项目风险的监控模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇项目风险的监控，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

公路项目建设是我国基础设施建设的重点。由于其建设阶段工期长、投资大、涉及面广、参与人员多，因此公路项目建设往往面临复杂多变的风险。然而在我国公路建设项目管理工作中，风险控制一直是一个比较薄弱的环节。建立风险控制体系，能够有效规避和减少公路项目建设中的风险损失，以确保项目顺利实施。

下文拟从业主角度，探讨公路项目建设风险控制体系的建立和流程等内容。

一、基本概念

1、公路项目建设风险

在众多风险的定义中，大致可分为广义和狭义两类。广义的风险暗示着伴随风险而来的既可能是某种机会，也可能是威胁，而狭义的风险则强调风险带来的不利后果。由于在通常情况下，人们对意外损失比对意外收益的关切要强的多，因此人们在研究风险时，侧重于减少损失，主要从不利的方面来考察风险，经常把风险看成是不利事件发生的可能性。在本文中，对风险作狭义的理解，即认为风险是“损失发生的不确定性(或称可能性)”。

2、建设风险控制体系

风险管理中包含风险识别、风险分析和风险评估等工作，并合理地使用回避、减少、分散或转移等措施控制风险。风险控制体系的作用便在于保证风险控制措施得以严格执行，以有效减少或规避公路项目的建设风险。

二、建设风险控制体系的建立

1、组织结构

高效的组织体系是风险应对措施得以执行的基本保障。业主公司成立项目风险管理组，作为项目风险管理领导机构，负责控制项目施工建设的各类风险，做出风险管理决策，保证项目建设顺利进行。

项目风险管理组组长可以由副总经理担任。下设成本/费用控制小组、质量控制小组、进度控制小组、环保/安全小组和新技术跟踪小组等多个风险控制小组。

为准确、全面加强风险管理工作，还应该组建由专家组成的顾问团。在项目建设中，对多个合同段建设的风险进行控制管理。

各个风险目标控制小组在自己的职能范围内制订各自的风险分析评估和控制管理办法，开展风险管理的基础工作，进行调查研究，调查和收集资料，必要时还要进行实验或试验，同时利用众多管理技术的工具和手段来协助进行风险的分析和评估等。向项目风险管理组汇报各自在运作过程中所出现的风险及其备选的应对方案。项目风险管理组在风险管理工作中，针对建设风险控制需要，随时请教专家顾问团。项目风险控制组织体系如图1所示的。

图1项目风险控制体系组织结构图

2、责任划分

为保证公路建设项目风险控制组织体系高效运行，顺利完成项目风险管理目标，必须明确规定风险控制各小组的责任和职能，才能理顺组织内各小组之间的关系，完善和改进风险管理组织体系，以保证风险管理计划和措施的正常执行。

（1）项目风险管理组的职能是对整个项目进行宏观指挥、决策。协调监理、施工单位和地方部门的关系，与地方政府、监理单位、施工单位建立日常工作关系。负责在项目建设中汇总各个风险控制小组提出的风险评估管理和应对措施报告。必要时征求专家顾问团的意见，做出风险决策。牵头和督办各个风险控制小组对风险决策的执行、控制和反馈工作。

（2）专家顾问团的职能是为项目实施风险管理提供专业知识和咨询服务。

（3）管理组长主持项目建设中的风险管理工作，是项目风险管理第一责任人。

（4）成本/费用控制小组具体负责第一层次中的成本超支和资金不足风险的应对和控制。成本/费用控制小组是项目成本超支风险的监控部门，负责项目金融财务、建设成本、经营状况的风险控制。

（5）质量控制小组职能是随时监控整个工程的质量。审查、落实各个重点单项工程的建设和质量管理，负责对单项工程的验收，督促缺陷问题的整改。与监理部门紧密合作，确保工程质量。

（6）进度控制小组具体负责第一层次中的工程变更和工期延误风险的应对和控制。在项目风险管理中负责对设计单位、建设方、施工队提出的工程变更进行协商。熟悉工程进度计划，掌握工程施工具体情况，监督实际工程进度，保证工程施工的顺利进行。

（7）环保/安全小组具体负责第一层次中的安全环保问题和交通拥堵风险的应对和控制。

（8）新技术跟踪小组职能是跟踪新技术，以保证项目可以最新的技术开展风险管理工作。

最后由公司项目风险管理各个风险控制小组对各个合同段在建设施工中存在的风险做出分析评估，提出应对方案，负责实施风险控制。

在风险管理工作中，需要各个风险控制小组相互配合，齐心协力。例如在工程成本和工程进度的控制中，由进度控制小组向成本/费用控制小组提供项目详细的工程进度安排和资金用款计划，以及工程项目各合同段工程进度计划和工程量完成计划表。成本/费用控制小组审查核实计量支付表，同意财务部门进行支付。各合同段每月的计量支付表必须由施工单位、现场监理工程师、监理部计量工程师、监理部总监、中心试验室和项目风险管理组长签字和审核意见(包括各种附件资料)后，才能送交财务部和公司董事长、总经理进行签字审核，最后进行工程付款。通过这种管理措施随时掌握和控制成本费用超支的风险。

各个风险控制小组对其所展开的每个阶段的各个风险控制情况和过程都要及时记载，整理归入风险评估文档。由各个风险控制小组收集整理和总结在各个合同段开展的风险管理资料，并上报管理组。最后由项目风险管理组负责整理归类存档，积累和保存风险管理资料。

3、风险分级控制与预警机制

对于公路建设项目而言，由于风险因素多，且程度不同，因此在具体风险控制过程中，不能事无巨细而无重点地进行控制。根据矛盾论，在分析和处理矛盾事物时，应抓住主要矛盾和矛盾的主要方面。因此，在对公路项目建设风险进行控制时，应该根据风险属性、风险评估所得到的风险度，对主要风险因素进行重点监控。通过建立风险等级来区分公路建设项目中各类风险的监控重视程度，并建立相应的预警机制。

三、风险控制体系的流程

通过风险识别、风险分析和风险评估，确定风险等级和预警措施，采取主动行动，合理地使用回避、减少、分散或转移等方法和技术对活动或事件所涉及的风险实行有效的控制，妥善处理风险事件造成的不利后果，并对风险控制效果进行反馈和评价。公路项目建设风险控制体系的流程如图2所示。

1、风险分级与预警

在风险分级阶段，项目风险管理组通过与有关专家进行讨论，进行风险的识别、分析与评估工作，根据风险评估结果，考虑到管理层次和管理幅度，将项目风险进行分级。

根据风险分级的结果，针对风险等级和可能造成的损害程度，建立相应的预警和控制机制。

2、风险控制

根据风险种类和自身的风险处理能力，针对不同等级的风险，应该采取不同的风险控制措施，如风险规避、风险化解、风险遏制、风险转移、风险消减、风险分担、风险自留等。

3、风险控制反馈与评价

由于风险具有随机性和不可确定性，因此必须对存在的各类风险因素要随时关注分析，要力争作到早发现、早控制、并及时反馈风险控制效果和评价，直至风险消失或减小到可控范围内。同时根据实际需要及时修改和完善风险管理计划和措施。

四、结语

在公路项目建设过程中，建立起良好的风险控制体系，不仅有助于进行有效的风险管理，而且对于后续项目的风险管理工作也能起到积累资料和借鉴作用。风险控制体系在不同项目实践中的运用和不断改进，可以对提高我国工程项目风险管理水平起到积极的作用。

参考文献

篇2

中图分类号：S362文献标识码：A文章编号：1009-914X（2018）04-0111-01

1.引言

土木工程建筑企业一般而言具有投资较大，周期较长，整体性较强，涉及比较多的东西，在许多项目中的实施不可避免的变化实施施工合同的建设工程项目管理环境复杂等特点。这些特点导致工程很容易变更，总体而言变更的情况有以下两种：一是传统的工程变更形式的简单变更，二是包括不可抗力还有业主违约等因素所引起的被动的工程变更。众多类似的这些影响因素导致项目变更对整个建筑项目管理产生了较大的影响，甚至还会导致项目的延误、投资失控，返工，甚至是劳动和机械损失的效率。本文着重分析土木工程建设项目变更的风险因素，施工环节为主要研究过程，同样对于其他项目工程变更控制也起良好的作用。

2.工程变更

工程变更一般是指在建设程序，结合项目的内容、数量的协议签署前，按照施工质量要求和变化相关的标准，不断变化的条件和新的业主变更施工合同实施过程中，出现的问题。

3.项目风险及其类型

3.1.项目风险

项目风险是指投资项目前期已经对项目市场、技术以及经济等进行预测，但是因为诸多风险因素而导致预测成本本身存在不确定性，在项目实施过程中实际情况和预测情况有所偏差，以至于项目发生损失。建设项目风险的特点有：风险的客观性和必然性、风险的不确定性、风险的可变性、风险的相对性和风险的阶段性。

3.2.风险类型

3.2.1.业主风险

在项目建设的全过程中，业主和承包商要承担一定的风险，业主的风险是：投资风险、经济风险、社会政治风险、自然风险、管理风险。

3.2.2.承包商风险

承包商的风险应由承包商在该项目的实施过程中承担，除了业主的风险以外的所有风险。不同阶段的风险是不同的。

3.2.3.其他风险

合同风险与人员风险管理。本合同的条款应遵循平等、自愿、公平、诚实信用原则，遵守法律和社会公德的原则。

承包商善于通过合同管理寻求自己的利益，不善于管理合同的承包商无法获得理想的经济效益。要学会使用合同条款，使自己的利益得到维护，获得渊博的知识和熟练的技能是承包商必须具备的基本条件，如果没有，所有的损失只能由自己承担。

在整个项目工程中，不论大小不论时长，对于人员操作，要求真的是非常高的，如果业主人员、设计人员、监理人员、一般工人、技术员、管理人员的素质没有达到标准的话，那么一个项目的质量基本上是完全不能保证的，一个团队也基本上是不可能成功的。

4.风险定级

风险和损失是息息相关的。按风险可能造成的损失大小，风险分为四个等级：一级，后果可以被忽略，所以可以不采取相关控制；二级，后果较轻，不至于造成某分项工程的破坏，可适当采取相应措施；三级，后果严重，会造成某分项工程的破坏并有人员伤亡，必须立即采取控制措施；四级，灾难性后果，应立即排除。

5.风险控制和管理

5.1.风险控制

风险控制为风险管理的一部分。在施工进展过程中应收集和分析与风险相关的各种信息，预测可能发生的风险，对其进行监控并提出预警。

《城市轨道交通地下工程建设风险管理规范》第9部分“施工管理”的“9.1”规定可供其他工程建设参考。应完成一下工作：建设各方施工风险分析及职责划分、制定现场工程建设风险管理实施制度、编制关键节点建设风险管理管理专项文件；编制突发事件或事故紧急预案。

5.2.风险管理的工作任务及工作流程

施工风险管理过程包括施工全过程的风险识别、风险评估、风险响应和风险控制。风险识别的任务是识别施工全過程存在的风险，其工作包括：收集与施工风险有关的信息、确定风险因素、编制施工风险识别报告。

任何一个风险源都不能够被忽略，可能一个小小的风险源，但是日久天长必定会形成许多许多个似乎毫不相关的风险。因此，风险评估是很重要的。

对于重大工程的风险，承包商在面对时一般会避免，也就是说采取回避的方法，承包商可能会完全采取放弃投标的方式，进一步将目标转移到那些风险相对比较小的项目进行投标；当承包商承担了高风险的项目，这时候呢通过改变工艺或原材料的方法，往往可以使风险状况得到改变。

风险转移，指任何一方通过合同协议，把自身风险率或风险量较大的工程转移向并非保险业业内人士的人，风险转移也可以通过买卖契约、分包合同、联合经营的形式，使风险所产生的损失法律责任被转移。对于风险所造成的财务损失负担，则也可以通过寻求外来帮助来化解危机。就好像当土木工程工程建设合同条款中涉及许多具体的问题时，合同双方就会把各种可能发生的情况写清楚，例如因发在施工期间材料价格有变动时，总价由发包方承担，当然，潜在的风险损失也可由发包方通过合同条款被转移给承包方。

6.重视管理，积极应对

6.1.建设项目工程变更前期相关工作要得到重视

在项目开始前可以去工地现场看看，考察考察。弄清楚确切的施工情况，并且保证施工的环境和条件，事先分析可能会导致影响目标偏差的各种因素，然后根据这些我们已经分析出来的因素，继而产生计划并采取相应的有效的预防措施。例如对可能产生变更的项目报相对来说更低的价格，项目在实施过程中通过变更取消该项目或减少工程量，这也是使其他项目价格得到提升的一种方式。重视土木工程建设项目变更前期相关工作，使工作特征被更好的明确，也使土木工程建设事业不断向前发展。

6.2.积极面对风险

项目团队要提前进行一个彻底的计划，在每个有必要行动的时候就行动变更计划，尽量不可预见的情况下，那么倘若这种变化真的是不可预见的，项目团队应积极主动应对，千万不能消极，沉着冷静，团结协作，互帮互助，携手一起面对风险，渡过难关。

作者：杨朝廷

    参考文献 

篇3

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 09. 066

［中图分类号］ TU71 ［文献标识码］ A ［文章编号］ 1673 - 0194（2012）09- 0107- 02

1 前 言

建筑企业整合社会资源共同承接或实施工程项目的现象在建筑行业中普遍存在，在对一部分建筑施工企业的调研中大家一致认为，引入社会资源参与工程项目合作是建筑施工企业生存和发展不可或缺的。

社会资源参与项目合作的风险主要包括两个方面：一方面是管理不规范形成的转包、违法分包、挂靠等违反建筑法和招投标法的法律风险；另一方面是因管理不到位项目不能履约给企业带来的风险，包括成本经济风险、质量风险、安全风险等项目履约风险。

引进社会资源参与工程项目合作要以对建筑施工企业的现有力量进行加强和补充作为出发点，必须坚决杜绝以包代管的行为发生，像规范的连锁经营企业一样将企业文化、管理标准、工作流程覆盖到企业所管辖的每一个工程项目。

引进社会资源参与工程项目合作绝不能以降低企业标准为代价，我们要以一种规范的管理输出模式对社会资源进行整合和优化，以实现企业做强、做久的长远目标。笔者所在企业将所有引进社会资源进行合作的项目统称为管理输出项目。建筑施工企业应对相关文件、规定、合同协议等进行清理，不得再有联营、合作、整体工程分包之类的提法和做法。

下面谈谈管理输出项目风险的防范及控制措施。

2 工程信息管理

企业营销人员获得工程信息后，要对信息作初步的判断和筛选。第一，对工程规模进行选择，如根据企业的发展定位对工程规模的限制条件：除长期合作的客户，安装、装饰、爆破等专业性较强的工程以及标志性建筑等特殊工程外，特级企业原则上不承接预计造价5 000万元以下工程，一级企业原则上不承接预计造价3 000万元以下工程，二级及以下企业原则上不承接预计造价1 000万元以下工程。第二，要落实项目的资金来源和投资性质。第三，要落实工程项目建设的合法手续进展情况。第四，要调查建设单位的诚信情况。

3 项目发包条件分析

对信息进行筛选后决定继续跟进的项目，要尽力落实项目的基本发包条件，包括项目资格审查条件和发包合同条件。主要从以下方面进行评估：第一，公司融资、垫资能力能否满足工程需要；第二，公司是否接受项目要求的工期、质量等级与检验评定标准、工程范围、取费标准、工程款支付等条件；第三，公司人员、技术、装备等资源是否能满足建设单位要求。

在对项目基本发包条件进行落实后分析评估承接实施该项目所需的公共关系、投标成本、资金要求、投资回报以及实施后的社会效益等，根据综合评估并结合企业实际决定是否进一步跟进，如决定进一步跟进则应做相应的投标策划，投标策划主要研究制定如何保证中标的措施和如何确保实现预期的合同条件以及如何保障履约的实施准备。实施准备需要落实各种资源准备，是投标策划的一个重要内容。投标策划一般包括： ① 落实该工程项目要确保中标并达到预期合同条件需要动用那些社会资源和公共关系； ② 预测该项目公司计划投入的资金和实现的回报，根据公司投资计划决定该项目是否引进社会资金或采用其他融资方式落实资金进行启动； ③ 落实启动该项目所必须的人力资源准备、技术装备准备等。

决定是否采用管理输出模式实施工程项目，主要依据投标策划及实施准备所需整合的社会资源的情况进行决定。

决定采用管理输出模式实施的工程项目，新启用的承包人要先进行资格审查，已启用过的承包人要建立信誉档案，只有资格审查或评审合格的承包人才准许实施管理输出承包工程项目。对于近3年在企业承担过类似规模工程项目的承包人，考评档案中无不良记录的可作为合格的承包人。采用管理输出模式承包的项目应按以下要求对承包人进行评审：

（1） 承包人的诚信记录：从业经历有无不良记录。

（2） 承包人实力证明：存款证明或相应资产证明，原则上不得低于所承包工程项目总造价的10％，以确保项目实施过程中能顺利履约。

（3） 承包人管理能力证明：承包人熟知并接受企业的各项管理制度；承包人或其委托人的执业资格和类似工程业绩应符合要求，如承包人为企业法人或自然人不符合条件时，承包人可采用委托人的方式实施项目，承包人的委托人可由承包人推荐或由企业委派，如承包人采用委托人方式必须向企业出具其委托人的授权书和担保承诺。

根据承包人的实力情况和管理能力情况决定管理输出的具体方式。① 承包人有公共资源但资金实力和管理能力不足时的管理输出模式；② 承包人有公共资源和足够的资金实力但管理能力不足时的管理输出模式；③ 承包人有公共资源和足够的资金实力同时也有一定的管理能力时的管理输出模式等。

4 管理输出项目组建要求

管理输出项目组建基本条件：

（1） 项目承包主体合法，即不得采用转包、违法分包的形式签订分包合同，工程项目承接以后，除按规定允许专业分包的工程以外，所有工程项目一律以内部承包的模式组建项目部。

（2） 项目部主要人员上岗条件合法。

（3） 项目部主要人员劳动关系合法。

工程项目部主要人员指项目经理、执行经理、技术负责人、安全负责人、财务负责人等。

管理输出项目对主要人员的具体要求：

（1） 具备所担任工作岗位的从业资格及工作能力。项目实际承包人可采用由委托人担任项目经理并与企业签约的形式，实行委托人形式时项目实际承包人作为项目担保人，可约定项目的资金及成本由担保人进行监控的方式来保障项目实际承包人的合法权利。

（2） 与企业有合法的劳动关系并缴纳社会保险。合法的劳动关系包括：① 固定期限劳动合同； ② 无固定期限劳动合同； ③ 完成一定工程任务的劳动合同； ④ 借调协议。

（3） 管理输出项目的现有人员不能满足组建要求时可采取项目部和公司共同面向社会招聘的方式引进，新引进的人员原则上采用完成一定工程任务的劳动合同或借调协议两种方式完善劳动关系。

（4） 采取面向社会招聘方式新引进的人员必须通过企业相关部门组织的管理程序学习和培训并合格后才能上岗。

5 管理输出项目性质要求

企业联系的国外工程、BT工程、BOT工程和EPC工程原则上不得采用管理输出方式承接，不管是采取任何一种管理方式承接都必须经严格的评审后才能进行投标工作。

6 管理输出项目投标阶段的资金管理

（1） 投标前已确定采取管理输出承包的项目投标阶段所需的资金及费用由承包人承担。

（2） 施工企业开展营销工作，应注意和规范工作流程。

7 管理输出项目投标文件的制作及报送

管理输出项目由项目部编制投标文件，所有资料应由市场经营部门组织审核并存档。在全面审查能否满足招标文件的要求时，重点对经济标进行审查，经济标的报价，必须以科学的成本测算为基础，确保企业风险可控。必须按规定格式提供成本测算资料，成本分析资料须按单位工程进行分析并汇总，包括：资金收支计划及融资成本分析、人工费成本分析、工程实体材料成本分析、工程辅助材料成本分析、措施费成本分析、工程机械费成本分析等。

8 管理输出项目的合同履约管理

（1） 管理输出项目管理费收取严格执行以工程总造价为基数，管理费上缴不得低于最低标准规定。

（2） 管理输出项目须向施工企业提供履约担保，工程项目基本确定后、进场前应落实项目启动资金，原则上不得低于所承包工程项目总价的5％，项目启动资金可用于缴纳业主保证金、支付人工费、材料费等。工程动工后项目启动资金可转为履约保证金，原则上承包人向施工企业提供的现金保证金不得低于实际收取工程款的1％，该现金保证金不能以向业主缴纳的保证金或其他保证金进行抵扣并于项目无债务且经公示后退还。

（3） 管理输出项目需要办理履约保函的，承包人提供的保证金根据承包人的信用记录和项目条件进行确定，原则上保证金不得低于保函金额的30％，并按保函金额和期限向承包人收取银行贷款利息。

（4） 管理输出项目为了保障项目管理人员的利益，充分发挥项目管理团队的能动性，应根据项目情况测算并明确项目部管理经费标准，项目部管理经费总额原则上不得低于工程总造价的2％，并由施工企业指定的项目主要管理负责人掌握使用。

（5） 根据总包合同条件对管理输出项目进行全面预算化管理，根据成本测算按照以收定支的原则对项目成本进行监控和预警，对项目部的劳务分包、专业分包、材料采购、设备采购及租赁等经济合同建立合同履约管理信息台账，对履约全过程进行有效掌控。

篇4

工程建设监理是指具有工程监理相应资质的监理单位受业主企业委托，依据国家有关工程建设的有关法律、法规，经建设主管部门批准的工程项目建设文件、建设工程监理委托合同及建设工程的其他合同对工程建设实施专业化的监督管理。最终目的是为了提高工程建设的投资效益和社会效益。但是当前在工程建设监理项目实施过程中，一些监理业务最终达到的效果与预期监理计划目标存在一定的偏离度，而工程建设监理面临的主要风险就在于此。这是由于工程建设监理的实现是基于工程建设项目的，是基于和业主方、承包方、设计方共同存在的环境的，不但工程建设项目本身的综合性、复杂性会给监理企业带来风险，项目各参与方也会给监理企业带来风险。为此监理企业必须采取措施，控制风险，在保证自己正常运营的情况下，为工程建设建设项目提供良好的监理服务，助力于工程建设建设的成功。本文为此具体探讨工程项目建设中的质量监理风险管理。

一、工程项目建设中的质量控制

质量控制是指为达到质量要求所采取的作业技术和活动，工程项目质量控制，实际上就是对工程在可行性研究、勘测设计、施工准备、建设实施、后期运行等各阶段、各环节、各因素的全过程，全方位的质量监督控制。按工程项目施工的阶段性，质量控制可分为：事前控制、事中控制、事后控制。

1　事前控制

在施工前认真做好施工组织工作，做好技术资料准备工作，做好对原料、设备等质量进行检查和控制工作、做好对新材料、新工艺、新技术、新设备的质量鉴定和施工工艺的组织论证工作、建立健全质量管理制度，不断完善质量保证体系，认真对待由建设单位组织的设计交底和图纸会审工作。

2　事中控制

积极的对待施工过程中的每一道工序，对发生无法预测的施工质量问题，做到不能在事前控制，但一定要在事中控制，避免施工质量问题的进一步扩大化，造成无法返工或因返工产生很大的经济损失。

3　事后控制

事后控制是指对完成施工、形成产品后的质量控制。应按国家有关的质量评定标准和办法，对完成的分项、分部工程和单位工程进行检查，才能使整体的建设工程质量让建设单位满意。

二、工程项目建设中的质量风险

结合工程建设监理的实际情况，本文主要从人与物相关方造成的风险等方面进行分析。

(一)人员的影响

人是指直接参与工程建设的决策者、组织者、指挥者和操作者。人作为控制的对象，是避免产生失误。在施工项目质量控制中，应从以下几方面考虑人对质量的影响：(1)领导者素质；(2)人的理论技术水平；(3)人的生理缺陷；(4)人的心理行为。

(二)材料设备的影响

材料是工程施工的物质条件，材料设备质量是工程质量的基础，加强材料设备的质量控制，是提高工程质量的重要保证，是创造正常施工条件，实现投资、进度控制的前提。在施工项目质量控制中对材料设备质量控制应着重于以下工作(1)进行市场调研，掌握材料信息，优选供货厂家；(2)进行合理组织材料供应，确保施工正常进行，(3)加强材料设备的检查验收，严把材料设备质量关；(4)重视材料设备的使用认证，以防错用或使用不合格的材料设备。

三、工程项目建设中质量风险的监理控制

(一)人员的监理控制

一个项目的质量不但与参建人员的技术水平有关，而且与对参建人员的管理水平有关。因为参建人员的构成复杂，他们的工作层面、特点都不相同，只有有机地组合起来，才能使总体技术水平达到最好。

(1)管理层参建人员控制

对于目标各异的管理层人员，首先应采用谈心交流等方式了解不同人员的目标，区分各个目标分别设定激励、约束方式，给予他们充分实现个人价值的发展空间，充分授权、委以重任，发挥其聪明才智与创造性潜能，尽可能少地使用物化条件的约束。注重项目部文化氛围的形成，加强交流，使各领域、各层次的员工、共同发展。如对青年员工，适当调换工作角色，扩展其实践机会以丰富其阅历，并逐步增加其工作担子；对为项目做出突出贡献的员工，采取开会表彰等公开方式使其感到自身价值实现、获得他人的认同；在工作之余适当安排周边观光旅行活动，开阔其视野，帮助其熟悉周围环境，促进相互间沟通。

(2)技术层参建人员管理

与简单的劳动者相比，技术人员具有较高的个人素质，拥有较高的学历，掌握着关键的技术，直接影响着工程质量。所以对技术人员的管理尤为重要。(1)实行弹性工作制。技术人员从事的是思维的脑力劳动，从事的工作是知识需求和技术含量高的工作，所以技术人员的工作，没有固定的工作流程，其生产力指标，主要不是数量，而是质量，固定的工作场所和工作时间对其没有多大的意义，所以应该根据工程项目和技术人员的实际情况制定弹性的工作制；和包含弹性的工作时间、工作办公地点等。(2)建立以能力为导向的薪酬体系。技术人员的成果难以衡量，我们可以根据技术人员的能力建立薪酬体系。胜任力是在工作或情境中产生高效率或高绩效所必需的人的潜在特征。必须让薪酬与绩效挂钩。这就要求企业建立一个完善的绩效评价体系，可采用上级、同事、专家三方评价的方法，力求绩效评价的准确性。

(3)作业层参建人员管理

对于目标较单一的作业层人员，可以建立多种形式的物质报酬的激励和约束机制，不应仅限于工资总量的增加或减少，可适当以增加补贴、改善劳动条件等目标进行诱导，少批评多赞许，提高作业人员的积极性。

(二)材料设备的监理控制

工程建设中，大量的专业设备以及材料的投入使用，使得设备管理尤为重要。加强设备材料的管理，有助于项目质量的保证，最终使工程项目获得良好的经济效益。

(1)设备的订购采购管理

任何一个项目的施工，都不可避免地需要采购一些必备的设备，为此，必须首先要把好设备的采购关。采购设备的价格，应根据产品成本的核算，由供需双方商议确定。本着公开、公正、公平的原则，选优、择廉、货比三家，确定设备的采购价格，保证质优价廉。在选择厂商方面，要严格按照设备采购计划确定的数量、质量、性能等要求，并要求生产厂家严格按技术文件制造生产，保证采购计划的如期落实，规范设备采购、结算等工作程序。

(2)设备材料的现场施工管理

设备材料到场后，由项目设备材料管理部门牵头组织，技术部门、试验部门参加，根据合同要求和装运清单，点验主体及附件数量，检查设备外观质量、标识、使用说明书，调试运转，填写验证记录，办理交接手续。未经调试验收合格的设备不得投入工程使用。主要设备的操作人员必须经过培训和考试，持证上岗，并在设备的明显位置标识管理编号、名称、规格型号、操作人员、状态，检定日期、有效期等。同时设备例行维护管理是设备管理的重要工作之一，设备维护可以消除部分早期故障，发现大部分故障现象，同时可以提高操作人员的责任心和业务水平，延长设备寿命，根据机型和使用现场的具体情况制定详细的设备例行保养细则，作为操作人员执行例行维护的指导文件，明确什么时间、什么部位要进行维护。其次把例行维护的责任落实，根据项目工程的不同情况，把责任层层分解，落实到人。

篇5

当今国际呈现欧盟、美国、俄罗斯、中国等多极发展的局面，大家均为了谋求经济发展而摒弃了战略竞赛的敌对状态，虽然存在资源掠夺和局部地区战争的不稳定因素，国际政治格局还是相对均衡稳定的。在国内，我国在党的领导下取得改革开放的胜利，经济持续高速增长，人民的生活水平不断提高，人人安居乐业，国内的社会环境在长时间内可保持稳定。反而需要注意的是，我国与欧美大国之间的贸易顺差不断扩大，他们为了保护国内经济会设下贸易堡垒，并企图施压令人民币增值。这主要体现在金融汇率波动比较大，通货膨胀率增大。这些均是政治、社会风险转化为经济风险的表现。

经过可行性研究阶段的分析，成果已经出来了。项目标的具体化，投资额也可得出概算造价。接下来就是制定承包合同，监督承包商如约建设项目，并最终达致合同要求。工程合同涵盖了监理合同、土建合同、机电合同、装修合同及其他配套的合同。对于多个参与建设的主体来说，应该在各自承包范围内承担各自的风险，所谓“风险分散”。发展商作为投资人，主营业务遍及投资、生产、销售等流程。因此，他承担了来自大自然、社会、政府方面的风险，这应该在可行性研究阶段就已经预测并设定接受程度的。发展商购买所谓的“建筑工程一切险”，就是采取“风险转移”的办法，把合同执行期间超出发展商能力所致的、宏观和发生概率不大的风险转移给保险公司。发展商从招投标开始，直至与承包商签定工程合同，为保全起见也必须要求承包商显示诚意，由承包商以保证金、信贷的形式向银行抵押，由银行作为担保人提供投标保函，履约保函。甚至发展商要求承包商开工前即提供备料款保函，才拨付备料款。当承包商无意中标或无力完成工程时，则由银行负责赔偿发展商的损失。

在这里，投标保函的金额由发展商根据项目的规模和概算大小自行确定，履约保函则一般为合同造价的5％。备料款保函的额度一般为合同造价的10％。建筑项目现场是劳动密集型的生产环境，意外造成生产物资损失或人身伤亡的发生概率是比较高的，需要总承包各方齐心协力，搞好安全生产管理。除承包商制定安全风险概率分析和应急预案，为了防止万一，发展商要求承包商向保险公司购买“雇主责任险”，保障承包商现场施工人员的利益。甚至于防止承包商的过失在现场内外造成其他非施工物资损失或人员伤亡，也要求承包商购买“第三者责任险”。这些都是“风险转移”的形式。建筑项目的实施阶段主要考虑的是经济、法律方面的风险。正如上述提到的，外贸关系紧张、金融汇率波动均影响建设物资的供应。如2004年我国各地的基建项目全面铺开，钢材、水泥等材料一时紧俏，又适逢国际市场供应量短缺，价格成倍的增长，已经完全超出了发展商、承包商的承受能力。当时，不少项目不得不停工观看。如果采用了固定价格包干的合同形式，只会令建设停滞不前，这已经不是单方面可以承受得起的。因此，对于材料价格应该划定范围，超出范围的承包商有权索偿。至于甲供材料，如为境外采购的则需要分析汇率变化的影响，选择适当的时候定购。发展商对于材料价格增长或者增加工程量等可能发生的情况，通常采取“风险备用金”的方式，留存一定额度的费用包含在工程造价当中以作备用。此外，对于承包范围、节点工期要求、竣工质量标准等要素也必须明确清楚，尤其对一些关键的部位、工序或工艺均必须细化，务求保证条文的严谨，避免双方产生争议。

影响建筑项目的顺利开展，原因大多来自于承包商。在技术和管理上，承包商应该是有能力做好的。但由于实际上承包商把工程分包，因为挪用资金而产生劳资纠纷、材料款无力支付等现象比比皆是。对此，应在合同中制定相应的惩罚条款，以督促承包商好自为之。如合同中规定资金的流向，将是保障项目顺利进行最有效的办法。建筑项目的风险管理是“预防为主，防控结合”的。只有重视这个客观存在的问题，把工作做得更加细致，才能减弱损失。（本文作者：袁智坚 单位：广州南开房地产开发有限公司）

篇6

中国分类号：F239.47　文献标识码：A

文章编号：1004-4914(2010)11-182-02

多年来，我闻从事建设项目审计工作的机构和人员，一直在深入探讨提高建设项目审计质量、降低审计风险的最有效途径，尤其是当前我国政府审计正在拟订出台建设项目审计准则，而制定准则的主要目的之一也是为了降低建设项目审计的风险。本文拟就当前建设项目审计所面临的风险及防范控制，谈谈自己的看法。供同行参考。

一、我国建设项目审计风险的分析

1.建设单位工程项目管理不规范导致的审计风险。由于审计机关对基建项目审计在事后进行，审计人员无法做到对建设项目全方位跟踪，尤其是对隐蔽工程只能依靠建设单位的签证来核算；同时，对建筑设备和材料的价格，审计人员也无法做到逐一做市场调查。如果建设单位内部控制制度不健全，从工程立项之日到竣工结算缺少有效监督和记录备案，造成工程资料的缺失和失实，就会导致报审资料不真实、不完整，从而增加了审计的风险性。其具体表现是：

(1)工程项目施工前期组织管理薄弱。建设项目的前期工作是从建设项目的确定到开工建设以前进行的各项工作，这是一个非常重要的阶段，但目前很多建设项目都缺乏认真的前期准备工作，一是建设单位负责。工程管理的领导班子缺乏专业知识，临时组建工程项目管理机构，组成人员素质参差不齐，对项目决策、工程概预算审查和施工管理方面都缺乏足够经验。因此，在项目实施过程中常发生违反工程建设基本规律的问题。二是忽视工程建设项目审计阶段的造价控制，往往把控制工程造价的主要精力放在工程预算和竣工决算上，致使工程设计的造价缺乏有效的监督，在以后的实施阶段，投资总额难以控制。上述问题都会给审计带来一定的风险。

篇7

关键词 工程项目 质检点 廉政风险 防控

工程项目腐败易发、多发，长期以来是社会关注、群众反映强烈的反腐重点领域。深入开展工程项目的廉政风险防控工作，建立健全监督和制约长效机制刻不容缓。

本文基于我公司近年来工程项目关键点的廉政风险防控工作的管理，对如何加强发电企业工程项目廉政风险防控工作进行分析，并提出相应的对策和建议。笔者就工程项目关键点廉政风险防控谈谈自己初浅的认识。

一、公司工程项目关键点廉政风险预控的经验

伴随公司近几年在廉政风险防控机制的建设，公司工程项目关键点廉政风险预控工作也在实践中不断积累，并有了自己一定的特色。

公司作为浙江省发电企业的标准化“AAAA”企业，正逐步形成集“教育、制度、监督三者并重，自律、他律、律他三管齐下，事前、事中、事后全程监督”为一体的廉政建设防腐机制。自公司成立始，在工程项目中未发现有违廉洁要求规定的事件、案件。2011年公司成为浙能集团“廉政风险防控”示范企业，2012年获得浙能集团“纪检监察工作先进单位”。

二、在工程项目关键点廉政风险防控建设工作中的不足

（一）主要是工程项目廉政风险防控机制与当前审计发展要求不相适应。

当前，工程项目的审计一般是在工程竣工决算、验收合格后进行的，审计滞后，对工程项目的全过程不够清楚，尤其是隐蔽工程无法全面了解。因此工程项目在核算时存在一定的廉政风险。

（二）聘请社会中介机构协助审计工程项目，解决了人员不足问题与廉政风险防控的矛盾存在。公司因审计人员不足聘请中介机构对项目实施审计。中介机构不常驻公司，审计时存在对某些工程变更单的合理性不作进一步分析等现象有一定程度的发生。因此，聘请社会中介机构协助工程项目的审计工作，虽解决了人员不足问题，但与廉政风险防控工作产生了一定的矛盾。

（三）工程项目管理水平与廉政风险防控要求还有较大差距

一是在管理上存在薄弱环节。由于工程项目审计需全覆盖，对审计管理、资源配置等方面提出了更高的要求，而公司的内控制度还存在着可操作性和执行上往上提升的空间。二是工程核算、审计人员在项目监督时间、空间的隔离使监督管理存在一定程度的缺位。三是对项目开展经常性的监督还不够多，事前、事中监督做得还不够好，大多都是事后监督，离廉政风险防控要求还有一定的差距。

三、社会上，一般工程项目关键点的廉政风险及其产生原因

目前社会上大多工程项目从项目决策到结束主要包括：投资立项决策阶段设计阶段招投标阶段施工阶段结算阶段竣工决算阶段六个关键环节。做好这些重要环节即关键点的廉政风险防控和管理，是做好工程项目廉政防控的基础和前提。但社会上工程建设队伍多、人员素质差参不齐，在工程管理中可能会出现以下问题：

（一）目前社会上，工程项目管理中关键点廉政风险表现形式

1.决策审批环节。在这环节，廉政风险可能有：决策有违“三重一大”制度、审批不规范等情况。

2.招标投标环节。主要表现为对依法必须招标的项目，以会议纪要或集体讨论决定等形式替代招标审批文件或规避招标；利用职权或职务上的影响，干涉工程项目投标人资格的确定或评标、中标结果等。

3.工程项目实施和工程质量监督管理环节。主要表现为工程量签证不规范，可能会存在一些手工修改工程量而未进行签字确认的情况；审批签字不规范等风险。

4.资金管理使用环节。主要可能在预算上超标准、超范围编制预算；擅自提高标准和变更内容，以致项目发生超概算问题；存在年度提前入账等。

5.竣工验收环节。主要表现为不按规定程序及时组织项目的竣工验收，存在竣工验收时间与合同期限有冲突的现象。

（二）工程项目廉政风险产生的根源

社会上的工程项目廉政风险产生根源，既有制度上的缺陷、监督上的缺位、社会诚信缺失的原因，也有项目参与人员行为失范的原因。

1.存在着制度上不够完善、执行不够到位的情况。从工程项目的具体环节和运行程序来看，虽然各项制度体系已基本建立，但仍然存在一些问题：在制度设计中，重制度制定，使制度执行不是很到位；在实际工作中，对设计变更、质量监理、工程验收等环节的监管不够严密，特别是各个环节上的重要岗位人员作为工程项目的具体执行者，同时又拥有短名单推荐、招投标、项目费用预算和结算、竣工验收等诸多处理权，这些都将一定程度上导致的廉政风险可能长期存在。

2.存在着监督乏力的问题。社会上发生腐败的工程项目的制度监督往往流于形式。在这种情况下，一些身处关键岗位的专职人员就长期处于“他律形同虚设”的境地，一旦自律的堤坝决口，腐败便成顺理成章之事。

3.外部环境方面具有腐败的“温床”。一方面我国还处于新旧经济管理体制的转型时期，如何制定好制度来避免腐败还处于探索阶段。另一方面，社会的价值失范和道德约束乏力，传统的价值观受到冲击，也是腐败案件发生原因之一。

4.承包单位或施工单位的恶性竞争。目前社会上存在有些工程承包商先低价中标，再通过增加变更工程量或者偷工减料、以次充好来取得其商业利益等做法，加大了廉政风险。

5.人员素质缺陷。一起廉政事件是否发生，人的政治思想素质、道德品质是决定性的因素，政治思想素质高、道德品质好，自然抵御廉政风险的能力就强；反之，即使法规制度健全完善、投资领域健康安全，仍有可能被钻空子。为此，工程项目廉政风险产生的另一主要原因是各环节关键岗位人员的道德素质不够高、拒腐能力不够强。

一旦发生廉政方面的问题，必定会损害业主及参建各方的合法权益，影响工程项目的安全质量，若不及时治理，还将会助长腐败现象的蔓延，妨碍企业的科学发展及和谐稳定。

四、加强工程项目关键点廉政风险防控工作的对策措施

综上所述，我们认为，为防止公司发生诸如上述的情况，对公司工程项目廉政风险防控工作要以内控制度为中心、以“教育助廉”、“网络护廉”、“ 制度建廉”为抓手，建立以“敬畏、尊严，知足、惜缘， 感恩、价值”为廉洁文化的廉政风险防控长效机制。

（一）以廉政风险防控工作为基础，对公司工程项目关键点廉政风险进行充分排查

1.对工程项目相关流程、关键点上各重要岗位人员的廉政风险进行一次全面排查，并分类管理、制定防控措施。结合工作岗位，规范各关键环节的业务操作流程，将重要岗位及工程项目关键点上廉政风险排查条目列入公司廉政风险信息库，实现工程项目廉政风险与公司廉政风险信息库年度动态更新的长效机制，实现制度管人、制度管事、制度管权。

2.建立工程项目重要岗位的“廉政风险提醒卡”机制，由各党支部及时对新变动的工程类重要岗位人员进行廉政风险提醒，同时在招投标、合同谈判、废旧物资处置、人员招聘等工作中对相关人员进行“廉政纪律提醒”，实现廉政安全交底，同时建立“廉政风险预警工作机制”，对岗位廉政风险进行动态预警。

（二）抓早抓小，以“教育助廉”强化职工法制意识、自律意识，增强工程相关重要岗位人员廉洁意识

加强工程项目廉政风险防控教育。抓早抓小，运用廉政典型和工程项目上的案件，深入开展岗位廉政纪律教育、示范教育和警示教育，不断强化工程项目及岗位廉政风险防控意识。其一，增强思想道德的约束力，用道德环境和廉洁氛围，并将公司“敬畏、尊严，知足、惜缘，感恩、价值”的廉政文化融入企业管理，潜移默化地教育、陶冶和感染、影响公司员工，从而更加有效地发挥预防腐败的重要作用。

其二，实行重要事项教育助廉形式，将有形载体载体和无形载体相结合，将教育主体从重要岗位人员向重要岗位家庭和全体职工延伸。通过“廉内助”、手机廉政课堂、企地联合进行廉政主题教育或廉洁工程教育、工程重要节点廉洁教育等多种形式浓郁廉洁从业氛围。

（三）强化监督和惩防职能，使工程项目监督全面细化，推动人员素质和监督管理双提升双促进

首先固化监督处理形式。通过“正风肃纪”、专项效能监察等活动进行工程项目监督，及时跟踪，整改闭环，确保反腐倡廉制度的落实。其次是延伸监督的广度和深度，内外结合搭建“网络护廉”平台，加大对腐败风险的有效防控。

通过构建纪检网络队伍，成党风廉政的刚性监督，构成“网络护廉”的主干力量；引导家庭助廉力量，通过召开“廉内助座谈会”等形式构成工程建设项目的柔性监督；深入开展“阳光工程”活动，接受员工对工程项目的阳光监督；设立兰电公司党风廉政的举报通道，及时受理工程项目及党风廉政相关举报，通过广泛的群众监督，形成“网络护廉”的基础力量，促进监督防控双提升。

（四）抓内控体系建设，完善约束机制，规范业务流程，有序形成“制度促廉”工作局面，实现反腐倡廉与工程项目管理工作的有机结合

1.以内控体系建设为抓手，全面提升企业管理水平和风险防范能力。确定内部控制制度优化、制度运行评价等工作进度，制作流程图，评估内控制度合理、合规性。

2.健全工程建设廉政风险防控责任机制。把工程建设项目廉政风险防控工作纳入党风廉政建设责任制考核范畴，同时签订《廉政合同》，落实“一岗双责”制，把工程质量领导责任制与党风廉政建设责任制统一起来。

3.建立健全工程项目管理相近关键岗位人员轮岗制度。

4.建立风险防控座谈会机制，共建廉政防控阵地。

5.针对金额超过50万元的项目在招投标、资金使用、材料采购、设计变更等存在廉政风险的重点环节，通过看现场、查资料、听意见、核数据等多种方法，提高制度执行力，充分发挥其应有的规范行为、防范风险的既定目标。

篇8

一、公路建设项目资金的风险控制以及有效监管的必要性

公路建设项目具有较大的投资金额、较长的建设周期、较广的资金使用涉及面。公路建设项目的投资主体包括政府、企业、银行等，各资金主体都从本能上要求对建设资金进行使用管理。一般情况下，公路建设项目的建设周期在3～5年之间，特殊情况下会在5年以上，要想保证工程顺利推进，在建设过程中合理分配和管理资金就显得尤为必要[1]。同时，要想保证按期按要求完成工程，就必须在建设过程中对所涉及的各方的资金使用行为进行良好的规范，包括贷款方、投资方、施工方、建设方等。

二、公路建设项目资金风险控制以及监管的薄弱环节

1、资金存在安全隐患

一些公路基本建设项目由于缺乏健全的内控制度或没有认真执行内控制度而出现项目建设办负责人只重视工程进度而忽视工程建设资金安全的现象，为了加快工程进度，项目建设办负责人常常会冒风险向承包商大量借款，几乎完全无视制度的存在。建设单位会在向承包商大量借款的情况下产生极大的财务风险，比如，如果承包商不讲诚信、具有较差的履约能力，那么其从建设单位得到工程借款之后可能会将这些款项用于支付非本项目的各种费用等，从而对建设单位的资金管理带来严重的不良影响[2]。

2、资金使用效益没有得到充分发挥

自筹资金、国债资金等是公路建设项目的主要资金来源，其中向银行借款筹集是大部分的款源，而统借统还的管理方式是一些地方管理银行借款资金的主要方式，它使各工程建设资金及时用到各工程项目得到切实的保证，有利于工程施工的顺利进行[3]。但是由于一些项目建设办的财务人员没有成本核算意识，在申请资金的过程中经常一次性大量或频繁申请，无视本项目对资金的实际需求，资金到位后，又没有进行及时的计量结算，因此在建设项目的银行账户上沉积了大量的工程建设资金，大量的资金在较长的沉积时间的影响下被闲置，这一方面使筹资部门筹集工程建设资金的压力增加，另一方面也使贷款利息支出无法被项目取得的存款利息收入所抵销，从而造成工程建设资金无法很好地发挥其使用效益的后果。

三、公路建设项目资金的风险控制程序

1、风险识别

风险识别要求对风险进行科学、系统、持续的识别、归类等。要想有效控制风险，就必须有效识别公路建设项目资金的潜在风险。因此说风险识别就是分析风险，并采取有效对策规避风险的一个重要步骤。探测和控制是这一环节的重点，这一环节必不可少，它一方面能够有效鉴别风险，另一方面能够将系统内部迫切需要深入设计和改进的领域发掘出来[4]。

2、风险评价

风险评价要求量化公路建设项目可能发生的风险及其所带来的损失，主要作用是将风险识别和风险对策决策有效连接起来，系统分析风险，将有效的依据提供给风险对策决策。风险评价能够对风险事件的几率进行有效的预测，同时也能够对风险事件对建设工程目标的影响进行有效的预测，比如，资金注入是否到位等。

3、风险对策决策

（1）风险控制

风险控制的主要目的是对风险发生的概率进行有效的避免并将其降低到最低限度，从而就爱那个风险带来的损失降低到最低限度。风险回避和损失控制是其主要主要内容。风险回避的前提是放弃受益的可能性，它在一定程度上是消极对抗风险的措施，不能过多使用，否则可能引起更大的风险，因此建设企业应该把握好度。损失控制是要求采取有效措施最大限度降低风险发生的概率及其带来的负面影响。

（2）风险自留

从本质上来说，风险自留是一种财务管理技巧，指业主对项目风险所带来的损失进行自行承担。计划性风险自留和非计划性风险自留是风险自留的主要内容。计划性风险自留是指风险控制人员在系统、科学的分析和定性的基础上，有意识地转移和控制潜在损失，预留足够的能力承担可能发生的潜在风险。非计划性风险自留是指风险控制人员对潜在的风险无意识，没有积极主动地采取措施控制风险，是一种极为被动的行为[5]。

四、公路建设项目资金的风险控制以及有效监管的方法

1、加强资金管理

（1）决策环节

建设单位应该在对项目年限、概算进行认真分析的基础上，将年度预算制定出来，并具体规划工程费用、征地费用、建设费用等，细化到月支出预算，并在每个部门认真贯彻实施。在实施预算的过程中，各部门应该对预算进行彻底的执行，如果支出超出了预算，则应该对原因进行认真的追查，如果造成预算超支的原因确实是因为不可抗因素，则应该集体决定是否拨款。

（2）资金使用环节

资金管理的一个极为重要的环节就是资金使用，应该对各项制度进行有效的完善，建立健全领导监督、审计监督、群众监督等各项监督机制，首先，加强领导干部监督，要求领导干部严格监督和深刻资金支付的数额、用途、投入情况等，在源头上将多支、错支、虚假支出等行为降低到最低限度；其次，加强部门监督。部门之间应该合理分配资金的使用，将部门、员工的资金管理责任明确化，有效划分资金使用的范围、程序等，从而促进一套多层次、立体化的资金监督体系的形成；再次，加强财务监督。财务管理部门应该认真审核公路建设项目资金的每一笔支出，包括资金的额度、用途及真实性、合法性等，同时有效控制资金的支付方式及聚到，从而将资金支付患者存在的潜在风险降低到最低限度。

2、加强制约机制

首先，加强岗位制约。在重新设定岗位是坚持不相容职务相分离的原则，分别管理会计与出纳、经办与审批等，从而是他们的权利相互制约；其次，实行手续分管制度。由两个部门分管银行的预留印鉴，分离管理和使用银行预留印鉴的职能，如果有财务人员发生岗位变动，如离职、调任等，相关人员就应该及时审核资金，查封之后对库存的现今进行移交，并及时更换银行的预留印鉴，从而对资金管理交接的过程中出现脱节的现象进行有效的预防和避免；再次，加强对资金的保管。运用限额制度管理库存内的现今，杜绝坐收坐支的现象，从而对不法分子盗取资金的行为进行有效的预防和避免[6]。

3、加强汇集队伍的素质建设

首先，面对急剧变化的新形势，会计人员应该努力促进自身素质的显著提升，对新会计准则、风险控制办法等进行认真的学习；其次，对资金管理的方法和规律进行认真的分析和总结，优化资金分配结构，最大限度地发挥资金的作用；再次，提升法律意识，对国家颁布的财经法规进行严格的执行，全面管理资金，使资金的安全性和完整性得到切实的保证。

随着社会主义市场经济的飞速发展，公路建设投入的资金呈现逐年增加的趋势，因此我们应该提高对公路建设项目资金的风险控制和有效监督的认识力度，积极采取各项切实可行的措施促进资金风险控制和监督水平的显著提升，从而顺利完成工期、投资等各项指标，使工程质量及项目的整体效益得到切实的保证。作为公路管理局财务人员，我们应该进一步探索公路建设项目资金的风险控制以及有效监管方法，为社会主义公路建设等现代化建设作出积极的贡献。

参考文献：

[1]左美云，周彬.实用项目管理与图解[M].清华大学出版社，2012

[2]姜青舫，陈方正著.风险度量原理[M].同济大学出版社，2010

[3]张会敏.高速公路工程项目资金管理的问题及措施[J].现代商业，2009；（21）：138

篇9

一、项目风险管理所面临的问题

某建筑工程项目规模巨大，工期持续时间较长，初步估算有两年半左右，因而整个项目将面临着许多不确定性因素。在工程建设项目前期，承包商和业主双方事先已经预料到在项目的实施过程中必然存在着某些因素以至影响项目的实施。为了维护各自的利益，双方在签订合同的过程中做了一些特殊的规定。确定在以下因素存在的情况下，只要施工单位及时向建设单位提出申请，建筑工程的工期可以顺延而不需要向建设单位交付任何罚款。这些因素包括：

1.工程量变化和设计变更；2.非乙方原因停水、停电、停气影响施工造成停工；3.不可抗力（指战争、动乱、空中飞行物体坠落或其他非甲乙双方造成的爆炸、火灾、以及协议条款约定的等级以上的风雨雪震等对工程造成损害的自然灾害；4.基础施工中遇到不可预见障碍物或古墓、文物、流沙需处理；5.甲方材料供应不及时，甲方未按时拨付工程款及甲方代表签认同意给予顺延的其他情况。这样就避免了由一些不确定性因素给项目带来的直接损失。然而由于不影响既得的利润，因而项目经理更关心的是建筑工程项目的造价而不是项目的工期进度。所以目前关于对建筑工程项目工期的研究只是停留在理论上，很少会在实践当中对项目工期进行严格的估算和严格的控制。而事实上建筑工程项目的工期对施工的费用有直接的影响，工期的延长会使建筑工程项目的直接费用和间接费用都发生改变，从而影响项目整体的费用。因而合理地对建筑工程项目工期评估，在可能的范围内估算出项目的工期，对整个建筑工程项目的开展和顺利完成都有着至关重要的作用。

二、项目风险因素的识别

由于建筑工程项目本身就是一个复杂的系统，因而影响它的因素很多，而且各不确定性因素所引起的后果的严重程度也不相同。不确定性因素识别就是从系统的观点出发，横观工程项目所涉及的各个方面，纵观项目建设的发展过程，将引起不确定性的极其复杂的事物分解成比较简单的、容易被认识的基本单元。在众多的影响中抓住主要因素，并且分析它们引起投入产出变化的严重程度。常用方法有专家调查法（其中代表性的专家个人判断法、智暴法、德尔菲法）、故障树分析法、幕景分析法以及筛选―监测―诊断技术。在工程建筑项目中，常见的不确定性因素有：土地和地质条件、气候条件、材料和设备缺陷、设计范围不完整、设计结果有缺陷、设备发生改变、劳动生产率发生改变、承包商失职等。

三、不确定风险因素对工期的影响

不确定风险因素包括经营因素、行业因素、市场因素三种因素。这三种因素共同作用影响着施工项目的工期，但在当前的国家宏观条件下，三者起到的作用对项目工期的影响程度是有很大差别的。其中经营风险对建筑项目的工期影响程度最大，是建筑工程项目在实施过程中不确定性风险影响程度最大的。下面对影响建筑工程项目工期的主要不确定因素具体阐述。

1.气候因素。建筑施工主要在露天、高空、地下作业，气候环境等因素对施工工期和施工安全影响较大。如工程项目实施过程中出现超标准洪水、地震、暴雨、飓风等。

2.设计发生变化。采用新技术，设计工艺发生变化，设备缺陷等。

3.设备失效。（1）施工工艺的不确定性风险因素：建筑物具有极强的单体化和个性特点。由于设计经常改良，因而施工工艺也必须不断创新，这样，建筑的施工工艺就面临“第一次可能失败”的风险。（2）设备故障。

4.劳动生产率。（1）施工队伍素质。（2）劳动用工配套性是否合理：一项工程项目需要许多专业的公众共同完成。诸如泥沙工、木工、钢筋工、电焊工等数十种之多。虽然企业在配备工人的时候，都是城市建筑式地配套招用，但由于本建筑工程规模大，故此，需要多个队伍，因而各个工种在配备方面的配套是否合理是不好预料的。（3）劳动用工动态性：劳务作业是否根据施工进度计划所确定的施工时间进场作业，并能保持计划设定的作业效率，在规定的期限内完成符合质量标准要求的施工任务，经过作业交工或交接验收之后，即时撤离施工现场。

5.材料延误。（1）材料质量不合要求。（2）设备供应的不确定性：建筑工程常使用的建筑材料主要是钢材、木材、水泥、砂石料等。这些建筑材料在国内市场上供应充裕，但是，由于生产厂家数量众多，同样的材料质量差别大，建筑公司使用不当，可能会影响施工工程质量，造成直接经济损失。（3）建筑材料的价格不确定性：建筑施工项目总承包的中标价格，包括了建筑材料的价格。由于建筑项目的施工周期比较长，建筑材料的价格可能变动，如果上涨便会减少收益。（4）当地的运输条件差。

6.地基状况。勘察资料未能全面正确解释工程的地质情况，这种因素影响更是不容忽略。

不确定性因素存在于工程项目的各个活动之中，作用于整个项目的实施过程，由于不确定因素对项目工期的影响，使得传统的项目工期控制方法无法进行。

四、工期风险管理的对策措施

针对以上分析，可以对施工过程中影响较大的不确定性因素进行控制，从而使得项目的工期得到最有效的风险管理和风险控制。必要时候可以采取如下的抵御风险的相应对策。

1.尽量使项目在操作过程中、在组织结构上达到很高的要求，更主要的是要在软件建设上满足要求。包括：具有满足工程总承包要求的人力资源，强大的市场竞争能力，合格的设计能力，完善的项目管理体系，强有力的技术支持能力，在国内外市场中采购机械设备、成套设备和建设物资的能力，足够的工程总承包协调能力，善于利用社会中介组织的能力，应对风险能力，先进的企业文化等。2.提高法律意识。依法竞争，依法签约和索赔，依法维权，依法经营，依法抵御风险，依法进行融资和结算等。3.实施人才战略，进行学习，向员工灌输工程项目管理知识、建造师知识、风险管理知识、合同管理知识、经济知识、金融知识、保险与担保知识、经营管理知识等，使企业具备大量有技术、懂法律、懂战略、会经营、通外语、善管理的复合型人才和高级项目管理人才。4.及早颁布工程项目风险管理的法规，颁布工程保险与担保的法规，制定工程总承包项目管理规范，编制工程总承包项目管理手册，建立企业自身的风险管理体系。5.积极采取技术性对策，回避、减轻、预防、分散和自留项目的风险。一是项目回避风险的对策。如果对项目威胁太大，风险量和发生的可能性都很大，企业难以承担和控制风险，便应当在承包之前放弃承包或在实施之前毅然放弃项目实施，以免造成更大的风险损失。制定并执行企业制度，禁止实施某些活动，依法规避某些可能造成风险的行为，也是风险回避的有效对策。二是项目减低风险的对策。这种对策可降低风险发生的概率或减少风险发生后的损失量。对于已知风险，可动员项目资源予以减少；对于可预测和不可预测风险，应尽量通过假定和限制条件，使之变为已知风险，再采取措施降低其发生的可能性，降低到风险可以被接受的水平。三是项目预防风险的对策。采取技术组织措施预防风险对策的作用有三个：防止风险因素出现；减少已存在风险因素；减低风险事件发生概率。四是项目分散风险对策。把风险分散给其他单位，包括业主、分包人、合伙人、投资人、供应商等。五是项目自留风险对策。即将有些不太严重的已知风险造成的损失由自己承担下来。但是自己必须有能力，有应急措施，有后备措施，有财力准备。

篇10

Abstract：Project risk refers to the instability of existing project losses. Because of the construction project investment has a number of large, long cycle and the characteristics of fixed strong. Once the construction project has the problem caused by the loss will be huge. Therefore, it is necessary to take measures to strengthen the risk control management of construction project. Firstly, the risk of construction projects were classified, and then points out the existing risk management control of current construction project problems, finally puts forward some solutions to these problems.

Keyword： construction engineering；project management；risk control

中图分类号：X820.4文献标识码：A文章编号：

建筑工程项目风险的分类

1.建设方所存在的风险

在通常情况下建筑工程项目建设单位的档次越高就表示其资金投入的可靠率越高，即违约的可能性就会越小，且施工单位所承担的风险也随之越低。所以，如果建筑工程项目的建设单位的整体实力不高且很难为资金提供保障，这样一来势必会加深项目建设的风险，从而导致建筑工程项目的市场定位、市场环境以及项目建设的准备条件也会随之产生风险。

合同所存在的风险

当前，建筑工程市场在合同管理这一方面有着诸多问题。比如对工程质量标准的界定，对工程的资金保障水平、建筑原材料的价格浮动等方面尚未作出明确的表述，这都会为风险的产生制造隐患。许多施工单位总是急于中标，这样一样来便使部分建筑工程建设方有机可乘，抓住施工方这一心理在签订合同的时候附加一些不合理的条款，从而进一步加剧了后期项目建设风险压力。

项目施工管理所存在的风险

项目施工管理的风险与建筑原材料的采购加工、管理人员的任用、施工过程中的安全管理以及施工进度等几个方面是息息相关的。就建筑原材料方面而言，因为在整个建筑工程项目中，材料成本占有率至少为60%，这样便决定了材料成本风险对工程项目风险的影响是巨大的。同时，人员管理方面，任用的工作人员应该具备较高的管理能力与管理素质，缺乏能力者将难以进行有效的管理与决策从而使建筑工程项目建设的各个方面受到影响，继而滋生了风险发生的可能性。另外，若是缺乏严格的安全管理从而使施工现场安全事故频发，继而直接影响到施工单位施工，更甚者会使市场活动难以正常运转。

建筑工程项目风险管理控制所存在的问题

缺乏完善的风险管理体制

我国当前极少有建筑施工单位树立了风险管理意识，从而缺乏完善的风险管理体制。因为相关工作人员在风险管理意识上的缺乏，继而未对其足够的重视。所以在制定风险管理措施的时候欠缺系统性，在制定施工技术及经济管理方案的时候重视质量安全、造价成本，却忽视了风险控制管理。在风险管理上目标模糊，设置内部管理的时候欠缺部门及岗位的针对性。

缺乏信息化的风险管理

建设工程项目风险管理控制信息化的缺乏导致了其难以及时搜集项目建设期间的有效信息，施工单位在进行投标的时候难以进行有效的风险评估与预测，从而不能及时采取有效措施应该风险。所以风险管理信息化的不足使其在管理措施的制定上缺乏针对性，单凭项目管理人员的经验进行决策与处理将无法保证风险管理的高效率。

缺乏高水平的风险管理技术

在建筑工程项目管理中风险管理是其重要组成部分。但我国在工程项目的风险管理方面尚不具有充足的理论研究且缺乏实际应用水平，施工管理人员在风险识别能力上明显不足，对项目中所隐藏的风险不能进行全面的分析，从而使风险管理措施的制定过于简单。

三．建筑工程项目风险管理控制的完善措施

1.增强风险管理意识

若要健全风险管理机制，首先要做便是增强工程项目管理人员的风险意识。在进行招投标与工程建设的时候，决策的制定要对个风险因素进行综合的分析，以便增进风险管理与项目施工管理的融合。另外还要进一步改善施工单位的管理制度，成立相关的管理部门与岗位，从而建立起完善的风险管理机制，促进风险管理水平的提高。

加强项目风险的信息化管理

风险在工程项目的各个阶段中随时都可能发生，所以要对各个阶段的信息进行综合以便于对风险因素进行分析，这对风险防范措施的制定有着重要的意义。完善风险管理信息系统，加强动态管理控制，从而对项目工程各间断的风险因素做出及时的反映，有效调节管理重点，继而促进风险管理水平的提高。

提高风险管理技术水平

首先，促进风险控制的实现，主要从风险回避与损失控制这两方面着手。风险回避的实现需要相关规章制度的制定，终止或改变有风险隐患的活动；损失控制则是通过相关防止风险发生的计划制定从而尽可能的降低风险所带来的损失，其次，风险保留措施，分为消极保留与积极保留，大多情况下都采用积极保留对风险进行管理。换而言之就是对风险准备金及自保形式进行设立，以便于应对的项目工程中的特定风险。

健全风险管理的组织体系

这一点内容，也是相关的工程建设项目针对风险管理的一个重点性的环节和基本的内容。在相关工作当中，需要针对项目的风险管理的体系进行必要的健全和完善，而这一点，也正是逐步的开展下一阶段工作的关键所在。就目前阶段而言，相关的工程建设的风险问题比较的突出，所以，还需要针对纪工委等进行必要的成立，更好的对组织工作等方面进行严格的保障。首要的一点，则是纪工委可以针对相关的施工建设的项目内容等，进行带头式的处理和发挥，领导相关的工作人员针对党风的建设等方面的工作，很好的确立起相应的安全以及质量管理的体系制度，针对其中的重点性的环节，进行必要的加强和完善，使得工程建设的项目的风险可以得到有效的控制，并且突出组织体系以及相关纪律的重要性。及时的和建设施工的相关部门以及人员等，进行交流和沟通，全面的减少建设项目的施工过程当中出现相关的风险问题，做到对风险的全面掌控和多方位的渗透，对其进行全方位的把握，进行合理的减少项目的风险，共同的针对风险的事故进行有效的防范，这一点在相关操作的过程当中是极为重要的一个环节。

5.正确的认识风险进而提升防范的观念

针对工程项目的相关风险，提升其中相应的认识程度，也可以达到较好的处理和防范的效果和目的。在相关工作当中，针对风险的防范，主要还是针对认识等方面的基础性的环节进行提高和改进，工程建设的项目从最初的任务的揽接直至最终的建设操作施工，其中的每一个细小的环节、每一个步骤，都是极为关键的，所以，针对风险的防范，还需要从其中的每一个细微的工作当中做起，做到全面的把控，针对风险的相关问题，分析研究到位，针对其中可能出现的风险事故，做好相应的准备，针对具体的防范措施和防范的基本方案，进行全方位的改进和提升，进而可以做到对于工程项目风险的全方位的把控，提升风险的管理以及控制的意识观念，达到最佳的目的和效果。同时，针对风险管理和控制的规章制度，也需要进行必要的完善和协调，针对其中存在的种种漏洞，进行加强和健全，全方位的减少风险发生的概率，力求将其降至最低，针对每一个工作人员，进行必要的教育和风险意识的培养提升，力求在每一个工作的细节当中，都很好的体现出针对风险管理的基本观念，并且还需要在实践操作的过程当中，很好的结合工程项目的实际状况、具体的建设施工的情况等，进行全面的分析和考虑，针对其中的每一个管理控制的环节进行必要的加强，全方位的减少风险事故的发生，为相关工作的进步和开展做出积极的贡献。最后，针对风险事故的防范，还需要站在一个客观的角度，来对风险事故进行分析，从自身做起、从最细微的小事做起，达到全面的控制，杜绝相关的风险事故的发生，提升风险管理工作的质量和效果。

【参考文献】