同管理流程及审核办法。例如：凡对外签订的经济合同，一律经财务主管审核并签署意见，再由财务部盖具合同专用章，并交由财务部统一存档。对于销售合同凡利润指标在规定比例范围的，且现款现货的合同，由财务主管最终审批；利润指标低于公司规定的，或有欠款信用不良情况的，财务主管签署意见后提交公司领导审批；销售人员最后须持审批手续齐全的合同到财务部盖具合同专用章，办理发票相关事宜。其次，加强合同执行过程中资金管理。资金管理应遵循集中管理、统筹安排、综合平衡、优化投向的原则。资金管理由财务部负责和具体操作。对照合同履约实际，把好资金的使用和费用的结算。对于合同款的支付要求做到：制定《预算管理制度》，企业各项合同支出都必须履行计划申报，批准下达的程序，并严格以批准的预算定额为依据。财务部门负责预算指标的审定，严格审批程序。

3、在合同的收尾阶段，加强合同的验收和履约监督。落实人员加强对甩项项目的管理，完备手续、资料，确保资金安全。财务人员要严格按照合同要求，清理债权债务，做好合同款的催收工作。同时编制财务决算报告，对合同履行情况进行评估。

4、抓好合同的变更和索赔工作。索赔是合同管理的继续，贯穿于合同履行的全过程。财务人员要提高的变更索赔意识，明确变更和索赔职责，把工作贯穿于经营活动的全过程。财务人员及相关部门认真制定合同变更索赔工作流程和相关注意事项，做到有章可循，照章办事。在合同变更索赔过程中财务人员应积极发挥监督检查职能。监督重点如下：首先，合同变更理由必须符合法律、法规和政策，以及相关相关文件的规定；其次，原始记录、原始资料保管是否完整，合同资料的归档应分类进行，及时、系统、连续，无遗漏；最后，对相关费用进行审查。

（二）抓住经济活动的重要环节加强合同管理

1、加强采购合同的日常管理。在日常的管理中，突出合同管理人员的审核职能是降低风险的一个有效策略。首先，对合同文本的审查，签订前财务人员认真审查合同条款，对其中可能引起纠纷的地方予以删除或改进。杜绝含义模糊的条款出现在正式文本中，使条款的可操作性强。其次，督促监督采购部门制定相应的采购标准、质量标准及合理的价格标准，在保证产品质量不受影响的前提下，制定相应的质量加减价条款使合同款贴近生产工艺。再者，定期检查采购部门是否做好供户的资质审查，为合同的签订把好关。其中包括供户的确定的依据审查、资格和信用审查、签订人的审查。采购部门每年应对供户进行系统评价，对达不到要求的供户进行淘汰，形成新的供户清单。对于新供户严格按组织考察，试用试供等环节合格后纳入合格供方。资质主要包括：生产许可、经营范围、特许进入、资质等级等。信用主要指的是诚信度，包括守约能力、纳税状况、售货服务状况、承诺兑现等。签订合同时要求对方将各类资质证书进行复印并加盖单位公章，以保证供方提供的资质具有法律效率。单位内部人员应严格按照授权范围签订合同，杜绝超越权限或无权限人员签订合同。

2、加强合同的综合管理，实现成本控制。坚持程序管理，择优选择分包商。财务及相关人员对各分包单位做细致的调查，对其资质信用进行评价，将有关资料建档保存，择优选择分包商。确定合理的成本控制目标，合同文件和成本计划是成本控制的目标。企业必须有一套健全的财务管理制度，在成本分析成本核算的基础上，系统的研究成本变动的因素，参考企业的经济效益指标，确定合理的成本计划，指导企业的投标报价及其分包合同签订。合同签订后，为了把费用控制在合同金额以内，财务人员要进一步对合同的履行情况实行监督检查：一、杜绝违反合同条款的行为发生，发现合同履行异常，及时调查原因采取防范措施避免不必要的损失；二、运用经济指标进行成本分析，通过实际值与预算值，实际值与目标值的比较，对合同履行情况进行评价，了解成本总量的构成比例和成本管理的薄弱环节，采取对应的增收节支措施，避免超支，为今后的发展提供经验和教训。

（三）财务部门要做好合同管理工作就要加强对合同管理人员的培训

合同管理人员的业务素质的高低，直接影响着合同管理的质量。建立科学的培训制度，全面实行全过程考试、考核、检查。激活培训方式，提高培训的成效性。通过各种方法有针对性和重点的组织好学习，向相关人员介绍最新的《合同法》、《招投标法》、《担保法》等相关法律法规。定期组织合同系统专业管理人员进厂培训，把合同相关法规的学习纳入继续教育日程，从思想上引起财务人员的高度重视。健全考核，激励、责任追究机制，对合同订立、执行过程中违法违规或给企业造成损失的行为追究责任。

合同管理工作是企业经营管理的一项重要工作，它不只是简单的要约、承诺，而是一个全过程、全方位、科学的管理。财务部门要充分发挥自己在合同管理中的监督、检查职能，运用科学的管理方法参与到合同管理中来，通过运用自身特有的方法对合同履行情况进行分析评价，事前预防，事中控制，事后补救，同时为今后企业的发展所借鉴，财务管理对合同管理具有现实的重要应用价值，必将越来越得到企业的重视和认可。