项目经营风险模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇项目经营风险，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

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关键词：施工项目经营风险管理

中图分类号： X820.4 文献标识码： A 文章编号：项目的经营风险贯穿于整个施工过程，可以说风险无处不在。如何正确识别、分析和采取有效的措施对待施工中的各种风险，如何做好项目的风险管理，使项目风险达到最小或在可控范围之内，是做好项目的基础，是确保项目最终取得良好经营效益的基础。下面就风险的存在及如何避免经营风险展开详细说明。

一、施工项目的主要经营风险

1、进度风险

近年来局及公司不断提倡“进度第一”的理念，快速是企业市场致胜的法宝。我们提倡科学的“进度第一”的观念，实际上就是项目的科学管理、实现效益最优化的基础和综合体现。进度第一，是建立在安全生产、质量优良、施工组织优化、成本管理优化的基础上的。进度管理要综合考虑安全、质量、成本，特别是不能牺牲安全生产和质量为代价。只有真正实现科学的进度，项目的效益才有保障。

2、安全生产风险

项目安全风险往往体现在两个方面，一方面是项目对自身的安全管理不到位，体系不健全、人员不足、措施不落实、教育不彻底，从而给项目安全管理带来极大的风险；另一方面，因与项目管理有关的相关方或无关的第三方的安全问题往往也会转嫁到项目，使得项目相关方或无关的第三方的安全问题也成为项目安全风险的重要方面之一。例如目前个别项目发生的交通安全事故，给项目部及公司带来巨大的经济损失。

3、质量风险

项目质量风险主要表现在技术管理和质量控制两个方面，其中技术管理风险往往集中在对图纸审核不够、对设计意图理解不深及采用的技术方案不合理不可靠方面；质量控制风险集中在控制责任不清、对细节关注不够、现场盯守不力、材料控制不严等方面。

4、材料涨价风险

世界经济一体化程度越来越深入，受世界经济的影响越来越大。特别是近几年材料市场的跌宕起伏（如钢材、地材等），使项目管理风险中材料风险显得更为突出。就目前项目的经营管理模式，材料上涨风险大部分是项目部承担，而劳务队伍最多是承担人工、生活物资的上涨以及辅助材料的涨价风险。故材料风险应放在施工项目风险管控很重要的一环。

5、合同管理风险

合同管理在项目管理中的重要地位是不言而喻的，离开它，项目管理就无从谈起，合同是项目管理的依据。项目管理人员要理解和熟悉合同，并对合同进行深入细致的研究，对合同的关键条款、存在的漏洞及可能产生变化并引起纠纷的地方做到心中有数。树立强烈的合同意识。

6、项目部管理团队素质和意识不足的风险

今天市场经济的发育日渐成熟，几乎每个项目的获取都得经过残酷的市场竞争，价格基本上市场化和透明化。工程效益的取得最根本依靠是项目的有效管理，依靠项目部管理团队良好的素质和较超前的意识。

二、规避项目经营风险的思路和措施

1、做好项目的前期策划

公司对项目前期策划相当重视，专门成立了前期策划领导小组，项目中标进场之前，由前期策划小组牵头，对项目的方案和目标进行深入系统的分析，对项目运行过程中可能产生的经营风险进行预测，最后形成一份完整的前期策划报告。项目前期策划能否深入全面，能否科学稳妥，能否按重点、难点、一般的制定科学有效可行的风险化解控制措施，能否系统有效，是经营风险管理策划的基础。

2、推行全面风险管理，将风险管理本身作为一个项目进行管理。

只有推行全面风险管理，也就是把风险本身作为一个项目来管理，在工程项目的每一阶段都进行风险识别、风险分析和衡量以及风险评价，以便更大程度的减少风险损失，保证项目总体目标的实现。

3、采取有效措施，积极规避和控制经营风险

项目风险控制是在风险预测和分析的基础上确定风险控制方向、制定风险控制方案和落实风险控制措施的过程，现就经历过的项目情况谈一些风险控制的措施。

3.1做好实施性施工组织设计并进行动态管理

实施性施工组织设计的管理至少要有两点，一是高质量，做到确实能指导现场施工，确保现场管理的科学和优化，能使各项工作有序可控；二是要动态优化，在实施过程中对存在的不足或不完善的方面及时做好修正和优化，做到动态管理，使施组更进一步贴近现场、贴近实际，更好的指导施工

3.2以标后预算为依据进行合同管理

依据工程实际情况核算承包单并价签订施工合同，以国道208改建工程为例：

经过市场调查砂砾的价格为25元/m3, 最终项目部确定为35元/m3（含碾压成型）。清单单价在施工合同签订时只能作为参考依据。

做好减量变更，对一些盈利点第甚至亏损的项目，想办法取消，增加工程效益，降低工程经营风险。

3.3依靠技术创新降低成本风险

抓住关键施工环节，依靠技术创新，做好成本控制工作，增加管理效益。成本控制不仅要创新行之有效的制度规定，还必须找到质量和效益的最优结合点，通过新技术、新工艺提高管理效益。

3.4加强和提升安全质量管理

（1）在对项目质量风险的控制上要重视和加强项目技术力量，有组织的进行图纸审核和现场调查工作，加强与设计单位的沟通，了解和充分认识设计单位的工作特点和设计意图；重视对技术方案的分析和比较，确保技术方案经济合理，技术可靠；制定和落实对质量控制的组织措施，落实现场质量控制手段。

（2）在对项目安全风险的控制上除加强项目自身安全管理，健全安全管理体系、加强安全管理人员、落实安全措施、注重检查和整改、消除侥幸思想、树立正确的安全成本观念算好安全成本帐，这样能够有效降低项目安全管理风险。另一方面，要强化安全管理工作中的法律观念，有预见性地分析工程建设可能给其他方面人员和财产带来的伤害和损害，规范设置安全设施，有效防止为项目有关方或无关的第三方的安全责任买单。

3.5摆脱财务困境

随着建筑市场的逐步萎缩，目前大多数项目都陷入财务困境，个别项目被迫停工，如何摆脱财务困境是当务之急。我们国道208项目的做法是花小钱办大事，用有限的资金完成影响总工期的项目，放弃虽然工程量大，但机械化作业程度高的项目；缩减完工未结算金额，为将来争取更大的现金流；适当投入业主重点关注的工程；施工形象也是施工产值，适当投入易产生形象工程的投入。

3.6创建和谐施工的理念，做好环境保护和文明施工

进行换位思考，做好沟通和协调，树立以人为本和创造和谐施工环境的理念，认识和服从社会经济发展要求，统筹各方利益需求、尊重和适应当地民情和人文环境。积极投入，以有限的投入来换取环境保护和文明施工的良好效果，避免环境保护和文明施工事件的发生。

3.7强化信息化管理，做好过程记录

信息化管理的作用很多，我在这里只提一个方面，那就是做好过程记录可以为项目的变更索赔工作提供有力的保证。施工项目的每一项变更都会带来审计的风险，只有在工程施工过程中收集相关资料，提供强有力的事实依据，才能拿到我们该得的效益。

三、结束语

总之，风险管理是企业避免失败、赢得成功的重要手段，施工企业的风险管理也已经成为一个永恒的话题。施工单位应协调好与市场、社会、环境等各方面的关系，完善内部管理制度，在各个层面上构筑起风险防御体系。只有这样，才能保证企业在竞争激烈与复杂多变的市场中，实现稳步、健康、安全的经营和持续发展。

参考文献

［1］卢历.刘明洪.对公路工程项目管理的思考［J］.经济社会与发展，2006，（2）：86-88.

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2005年，随着陕西省对地方油气田企业的清理整顿，私营企业、个体户被清理出局，原来属于各市、县的油公司上划到省政府，合并成立了陕西省延长油田股份有限公司。

二、陕北项目在实施过程中存在的问题和风险

1.陕北项目的企业工商登记存在缺陷

陕北项目开始运作时，被合作方――北方公司当作一个下属机构，从原油生产、安全环保、销售（拉运、账款回收）、会计核算、缴纳税费等五个环节上都受该公司绝对控制，没有独立自主性可言，也就没有进行工商登记。

到了2003年，随着黄海勘探公司投入的不断增加，双方纳税环节出现了难以调和的矛盾，作为上市公司的一部分，黄海勘探公司也必须公告这一重大投资项目，接受外来审计，这迫使陕北项目的会计核算逐步从北方公司独立出来，注册了“黄海油气开发公司”，实现了名义上的独立，但是事实上，除了独立核算、独立纳税以外，生产计划、生产管理和销售渠道仍然被北方公司控制。

这是因为，黄海油气开发公司没有油气勘探开发许可证，导致黄海油气开发公司既无法办理安全生产许可证，也无法办理原油销售许可证，在油气生产、销售等环节上仍然依赖北方公司；另外，公司股东以实物资产出资的部分，没有办理产权转移手续，导致黄海油气开发公司在工商注册和工商年检上存在法律缺陷。如果这些问题不解决，陕北项目作为有限责任公司而享受的税收优惠政策可能就会受到影响，并且，已享受的税收减免部分也存在补缴的问题。

2.油气开发合同能否继续履行存在不确定性

由于陕西省对境内油气田企业的整合，原来与黄海勘探公司签署合同的另一方――北方钻采公司被合并到延长油矿股份有限公司，县政府失去了对辖区内油气开采的控制权。这就意味着油气开发合同的履行条件已经发生重大变化，需要延长油田股份有限公司另行确认。如果延长油田股份有限公司不继承或者对原合同提出异议，或者按照陕西省政府的相关文件精神，要求提前收回陕北项目正在勘探开发的区块，黄海勘探公司将只能被动应对。

3.原油销售价格低，地方政府收费不断上涨

在陕北，油田企业生产的原油必须交给地方的炼油厂――陕北炼油厂，而且必须执行陕西省政府制定的内部价格，这个价格比国内原油价格每吨一般要低300～500元，陕西省整合油气田企业以后，陕北炼油厂也变成了延长油田股份有限公司的子公司，从中可以看出，陕北的原油从采掘到炼化，都是在一个企业内部完成，对黄海油气开发公司这样的外部单位来说显然是不公平的。

地方政府向油气田企业收费，是强制性的，也是比较随意的。黄海勘探公司刚开始介入的时候，合同规定，对出产的原油按每吨59元的标准收费，加上治安费、协调费每吨收费也不超过72元。但是，从2006年1月1日起，地方收费标准一下子提到了每吨550元，对黄海油气开发公司来说无疑是一笔沉重的负担。

4.采取风险合作模式引入其他社会企业参与油气开发存在新的风险

黄海油气开发公司在自身产量迅速下滑、效益不佳的状况下，停止了投资行为。为了尽可能收回投资，从2006年3月份开始，黄海油气开发公司在自己现有的可操控的勘探区域内也进行“招商引资”，正如当年北方公司的做法，使社会上的其他企业通过合作分成渠道参与到油气开发中来，由这些企业出资，与黄海油气开发公司“油气总量二八分成”。从经营模式上也对这些企业实行5个环节上的统一管理。目前和黄海油气开发公司签约的企业有8家，已经投产的油井达到100多口。但是，这种合作模式的合法性有待商榷。

首先，黄海油气开发公司自身的工商登记存在问题，缺少签约油气项目合作开发的前提和基础，严格意义上说自己本身就有非法经营的嫌疑，而参与出资的这八家社会企业也不具备油气勘探开发资质，所以，双方签署的合同是否有效，具有相当大的法律风险。

其次，如果上述结论是合同无效，黄海油气开发公司直接面临合作合同违约，不但失去了诚信，还可能会承担合同欺诈的责任，合作方极有可能借此而要求黄海油气开发公司赔偿投资损失。

第三，假设这种合作合同具有法律效力，在具体条款的执行中仍然存在不少问题。如双方油气分成的结算问题，由于受“五统一”条款的约束，合作方的油气销售全部通过黄海油气开发公司对外办理结算，与黄海油气开发公司的收入混在一起，但双方毕竟只是合作关系，最终要进行利益交割，而利益交割的形式也有待?x择。

双方利益交割，如果采用利润分配的形式，则需要合作双方共同出资组建新的合资公司，才能按照股权比例分成，而这样的合资公司目前不具备注册的条件。同时，双方也不具备中外合作公司的性质，没有凭借合作合同约定的分配比例分享利润的条件。

如果采用提供劳务的形式来分配双方的利益，也面临一些困难：由于这些合作方在本合作行为中处于隐身地位，也就无法提供劳务结算发票；另外，由于合作方均不是油气田企业，无法提供油气田企业特种作业的增值税专用发票，因此，黄海油气开发公司也就不能抵扣这部分税款。而在“五统一”条款下，合作方销售环节的增值税销项税已经被黄海油气开发公司全部代扣，如果不能抵扣生产环节的税款，就会间接地增加这些企业的税收负担。

5.陕北项目单井日产少、整体效益低下

黄海油气开发公司所在油田，属于低渗透油田，油藏储量小，分布零散，平均井深980米左右，地层能量相对较小，导致单井日产少。目前，黄海油气开发公司自有油井280余口，平均单井日产只有230kg左右。

运行六年以来，黄海油气开发公司累计投资约2.5亿元，累计形成的净利润（包括潜在的利润）只有6300余万元，平均投资回报率仅为4.2%，到期收回投资的难度可想而知。因此可以说，陕北项目是一个投资效益低下、投资风险相当大的项目。

6.其他经营管理方面存在的问题

内控制度落实不到位，在生产方面，校产措施不落实，发现了问题不上井核对；在技术方面，作业措施盲目，方案设计简单粗略，无功低效作业工作量大，作业过程监督不力，措施增油效果低下；在合同管理方面，有章不循，审批程序形同虚设，对合同的风险估计不足，盲目签署，后患无穷；在合作开发管理方面，有的人以权谋私。凡此种种，都对黄海油气开发公司的形象和经营管理造成了极大的损害。

三、降低陕北项目经营风险的对策

1.弥补招商引资合同需要重新确认的漏洞

主动处理好和延长油田股份有限公司的关系，陈述黄海油气开发公司背靠中国石化的事??，反映自身在目前经营中面临的困境，争取对方的理解和支持，尽可能地避免招商引资合同出现变故，巩固目前掌握的勘探开发区块，为绕开合作开发遇到的法律障碍奠定基础。

2.进一步稳固和提升与当地政府的关系

当地政府不只是无偿享有对黄海油气开发公司的收费权利，同样它也在延长油田股份有限公司拥有股份，它对北方公司诸多方面具有重大影响力，无论从利害关系上还是从感情上，和当地政府的这一层关系都值得慎重考虑。

3.对合作合同的解决办法

（1）解除已签约的部分合作合同

通过专业人员的实际调查，对确实不具备开发资质的合作方，要想尽办法予以清理，以防引发更大的风险。

（2）与真正的合作者搞好利益平衡

首先要让这些合作方真正明白并理解这种合作存在的问题和风险；其次要让这些合作方明白，既然合同已经签署，对双方都有约束力，双方都应该完全依照合同履行自己的义务并享有权利。黄海油气开发公司一方面要在风险合作合同的执行中，按照合同条款居于主导地位；另一方面，黄海油气开发公司应该严格按照分成比例给予合作方及时兑现。

4.公司内部必须遵循严格的管理程序

（1）经营班子分工要明确

经营班子成员应该各负其责，自觉遵守上级单位及公司内部的规章制度，清廉公正、不越权，不专权，不以权谋私，不人为影响制度的落实。

（2）内部部门职责要进一步明确，部门分工及部门人员职责权限要清晰、要理顺，同时应该建立部门之间沟通机制。经营班子应该明晰如何支持部门之间的协调和配合。

5.加强员工管理和培训工作

应该调动现有员工的积极性，不回避人事矛盾，在培训和教育方面下大力气，不走形式。黄海油气开发公司多数员工文化水平较低，又缺乏专业的油气井管护技术，在实际工作中，发现问题的能力不足，处理问题的方法不得当，违章操作的现象时有发生，这就要求黄海油气开发公司必须结合实际抓好培训工作，做实传、帮、带，充分挖掘内部潜力，提升员工技能水平。

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建筑施工企业与其他行业相比，具有周期性长、规模大、投资多、产品多样性和流动性等特点，这些特点决定了其经营风险的表现形式不同于其他行业，如何规避经营风险，企业决策要切实树立强烈的风险意识和危机防范意识，在顺境中要居安思危、未雨绸缪，在逆境中要居险思变、运筹帷幄。 在当今建筑市场竞争中，通常采取低价中标方式，这对建筑企业而言，必须要有项目成本竞争优势，才能增强项目中标能力。这就要求建筑企业必须要精细化管理，努力降低工程项目施工成本，才能具有市场竞争力。工程项目也是企业经营效益的源头。在项目中标前，经营决策者首先要面对的是投标报价风险、合同履约风险以及其他风险的经营决策，一个项目在投标、合同签订之后，这就要求企业在项目管理的过程中树立忧患意识、风险意识，不断更新自身的项目管理观念以规避项目亏损。施工企业如何能在竞争激烈的社会中生存，树立企业的品牌意识，主要还在于加强项目的过程管理。

一、加强项目管理中的成本控制

项目成本分为直接成本与间接成本两大部分，其中直接成本为：人工费、材料费、机械费，其他直接费和现场经费；间接成本为：上级管理费、税金、五险一金等，这里主要对直接成本进行分析。

1.人工费控制管理：主要是改善劳动组织，减少窝工浪费；实行合理的奖惩制度；加强技术教育和培训工作；加强劳动纪律，压缩非生产用工和辅助用工，严格控制非生产人员比例。

2.材料费控制管理：主要是改进材料的采购、运输、收发、保管等方面的工作，减少各个环节的损耗，节约采购费用；合理堆置现场材料，避免和减少二次搬运；严格材料进场验收和限额领料制度；制订并贯彻节约材料的技术措施，合理使用材料，综合利用一切资源。

3.机械费控制管理：主要是正确选配和合理利用机械设备，搞好机械设备的保养修理，提高机械的完好率、利用率和使用效率，从而加快施工进度、增加产量、降低机械使用费。

4.间接费及其它直接费控制：主要是精减管理机构，合理确定管理幅度与管理层次，节约施工管理费等等。

5.建立和完善组织机构成本控制贯穿于工程建设的全过程，而成本控制的各项指标有着其综合性和群众性，所有的项目管理人员，特别是项目经理，都要按照自己的业务分工各负其责，只有把所有的参建人员组织起来，共同努力，才能达到成本控制的目的。因此必须建立以项目经理为核心的项目成本控制体系。项目经理负责制是项目管理的特征之一。实行项目经理负责制就是要求项目经理对项目建设的进度、质量、成本、安全等全面负责，特别要把成本控制放在首位。否则难以完成预期的成本目标，必然影响项目的经济效益。

6.建立成本控制责任制我们在工作中往往制定一些工作指标来衡量管理人员的责任，或者以计划进度的完成情况来制定进度目标，从而作为奖罚的依据，但往往忽略了成本管理的责任，比如：一味的强调质量，将标号较低的水泥构件，擅自加大水泥用量，虽保证了质量指标，却增加了生产成本；用超大型的机械组合完成较小的单位工程，就是俗话讲的"大炮打蚊子"，进度保证了，成本消耗也不得了，最后是：不算不知道，一算吓一跳。总之，在项目施工管理中，各参建人员应该在原有的责任基础上进一步明确成本管理的责任。使每一个人，特别是国有施工企业的干部职工，都要有这样的认识，抱着对企业和集体负责的主人翁意识为降低成本精打细算，为节约开支严格把关。所以，建立一个严密的成本控制责任体系，用统一的规范和责任来约束和指导工程参建人员的工作，保证施工项目达到预期的经济指标，在项目施工中显得尤为重要。

二、加强项目质量管理

在生产组织和现场管理过程中，项目经理管理水平的高低直接反映抵御风险能力的大小。把工程项目作为企业效益的源头，作为管理的出发点和落脚点，首先项目经理要把质量、安全、工期责任指标分解落实到每个人，开展标准化作业，坚持动态管理、节点考核，以确保工程质量，有效规避对业主承诺的质量风险，同时严格按照工程技术规范和安全操作规程办事，减少和消灭质量和安全事故的发生，使各种损失减少到最低限度。项目经理是项目成本控制中心，要以投标报价为依据，制定项目成本控制目标，各部门和各班组通力合作，形成以市场投标报价为基础的施工方案经济优化、物资采购、经济优化、劳动力配备经济优化的项目成本控制体系。

三、加强材料价格的控制

采购人员首先要熟悉施工合同中对材料价格的执行标准及价格调整的条件，在熟悉了合同材料价格条件前提下，材料采购要遵循"质量好、价格低、运距短"的原则，进场材料要正确计量，认真验收，最大限度的减少采购过程中的管理消耗。根据施工进度计划科学组织材料的使用计划，避免停工待料现象发生； 项目管理者要在企业建立的合格供应商名单，依法签订供货合同，实行阳光采购，进行内部公开招标，货比三家，在保证质量的同时，确保降低材料采购成本。通过市场竞争，即达到保证质量，同时价格可以透明，避免腐败的产生，达到降低材料采购成本目的。现实价格控制，不仅对大宗材料，对于消耗材料，对发包商指定的供货商要依法收取合理的工程配合费，明确付款方式，坚决制止发包商直接向分包方付款的现象，发包方不控制价格的，也要采取集中采购，议标原则。控制采购价，根据现场需求，分批进货，达到控制材料价格目的。

总之，面对企业经营过程中形形的风险带来的机遇和挑战，要提升企业竞争力，打造市场良好形象，保持企业可持续发展有着非常重要的现实意义，企业管理者应充分认识到加强项目管理，是施工企业规避经营风险的有效途径。

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中图分类号： K826.16 文章编码

前言

西北电力建设集团公司（陕西电力建设总公司）始建于1952年，是具有突出管理优势和雄厚施工实力的电力建设企业。历经五十多年的艰苦创业和蓬勃发展，现已成为一个资产近5亿元、年产值超过25亿元、拥有四个专业工程施工全资子公司、近十个控（参）股公司和直属单位、员工近万人的企业。五十多年来，公司及下属公司在国内近三十个省、市以及国外十余个国家承担了百余项工程项目建设任务。近十多年来，公司立足国内，瞄准国际，合纵连横，全面进军国际电力建设市场。随着市场范围的扩大与市场竞争的激烈，电建企业的经营面临着越来越多的风险，下面就这些风险进行分析，并提出防范措施。

一、工程项目施工的经营风险

（一）投资风险   

投资风险是项目实施环节的首要风险，覆盖贯穿项目整体风险因素的风险。由于一些工程投资大、工期紧，使得工程投资也表现出区别于其他投资的固有特性，具有投资回报期长、投资数额大、影响投资效果的因素多、投资转移与替代性差及投资决策复杂、难度大等特点，在该过程中，未确定因素、随机因素和模糊因素大量存在，并不断变化，由此而造成的风险直接威胁工程项目投资顺利实施和成功。 

（二）企业资金使用风险

在工程项目实施过程中，施工企业面临着如下三种资金使用风险。首先，施工队伍组建项目部，代表公司开展项目实施工作，在与业主、监理方沟通“异常”到位的情况下，在业主处直接支取工程款，造成项目工程款体外循环而不能按企业要求统收统支，存在坐支的风险。其次，业主工程款不能及时收回，而劳务班组、机械班组、材料供应商的费用又必须结清支付，施工企业面临着三角债风险，出现债权债务双高局面，企业的现金流异常，资金压力和资金风险偏大。再次，现代建筑施工企业为了提高企业经营层次，实现产业结构多元化发展，采取“施工生产——资产经营——资本投资”发展模式，多层次经营给企业发展带来了新的机遇，同时也增大了企业资本运作的风险。

（三）投标报价风险 

价格风险主要发生在工程施工过程中，诸如物价和劳动力费用上涨带来的风险，以及报价漏项、错误等风险。具体有：因设计不完整、说明不详、节点不清楚给施工及投标报价带来风险。工程承包范围不清，承包内容意思表达模糊，不够清晰明白，增加的项目风险。对固定总价包干的合同，由于承包方对环境因素的忽略，施工方案中存在漏洞，诸如对水文、地质等工程条件的论证不充分，对施工图以外可能发费用诸如文明施工措施费、施工技术措施费、优良工程费、赶工措施费等考虑不周全，都可能带来的风险。

（四）合同条款风险

工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据。在经营过程中，承包合同带来的风险主要有以下几种情况：

（1）合同中明确规定承包方应承担的风险。如合同中规定，材料涨价在5％（有些为10％）内和其余包干价材料涨价的风险，承包方得不到任何补偿；（2）合同条文不全面，不完整，合同双方责权利关系不清楚，承包合同在执行过程中会导致双方发生分歧，最终导致承包方的损失；（3）业主为转移风险单方面提出过于苛刻、责权利不平衡的合同条款。（4）合同计价类型与工程项目内容不一致，以及合同潜在的变化等增加了项目风险。

二、加强工程项目经营管理，降低经营风险

（一）把握投资决策，预防投资风险

在投资决策阶段，工程项目投资者预防风险应做好以下任务：一是建立一支高水平、多学科的投资管理队伍。二是树立风险意识。投资管理队伍尤其是主要决策人员，要树立正确的风险态度。三是健全风险预警系统。防范风险的关键是预先行动，即主动控制。项目进入实施阶段时间越长，控制风险的成本就越高。四是贯彻执行风险管理责任制度。投资者要建立风险管理责任制度，制定科学的考核标准和奖罚措施。 

（二）资金风险控制

1、施工企业对工程项目部实行总的资金控制，项目经理在工程项目上与施工企业处于关系，其主要职责是负责好项目的施工建设。可采用现场成本控制法，确定施工项目部资金支配额度，项目经理负责在控制成本范围内完成作业。施工企业与项目部进行核算成本和利润，按所签定的内部承包或管理协议进行分配。

2、建立资金核算制度，把好工程资金控制关。推行“收支两条线”的财务管理制度+所有的收入都必须先打入施工企业开户银行+然后转入其内部银行账户。然后由财务部门扣除应交管理费、税金以及代垫费用后视工程实际已完成工程量进度情况和资金使用计划+分期分批拨付资金。

3、在资金管理上，明确总会计师、委派的会计人员在资金调度和监管中的地位和作用，明确职责权限。建立资金预算、资金化转、资金管理评价制度，规范资金业务流程，真正发挥核算及监督职能，有效防范企业的财务风险。

4、采取对拖欠工程款的防范措施。施工企业在投标前，要严格审查业主资信情况和招标条件，凡资金不落实的工程项目，一般不投标。对要求承包商垫付资金的条款，应予以禁止。同时工程开工后，施工企业发现发包方有不按期付款现象，立即追索，必要时可采取停工或减缓施工进度等措施，以促使业主偿付欠款。

（三）切实做好投标报价的把控

实行工程量清单报价是招投标工作发展的方向，对工程量清单的理解和把握的深度以及过程中的组价显得尤为重要。建立信息网络，随时提供有关资料和信息，仔细分析项目情况，以及实施时的经济环境、国家政策、材料价格的走势。在进行工程投标工作的前期，细了解招标的情况、有无出资方、合作方等等，摸查其资金到位情况、资金投入计划和管理层状况、项目的投资渠道是否畅通等，进行可行性分析论证。研究招标人的招标文件、工程量清单、工程设计文件、图纸，严格按照招标文件、国家及地方的法律法规，认真编制投标文件，使招标报价趋于合理。

（四）强化合同管理

企业要面向市场，就要通过严格履行工程承包合同，按期按质交工和良好的售后服务来提高企业知名度。要提高编制合同的水平，确保合同的完整性，认真招待国家工商行政管理局和建设部制度颁发的《建设工程施工合同示范文本)；项目的管理要以工程项目合同条款规定的工期、质量为目标，科学有效地组织施工生产；总承包企业要与各分包单位签订总分包合同，总包企业要对工程全面负责，分包单位对总包单位负责，切实纠正某些企业中存在的转包工程从中渔利、分包工程“以包代管”，出卖证照“吃费用差”等扰乱市场秩序和损害企业形象的行为。此外，还要学会工程索赔的方法和技巧，用合同约束发包方，依靠合同保护自身的合法权益，努力在市场经济中建立承包商自主经营，自负盈亏的商品生产者和经营者的地位，实现施工企业向承包商的转变。

（五）搞好施工索赔

施工索赔是经营策略的重要组成部分，它必须体现整个经营战略，体现长远利益和眼前利益、整体利益和局部利益的协调统一。 

1、主动创造索赔机会。如在投标时应认真进行现场踏勘、仔细分析研究合同条款、计量支付规则、图纸等，对那些日后可提出索赔或可能增加工程量的项目单价应尽可能定高些，以备以后获得较高的索赔价款。 

2、及时抓住索赔机会。一旦发现可索赔的机会，应及时发出索赔通知，不能等到工程竣工验收后再提出索赔要求。 

3、主动配合搞好项目管理工作。承包人应认真地按设计、合同、施工规范及工程变更进行施工，保证工程质量和工期，努力克服特殊风险或人力不可抗御的天灾引起的施工困难，减少不利的施工干扰对业主可能带来的损失，令业主和工程师满意，这是索赔得以成功的基础条件。承包人良好的履约表现，还具有防患业主反索赔的意义。 

4、灵活处理索赔。对于索赔额高、影响面广的事件，业主一般都较为重视，对承包人为此类事件的处理作出的努力也较为了解，因此，此类事件的索赔容易得到业主的理解和认可。对于小项索赔则应适当采取软处理，即放弃索赔要求，但须及时向业主发出谅解通知，以表达友好合作的诚意，这样做不仅能维持与业主融洽的合作关系，也会使索赔的解决变得更为容易。

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二、商业房地产项目经营管理存在的风险

为更好理解商业房地产经营管理存在的风险，本文结合商业房地产的特点对其进行分析。商业房地产经营管理主要具有以下5方面的特性与风险：1.不确定性商业房地产开发与建设是依法取得土地使用权后进行的土地规划与房屋建设的工作，整个工程是建立在城市规划、项目规划的基础上，其最大的特点便是不确定性。商业房地产开发是根据未来的预测需求进行建设，在现有阶段很难准确预测未来行业走向与经济发展整体状况等，因此，商业房地产项目建设的不确定性便会给整个管理工作带来风险。2.固定性商业房地产管理工作受固定性影响：一、商业房地产开发过程中土地固定存在于空间中，不可位移，开发商进行地产开发必然受到土地空间位置的影响。

三、商业房地产开发过程受建设周边固定

环境因素影响，规划开发地区的相对地理位置、经济发达程度、人员密集程度等因素都会影响开发商进行房屋建设的工作。3.投资金额大商业房地产开发管理包括着土地所有权的购买、土地规划、房屋建设等多个步骤，涉及招标、实地测量、风险预测等各种环节，投资金额总量大，费用成本也比较高。这种大量投资的特点造成了开发商遭受筹资困难、金融环境突变等问题。我国各大省份均有“烂尾楼”的存在，导致烂尾楼出现的最大原因便是开发商资金周转不灵。4.回报周期长商业房地产开发与管理过程不仅投资金额大，而且其回报周期长。一个建筑的建设必须经过勘测、绘图、材料采购、施工、检测等各环节，建设周期长，导致开发商不能短时间获取收益，这引发了开发商资金周转困难、房屋售卖困难的产生。5.易被影响商业房地产开发工作不能像大部分产品一样在产房中进行，它需要在露天土地上进行。东南沿海台风多，降水大，北方地区风沙大，雾霾严重，可见度低，各种环境变化都会影响开发建设的过程，这也导致其变数大的风险问题。

四、商业房地产风险管控的研究意义

商业房地产的项目管理过程存在不确定性、固定性、回报周期长、易被影响与投资金额大的风险，进行风险管控能有效减少风险，提高产业效益。进一步细分风险类别可划分为微观风险与宏观风险，微观风险指规划区域土地价格变动情况、区域建设与管理的政策与手段等引起的开发商财务问题，宏观风险指整体金融环境的变化、国家政策的实行等。进行风险管控能够保证开发商掌握经济大局，及时进行建设方案的调整。具体来说，进行风险管控有以下4大方面的研究目的：1.进行商业房地产项目经营管理的风险管控，保证项目开发与管理的水平，推进管理系统的系统化、全面化。2.进行商业房地产项目经营管理的风险管控，改变原有被动接受风险的局面，主动了解市场行情，及时作出开发建设的调整，保证现有规模的稳定与发展。3.进行商业房地产项目经营管理的风险管控，提高开发商整体的风险意识，构建风险预防监督体系，促使其形成良好的“发现-避险-应对机制”。4.进行商业房地产项目经营管理的风险管控，增强开发商的资金掌控力，保证开发企业的经济效益，促进其行业竞争力的增长。

五、现阶段商业房地产风险管控的问题

1.市场存在不正当竞争经济的快速增长带动商业房地产行业的突飞猛进，但经济危机的发生震动了整个商业房地产行业大盘，在商业房地产过快过热发展的同时，也透露出商业房地产风险管控存在问题。商业房地产风险管应关注商业房地产市场中不正当竞争的行为，例如，为大量出售支自己房屋，一再压低房屋价格，引发整个商业房地产市场的价格危机；为缩短房屋开发建设周期，未经过检测便将存在危险隐患的房产出售；为减少成本获取高额收益，采用廉价材料进行建设等。商业房地产商为谋取利益，减少成本进行的不良竞争正愈演愈烈，这正是目前风险管控需重点关注的问题。2.风险管控方式简单为更好地谋取利益，大量投资商进入商业房地产行业，商业房地产开发资金与开发面积都不断扩大，但整个风险管控方式依然简单，仍旧保持“获得用地权———形成开发公司———出售房屋赚钱———卖完走人”的模式，企业并不注重风险的检测与管控，内部管理盲目化，内外风险因子都将摧毁商业房地产开发的野心。不确定风险因素的增加，带动商业房地产企业风险管理难度加大，但大部分商业房地产商并未关注风险管理的重要作用，企业抵御风险能力薄弱。3.风险识别水平低我国最早重视风险管理理论，进行风险管控是在20世纪80年代的土木工程管理过程中。后来风险管理理论涉及到方方面面，包括了商业房地产开发项目，但相比西方健全的风险识别与管理模式，我国风险识别水平低，处理问题的方式单一。一旦金融行业发生变化，整个风险管控机制并不能对此立刻反应，马上做出相应的应对方案，这将导致商业房地产商出现融资难、成本上升的问题。4.项目决策盲目化民营企业是我国商业房地产开发商的主要组成部分，民营性决定此类开发商意图获取更多的利益，易忽略项目开发前期的决策调查。缺少相关的市场调研，主观进行项目决策，企业的项目方案便会建立在过于乐观的市场预测或过于悲观的市场需求预测的基础上，易导致项目决策的盲目性。这种缺少相应的市场调研，尽管省下了市场调研耗费的人力与财力，但错误决策引导错误的建设工程，将带来更大的财力、物力与人力的损失。5.业务流程混乱性商业房地产管理过程中存在业务流程混乱的问题，这主要体现在前身为国有性质的开发企业。这类前身为国有亦或官办性质的企业，由于受到规模化管控，开发资金来源稳定，整体对风险把握能力差，企业内部门类不全，部门协调性差，文化与管理制度不突出，员工整体的责任意识不强，一旦这类企业进行转型，便会出现业务流程混乱，管理水平低下，资金周转不灵的问题。6.监管机制形式化我国出台了《保险法》与《担保法》两部法律文件来保障商业房地产行业的安全性，尽管商业房地产开发与管理的风险可以经由担保与保险来规避，但这两部法律并没有提及细节对于商业房地产风险管控的内容，风险担保主要针对自然灾害等威胁，风险转移与保障存在片面性，整个监管机制过于形式化。7.建设资金来源单一大部分商业房地产商的资金主要依靠企业向银行贷款实现，资金筹集方式单一，一旦开发商的企业信誉下降，市场行情下降亦或通货膨胀发生，企业的融资易出现困难，建设流程受资金制约而中止。关注企业融资方式，扩展融资渠道是减少建设风险的途径之一。

六、商业房地产风险管控的程序与原则

1.商业房地产风险管控的程序商业房地产风险管控包含在整个项目建设的工程中，项目定位、项目投资风险、项目质量风险、合约执行力风险、政策风险、市场风险等。从开发商定位建设工程开始到后期维护都属于风险管控的范畴，以合约执行进行风险分析，商业房地产的开发项目涉及勘察、图纸设计、招标、购房等多种合约的签订与执行，合约的签订是一次性的，但整个工程是长期的，一旦合约执行过程出现问题，将给后期商业房地产开发造成难题。因此，注重确定项目程序的风险预测与应对机制，有利于商业房地产开发与管理有序进行。2.商业房地产风险管控的原则商业房地产风险管控涉及商业房地产开发与建设的各个方面，要想更好预测、分析、掌控风险，就必须坚持以下3大原则：（1）以市场需求为基础进行开发商业房地产项目的开发与管理是一种规划性工程，不确定的特点尤为突出。要想合理规避风险，就必须进行全面市场调研，包括弄清商业房地产行业现有规模、消费者需求房屋类型、每平米价格、建材价格、建材种类等，假若缺失对市场需求的分析，开发商仅凭臆断进行决策，就可能建设出不符合市场需求的房屋，多数烂尾楼、滞销楼因此产生。（2）以技术创新为依托进行项目不断发展的技术推动商业房地产开发方式的改变，以往信息资料的搜集需要依靠大量人力，地表地形的测量更是费时费劲，现在技术革命带动建设方式的改变，搜集信息资料通过网络媒介进行短时间、大批量搜集，地表地形的勘测利用相应测量仪器进行，不仅大量缩减时间，而且减少企业成本。以技术创新为依托进行项目建设，需开发商着眼技术创新，引进先进技术进行项目建设工作。（3）以提高人才素质为发展目标以培养人才为目标为发展目标，是从提高开发商管理水平与预防风险的角度进行考量，通过提高人才素质，能更好地实行企业计划安排，完善企业监管工作，提高开发商的工作效益。开发商要想提高企业人才素质，可以通过完善企业人才管理机制，健全风险预测培训机制，培训企业人才的风险意识来提高现有人才水平，可以通过建立合理的人才选拔机制来保证新入职员工的素质水平，提高整体素质要求。

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前言

风险管理，就是研究如何在确定存在风险的环境下将风险降到最低的管理工作。由于水利工程项目的复杂性较大，施工地点较为偏僻，这就使得水利工程项目在建设过程中存在着较大的风险。通过对风险进行管理，能够有效地预防水利工程在建设过程中可能出现的意外，从而保障我们水利工程项目的有效开展。但由于我国对风险管理工作的认识还不够纯熟，使得水利工程项目在风险管理上仍然存在一定的困境。那么，我们要如何对我们的水利工程项目开展风险管理的工作呢？本人将在本文中就该问题及其影响因素进行简单探讨。

一、水利工程项目风险管理中存在的困境

水利工程项目风险管理是一份比较复杂的管理工作，他所要做的不仅仅是对工程建设进行一个系统管理的工作，更重要的是要能够预测水利工程项目建设过程中可能存在的风险，要能够考虑到工程施工前、后以及过程中的方方面面，并能够做好相应的预防措施以及应变策略。但由于我国的风险管理工作起步较晚，在运用中仍然存在着一定的困境，本人总结如下：

（一）施工企业的风险管理意识并不强烈

许多水利工程的施工企业在施工过程中并不重视风险管理工作的开展，只是一味地推动施工速率的加快，而忽略了对施工过程的监督工作，认为只要完成了施工，完成了水利工程的建设就可以了。也正是因为他们较弱的风险管理意识，使得现在的水利工程项目施工的过程中经常出现许多意外，甚至造成人员伤亡等非常严重的问题。而且，每当这些问题出现后不仅仅会拖慢整个施工周期，甚至可能给企业带来严重的索赔问题，造成经济上的损失。

（二）没有一个完善的风险管理体系

风险管理工作对于提高我们水利工程项目建设的效率具有重大意义，通过风险管理工作能够预防施工过程中可能出现的意外，保障了水利工程项目在规定周期内完成。但是，在现在的水利工程项目施工企业中，并没有建立一个完善的风险管理体系，没有一定的风险管理条例，这就使得风险管理工作的开展得不到规范化和具体化，管理工作开展的责任则被分散到施工人员当中，这样将大大阻碍我国水利工程项目的风险管理工作的有效开展。

（三）风险管理人员本身素质不高

许多水利工程项目施工企业在施工中，为了能够节约一定的开支，减少人员的聘请，往往会在企业中挑选一些工作人员来开展风险管理的工作。但是，由于这些人员并没有专业的、具体的风险管理方面的知识，对于如何开展以及如何管理各方面的问题都不够清晰，这样要如何有效地针对水利工程开展风险管理的工作呢？而且，也许正是因为他们在风险管理方面的能力不够，素质不高而削弱了风险管理工作在水利工程项目施工中所发挥的所用，造成风险管理工作中的一大困境。

（四）忽略了对合同开展的风险管理工作

合同，是当事人双方均接受对方所提出条件后所签订的文件，是代表当事人双方利益的一种具有法律效益的文件，所以，合同在制定和签订时将影响到企业自身的利益，也就是说，合同的制定与签订均具有一定的风险。但是，在水利工程施工企业的合同制定与签订过程中，却没能够重视对合同开展的风险管理工作，导致合同的条件制定时没有充分地发挥出企业的主体地位，没能够凸显出自身的利益，反而在签订过程中受到对方的牵制，最终加大了企业的施工风险，影响了企业的稳步发展。

水利工程项目的施工对于我国民生的健康发展是具有重大意义的，我们要能够做好水利工程的建设工作，降低施工中的风险系数，保障水利工程的安全性和高质量，从而为我国公民提供更高质量的生活水平，推动我们社会的稳健发展。

二、水利工程项目风险管理的影响因素

风险管理的开展对于水利工程项目的顺利建设具有重大的意义，对于我国水利工程的发展具有较大推动力，所以，我们要能够了解到影响水利工程项目风险管理的因素并对症下药，才能够全面激发风险管理对我国水利工程项目建设的作用。

（一）技术水平对水利工程项目风险管理的影响

在一个工程的建设中，技术水平的高低将决定工程的建设质量及安全性。然而，我国的水利工程项目的建设水平与国外水平相比较仍然较低，在技术的运用上仍然较为落后。正是因为技术水平不高的原因，使得我国水利工程项目的大部分施工过程都需要人力来完成，这样也就增加了水利工程项目施工的风险，为风险管理工作也带来了一定的影响。

（二）自然环境对水利工程项目风险管理的影响

水利工程项目的施工地点往往是在一些较为偏僻的地方，这些地方的生活环境较为艰苦，医疗水平也不高，交通也不方便，这就为风险管理工作带来了一定的难度。一旦有施工人员受伤或者是施工材料受损都很难得到及时的补救，这样就可能会拖慢施工进度，造成企业的损失。自然环境除了生活环境之外，还包括气候条件，在施工中最难控制和预测的也正是天气的变化。一旦出现暴雨等不良的天气，将严重影响到水利工程的施工，影响到风险管理工作的开展。

（三）企业制度及文化对水利工程项目风险管理的影响

水利工程项目的风险管理工作能否有效地开展受到了施工企业内部各种制度以及企业文化的影响。在不同的水利工程项目施工企业中，有着不同的制度，有着不同的文化，面对这些不同，每个施工企业的风险管理模式肯定也是不同的，风险管理工作的实施力度也有着较大的差异。所以，只有提高了企业对风险管理工作的认识和重视性，才能够有效地推动风险管理工作的开展，降低施工风险，推动工程的顺利完工。

总结

水利工程项目的风险管理工作的开展是保障水利工程项目质量的重要途径，我们要能够有效地解决风险管理工作所面临的困境，才能够为我们的公民建设提出更加安全的水利设施，从而全面提高我国公民的生活水平。

参考文献

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一、基于项目治理的风险分担机制

实施代建的政府投资项目一般具有投资较大、工期较长等特征，有时政府业主还会有较高的质量要求，因而这类项目在实施过程中会面临相当多的不确定性以及因这些不确定性造成的风险。同时，政府投资项目在实施代建的过程中，还将涉及到众多参与主体，包括政府业主、代建人、设计单位、监理单位、承包商、供应商以及政府相关部门，在这些参与主体之间分担因不确定性可能造成的风险时可以遵循一定的风险分担原则。

①一方应为其自身的恶意行为或读职引起的风险负责；

②如果一方能很方便地对某风险进行保险，并能将保险费消化在其费用中，则该风险最好由该方承担；

③如果一方是管理某项风险所获得的经济利益的最大受益者谧则该风险应由该方承担；

④如果一方能更好地预见和控制该风险，则该风险应由该方承担；

⑤如果某风险发生后，一方为直接受害者，则该风险应划分给该方。

二、 代建项目风险识别与分析

诱发代建项目风险的因素多种多样，有必要将引起风险的极其复杂的影响因素分解成较易识别的基本单元，同时要抓住主要影响因素，以便于深入分析并设计风险分担的激励方案。

结合一般代建项目建设全过程及工程建设风险识别已有的研究成果，按照风险产生的根源将代建项目的风险总结如下：

（1）政治风险。主要包括：① 项目建设期内与项目相关的政策变动，例如区域规划政策、税收政策等的变化。我国正处于经济体制转轨时期，各种政策的调整较频繁，而不少代建项目（特别是基础设施建设）投资建设周期长，因而容易产生风险。② 政府行为的影响，如政府审批部门、备案部门的不作为或不配合，都会对项目建设产生影响。③ 相关法律法规的完备性。国内代建市场尚不成熟，相应的法律法规、标准都不完善，致使代建制推行的法律环境受到限制。

（2）经济风险。包括利率、汇率的变动以及通货膨胀。这类风险属于宏观经济风险，一般超出代建人的控制能力。

（3）自然风险。在此主要指不可抗力风险，是代建各方无法控制的、妨碍其履行义务的一些特殊事件造成的损失。

（4）技术风险。技术风险是代建项目实施的核心风险之一，主要发生于项目实施阶段，表现为：① 决策风险。② 设计变更风险。③ 工程技术方案风险。

（5）管理风险。管理风险也是代建项目实施的核心风险，主要包括：① 协调风险。② 施工前准备不力。③ 合同管理风险。④ 资金管理风险。

上述 5 类风险中，政治风险、经济风险和自然风险是代建项目各参与方共同面临的风险，属于项目外部风险；技术风险和管理风险与项目各参与方的任务、资源、能力等相关，属于项目的内部风险，也是风险分担的核心内容。

三、项目代建管理风险应对

通过对工程项目代建风险的识别和分析，代建管理者应该对其存在的种种风险和风险来源、风险等级及对项目代建目标等方面有了一定的把握。代建人所分担的风险常用的风险应对策略有：风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受，以及这些策略的组合。对某一工程项目风险，可能有多种应对策略或措施。

1、风险规避

风险规避是通过变更工程项目计划，从而消除风险或风险产生的条件，或者保护工程项目的目标不受风险的影响。虽然代建人不能排除所有的风险事件，但某些具体的风险是可以规避的。出现于项目早期的某些风险事件可以通过澄清要求、取得信息、改善沟通或者是获取技术专长得到解决。采取熟悉的方法、选择有良好合作历史的技术服务单位或供应商等都可以回避某些具体风险。

在项目代建的准备阶段，与代建委托方签订合同时，可对项目建设中的风险承担进行分配，以规避部分风险。

2、风险转移

可保险风险可以通过投保的方式进行风险转移。而对于不可保风险，可以通过其他风险转移的方式进行应对。风险转移是设法将某风险的结果连同对风险应对的权利和责任转移给他方。风险转移只是将风险管理的责任转移给他方，而不是消除风险。对代建人而言是风险的，对他人而言，由于专业性、管理水平与经验等不同，不一定表现为风险，往往会出现双赢得情况，如项目的报建等工作。

在项目代建管理中，对于非保险风险，转移的方式包括：

（1）采用适当的合同计价方式。如在施工承包合同中，约定综合单价为固定单价，将物价上涨的风险转嫁给承包人；

（2）采用专业分包的总分包方式；

（3）运用适当的合同条款转移风险；4）采用适当的发包方式等。如对装饰工程可以在方案确定的情况下，采用设计-施工合同，将施工图设计的风险转移给承包人。

3、风险减轻

风险减轻是指将工程项目风险的发生概率或后果降低到某一可以接受程度的过程。提前采取行动减少风险发生的概率或者减少其对项目所造成的影响，比在风险发生后忘羊补牢地进行补救要有效的多。减轻风险的成本应估算得当，要与风险发生的可能概率及其后果相称。减轻风险的途径包括：降低风险发生的可能性；控制风险损失；后备应急措施等。

4、风险接受

接受风险表明项目班子已经不打算为处置风险而改变项目计划，或者表明他们无法找到任何其他应对良策。主动地接受风险则包括制订一套万一发生风险时所准备实施的应变计划。被动地接受风险则不采取任何行动，将其留给项目班子，待风险发生时相机处理。最常见的接受风险的应对措施是预留应急储备，包括为已知风险留出时间、资金或者资源等。

5、保险

保险是风险转移的一种方式。对工程风险，仅当其属于可保风险时，才能采用保险来应对。目前工程建设中代建单位投保的主要保险有建筑工程一切险和第三者责任险（或者由承包人投保）。

最后，在完成风险应对计划后，应将有关措施反馈并落实到项目管理的各个方面的计划修订中。如修改项目目标、修正项目管理计划、投保，或在不同阶段的合同中转移风险等。接受和减轻的风险则需要在实施项目的过程中进行监控。

参考文献：

[1]尹贻林.政府投资项目制理论与实务{M}.天津：天津大学出版社.2005.11

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1 引言

随着现代化工业技术的高速发展，国内外环境污染的发生频率与危害程度也在不断的上升，例如印度发生的农药厂毒气泄漏事件。目前，环境污染问题已经成为全球关注的重点，西方一些发达国家在70年代的时候首次提出了环境风险影响评价，这对防治环境污染有着重要的作用，经过不断深入研究和发展，环境影响评价体系已经逐渐成熟，因此，我国要引进和学习国外的化工建设项目环境风险评价体系，从而使国内环境风险问题得到有效缓解。

2 分析化工建设行业的基本特点

化工行业存在的基本特点主要包括了易燃烧、易爆炸、设备庞大、管线比较复杂、机器装置相对密集，在存储、运输以及生产过程中会出现有毒有害物质。在化学技术中，会产生一系列复杂的化学反应，对化工生产项目的环境危害程度产生严重影响。主副产物一般为一些有毒有害物质，即使其泄漏量较少，也会造成非常严重的后果。化工企业一旦发生事故，不仅会导致大量的人员伤亡和巨大的经济损失，还会给社会环境和自然环境带来不可估量后果。由于化工建设行业的性质特殊，发生事故后所造成的环境风险及引起的环境污染情况相较其他行业更加严重。在近几年的环境事故报告中，化工行业所发生的频率与危害度要远远超过国内其他行业领域。

3 分析环境风险在化工建设项目环境影响评价中的主要作用

由于化工行业与其他行业的基本特点不同，所以加强化工建设项目环境影响评价就显得更为重要。通过在环境风险影响评价中进行风险识别、源项分析，事故发生概率分析以及环境风险预测等，能够迅速寻找到环境风险的来源并分析出环境风险的危害度，帮助化工技术人员提出预防、调整、消除等措施，同时化工技术人员也要将未来可能发生的化工事故列入项目建成后的日常管理活动中，使化工企业和环境监管部门提高警惕，保持高度重视，并制定出相应的应急措施和防治措施，努力将环境事故后果的危害程度降到最低。

4 分析环境风险在化工建设项目环境影响评价中出现的问题以及解决策略

问题：（1）编制环境影响评价体系的依据不正确：化工建设项目环境影响评价体系中与环境风险相关的内容包括项目分析、法律制度、公众参与、环境风险评价等，国家也先后完善了防治环境风险的法律法规和技术标准。然而，在很多环境影响评价文件中仍然引用过时的法律法规，导致项目不能通过专家审查，被长期搁置，而环境风险也就不能得到及时防治。

（2）对工程分析缺乏深入研究：在环境影响评价中，通过工程分析，能够明确产生污染的原因，排放污染物的流程，得出具体的排污数据，确定快速有效的控制措施等，但是有些工程在项目环境影响评价文件的工程分析中，没有对具有环境风险的燃气管道进行分析，而是对危险性较小的道路运输进行大量分析，在这种情况下，就不能使环境风险清楚明确，也就无法得出正确的环境影响评价。

（3）环境影响评价中出现错误：对具有环境风险的化工物质临界量不确定，导致在环境影响评价中不能明确体现出环境风险。另一方面，在突发的环境风险事件中，应急措施的预案格式和内容不正确，在最近几年发生的环境突发事件中，凸显出了化工企业缺乏环境风险应急管理，没有积极履行环境风险控制工作，造成环境污染程度不断扩大。

（4）公众参与环境影响评价意识较弱：在环境法中，对于公民参与的制度过于书面化，欠缺实际操作性，并且公众参与环境影响评价的渠道较窄，导致在环境影响评价过程中，多数公民无法获取信息量，同时公众参与的时间相对较短，在大多数情况下只能是被动参与。由于化工建设项目的环境影响问题具有较强的专业性，如果没有细致的解释和疏导，公众就不能理解其环境污染程度，也就更不可能去客观评价环境影响，一旦这些化工项目出现环境问题，就会对公众造成影响，引发难以想象的群众环境风险。

策略：（1）提高环境影响评价编制依据的时效性：近年来国家陆续出台了《危险化学品重大危险源辨识》、《突发环境事件信息报告办法》等新的规章制度，环境影响评价单位要及时跟踪环保制度，密切注意国家对于环境保护制度的新动态，严格遵守国家法律规定，按照法律制度的要求做好环境风险防护工作。

（2）深入探究工程分析：在进行工程分析时要严格按照国家规定的要求进行物质风险识别，明确化学物质的主要原料和辅助材料以及在生产过程中排放污染物的性质特征，分析具有致癌、致变的污染物的来源、运输途径和流向范围，在此基础上更加深入的、详细的对环境风险进行评价，最后根据评价结果对工程分析进行改进和完善。

（3）提高环境风险影响评价的规范性：遵循国家法律规定，根据化学品危险程度正确判定重大危险源，分析最大可信事故及其出现概率，通过源项计算，科学地分析、预测事故后果和风险程度，提出可行的、可操作的风险防范和应急处置措施，如此才能在根本上避免事故发生，降低环境风险。国家对企业突发环境事故制定了具体准则，其中包括了编制目的、依据和适用范围等，环境风险监督人员要定期排查急救设施，整治预警分级指标，实现环境风险全面预防。

（4）落实公众参与环境风险评价工作：在面对环境风险时，群众之所以会表现出强烈的情绪是因为对邻避设施不太了解，所掌握的物质知识较少，因此，环境评价人员要向群众全面及时的宣讲环境风险信息，健全群众合理申诉的机制，使群众能够和政府进行对话，同时环保管理部门要保障环境风险信息及时、准确、主动向群众公开，保证群众的环境影响评价知情权，从而提高群众对环境风险的自我防护能力。

5 结语

环境风险是环境影响评价工作中的一个重要内容，在化工建设项目环境影响评价中建立环境风险，能够对环境事故进行提前预防，有效地降低化工行业事故的发生率，这就需要环保部门树立环境风险意识，提高环境风险评价编制依据的时效性，深入探究和完善工程分析，保证环境风险评价的规范性，加强公众参与环境风险评价工作，从而使环境风险程度降到最低，实现环境风险评价的最终目的。

参考文献

[1]朱秀栋，焦颖.化工建设项目环境影响技术评估.《商品与质量・学术观察》.2014年10期

[2]杨光忠，欧阳明，胡湘.化工建设项目环境影响技术评估探析.《武汉船舶职业技术学院学报》 .2013年3期

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[中图分类号] X3 [文献码] B [文章编号] 1000-405X（2015）-2-287-1

自2010年以来江苏省逐步推行建设项目环境监理工作，并先后了《江苏省建设项目环境监理技术指南（试行）》、《江苏省建设项目环境监理方案编写大纲（试行）》、以及各阶段环境监理报告编写大纲等规范性文件。通过近几年的试点，环境监理在落实环境保护“三同时”制度、防止施工期环境污染和生态破坏、帮助企业实现环境保护目标以及协助环境主管部门做好建设项目管理等方面发挥了很大的作用。

化工类项目由于其自身工艺复杂、产污节点多，污染物排放量大，污染因子多，污染防治措施工艺复杂、投资大，对环境的影响较大且具有一定的环境风险等特征，往往是环境监理的重点行业。而在化工类环境监理中，环境风险、应急措施等方面的监理也是环境监理工作的重点之一。下面笔者就对化工项目环境监理过程中环境风险、应急方面的关注点发表点个人的观点。

1化工项目及涉及危险化学品企业的环境风险特征

（1）化工项目及涉及危险化学品的企业管线、设备发生泄漏，导致有毒物质泄漏可能对环境空气、地表水、土壤以及地下水造成影响 ；（2）涉及到危险化学品的管线、设备、装置发生火灾爆炸事故，危险化学品、伴生有毒污染物质扩散可能对环境空气造成影响，污染的消防水外流可能对地表水造成影响，事故废水、污染物质渗漏可能对土壤、地下水造成影响 ；（3）生产的非正常情况、废水、废气等污染防治措施发生故障，导致处理效果降低、超标排放的污染物可能对环境大气、地表水、土壤、地下水照成影响。（4）化工企业易发生事故连锁效应和重叠事故，引发更大的环境风险。

2环境监理的定义及阶段划分

环境监理是指环境监理机构受建设单位的委托，依据国家有关法律法规要求，依据环境影响评价文件和环境保护行政主管部门批复，以及环境监理合同等，对项目建设过程中的环境保护进行监督管理的专业化服务活动，同时配合环境主管部门对项目建设过程中的环境保护工作进行监督检查。

根据建设项目建设过程中所处的不同阶段，可将建设项目环境监理划分为三个阶段：设计阶段环境监理、施工阶段环境监理、试生产阶段环境监理。

3环境监理过程中各阶段环境风险防范措施、应急措施的关注点

3.1设计阶段

设计阶段是三个监理时段中最关键的一个时段，在此阶段将着重核查工程设计是否按环评及环评批复的要求、国家相关法律法规的要求落实了环境风险防范措施、应急措施的设计，主要关注如下几点：（1）工艺设计中是否落实了环评及批复中提出的环境风险防范措施（比如紧急停车装置、切换阀等）；（2）设计中是否有事故池相关设计，该事故池的容积、防腐、防渗、建设位置是否满足环评及批复的要求；（3）关注设计文件中关于事故状态下各类废水、雨水等的收集、切换措施；（4）对环评中要求做防腐防渗的区域进行设计文件审查，是否落实了环评文件提出的防腐防渗要求；（5）环评及批复提出的罐区围堤、装置区围堰是否在设计文件有所体现；（6）对厂区供电系统进行审查，一般化工企业均需要双向供电或备有应急电源，核查设计图纸及设计说明中是否落实了该要求；（7）对于环评文件中提出的污染防治措施备用措施进行设计审查；（8）对环评文件中提出的有毒有害、可燃气体等探测装置、报警系统进行设计文件审查；（9）是否按消防相关规范进行消防设计，报消防主管部门审核；（10）其他环评要求的风险防范措施、应急措施进行设计文件核查。

3.2施工阶段

针对环境风险防范措施、应急措施的监理，施工阶段主要监督检查是否按设计进行施工，记录其施工时间、内容；与建设单位、施工方、工程监理收集相关施工质量证明材料，参与环保相关工程的质量验收等，主要关注如下几点：（1）关注风险防范措施、应急措施是否同时施工；（2）土建施工中事故池是否按设计要求建设、对其长度、宽度、深度进行检查；（3）各类清污管网及其附件是否按设计要求铺设，对其走向进行核实，对地下管网进行影像资料记录；（4）各区域围堰是否按设计要求进行建设，对其建设过程进行记录；（5）对防腐防渗区域的施工进行影像资料记录；（6）设备安装、工艺配管时核查设计中的风险防范措施、应急措施进行同时施工落实并形成记录（包括紧急停车装置、切换阀、有毒、可燃气体探测装置、报警系统等）；（7）事故池、清污管网是否进行试漏试压实验，是否通过工程监理的验收等；（8）对环评文件中提出的污染防治措施备用措施进行施工监理、核实建设过程中配备了双向供电或备有应急电源以及对环评中提出的其他风险防范、应急要求进行监理；（9）施工过程中静电接地、埋地进行关注和记录；（10）提醒建设方按照环评及批复的要求启动应急预案的编制工作；（11）关注建设方施工过程中场地土壤和地下水的风险（特别是改扩建企业），如发现建设项目土壤和地下水存在污染情况应进行相应的处置和及时向主管部门汇报。

3.3试生产阶段

（1）对于环评及批复要求配备的以及应急预案中要求配备的风险应急物资（比如沙土、堵漏材料、物料收容桶、麻袋、吸油毡、人员防护用品等）是否配置到位；（2）建议并协助建设方进行应急预案的演练，用以检查各类应急设施、措施的有效和可靠性；（3）发生非正常情况、环境紧急事件，及时汇报环境主管部门和采取相应的处理措施，记录试生产期的环境事件（如果有的话）；（4）提醒和协助企业制定应急监测制度等相关管理文件。

环境监理是贯穿于项目的整个设计、建设、试生产阶段的，根据化工类项目的本身特点，在不同的阶段针对各关注点重点开展环境监理工作，才能最大的发挥环境监理的作用，更好的为企业服务。

参考文献

[1]朱京海.典型行业建设项目环境监理工作指南[M].北京：中国环境科学出版社，2010.

篇10

BP神经网络算法在个股投资项目风险度量中的应用研究

摘要：度量个股投资项目风险是一个复杂的过程，目前的大部分研究方法都没有考虑个股投资项目风险的非线性复杂特点。本文通过BP神经网络算法，对个股投资项目进行实证分析。结果显示，利用BP算法具有很好的预测精度，能有效地提高个股投资项目风险度量的准确性。

关键字：个股投资；项目风险度量； BP神经网络算法：实证分析

1引言

Eugene F.Fama(1970)的有效市场假说(Efficient Market Hypothesis)认为，如果证券市场在价格形成中充分而准确地反映全部相关信息，则称该市场是有效率的。但现实情况恰恰相反，由于股票行市受市场层次、行业层次和公司微观层次等因素影响，其内部规律非常复杂，周期变化无序。同时我国资本市场个人投资者的比例高，相对于机构投资者而言，投资者个人心理状态不同毕业论文提纲，风险承受能力差，专业水平低，尤其是非职业股民由于受时间、空间上的限制，往往无法长期关注股市动态和发展，同时出于追逐利益的目的以及本身缺乏风险意识以及缺少信息的原因，使得投资者普遍抱持着投机心理，产生了跟庄行为，由此导致“羊群效应”的发生。“羊群效应”是行为金融学的一个重要概念，是指在一定时期，当采取相同策略（买或卖）交易特定资产的行为主体达到或超过一定数量。这种投资者结构以及投资者行为的特点使得中国股票市场的股票行为具有了不同于成熟市场的特点论文提纲格式。所有这些给股票风险分析提出了新的课题。目前的诸多相关研究，其融合了诸多学科中的理论精华，并结合现代个股投资项目风险的特点，迄今在业界已经取得了不少成就，如主成分分析法、多元回归方法等，但这些方法大都没有考虑个股投资项目风险非线性复杂特点。

因此，本文从个股投资项目风险度量建模的具体情况出发，采用神经网络算法，应用MATLAB仿真软件进行了实证分析。并且通过与多元回归方法对比得到了，在具有复杂特点的个股投资项目风险管理中，BP神经网络算法具有很好的预测精度，能有效地提高个股投资项目风险度量的准确性。

2 BP神经网络

BP(backpropagation)神经网络是前馈型神经网络的一种，其是建立在梯度下降法的基础上的，学习过程(训练)由正向传播和反向传播组成。在正向传播过程中，输入信息从输入层经隐含层逐层处理，并传向输出层。每一层神经元的状态只影响下一层神经元的状态。如果输出层得不到期望的输出毕业论文提纲，则转入反向传播，逐层递归地计算实际输入与期望输入的差(即误差)。将误差信号沿原来的连接通道返回，通过修改各层神经元的权值，使得误差信号最小。

图1：三层神经网络模型

在图1中，输入向量为；隐层输出向量为；输出层输出向量为；期望输出向量为。输入层到隐层之间的权值矩阵用V表示，，其中列向量为隐层第j个神经元对应的权向量；隐层到输出层之间的权值矩阵用W表示，，其中列向量为输出层第k个神经元对应的权向量。各层信号之间的数学关系如下：

对于输出层，有

k=（2﹒1）

k=（2﹒2）

对于隐层，有

j=（2﹒3）

j=（2﹒4）

由于标准BP算法存在一些缺陷：

（1）易形成局部最小而得不到全局最优；

（2）训练次数多使学习效率低，收敛速度慢；

（3) 学习过程出现假饱和。

另外，网络隐含层数及隐节点的选取缺乏理论指导，网络训练时学习新样本有遗忘旧样本的趋势。因此，我们采取如下措施进行改进：

（1）增加动量项

令，称为动量系数，一般有。

（2）输入数据处理

在输入数据的标准化方面，输入数据太大，容易导致模型无法收敛，所以将输入数据变换为[0,1]区间的值，其公式如下

其中，代表输入数据，代表数据变化范围的最小值，代表数据变化范围的最大值。

（3）学习速率的调整

令

K为训练次数，为网络均方根误差毕业论文提纲，这样保证一个近最优的学习速率，从而得到比标准BP算法更快的收敛速度论文提纲格式。

3实证分析

本文数据来源于和讯网国内工业运输行业个股投资价值财务得分表，数据截止到2009.12.18（hexun.com/quote.hexun.com/stock/icb.aspx?code=2770&name=工业运输）部分情况见表1。

表1：个股投资项目指标体系

一级指标

二级指标

成长性指标

净利润增长率

资产增长率

资本增长率

每股收益增长率

财务能力指标

资产负债率

债务资本率

股东权益比率

偿债能力指标

流动比率

速动比率

长期资产适合率

现金流指标

每股现金流量

经营现金流与负债比

现金流量比率

净利润现金含量

经营能力指标

销售收入增长率

应收帐款周转率

存货增长率

营业周期

盈利能力指标

总利润率

净利润率

资产收益率

资本收益率

其中，均方根误差

（2）BP算法训练过程样本一共23组，其中训练样本15组，测试样本8组，利用MATLAB软件仿真。首先对测试样本进行网络训练，成长性、财务能力、偿债能力、经营能力、现金流指标、盈利能力等六个指标作为模型的输入因子。net=newff(minmax(P),[2,1],{'tansig’,’tansig'},'traingdx') net.trainParam.show=50; net.trainParam.epochs=1000; net.trainParam.mc=0.9;net.trainParam.goal=0.001; lr=0.01; lr_inc=1.05;lr_dec=0.7;err_ratio=1.04; [net,tr]=train(net,P,T); A = sim(net,P) E =A-T

MSE=mse(E) save net1212 net基于上述MATLAB程序代码（部分），得到误差结果（图2所示）。

图2：误差仿真结果

从图2可以发现模型经过442步，达到误差精度0.001要求。（3）BP算法测试过程load net1212 netP1;

A = sim(net,P1)加载训练好的网络，利用上述代码（部分），输入测试样本进行网络测试，得到结果如表2。表2： BP算法测试结果

10.96

29.74

68.64

11.84

92.28