服务贸易外汇模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇服务贸易外汇，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

中图分类号：F832．63文献标识码：B文章编号：1007－4392（2006）07－0062－02

一、服务贸易外汇收支特点

天津市服务贸易外汇收入和外汇支出呈现收支项目比较集中的特点。外汇收入主要集中在运输、建筑安装和劳务承包、咨询三项，5年平均占服务贸易收入的88．39％；外汇支出主要集中在运输、专有权使用和特许费、咨询三项，5年平均占服务贸易支出的82．61％。

二、服务贸易管理情况

（一）服务贸易外汇管理现状

根据我国加入世界贸易组织《服务贸易总协定》，国际服务贸易共涉及20大类、150多项；按国际收支平衡表的统计口径，服务贸易也分为13大类，即：运输、建筑安装和劳务承包、咨询、专有权利使用费和特许费、计算机和信息服务、旅游、保险、金融服务、通讯和邮电、广告宣传、电影音像、其他商业服务、别处未提及的政府服务。目前，总局对服务贸易的外汇管理规定仅涉及有海运、旅游、无形资产、承包工程等项目内容，对大多数服务贸易项目来说，外汇管理法规不可能涵盖周全，存在管理上的真空。随着经济的发展，还会有新的服务贸易项目出现，管理滞后增加了服务贸易外汇管理的难度。

按照现行外汇管理规定，企业服务贸易项下的付汇大多由银行依据企业提供的商业单据审核真实性后办理购付汇手续；对于法规没有明确规定的服务贸易项目付汇，金额在等值5万美元（含）以下的凭相关单证到银行办理；金额在5万美元以上的由外汇局进行真实性审核，银行凭外汇局核准件办理。

（二）存在问题

1．服务贸易付汇单证真实性审核难度大。随着服务贸易市场的逐步开放，服务贸易的种类、主体和规模不断增加，如电子商务，从网上下载的合同、协议，境外发生的产品维修费、促销费及相关费用等，使交易的真实性难以判断。而且，服务贸易无形化的特点，即没有货物伴随资金的流动，不能像贸易项下那样将进出口货物报关单作为货物流的凭据，来判断和审核其应收和应付外汇的真实性。只能听凭企业提供的书面材料，增加了真实性审核的难度。

2．超限额付汇项目缺少审核依据。现行外汇管理规定在管理上存在以下弊端：一是外汇局必须设有专人负责此项工作，服务贸易外汇的日常管理陷入对具体的、逐笔的项目审核中；二是由于缺少与付汇企业实际接触，缺乏对企业经营情况的深入了解，真实性审核困难，审核决定无十分把握。

3．缺乏必要的服务贸易监测手段，无法分辨异常资金的流出流入。首先，外汇统计制度不健全。目前，对服务贸易项下外汇收支的统计分析，只能通过国际收支系统中的相关数据进行，不但缺少境内外汇资金流动部分，而且也很难实现对付汇主体的资金流向的监测。其次，行业主管部门没有建立共享的数据信息系统。一些行业主管部门基础数据统计不全，不能正确反映本行业的基础状况和发展趋势；由于各主管部门的管理目标不同，各自的数据信息统计口径不一，使相同项目的数据在不同管理部门的可比性较差。由于不能实现数据信息共享，外汇局作为行业管理的下游部门，不便于及时发现、捕捉企业外汇运用中存在的问题，难以形成对付汇主体的有效监管。

三、服务贸易非现场监管的必要性和可行性

（一）服务贸易非现场监管的必要性

近几年来，服务贸易快速发展，以单证审核和限额控制、对逐笔交易的具体监管和对所有服务贸易项目监管的方式，已不适应服务贸易快速发展的要求。因此，外汇局必须转变管理思路，从日常对逐笔付汇项目的具体单据的审核中摆脱出来，将管理的重点转向对付汇主体的重点监管，转向对服务贸易外汇收支的变化趋势进行监测。

（二）服务贸易非现场监管的可行性

以天津市服务贸易外汇收支为例：2005年服务贸易收入仅运输、建筑安装和劳务承包、咨询三项收入合计已占服务贸易总收入的94．89％，可见这三项外汇收入的变化对服务贸易外汇总收入起着决定性的作用。同样，通过重点监测运输、专有权使用和特许费、咨询三项的变化情况，也可以对整体服务贸易支出流向有一个大体的判断，但是服务贸易支出比服务贸易收入项目相对分散（三项合计占服务贸易支出85％以上），因此还应关注服务贸易支出骤增骤减项目的变化。按照这样管理思路，建立服务贸易非现场监管体系即可以对服务贸易外汇收支实行总量监控，又可对收、付汇主体的资金流入、流出情况进行有效监管。

四、建立服务贸易非现场监测体系

（一）服务贸易非现场监测总体目标

依托现有系统的企业服务贸易外汇收支信息和结售汇信息，使其与付汇主体一一对应，运用科技手段进行收付汇指标监测和预警监测，在此基础上建立服务贸易非现场监测体系。实现服务贸易非现场监测体系的总体目标：即服务贸易由事前监管转向事后监管；由行为监管转向主体监管；由全面监管转向重点监管。

（二）实行服务贸易非现场监管指标管理

为实现服务贸易非现场监管总体目标，服务贸易非现场监管体系中设立监管指标和预警指标，通过监管指标监测某行业、某项目变化及发展趋势。 通过预警指标发现企业收付汇异常情况，跟踪调查。

1．监管指标。主要用于对付汇项目的整体监控。如监测服务贸易收付汇累积分别排在前三位的项目；监测各项收付汇累积分别排在前十位的企业等。通过同比、环比、占比等多项指标分析，对骤增、骤减项目进行跟踪，找出个别收付汇主体的异常情况实施有效监管。

篇2

一、安徽省对外工程承包与设计的现状

(一)入世以来安徽省对外工程承包与设计业务概览

安徽地处我国中部,相对沿海、沿边地区而言,对外经济合作起步较晚,规模较小。但近年来,在国家“走出去”战略的推动下,企业充分发挥自身的比较优势,积极参与对外经济合作,对外承包工程业绩和对外咨询设计都取得了长足的进步。其中,安徽省对外工程承包额从2001年的7433万美元增长到2008年的107879万美元,8年累计完成营业额251859万美元,年均增长46.5%;对外咨询设计完成营业额波动较大,但整体呈现缓慢的增长态势,2001年实现营业额156万美元,2008年实现277万美元,其中2005年达到最高营业额8697万美元,8年累计完成13799万美元,01-05年年均正增长173.3%,05年-08年年均负增长68.3%,见图1、图2。

从图中可以看到,安徽省对外承包工程业务发展十分迅速,近8年来保持了较快的增长,而且增长率总体呈现递增的趋势。

从上图可以看到,对外咨询设计增长十分不稳定,03年、06年、07年、08年出现负增长,05年增幅与其他各年份差距很大。由于2004年全省对外咨询设计无新签合同与完成营业额,故2004年、2005年的增长率取2003年-2005年的平均增长率。

2009年上半年,我省对外工程承包完成营业额65662万美元,新签合同额42321万美元,同比分别增长58.2%、-65%,仅用半年时间超过了07年全年的对外工程承包完成营业额,从上半年的增长形势看,预计2009年全年完成营业额较2008年能够实现较高的增长。

09年上半年安徽省对外工程承包完成营业额全国排名第11名,保持了08年的排名,这也是安徽省历年的最佳排名。

(二)安徽省对外经济合作的特点分析

入世以来随着我省对外改革开放力度的加大以及走出去战略的积极推行,我省对外经济合作实现了跨越式的增长,并呈现出以下特点:

1.对外承包工程业务扩大趋势明显,有力推动经济的发展

2008年新签合同额144575万美元,2007年新签合同额113163万美元,较2006年分别增长108.7%、166.7%,两年合计新签合同额相当于01年至06年总额的1.6倍,08年外派劳务12749人,带动超过数十亿美元的技术、成套设备出口和上万名劳务人员“走出去”,拉动企业经济效益和社会效益成效明显,对出口创汇、拉动GDP增长、增加就业贡献显著。

2.外经企业自身规模不断壮大,初现一批龙头企业

2007年完成营业额过千万美元的企业从3家增长到14家,合肥水泥研究设计院、省建工集团、十七冶、省水利股份、省外经建、化三建、中冶华天等7家大企业完成营业额占全省的77%。科研院所类外经企业对外承包工程新签合同额6.7亿美元,完成营业额2.4亿美元,分别占全省的55.8%、33.3%。其中,合肥水泥研究设计院完成营业额2亿美元,对全省外经营业额的贡献率达28.5%。根据美国工程新闻记录ENR2007年公布的全球最大225家国际承包商中国企业排名,安徽省上榜企业3家,分别是合肥水泥研究设计院、安徽建工集团有限公司、安徽省外经建设(集团)有限公司,分别排名145名、168名、212名。

合肥水泥研究设计院06年至08年连续三年进入中国对外承包工程业务完成营业额前50名企业,06年、07年连续两年进入中国对外承包工程业务新签合同额前50名企业;中铁四局集团有限公司08年上榜中国对外承包工程业务新签合同额前50名企业,见表1、表2。

3.外经队伍不断壮大,零记录不断被打破

安徽省2006年年审合格的对外承包工程企业共53家,2007年23家企业申请并获批对外承包工程经营资格,增长1.2倍。全省对外承包工程企业累计已达76家。其中6家外经企业07年首破外经零记录,完成营业额4123万美元。此外,黄山市实现对外承包工程零的突破。

4.外经业务市场、业务领域不断扩大

1983年,我省国际经济技术合作公司与伊拉克签订第一份劳务技术合同,填补了我省对外经济技术合作发展的空白。经过25年的发展,我省对外经济合作市场辐射面由1983年的1个国家发展到2008年底的以亚洲为主遍布全球五大洲100多个国家的多元化格局,合作领域也从最初的单一土木建筑逐步发展到农业、制造业、交通运输业、社会服务业、卫生、社会福利及餐饮业等多个领域。

二、关于推动安徽省外经业务发展的一些建议

(一)关于政府的建议

1.鼓励企业加入对外承包商会,规范经营秩序

市场秩序混乱是对外承包工程领域的老问题,无序竞争最终损害了国家利益和企业利益。省政府要加强对外承包工程行业组织建设,强化行业组织的协调功能,发挥行业组织协调报价与联合报价方面的作用,使对外承包工程企业针对自己的优势参与国际工程承包,扩大本领域的对外承包工程合作。目前的当务之急是进一步加强国际经济技术合作协会的建设,发挥其联系政府与对外承包工程企业间的桥梁、纽带作用,使对外承包工程行业更加有序、协调、稳定地发展。

省政府可以鼓励本省外经企业加入对外承包工程商会,充分发挥行业商会在“提供服务、反映诉求、规范行为”方面的作用,避免本省企业与外省企业在国际工程招标中竞相压价,形成内耗的局面。支持行业商会在政府主管部门的监督指导下加大项目协调力度,加速推进行业自律,促进省内外企业的优势互补、互利共惠,在国际市场竞标中联合竞标提升中国企业的竞争力。

2.积极开展银企对接、企企接洽活动

省政府应积极筹划召开银企对接会,让对外承包工程企业阐述它们有盈利空间的项目,得到银行的融资贷款;同时多以政府观摩访问的形式,去发达地区调研外省对外承包工程企业的先进经验,引入本省的企业经营中。同时政府应牵头组织外经业务交流会,与发达省市进行合作,加强与发达省市国外承包的大型项目的合作。

2009年8月27日于上海召开的“皖沪对外承包工程企业对接洽谈会”,由我厅重点培育的15家对外承包工程企业与上海市12家优秀对外承包工程企业有关负责人面对面交流。通过两地政府的牵头,加强了安徽省与上海市企业的交流与合作,取长补短,优势互补,联合对外。如果仅靠企业单方面的接洽,可能会因为涉及商业机密、商业利益而使得接洽工作很难进行。

3.鼓励小额贷款公司等新兴金融组织为外经企业提供融资

随着工程承包的演进,工程业主对承包商的要求也开始出现新的变化,其中承包商带资承包已经成为国际工程市场的主流,这意味着对外承包工程企业需要具备一定的资金实力为业主解决资金难题。大型企业融资能力高,融资成本低,能够很好的适应国际工程市场的新变化。而对于中小企业而言,获得一个良好的融资渠道便成为在国际工程竞标中成功中标的关键。

融资的大部分来自于正规金融机构,但是由于对外承包工程企业资产状况的不同,有许多企业得不到银行的融资。政府应该鼓励小额贷款公司、信用担保公司、典当行等新兴金融组织的建立,帮助对外承包工程企业融资,扶持企业做大做强。同时政府应设立对外承包工程保函风险专项资金,解决对外承包工程企业开立保函难的问题,支持对外承包工程企业的发展。

4.进一步完善外经企业的奖励机制

政府应制订为对外承包工程企业增加研发投入的鼓励措施,可以按其研发投入资金额给予一定的补贴,也可以依据其所取得技术专利的情况给予奖励,或者依据承包工程项目对高新技术应用情况及产品使用情况进行评比,并给予一定奖励。

同时政府应成立专项的引导资金对绩效优异的外经企业、市商务主管部门、赴境外积极宣传“走出去”项目的新闻媒体给予奖励,同时应组织外经企业管理人员进行“走出去”项目管理培训,对不同规模的培训给予相应的补贴。从创造良好的外经企业周边环境做起,为外经企业发展起步阶段提供资金、人才、政策的支持。2009年初,江苏省新设立2亿元省级外经外贸发展专项引导资金,针对企业境外项目实际投资额给予不同额度的奖励和补贴,扶持企业“走出去”。我省可以借鉴江苏省的做法,成立安徽省外经外贸发转专项引导资金,对已经“走出去”以及想“走出去”的企业进行奖励。

(二)关于企业的建议

1.重视国内市场,抓住发展机遇

国际市场上的不确定性往往给对外承包企业带来很大的风险,所以企业应适时考虑转移市场。2008年11月我国出台了4万亿的投资计划和09年上半年7.5万亿的信贷投放计划,这些政策大部分都是指向城市基础设施建设。目前国内原材料价格大跌,特别是钢材价格跌势明显,部分缺乏国际工程承包经验、在国际市场上效益不佳的企业要抓住政策和市场的机遇返回国内市场发展,通过在国内市场上积累承包经验和扩大资产规模,实现规模经济,提高自身的核心竞争力,为在国际工程承包市场上竞争打下基础。

2.运用市场渗透策略,加强属地化经营

外经企业要想成功融入东道国环境,最佳的方式就是采取渗透策略。市场渗透策略是一种立足主业,通过融入当地社会,有计划、有步骤地充分开发市场潜力的企业发展战略。其核心就是属地化(本地化),包括人力资源本土化、产品品牌本土化、资本运作本土化、产品制造本土化、研究开发本土化。

特别是在当前金融危机影响加大、各种利益矛盾突出的情况下,企业应当更加注意实行属地化管理,这是企业在境外成功运作项目的关键。积极采用属地化运作方式,雇用当地的管理人员,尽量减少国内劳务人员派出,积极与当地企业合作,提高属地化经营水平,既有利于项目的完成,也能为当地创造更多的就业机会,同时也可以避免类似于“2.15”事件的发生。在国外开展业务时,一定要注意共同发展,逐渐融入当地社会,建立和谐发展的新局面。同时,更重视企业的社会责任,在处理与当地的关系、安全、环保、社会回报等方面积极承担社会责任,树立可持续发展的理念,这也是市场竞争的重要手段之一。

3.加强技术管理,积极适应各种国际技术标准

我省对外工程承包市场主要分布在亚洲和非洲,业主往往来自发展中国家,其中有部分国家延用国际上公认的美国ASTM和英国BS标准,而不采用IEC标准。所以这对从事对外工程承包的外经企业提出了更高的技术要求,外经企业需要掌握各种不同的技术标准以应对业主的不同需求。而且企业需要认识到不同的技术标准会造成同一项目工程不同的造价成本,所以企业应加强自身的技术管理,引进学习北美和欧洲承包商的先进技术,还应对正在跟踪的项目工程技术标准做全面的调查,便于控制成本造价。

从本质上看,企业的竞争是科技创新能力和科技人才的竞争,科技能力高,效率就高,成本也就更低。面对国际承包工程市场日趋激烈的市场竞争环境,企业必须强化研发能力和技术创新能力,拥有更多的具有自主知识产权的技术专利,才能形成自身的比较优势。所以只有增强企业自身的核心竞争力才是应对国际市场上欧美大型承包商激烈竞争的根本之道。

参考文献:

[1] 王海兰,杨春生.金融危机背景下我国国际工程承包与劳务合作的战略取向分析[J].建筑经济,2009.(4).13-16.

[2] 刘贵文,朱占波.解决对外工程承包企业资金问题的思考.国际经济合作,2008.(3).73-76.

[3] 刘涛,刘志才.我国对外工程承包公司面临的挑战和对策.建筑管理现代化,2003.(2).1-3.

[4] 孟丹.我国对外工程承包发展策略分析.辽宁工学院学报,2000.(4).56-58.

篇3

武荣：中国对外贸易经济合作企业协会的宗旨之一就是为对外贸易企业做好相关服务工作，协会的各项工作都是围绕这个宗旨展开的。信用评估部具体负责协会行业信用等级评价试点工作的实施，2008年我会对45家企业进行了信用评价，其中37家企业获得AAA级信用等级，8家企业获得AA级信用等级。

针对此次金融危机对众多对外贸易企业带来的巨大冲击，我会的信用建设工作主要围绕“增强企业抗御风险能力，扩大企业出口创汇”来开展。

一、建立企业信用档案。改版升级“中国外经贸企业网”，将该网作为推广信用建设的主要宣传阵地。通过内容丰富的企业信用信息查询系统、优秀企业产品展示，尽最大努力把守信企业推向市场。

二、帮助企业建立信用风险防范机制，组织开展会员企业信用管理知识培训。

三、召开政策宣讲会，解读国家的宏观经济政策，分析当前的经济形势，把握行业走向，同时将来自企业的呼声反映给上级主管部门。

四、针对会内众多企业均不同程度地遭受到金融危机的冲击，我会及时调整有关政策，采取有效措施切实减轻企业负担，参评企业每家收费从7800元下调至6600元。

五、联系企业所在地的商务主管部门或企业协会，及时沟通企业的信用等级评价情况，发动他们也参与到信用建设工作中来。

《WTO经济导刊》：行业信用建设是一项长期工程，需要各个协会、企业、政府乃至全社会的共同努力，您对于此项工作的持续改进有何具体建议？

武荣：行业信用建设的根本目的是把优秀的企业推向市场，这需要社会各界的积极推动。政府应该尽快出台相关的法律法规，宣传倡导企业诚实守信，对于信用等级高的企业在政策上加大扶持力度，同时严格惩戒不守信的行为。作为行业的中介组织，我谈几点工作中的体会：

一、建立企业信用档案。对企业历史形成的相关数据做真实的记录，并在此基础上对企业形成初步的信用等级评价。

二、定期补充企业的相关数据，形成企业动态信用档案。

三、和与企业交易的关联方联系，对企业的信用等级做动态考评。

四、建立社会公示制度，充分发挥社会监督功能。

五、建设对企业信用状况进行公示和服务的专有网络平台。

篇4

中图分类号：F832.41 文献标识码：A 文章编号:1003－9031(2011)01－0036－02DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.01.08

一、引言

2009年12月31日《国务院关于推进海南国际旅游岛建设发展的若干意见》，海南国际旅游岛建设已上升为国家战略，海南继建省办大特区后面临的新一轮重大发展机遇。在海南国际旅游岛建设中，外向型经济必将成为主要内容之一。便利的外汇服务能降低跨境资金交易成本，加速资金流动，提高资金利用效率，促进海南省外向型经济健康快速发展。

海南建省办特区20年来，金融机构长期处于缓慢发展的状态，外汇服务水平不高，涉外经济不活跃，金融创新及服务创新明显不足。本文试图以分析当前海南国际旅游岛建设的外汇需求为基础，从经常项目和资本项目两个方面找出当前制约外汇服务便利化的因素，研究如何完善外汇服务，促进投资贸易便利化，更好地为海南国际旅游岛建设服务。

二、当前海南省外汇服务基本情况

1．涉外经济发展水平低，跨境外汇收支交易量小

建省办经济特区以来，海南省涉外经济在20世纪九十年代初曾呈现快速发展态势，随着九十年代国家宏观调控及海南省房地产泡沫的破灭，海南省经济进入缓慢发展阶段，涉外经济遭受重创。直至2003年海南省经济全面恢复增长，海南省涉外经济才出现逐步增长。通过近年来的恢复性增长，海南省的银行代客跨境外汇收支交易量（以下简称“跨境外汇收支”）在2009年达到48.7亿美元，仅占2009年全年我国跨境外汇收支的0.18%①。

2．外汇指定银行数量少

截至2009年末，全国开通结售汇资格的外汇指定银行共238家，提供跨境外汇收支业务量排在前10名的外汇指定银行中，尚有中信银行、招商银行、浦东发展银行、花旗银行、汇丰银行、三菱东京日联银行等5家银行没有在海南省设立分支机构。目前海南省具有结售汇业务资格的银行共11家，网点385个（其中纳入结售汇系统统计的网点仅170个），占全省银行分支机构总数的31.2％，而且60%以上分布在海口市和三亚市②。

3．涉外经济主体少，跨境外汇收支不活跃

2007―2009年，海南省经常项目账户从975个增加至2040个，但账户总数仅占全国的0.15%。截至2009年末，海南省经常项目账户余额6299万美元，仅占全国的0.1%。2009年全年，海南省跨境外汇收支共发生5.81万笔，占全国的0.18%。2007―2009年，海南省外贸年进出口总额（不含海南炼化）分别为35.2亿美元、45.4亿美元和48.1亿美元，年均增长16.9％③。

4．外商投资企业数量不多，单个企业规模偏小

根据2010年海南省外商投资企业外汇年检统计，截至2009年末，海南全省共有外商投资企业890家（占全国0.42%）,有出口业务的企业357家，有进口业务的企业257家。共收到外商投资企业外方投资48.5亿美元，仅有330家外商投资企业（占全省37%）外方出资额超过200万美元。

三、当前影响海南省外汇服务便利化的主要因素

1．资本项目外汇管理侧重资本属性及投资真实性的界定，外汇服务的便利化受到制约

当前，我国资本项目的交易实行一定的管制，主要表现为在事前对交易的资本属性与真实性进行严格界定。实践中，在对一笔交易的资本属性与真实性进行界定时难免会造成一定的时滞。有时候在界定交易的资本属性及真实性之后，还要对交易的行为及资金的使用作出具体的限制。例如当前对贸易信贷设立预收货款和延期付款比例，超过该比例的交易额则进入核查账户进行真实性核查，并到外汇局办理核准登记确认手续后方可到银行办理收、付汇，从而导致企业收、付汇时间延长、交易成本增加。再如2007年7月10日，建设部、商务部、外汇局等主管部门基于对房地产业的调控，禁止2007年6月1日后成立的外资房地产企业借用外债，外资房地产企业因此很难利用外债进行项目建设。

2．境外游客货币兑换及刷卡不便捷

国际旅游岛建设必然要求为国际游客提供便捷的货币兑换及支付服务，当前海南省对国际游客服务经验不多，相关服务设施还不完备，货币兑换便利化水平需提高，大部分金融机构柜台和服务网点难以提供多语种服务，对外窗口形象需提升[1]。一是货币兑换服务机构少且布局不均衡。当前我国个人货币兑换的服务机构有三类：经外汇局批准或备案的外汇指定银行分行本部及其所属网点；经商业银行授权、国家外汇管理局备案的外币代兑点；经国家外汇管理局批准试点的本外币兑换特许业务经营机构。海南省具有个人结售汇业务资格的银行共11家，网点385个，主要分布在海口市（205个）和三亚市（28个）；全省外币代兑点共83个，集中于海口、三亚、琼海、万宁四市，大多设点在酒店，占比约88%；本外币兑换特许业务的经营机构只有一家。二是能刷境外银行卡的POS机少。截止2009年末，海南银联特约商户1.34万户，安装POS机2.03万台，可以刷境外银行卡的POS机约1100台，占全省POS机的5.4%。三是兑换币种少①。目前在海南省各货币兑换机构兑换币种仅限于美元、日元、欧元和港币四种通用货币。四是兑换效率不高。海南省外汇代兑点大多设在酒店，一般只对其客人提供外币兑换服务，每一笔无论金额大小都需经过查验身份证件，还要手工填写兑换水单，电脑录入、兑换等多个环节，手续繁多，效率较低。

3．旅游项下跨境外汇收支总量过小，影响旅游外汇服务创新

2009年，海南省旅游外汇收支仅1.26亿美元，仅占经常项下跨境外汇收支3.28%②。由于外汇服务创新需要建立在一定的规模上，外汇指定银行开展相关创新业务或新技术的运用要考虑规模效益。在当前旅游外汇收支总量偏小的情况下，外汇指定银行及相关外汇服务机构难于开展创新业务，从而不利于外汇服务便利化。

四、提高海南省外汇服务便利化的建议

便利化(Facilitation)一词意指简易、方便和便利[2]。所谓外汇服务便利化，是指对妨碍涉外经济主体外汇收支的行政管理及相关服务措施和手续进行简化，旨在为涉外经济主体外汇收支创造一种协调、透明和可预见的环境。

1．构建主体分类监管体系，优化外汇审批流程，推进外汇服务便利化

将有外汇收支违法记录的经济主体列为不良类，作为外汇监管的重点，对其外汇收支业务进行事前逐笔审核；对遵守法规、信誉良好的经济主体，由外汇指定银行和相关外汇服务机构根据法规为其直接提供相关外汇收支服务，外汇管理部门事后进行抽查。采用分类监管可以降低监管成本，提高守法主体的资金使用效率，从而达到有效配置管理资源的目的。外汇管理部门对需要审批的外汇业务，在风险可控的前提下优化审批流程，缩短行政许可办理时限，便利经济主体外汇收支。

2．完善外汇账户系统，建立服务贸易外汇收支非现场监测体系，取消服务贸易逐笔审核

目前，在国家外汇管理局各业务系统的基础数据中，外汇账户系统的基础数据能较为全面地提供服务贸易外汇收支非现场监测所需信息。因此可以先完善外汇账户系统，将结售汇数据纳入外汇账户系统，实现服务贸易项下外汇收支信息的全口径采集；然后设计开发服务贸易外汇收支非现场监测系统，实现对外汇账户系统中服务贸易信息的统计分析，监测服务贸易外汇收支活动和资金流动变化情况。在建立和完善服务贸易外汇收支非现场监测体系的基础上，国家外汇管理局取消服务贸易逐笔审核模式，允许涉外经济主体在国际收（下转第42页）

（上接第37页）支申报的基础上直接在银行办理相关服务贸易外汇收支，便利境外游客与旅游机构的外汇收支活动。

3．结合海南国际旅游岛规划，有针对性做好外汇收支服务

外汇管理部门要密切结合海南国际旅游岛建设规划，对一些外汇收支与现行外汇管理政策不相适应的国际旅游岛建设项目，要有针对性地为其提供政策支持。例如，在加大旅游地产、主题公园、国际航空业、国际邮轮、购物商场、旅游公司等行业的招商引资力度的同时，针对这些行业外汇收支管理的特点，以个案方式解决其对外汇收支的需求

4．引导和鼓励金融机构在海南省设立分支机构，科学布局货币兑换及刷卡网点

海南国际旅游岛建设需要强有力的金融服务支持，只有吸引更多的金融机构来海南省，才可以为涉外经济主体提供便利的外汇服务。同时，外汇管理部门要引导、支持银行等金融机构在海南省创新外汇金融产品，提升海南省金融服务水平。鼓励和支持外汇指定银行将外币代兑点设到各个县市，将代兑点覆盖到全省各主要旅游景点、商场和餐馆等旅游服务机构，实现住、食、娱、购一体化。同时扩大国际卡受理范围，提升外币兑换水平。

参考文献：

[1]吴盼文.加快构建符合国际旅游岛建设要求的金融服务体系[J].中国金融，2010（10）:52-54.

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（二）服务贸易收支特点。一是劳务承包收入为满洲里市服务贸易收入的一大亮点。在对俄贸易中满洲里市充分利用地缘和最早获取的劳务资质优势，组织人员赴俄罗斯进行建筑工程、森林采伐、木材加工、土地种植等。2011 年共签约项目 158 项派出 6800 人，经济效益显著提升，进而大大促进了满洲里市服务贸易收入的增加。截至2011 年 9 月末，共计实现服务贸易劳务收入 772万美元，占同期服务贸易总收入的 55%以上，为满洲里市服务贸易收入的一大亮点。二是服务贸易产业发展不平衡，新兴服务贸易产业比重小。满洲里市服务贸易产业发展不平衡，服务贸易进出口主要集中于传统产业，运输、旅游、建筑安装及劳务承包和其它商业等, 传统服务产业在满洲里服务贸易中占主导地位，而金融、通信和计算机信息服务及体育文化和娱乐服务等项目在本地区服务贸易中的比重相对较小。三是服务贸易项下结汇远高于售汇，顺差明显。2011 年，满洲里市服务贸易项下结汇活跃程度明显提高，结汇额从2009 年的 1212 万美元，增长到 2011 年的1402万美元，增幅达 16%。“建筑安装及劳务”、“运输”结汇是支撑本地服务贸易项下结汇的主要力量，其增长幅度也最为显著。同结汇方面相比，服务贸易项下售汇略显增长乏力，总是保持低位徘徊的态势。并且“运输”售汇贡献率最大，占59%，服务贸易售汇虽与 2009 年和 2010 年相比分别增长 911.8%和 68.7%，但由于发生额基数小，即使增长率再高，增幅也并不明显，结汇稳步增长和售汇增幅乏力导致 2011 年的服务贸易整体呈现顺差格局。

二、服务贸易收支因素分析

目前满洲里市服务贸易收支虽然呈现较好的增长势头但却极易受到国际金融形势及交易国家政策因素的影响，例如在“旅游”方面，2011 年 9月在国际股市大幅下跌以及石油价格下挫的影响，导致俄罗斯卢布价格跌至两年来最低点，俄罗斯入境游客大幅度减少，旅游收入也减少到近年来的新低，截至3季度末旅游收入 243.2 万美元,与金融危机期间 2010 年相比下降 17.3%。“建设安装和劳务承包”方面，2008 年末发生的金融危机使得与中方建筑企业合作的俄罗斯伙伴资金链断裂，导致工程款无法按合同约定履行结算，境外工程大部分停工，工人工资无法保证，导致工程款收入减少，据统计金融危机期间的2009年和 2010 年满洲里市“建筑安装及劳务工程”收入与危机前的 2008 年相比分别减少 160%和185%。在“运输”方面，由于俄罗斯民族反复无常特性以及对出口资源的掌控权，使得中方进口企业经常受制于人，俄方曾多次提高各类商品的价格和关税，同时俄罗斯为促进本国就业减少初级产品（例如：原木）的出口，增加成品和半成品的出口，这导致货物贸易减少的同时，也会影响到服务贸易运费的增长，同时也会使在境外森林采伐和木材加工项目受到限制，劳务工程款收入有可能萎缩。

三、服务贸易监管存在的问题

（一）服务贸易真实性难以把握，可能成为异常资金流动渠道。由于服务贸易所涉及的交易性质纷繁复杂，其对应的交易编码亦是多种多样，导致服务贸易交易的真实性审核难度较大。现行的政策法规对服务贸易交易的真实性审核并未设定标准的流程，各外汇指定银行在具体的单证真实性审核操作中缺少相关的政策依据和有效手段，只能审核表面真实性，无法有效判断服务贸易的实质真实性。

（二）服务贸易统计口径不一，影响服务贸易形势分析研判。由于服务贸易具备多样化、复杂化和“无形化”特点，在服务贸易不断发展且无法把握其真实性的背景下，需要不断加大对服务贸易形势变化的分析研判力度，准确掌握服务贸易项下跨境资金流动形态及变化情况，防范异常资金借道流动。目前服务贸易数据的统计口径不一，国际收支金融系统与外汇账户系统中对服务贸易涵盖的范围不同，对一笔交易是否为服务贸易的认定标准各异，导致无法综合比对多个系统数据，影响了服务贸易形势分析和研判的全面性、准确性和客观性。

（三）服务贸易监测体系尚不完善，难以实现有效预警。一是统计数据不完整。如一般统计分析功能报表未将个人服务贸易相关数据统计在内，查询服务贸易收支明细仍需要使用金宏系统，增加了数据统计分析工作量。二是涉及个人项下各项功能不能使用。服务贸易非现场监管系统对个人主体在系统中虽然设置了相关功能，如预警值设置下设置个人主体项目和数据查询下设置个人交易情况查询项目，点击使用时系统均没有反映，没有真正实现交对服务贸易数据全面的统计分析和监测预警，不利于服务贸易非现场监管工作的开展。

（四）缺少信息交流和合作机制，外汇局难以有效开展监测。《国家外汇管理局 国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明等有关问题的通知》规定，从 2009 年 1 月 1 日起，服务贸易项下，按照政策规定，在 3 万美元以上的对外支付就要提供税务证明，但在政策实际执行过程中，存在个人或企业获取相关税务证明难的问题，在一定程度上阻碍了服务贸易外汇管理便利化的发展。另外，由于如果存在企业为规避此规定，分拆成多笔3万美元以下的金额对外支付而逃避纳税，外汇局即使通过监测企业分拆发现这些异常信息，也很难对这种分拆行为进行核实。

（五）服务贸易外汇资金流入管理政策缺位。服务贸易管理一直采取鼓励流入限制流出的政策，各项法规都是对围绕流出管理制订的，对流入管理基本是空白，银行在操作中一般根据《结汇、售汇及付汇管理规定》第六条、第七条、第八条和第十条办理，在对收入的外汇是否属于第六条规定的项目，完全取决于客户的申报和客户经营范围。因此，服务贸易外汇收入可以很方便地从银行流入，办理入账或结汇，如有资本项目外汇以服务贸易名义流入结汇也不会遇到什么阻力，监管流于形式。

（六）其它方面问题。劳务工程款收汇大部分仍通过个人渠道汇回，未能统计到建筑安装和劳务工程项下。目前仍有大部分旅游款是通过个人携入，通过银行结算较少，旅游企业与俄罗斯签订协议在结算方面较为被动，探讨本币结算推广的可行性。

四、对服务贸易外汇管理的建议

（一）提高系统的相关功能。提高系统接口导入数据的频率，完善升级系统相关功能，从而使服务贸易非现场监管系统成为一个全面、高效的服务贸易外汇数据信息监测平台。

（二）完善服务贸易外汇管理政策。将服务贸易有关的法规、办法及实施细则等规定加以梳理、整合，增强法规的系统性和合理性，制定出台统一的服务贸易外汇管理法规。另外，可根据服务贸易凭证真实性审核难的特点，补充制定对特定服务贸易的外汇管理政策，进一步明确细化对服务贸易外汇收入的审核材料和操作流程，提高法规的可操作性和指导性。

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（二）陕西省加工贸易外汇收支情况。加工贸易收汇在贸易收汇总额的占比呈逐年上升趋势，加工贸易的不断崛起表明其在整个贸易收汇中的份量逐渐增加。2008年全省加工贸易收汇额为10.60亿美元，占全省贸易收汇总额的17.17%；2009年全省加工贸易收汇额为9.25亿美元，占全省贸易收汇总额的23.55%，加工贸易收汇额较上年减少12.74%，其中，来料加工收汇额增长68.3%，但进料加工收汇额占加工贸易收汇额的98.2%，进料加工收汇额减少13.03%；2010年全省加工贸易收汇额为14.33亿美元，占全省贸易收汇总额的26.05%，加工贸易收汇额较上年猛增54.95%，其中，来料加工收汇额激增294.76%，进料加工收汇额增长53.06%。可以看出，来料加工收汇增势迅猛，然而来料加工收汇占比仅为2%，基数小、占比低，远远少于进料加工收汇，因此加工贸易收汇的变化趋势仍由进料加工收汇的涨跌起伏决定。

二、陕西省加工贸易发展的主要原因

（一）地方政府的大力支持。为了促进陕西省涉外经济持续快速发展，解决资源瓶颈约束，缓解出口退税负担，地方政府大力引进外资，采取多项政策措施，改善投资软环境，鼓励加工贸易转型升级。

（二）出口退税政策的调整。为缓解贸易顺差过大、人民币升值的压力、减少贸易摩擦的发生，我国进行了多次出口退税政策调整，刺激企业开展加工贸易的积极性，因为“两头在外”的加工贸易出口能有效降低退税调整带来的消极影响。

（三）人民币升值预期的影响。加工贸易两头在外，来料加工仅收加工费，进料加工需对外支付原材料费用，可抵消大部分外汇收入的结汇风险，相对一般贸易来说，加工贸易受汇率变动的影响较少。因此，为减少汇兑损失，部分企业转变出口贸易方式，改一般贸易为加工贸易或逐渐扩大加工贸易的比重。

（四）国内原材料价格的上涨。近年来，国内原材料价格大幅上涨，为降低生产成本，出口企业转向国际市场寻求原材料，以进口料件来对国产料件进行替代，在一定程度上促进了加工贸易的发展。

（五）承接加工贸易转移的促进。近年来，沿海加工贸易发达地区土地资源紧缺，能源、原材料供应紧张，劳动力成本上升，部分产业特别是传统产业的加工贸易逐渐失去竞争优势，导致加工贸易逐步向中西部地区转移，在一定程度上促进了西北地区加工贸易的发展。

三、当前加工贸易管理中存在的主要问题

（一）加工贸易企业工缴费收入核定自主性过大，潜存异常资金流入的隐患。当前加工贸易工缴费收入是由外经贸部门根据企业与外方的来料加工合同予以核定。海关负责来料加工手册审批及工缴费的备案，考虑对原材料价格、国际市场行情和汇率的不断变化等客观原因，海关对于工缴费收入的核定在一定幅度范围内仍以企业报价为准。外汇局负责对来料加工贸易收汇进行核销管理，没有对工缴费率高低的审核义务，其监管的重点是外汇资金能否及时收回。由于各部门的监管重点不同，往往会形成各部门都管但又都不管的局面，企业可以通过根据外汇形势随时调整工缴费比率，缺乏监管，自主性过大，这样就存在异常资金随意流入的隐患。

（二）来料加工超比例结汇缺乏上限控制，外汇指定银行难以审核其真实性和合理性。按现行出口收结汇联网核查政策规定，对于来料加工贸易项下收汇超过出口额的20%为超比例收汇，由外汇指定银行直接审核后进行超比例收汇登记、核注，不需外汇局审核。然而对来料加工贸易收汇比例并没有设置上限，且企业只需向银行提供《出口收汇说明》、出口合同、加盖企业公章的出口货物报关单及承诺书等资料即可向银行申请超比例登记，外汇指定银行在日常操作中难以确认其真实性和合理性。

（三）借道服务贸易项下支付，暗藏异常资金流动的漏洞。加工贸易中，加工企业以签订技术服务合同、技术咨询等方式汇入外汇，或以支付商标等无形资产费用汇出外汇，金额往往较大。由于服务贸易的多样性及其交易过程的无形性等特征，外汇局和银行只能根据企业提供的单据和合同进行表面真实性审核，难以把握服务贸易的真实性及定价的合理性，其收汇的真实性和付汇合理性实难掌握。

四、政策建议

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2011年12月1日，对于中国的进出口贸易企业以及从事相关职业的人员来讲，这是一个历史性的日子，是一个值得大家记得的日子，正是在这个载入历史史册的日子，国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局在江苏、山东等七省（市）进行货物贸易外汇管理制度改革试点。这个改革试点动作在历经一年的试运行后于2012年8月，部分地区试运行推广至全国，改革的核心就是货物贸易外汇管理改革制度：即货物贸易进出口核销制度从以往的“逐笔核销、事前备案、现场审核、行为监管”为特征的进出口核销制度转化为“总量核查、综合监测、主体分类监管、部门信息共享”的新型外汇管理模式。

一、货物贸易进出口核销制度

（一）货物贸易进出口核销制度简介

货物贸易进出口核销制度建立于20世纪90年代初，它包括进口付汇核销管理及出口收汇核销管理。所谓进口付汇核销管理是指国家外汇管理局及其分支局在海关的配合和外汇指定银行的协助下，对已对外支付货款的进口企业，通过核对注销的方式审核其所购买的货物是否及时、足额到货的一种事后管理制度；出口收汇核销管理是指外汇管理局在商务、海关、税务及银行等有关部门的配合协助下，以出口货物的价值为标准核对是否有相应的外汇收回国内的一种事后监管措施，是对出口收汇的贸易真实性的审核。该制度在建立之初，货物贸易进出口核销制度适应我国当时的经济发展状况，对维护我国进出口贸易的正常有序发展起到了积极有效的作用。但是随着我国社会主义市场经济的不断发展，外汇业务品种增多，国际收支总量大幅度增长，以“逐笔核销、事前备案、现场审核、行为监管”为主要特征的核销制度已经不能适应我国对外贸易的快速发展。

（二）本次货物贸易外汇管理改革主要体现在几个方面

一是调整出口报关流程，取消出口收汇核销单。按照旧的外汇管理制度，企业每发生一笔出易，就需拿着一张出口收汇核销单跑遍整个贸易流程，直到本笔交易结案，而这个流程的始点是国家外汇管理局，终点也是国家外汇管理局。而这个出口收汇核销单就是由国家外汇管理局统一管理和制发，由国家外汇管理局各分支局核发。本次外汇管理制度的改革即是彻底摈弃了纸质单据的流转，代之以电子化数据的流转，极大地提高了整个社会全贸易流程的流转效率以及高效运转。所以改革后取消小小的出口收汇核销单极大地推进了贸易便利化，这也是本次外汇管理制度改革的核心内涵之一。

二、新的货物贸易外汇管理制度下外汇管理局面临的监管新问题

（一）新的货物贸易外汇管理制度下外汇监管的通常手法

由于本次改革后的货物贸易外汇管理制度的核心内容是总量核查、动态监测和分类管理，那么新制度的出现必然带来监管手法的随之调整。

（二）本次货物贸易外汇管理制度为各当事人带来的变化

从全面推行货物贸易外汇管理制度后半年的执行情况来看，进出口企业资金周转效率明显提高，经营成本明显下降；外汇指定银行办理业务手续明显简化，办理贸易收付汇的时间明显缩短，改善了银行外汇业务服务水平，提高了贸易收付汇效率，极大地便利了银行与企业，同时企业守法经营意识得到了强化；但是，在实施过程中监管部门也发现货物贸易制度改革后，如何对货物贸易外汇业务的违规违法行为进行认定，对国家外汇管理局各级的外汇检查部门也提出了新的挑战。

（三）新的货物贸易外汇管理制度下外汇检查部门面临的新课题

由于新的货物贸易外汇管理制度实施后，原来的纸质单据传递转化成电子数据的传递，面度庞大的、多途来源的数据流，各级外汇管理局的检查部门在实施检查过程面临新的课题，具体如下：

1.定性难

相关政策对合规性要求不明晰，定性工作存在难点。改革后，《货物贸易外汇管理指引》及其配套的实施细则、操作规程，组成了贸易项下政策法规体系的主要部分。但法规中对一些业务操作流程仍存在着不明确的地方，如对金融机构为企业办理贸易外汇收支业务，要求金融机构应对其贸易外汇收支的一致性进行合理审查。如何才能算做“合理审查”，法规并未作进一步明确。这可能引发国家外汇管理局各级外汇检查部门对业务操作中发现问题的处理出现无法定性的现象。

2.取证难

监管方式的改变是国家外汇管理局各级检查部门对进出口贸易经营主体违规行为取证存在难点。

3.发现难

货物贸易改革后相关政策简化，限制小以便促进贸易便利化，但较小的限制必然带来相关文件的获得难度加大。

4.资金与货物对比难

国际收支统计申报数据中没有对资金与货物的关系进行联系，因此在非现场监测中就存在资金流与货物流难建立联系的途径。虽然可以通过《货物贸易外汇收支监测系统》对一定时间段的资金流与货物流进行总量对比，但很难发现存在问题的线索。

5.检查力量薄弱

案件线索主要依赖国家外汇管理局负责经常项目的相关部门的移案。所以外汇检查工作开展时面临三大困难：其一工作量大；其二人员配备不足，目前国家外汇管理局各基层分支局人员普遍较少，外汇检查业务通常仅配备一人，人力严重不足；其三改革后检查工作要求高。所以，面对新的货物贸易外汇管理制度，现有检查力量明显不足，从而知道检查工作时常处于被动局面。

三、应对新形势下外汇检查工作难题的几点建议

针对货物贸易外汇制度改革带来的新的挑战，各级外汇管理局作为外汇监管部门应积极探索解决方法，力求在顺应改革，加强服务的基础上找到突破口，既要支持改革的发展，又要保证对外贸易的真实性，维护国际收支基本平衡，防范违规资金利用改革便利乘虚而入，保持外汇市场的良好环境。故为了更有效应地对新形势下外汇检查工作的难题，在进一步深化货物贸易外汇制度改革时可从以下几方面有序开展改革的深化：

（一）完善国际申报系统中的数据

在现有外汇非现场检查系统还未接入贸易信贷系统的前提下，从完善国际申报系统入手完善数据成为必须，具体建议要求企业进行国际收支申报时，增加备注信息，将企业进出口报关单和合同号在备注栏进行申报。这样我们可以利用现有的外汇非现场检查系统对贸易信贷数据进行非现场分析，以便较好地提高检查效果。

（二）对部分法规条款进行梳理完善，切实做到有法可依

一是明确A类企业出口收结汇业务需审核的内容及具体单证，对银行在办理业务中真实性审核的责任予以明确，提高真实性审核的可操作性；二是明确企业差额业务报告中需报告货物实际成交价格与海关估价超过一定比例的交易，明确企业在完成差额业务报告后应向国家外汇管理局各级分支局提交规定的材料；三是完善企业违规行为行政处罚适用范围及处置方式，明确规定企业违规行为及其适用处罚条款和处置方式。

（三）明确贸易项下收付汇与进出口不匹配的违规定性和处罚依据

一是明确贸易项下违规定性依据；二是设定企业贸易项下收支总量与进出口总量偏离度指标范围，以准确界定违规金额。对于全额收付汇的，以检查期间收汇额超出出口额的差额作为多收汇额，付汇额超出进口额的差额作为多付汇额；对于进料抵扣收付汇的，以检查期间收汇额与进出口差额比较，如超出则为多收汇（剔除期初、期末贸易信贷的影响额）。

（四）探索适应新版货物贸易项下监管方式转变的检查模式

一是将处罚程序向前延伸至贸易非现场核查环节，充分应用系统异常指标，锁定可疑线索。随着货物贸易改革的推行，外汇处罚如仅拘泥于行政审批视角，沿用原有的移交——立案——处罚常规程序，必然会效率低下。因此，必须建立与业务部门的联动机制，将行政处罚向业务办理过程延伸，以提升检查成效。

（五）特别明确贸易信贷报告超过30天以上到外汇管理局现场报告是否属于违规违法

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我国外汇储备快速增长的经济影响

近年来，随着经济的迅速发展，我国外汇储备快速增长。截至2006年6月底，我国外汇储备已达到9411亿美元，从而成为全球外汇储备数量最大的国家。我国政府掌握外汇资源主要有三种形式：外汇储备（包括货币储备和外汇债权储备）、战略物资储备及能力储备。外汇储备是中央银行的外汇资产，主要目的是应对国际收支的短期波动，保障进口支付能力。对于货币完全可兑换且本币为国际储备货币的发达国家，如美国，通常并不需要保持外汇储备；而日本拥有巨额外汇储备的目的在于维持被低估的日元汇率。

确定合理的外汇储备规模，对于提高资金利用率至关重要。按国际经验，一般保有相当于3-4个月进口支付能力的外汇储备即可。目前，我国平均月进口额为550亿到600亿美元，如考虑到我国进口中约40%是加工贸易进口，5%左右为外商投资企业的设备与物品进口（由流入外资支付）以及我国国际收支在贸易项目和资本项目下持续保持顺差的前景，则我国需要保有的合理外汇储备不应高于2000亿美元。虽然近年一些投机性资金在人民币升值的预期下进入我国境内，外汇储备还应考虑投机性资金外流时可能导致的冲击，如按1000亿美元计算，我国目前比较合理的外汇储备水平应该在3000亿美元左右。

我国是一个处于经济高速增长和体制转轨时期的发展中大国。外汇储备充足，有利于增强国际清偿能力，维护国家和企业的对外信誉；有利于为经济发展提供坚实的物质保障，降低经济转轨的不确定性；有利于应对突发事件，防范金融风险。但是，外汇储备持续较快增长也带来了一系列问题，如制约货币政策操作、管理风险高、激化国际经贸摩擦等。

影响我国外汇储备快速增长的因素

根据表1，贸易顺差、外商直接投资和游钱涌入构成了我国外汇储备的主要来源，这些因素又可归结为我国长期以来注意吸引外资、鼓励出口政策和外汇管理“宽进严出”政策综合作用的结果，也是我国在改革开放中迅速地融入了全球化过程的结果之一。

导致贸易顺差扩大的原因较为复杂。一方面，我国对外贸易政策的着眼点在于鼓励出口。随着我国开放度的加大，政府通过增加对进出口企业的融资、信贷担保或提供进出口信贷，从而增加了对企业经济行为的各种保险；改善企业到海外投资的管理制度等，扩大出口创汇，导致贸易顺差持续增长；另一方面，近年来，全球化下跨国外包与供应链重组的发展趋势加速，越来越多的跨国公司把劳动成本密集型生产和服务，外包到劳动力成本较低的发展中国家，发达国家转而创造更高档次的产品或服务，以期创造新的就业机会和新的出口优势，导致贸易不平衡在这一阶段不断扩大。在我国成为“世界的工厂”这一新的国际分工体系下，贸易顺差在短时间内是难以改变的，因而由贸易顺差导致外汇储备增长也可能还会持续相当长一段时间

我国在2004年的金融与资本项目顺差造成外汇储备增长达到了1110.6亿美元，其中绝大部分是由外商直接投资引起的。在正常情况下，FDI不会导致外汇储备增加。然而，我国的FDI却成了外汇储备增加的一个源头。这说明，我国引进外资只是单纯的资金流入，真实资源的引进较少。因此，与其说我们通过引进外资达到了引进技术和克服国内资源约束的目的，倒不如说是外商们在我国各种优惠政策的鼓励下，将它们的外币资产换成了人民币，然后再用人民币购买中国廉价的劳动力、购买受到政府控制且远远低于市场均衡价格的各种稀缺资源。在这种情况下，外资进入实际上是加剧了中国资源短缺。这显然与我们利用外资的初衷是背道而驰的。不仅如此，外商直接投资在一定程度上增加了我国与外国之间的贸易摩擦。近年来，外资企业成为出口最强的动力。2005年，外资企业的出口额达到了4442.1亿美元，较2004年增长了31.2%，远远高于全国28.4%的出口增长率。相应地，2005年我国外资企业的贸易顺差为567亿美元，占1024亿美元总贸易顺差的55.37%。但是，一些发达国家只看到了大量的我国进口，根本看不到我国贸易顺差的这一结构问题。

外汇管理宽进严出。从体制上来分析，1994年我国改革外汇管理体制和汇率制度之后，外汇储备增长便有了体制基础。在强制结售汇制下，企业出口所得的外汇收入要全部卖给外汇指定银行，外汇指定银行又要如数卖给中央银行。因此，强制结售汇制成了中国官方外汇储备迅速增加的一个体制性原因。但是，我国外汇储备迅速增加在根本上讲是我国国际收支失衡的结果。就个人而言，从国外带回多少外汇一般很少限制，但出国时，带多少外汇则管理严格。

发展无形贸易是我国外汇储备未来发展的新思路

我国外汇储备增长受经常项目顺差与资本往来项目顺差双重影响。在经常项目中，主要有对外贸易、非贸易往来（包括货运、港口供应和服务、旅游和投资等）和无偿转让。对外贸易上，1994年以后，我国一直保持顺差，特别是1997年顺差的增幅近230%；非贸易往来1993年之后由此前的顺差转为逆差，且每年的数额有所增加；无偿转让的内容主要有与国际组织往来，无偿援助和捐款、侨汇及居民其他收入等，其值一直表现为顺差，且数额相对较小。因此，我国经常项目顺差的主要原因是对外贸易顺差。

在资本往来项目中，主要有长期资本往来（包括直接投资，股票债券和各种中长期借贷款）和短期资本往来（包括短期贷款、延期收付款等）。近10年来，我国资本往来项目一直保持较大的顺差增幅，其措施主要是外商直接投资和举借外债。与经常项目顺差相比，资本往来项目的顺差占了绝大比重，已成为我国外汇储备大幅增长最主要的原因。

由此可见，通过发展无形贸易来调整经常项目顺差与资本往来项目顺差，已经成为我国抑制外汇储备过快增长的重要对策之一。而服务贸易和技术贸易构成了无形贸易的主体，前者主要指跨越国境的服务和消费以及生产要素的跨越国境移动；后者主要指技术的有偿转让。大力发展无形贸易是我国经济和外贸发展的重要任务，要加强政策协调和指导，加快无形贸易国际化进程，支持国内有实力的企业“走出去”，特别是鼓励有优势的无形贸易出口，在更高层次上参与国际分工和竞争。疏理现行的政策和规定，逐步取消不利于企业“走出去”的规定，在融资政策、外汇管理制度、人员派出、审批程序等方面，提出切实可行的政策与措施，并加强政府为企业服务的功能。笔者认为，应从如下方面做起：加快立法，促进对外投资；建立跨部门协调机制，制定对外投资整体战略。实施“走出去”战略将是一项长期的任务，直接影响我国经济的持续发展，直接涉及我国企业参与经济全球化的进程，直接影响我国与其他国家的经济技术合作关系的发展，并关系到我国在全球事务中的作用。实施“走出去”战略，需要有整体的战略：政府部门需提供切实可行的政策支持；积极发挥贸易投资促进机构的作用，完善信息和人才培训服务；积极培育我国具有竞争力的跨国公司

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中图分类号:F830.33文献标识码:B 文章编号:1007-4392(2008)04-057-02

一、商业银行发展中小企业外汇业务的现实需求分析

(一)发展中小企业外汇业务是商业银行实现经营转型的重要内容

首先，发展外汇业务是商业银行实现赢利模式转变的需要。商业银行实现赢利模式转变就是要由过度依赖存贷利差，到逐步提升中间业务收入比重。目前非利息收入作为外资银行的主要收入来源，占比达到40%以上，与之相比，我国商业银行发展中间业务存在着巨大的空间。外汇业务作为银行中间业务的重要种类，产品系列丰富且产品附加值高，一直以来被外资银行视为“黄金”业务，并成为其开拓我国市场的首选目标。而在我国，除中国银行外，各家商业银行一直以来并未对外汇业务予以足够的重视，其价值创造能力也未被充分发掘。随着我国加入世界贸易组织，以及我国进出口贸易的突飞猛进，我国外汇业务市场迅速扩大，形成对银行外汇服务的强烈需求，外汇业务正在成为商业银行新的利润增长点。

其次，拓展中小企业市场是商业银行加快调整客户结构的需要。目前，随着大客户直接融资能力和议价能力的增强，以及银行同业对优质大型客户竞争的加剧，商业银行在同大客户的博弈中处于劣势，盈利空间被不断压缩，大客户对商业银行的贡献度在逐步下降。尽快调整客户结构，已经成为商业银行实现战略转型的迫切要求。我国中小企业市场资源丰富、发展潜力巨大，商业银行如能加快转型，抢在竞争对手之前进入利润丰厚的中小企业客户市场，对实现自身盈利的持续增长意义重大。

第三，发展中小企业外汇业务是商业银行应对市场变化的重要选择。随着我国改革开放不断深入，广大中小企业日益融入到国际经济与合作中，其对外贸易正在向全面快速发展的阶段迈进，并表现出强大的增长潜力。中小企业在我国对外贸易中的地位和作用越来越重要，与之相伴，中小企业的金融服务需求也日趋复合化，商业银行单纯依靠传统业务已经难以满足客户多样化的需求。积极围绕中小企业日益活跃的进出口贸易提供专业化的外汇服务，既是对企业金融服务的深化，也是商业银行顺应市场变化，积极调整经营战略的现实选择。

(二)银行外汇服务支持是中小企业实现快速发展的客观要求

一是贸易融资是解决中小企业融资难的有效途径。融资难是困扰中小企业发展的突出问题，而贸易融资可以有效解决这一问题，贸易融资下银行关注每笔交易的真实性，通过对交易中物流和资金流的控制，来掌控风险，确保资金的回笼，从而规避了中小企业在披露信息和财务等方面存在的融资障碍。

二是银行外汇服务可以帮助中小企业规避汇率风险。我国中小企业普遍存在外汇知识有限、对汇率避险工具缺乏了解的问题，这严重制约了中小企业进出口贸易的开展。在我国汇率改革不断推进，企业生产经营日益国际化的今天，中小企业亟待增强规避汇率风险的能力，而商业银行恰好可以弥补中小企业这一不足，通过提供专业的外汇服务，商业银行能够有效增强中小企业的汇率避险能力，使其更好的参与到国际经济与合作中去。

三是银行服务支持可以增强中小企业国际市场拓展能力。在国际贸易中，广大中小企业受自身规模、实力所限往往购销渠道和购销方式较为单一，使其在竞争中处于不利的地位，也制约了其业务市场的开拓。商业银行通过提供丰富多样的外汇产品安排，如通过信用证、保函可以给予企业银行信用支持，通过国际保理、出口商业发票融资等安排可以使企业以赊销方式争取业务市场，同时满足其融资需要，从而对中小企业开拓国际市场提供强有力的支持。

二、商业银行发展中小企业外汇业务的建议

(一)转变观念，重视中小企业外汇业务拓展

商业银行要从长远发展的角度、从业务战略转型的高度认识发展中小企业外汇业务的重要性，将其作为提升银行竞争力和盈利能力的重要手段，从发展政策上和资源配置上给予大力支持，为中小企业外汇业务发展创造良好的环境。

(二)积极发掘、培育优质中小企业客户

商业银行需要理性发展中小企业外汇市场，要结合自身实际状况确立中小企业客户的优选标准，通过分析、整合市场信息，寻找、发掘优质中小企业客户，在认真研究客户需求的基础上有的放矢地开展营销工作。

(三)整合外汇产品，提供综合化的金融服务

商业银行开展外汇业务营销要坚持“以客户为中心”，加强市场细分，针对中小企业多样化的需求，对现有的国际结算类产品、贸易融资类产品、外汇资金类产品进行有机整合，为客户设计全方位的金融服务解决方案，并突出差别化、精细化和个性化，提高客户对银行的认可度和忠诚度。

(四)加快产品创新，重视品牌建设

与传统银行业务相比，外汇业务国际同步性强，产品更新快，在同业竞争日趋激烈，金融产品同质化严重的今天，商业银行只有具备持续旺盛的创新能力，才能在竞争中赢得先机和主动，不断保持并扩大市场份额。在进行产品创新过程中，商业银行要注意树立“品牌意识”，加强品牌建设，通过特色突出的品牌，使客户对银行产品和服务形成良好的认知度和辨识度，有效提升自身的市场竞争优势。

(五)加强本外币业务的整体联动营销

商业银行要正确认识和处理巩固传统业务与发展外汇业务的关系，大力倡导外汇业务的战略地位，明确两者相辅相成的关系。通过本外币业务的综合营销、部门立体交叉营销、产品系列营销，加强对存量客户的挖潜和对新客户的渗透，提高营销效率。在满足客户多元化需求的同时，不断提高中小企业的综合贡献度，实现商业银行经营效益的最大化。

(六)培养高素质、专业化的人才队伍

发展外汇业务，人才是关键。商业银行要通过多种渠道吸纳、引进高素质的外汇专业人才，同时对外汇业务的客户经理、产品经理、风险经理及操作人员加强产品、政策、流程等方面的培训。通过打造一支专业化、高素质的营销管理队伍，为外汇业务发展提供强有力的保障。

参考文献:

[1]周峰，2007:中小企业融资难的原因分析[J].南方金融第4期。

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[中图分类号] F820.1 [文献标识码] B

[文章编号] 1009-6043（2017）04-0113-03

一、引言

我国的外汇储量不断增大，在全球经济一体化背景下如何创新外汇管理政策措施成为当前我国外汇管理部门考虑的重点问题。金融危机对外汇管理带来了较大的挑战，要求各项管理政策措施必须要不断变化创新。整体来看，金融危机背景下强化我国外汇管理政策措施具有十分重要的意义，但必须要清晰地认识到我国当前外汇管理政策措施存在的主要问题，对金融危机的预警和防控措施乏力、难以把握汇率市场化变动趋势、存在与贸易发展存在不匹配现象、相关政策制定和实施不到位等，都在很大程度上影响了金融危机背景下我国外汇管理政策措施的制定和实施。因此，必须要对其存在的问题进行有效的分析，并提出相应的对策建议，以全面优化金融危机背景下我国外汇管理的各项措施，强化外汇管理策略，强化我国的全球竞争地位。

二、金融危机背景下强化我国外汇管理政策措施的必要性

（一）有助于保证外汇储备的保值升值

受到全球金融危机的影响，我国的外汇储备存在严重的缩水风险，对我国的整个对外贸易发展产生了严重的不利影响。全面强化我国外汇管理的政策措施，有助于强化对外汇储备的风险管理，使其在现有的基础上根据金融风险的变动，对外汇储备的整体情况进行有效的管理，并通过各贸易国之间的深入合作来提升整体的管理能力。使我国外汇管理政策措施能够得到不断的优化和完善，进而使其在现有的情况下得到必要的保值甚至升值，继续服务于我国的外贸发展。

（二）有助于稳定汇率降低风险损失

我国目前的外汇储备总量在不断增加，其对整体贸易的发展具有较强的推动作用，也充分显示了我国的全球地位。但是，由于金融危机的诱导因素不断增加，使我国在进行外汇管理的过程中能够有效防止汇率风险变动所带来的风险损失。外汇储备是我国在长期贸易过程中积攒下的重要财富。从当前我国的外汇风险管理措施来看，其缩水的空间在进一步加大，主要是由于汇率变动较为频繁。在刚刚过去的2016年，人民币兑美元不断出现贬值，使我国贸易所支付的成本不断加大，严重影响了我国的外贸经济发展。因此，强化外汇管理有助于降低稳定和降低汇率风险所带来的损失。

（三）是促进我国全球贸易发展的关键举措

我国的全球贸易发展在近些年来取得了突破性的成就，对带动我国整体的经济发展都起到了十分重要的作用，是当前我国经济发展的重要推动力量。而外汇储备作为我国贸易发展的重要基础，其受到金融危机的影响较为明显。因此，在金融危机背景下，全面强化我国的外汇管理政策措施可以全面强化对外汇储备的风险管理，使其在现有的基础上，以贸易自由化和金融自由化的方式实现健康发展，进而可以有效促进我国全球贸易的发展。同时，强化外汇储备风险管理也是我国目前实现汇率市场化的必要措施，具有十分深远的意义。

三、金融危机背景下我国外汇管理政策措施存在的主要问题

（一）对金融危机的预警和防控措施乏力

金融危机的潜伏性较强，其诱发的因素较多。随着全球经济一体化趋势的不断加强，金融危机一旦产生将迅速波及全球，对我国的外汇储备风险管理造成较大的不利影响。目前，我国外汇管理政策措施存在的首要问题就是对金融危机的预警和防控措施显得十分乏力。我国的市场经济还处于不断发展过程中，与国际市场的接轨能力有待于进一步提升，使我国在预防全球金融危机方面存在一定的滞后性。同时，由于我国还没有形成一套完整的应对金融危机的措施，一旦出现金融危机之后，使我国的外汇储备管理处于被动地位，进而难以对外汇管理政策措施进行全面的优化。

（二）难以把握汇率市场化变动趋势

汇率市场的变动较为频繁，其受到经济、政治、军事、自然等多方面因素的影响，而外汇储备受到汇率变动的直接性影响较大。在金融危机背景下，我国的外汇管理还没有全面把握汇率市场变动的相关问题，尤其是难以把握汇率变动的整体趋势。这就使我国外汇管理的政策措施在实施的过程中难以有效把握各方面的变动情况，对汇率市场变动的应对能力有限，使得我国的外汇管理效率难以得到有效的提升，不仅会造成我国外汇储备的缩水，还可能在很大程度上阻碍我国外贸的整体发展，长期下去将会影响我国的全球贸易地位，阻碍经济的发展。

（三）存在与贸易发展不匹配现象

改革开放以来我国的对外贸易取得了长远的进步，对全球贸易的发展都起到了重要推动作用。外汇储备是我国贸易不断发展的结果。但是，在金融危机背景下，我国的外汇管理与贸易发展还存在不匹配的现象。我国的贸易发展速度较快，但是远远没有外汇储备总量提升的速度快，这就使得大量的外汇储备失去了其贸易的根基。金融危机的影响依旧存在，全球的金融市场相对脆弱，对整个贸易的发展都产生了较大的不利影响。这在很大程度上影响了我国外汇储备管理政策措施的有效制定和实施，不仅会加大外汇管理的成本，还可能会对我国的外贸及整体的经济发展造成很多潜在的不利影响。

（四）相关政策制定和实施不到位

外汇管理政策措施的制定和实施不到位是我国在金融危机背景下对外汇进行管理存在的关键性问题之一。当前，各项外汇管理措施在制定的过程中依旧沿袭着传统模式下的管理理念与方法，对金融危机的变动、汇率的变动、我国贸易的发展等考虑不周，在制定的过程中还存在诸多的遗漏，其有效性被大大的降低。同r，在政策的实施方面，我国的外汇管理措施还缺乏必要的政策监督，各部门在进行管理的过程中存在乏力的现象，相关政策得不到有效的贯彻落实，限制了我国外汇管理的整体能力，使外汇管理风险难以被降低。

四、金融危机背景下完善我国外汇管理政策措施的对策建议

（一）提升对金融危机的预警与防控能力

在金融危机背景下，要想全面强化对外汇的管理，必须要首先提升对金融危机的预警与防控能力。一方面，要对历史上金融危机的相关影响及各项诱导性因素进行分析，制定出明确的风险预警机制，并加强对各项风险因素的分析能力，与外汇管理进行充分的结合，为进一步强化外汇风险管理奠定基础。另一方面，要通过对外汇管理政策措施的分析来提升对金融危机的防控能力，为我国的大量外汇储备提供全方位、针对性的管理措施，使其能够免受金融危机变动带来的风险损失，以此降低金融危机带来的不利影响。

（二）准确把握汇率市场的变动趋势

汇率市场的变动具有多样性和复杂性，其受到的影响因素较多，将直接影响到我国的外汇管理。因此，在金融危机背景下，要全面准确的把握汇率市场变动的趋势，通过强化汇率市场化风险管理措施逐步完善相关的管理制度，将我国的外汇储备与整个汇率市场的发展进行挂钩，避免汇率变动带来的各项风险损失。同时，要对人民币汇率的变动情况进行全面的分析，避免出现较大幅度的变动，设定汇率变动的范围和空g，一旦超出这一空间，则要迅速采取措施积极应对，保证我国大量外汇储备免受较大的损失。另外，要通过加强各国之间的深入合作，为外汇管理政策措施的制定提供必要的政治保证。

（三）加强与贸易发展的匹配度

贸易发展是外汇储备增加的重要基础，是当前我国实施外汇管理的重要出发点和立足点，我国的对外贸易发展虽然步伐较快，但是整体的质量还有待于提升，因此其对外汇储备的管理措施需求较大。在金融危机背景下实施外汇管理的过程中必须要加强与贸易发展的匹配度，使其各项管理措施都能够充分服务于我国的贸易乃至整个经济的发展，在此基础上全面提升外汇风险管理能力。同时，要不断强化与贸易合作国之间的相互往来，使得大量的外汇储备能够得到必要的消化，避免给整个贸易发展带来不必要的损失，进而可以有效提升对外汇的管理能力。

（四）加强相关政策的制定与实施力度

制定和实施各项管理制度是在金融危机背景下强化外汇管理的关键。一方面，要在原有的基础上，对各项外汇管理措施进行审核，摒弃传统的管理模式，以全球经济发展为导向，以我国的贸易发展为基础，制定出完善的外汇管理措施。另一方面，要全面强化对各项管理措施的执行力度，制定和实施必要的监督管理机制，强化外汇风险管理的监督，使其能够切实保证我国的外汇安全，并充分发挥其服务于外贸发展的能力，进而不断提升我国的全球地位。

五、总结

金融危机对我国外汇管理措施带来了较大的挑战，甚至在很大程度上影响了我国外贸及整个经济的发展。金融危机背景下我国外汇管理政策措施还存在诸多的问题，因此必须要对其进行必要的改进与完善。我国应该从提升对金融危机的预警与防控能力、准确把握汇率市场的变动趋势、加强与贸易发展的匹配度、加强相关政策的制定与实施力度等方面出发，全面强化金融危机背景下我国的外汇管理能力，使之能够更好地服务于我国外贸及整个经济的发展。

[参 考 文 献]

[1]王大贤.金融危机背景下外汇管理面临的挑战与应对措施[J].甘肃金融，2009（3）