财产保险服务模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇财产保险服务，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

前言:

对于财产保险营销服务来讲,其要想真正获得理想的营销成果,各项服务工作就必须要仅仅围绕保险市场、客户实际需求出发,制定出适合自己的经营战略与发展策略,积极接受整体市场营销战略目标的指导,从而不断提升自身在市场中的综合竞争实力,也探索出更好、更长远的发展前景。因此,对于营销服务理念、模式等方面的创新,各企业应给予足都重视,并加强全面、深入的探究,以此来确保获得理想发展成果。

一、财产保险营销服务的创新策略

(一)注重分散性业务的拓展

就我国当前的财产保险营销市场发展动态来看,分散性业务的拓展已经成为了各企业创新发展的重要战略。这一性质的业务主要是指客户相对系统较大,或者是项目、客户较大的集中性业务来讲的,其保险标相对分散,与其他保险业务来讲,赔款限额、金额也比较低,但往往具有较大的同质风险市场总量。投保人通常都是一些个人,或者是规模相对较小的各类个体经营者,相应的保险产品条款也比较简单易懂。

(二)重视直复营销的发展

这种营销服务模式源自于美国,目前已经在很多发达国家都得到了广泛推广,给诸多行业的营销方式、信息存储,以及产品流通带来了质的飞跃,等到了企业的广泛青睐。这种营销模式主要是指,营销者可以通过报纸、电话,以及计算机等诸多媒体来为顾客提供相应信息,并在信息沟通、反馈中完成相关交易。直复营销这种模式,不仅具有成本低、管理便捷等优势,也具有互、可测定营销效果等显著特点。其具有的互,可以与潜在客户进行直接交流,这样不仅可以是单销售中的信息不对称,或者是契约不完善得到大幅度减少,样尽可能的避免一些人为风险的产生。同时,由于这类保险的消费群体往往都具有较高的文化素质,能够准确、快速的理解相关信息,可以在某种程度上,有效消除一些潜在客户对保险营销人员存在的不良印象,促进保险签单率的大幅度提升。

(三)强化延伸与售后服务

在销售各种财产保险产品过程中,应结合实际情况,注重财产保险服务的进一步延伸,对于优秀的营销队伍来讲,出了要重视销售人员的选拔外,还应对其相关人员的业务知识、技能培训给予足够重视,需带领其人员对产品内容、性能有更全面、深入的了解,帮助其掌握综合营销技能,在此过程中,大幅度提升其口才与思维能力,同时,职业道德操作教育力度也要逐渐加大,不断为营销队伍注入新的生机与活力。不断提升营销服务水平,不仅有助于市场的稳固与占领,也能够为保险业务的健康经营提供有力保障,促进客户忠诚度的逐步增强。

(四)着重突出文化含量与品位

从保险消费者层面来讲,文化特色就是其服务本质。而作为一种特殊的保险商品,其具有商品的一般特征,且不论是对于名牌、特色,以及创新服务来讲,都是企业员工经过多年实践探索创作出来的,个性较为鲜明的服务“精品”,其以文化形态巧妙的渗透于企业的各种经济活动中,在公司、客户接触的不同层面有着显著体现,也为公司名称赋予了特有的内涵,促进其信誉、魅力的大幅度增强。这种服务虽然只是一种活动、行为,且往往都是随着一系列有形产品的提供,来全面适应客户各种需求,而其之所以得到了人们的广泛认可与青睐,主要还以在于其具有与众不同的文化风格。

二、加强产品开发与营销服务创新

(一)注重个人营销险种的开发

应结合个体条件与特点,开发更适合个体营销的险种。广大财产保险公司,通常都会将主要精力放在企财险、车辆险这两方面的市场营销上,而对于责任、信用等险种的发展潜力却未给与足够的开发力度。对此,应认识到,对于保险金额的确定来讲,责任、人寿保险具有很大的相似性,保险金额也为制定出客观的标准,只要客户存在一定的投保意愿、缴费能力即可,比较适合个体营销员进行业务拓展,所以,对于责任保险的发展,各企业应结语重点关注与开发,也在开发更多新颖险种过程中,探索出更新颖、科学的营销服务模式。

(二)创新商品生命周期营销策略

首先,导入期实施的营销策略。在导入期阶段,对于一些全新的保险产品,消费者往往都需要一定的接受时间与过程,同时,保险公司也需要拥有检验各项产品的过程。因此,在开发、营销新产品阶段,可以结合实际情况,实施快速掠取、迅速渗透,以及汗漫渗透等策略。其次,成长期采取的营销策略。对于这一阶段来讲,各保险公司应注重险种在市场上长久增长率的有效保持,结合市场动态变化对产品进行不断完善,以此来确保其可以全面适应保险、业务需要,促进保险产品竞争实力的不断增强。同时,对于保险宣传内容来讲,应结合保险消费者的实际需求变化来做出相应调整,以此来促进保险商品知名度的不断提升,也吸引更多消费者去购买相应产品。另外,为了使得各个层次、价格敏感的消费者的设计需求都能够得到有效满足,应准确把握市场发展契机,对保险价格作出适当调整,并拓展出全新的营销服务渠道与模式,推动各企业营销服务水平的进一步提升。

再者,成熟期运用的营销策略。财产保险营销服务的成熟期其实就是其产品销售量的最高阶段。在这一时期若想拓展全新的市场领域,各公司可以着重从以下几点入手:可以先采用多样化的方式、手段去寻找新的目标市场,并对现有的一些产品做出进一步优化,促进其作用、特征的不断增加。同时,在承包一些较为特殊保险标的基础上,还应注重其保险责任的适当增加,以此来使得相关保险产品的市场占有率可以得到有效保持与逐步提升。

最后,衰退期采取的营销策略。在市场处于饱和状态时,一般诸多保险产品的销售量都会出现不同的下降趋势。对于这种老化产品的处理来讲,主要可以采取以下几点稳妥的策略:一方面,不应采取仓促手柄、难以割舍的错误手段,当确定放弃某些已经衰退的保险产品时,不仅要快准狠,还要为投保客户提供相应的售后服务,以确保其产品可以高效、有序的得到限制推销,一直到停办。另一方面,各保险公司还应有预见性,且计划性的进行全新保险产品的开发,以确保某些老化产品在停办之后,可以采用新的险种去替换,以此来使得相应消费者被在此吸引,进而重新启动保险市场,以此来最大限度的缩短商品的衰退期,进而真正促进各保险公司的稳定、高效经营。因此,除了上述几个阶段外,产品衰退期营销服务策略的创新实施,以及新产品的开发研究也要给予足够重视。

结语:

综上所述,为了真正实现财产保险营销服务理念、模式的创新,应从整体角度去进行相关构思与设计,注重各新颖、多样化营销策略的有机整合,并对各种形式的传播手段进行综合、协调的运用,通过对消费者保险需求的全面了解、把握,积极实施差异化,以及个性化的保险营销服务,从而确保不同顾客的不同需求得到全面满足,不断加大创新力度,探索出一条真正适合本企业的营销服务模式。

参考文献:

[1]张晓晖.创新财产保险营销体制研究[J].管理科学文摘,2015,(5):11-13.

篇2

理赔满意度差保险市场的规模在扩大，产品种类在增加，理赔案件也必然增多，保险公司的工作任务越来越繁重，往往会出现案件堆砌、理赔缓慢的情况。特别是在车险事故中那些涉及到人员伤亡的案件，往往结案时间长，估损偏差大。因为事故处理需经过交通管理部门（可能还有道路管理部门）认定责任，涉及人伤治疗的案件需通过医疗机构出具证明,人员的伤残等急需通过评残机构的鉴定,残疾器具选用需通过残疾器具配置机构帮助,身份和家庭情况调查需通过户籍管理机构协调,仲裁、诉讼案件需通过仲裁机构或法院裁决。上述任何一个环节出了问题都将影响案件理赔的效率和质量，客户不能很快拿到赔偿款，或者拿到的款项与自己预期不符，必然对保险公司不满，甚至不惜与保险公司对簿公堂。

信息系统不畅通从销售到出单、从报案、查勘到定损、理赔都依赖于信息的快速传递和及时处理。各大保险公司的信息系统已经有很大改进，但还不能完全适应工作的需要，信息传递的速度和效率都与业务的快速增长不相适应。

投诉解决机制不健全客户的维权意识和法律意识在不断增强，他们对保险产品、售后服务等环节的意见和不满需要一个良好的宣泄和解决的渠道。目前保险公司的解决方式是往往是设置一个投诉电话，接待人员对具体的业务并不熟悉，层层转交，速度慢，答复迟，甚至不了了之，最终可能导致矛盾激化，客户不得不走上与保险公司对抗的诉讼之路。

对财产保险公司产品和服务创新的几点建议

（一）创新财险产品，填补服务空白惨痛的上海“11.15”特大火灾事件不仅警示了高层建筑的火灾风险，也凸显出家财险的缺位严重。从保费收入看，2010年上海的家财险保费收入占财产险业务收入比例不超过3%，按照居民户来估算，上海家财险投保率不超过10%。财产险的投保少的原因除了居民保险意识不强以外，更主要的原因是保险公司的产品还不能适应市场的变化，现有的那些房屋、家电的保险基本已不为大众所认可。保险公司应该认清社会生活的变化，适应居民生活方式的转变要求，开拓新的财产保险险种。比如，物业管理责任保险、宠物责任保险、家政人员意外伤害保险、不合格产品召回保险、快递物品损坏保险等等。同时，现有的险种也要向深度开拓。目前财险的当家品种是车险，在财险市场上占60%以上的份额。但很多公司的车险是当家不赚钱，规模大，效益并不好，主要是风险控制不利。因此，车险的经营不应该只限于粗放经营，更应该追求精细化管理。未来应逐步实现对客户按照风险程度进行市场细分，加强风险控制。我国保险公司当前普遍实行的是从车主义的承保原则，应该借鉴国外车险从人主义的理念，按照驾驶员的性别、年龄、职业、婚姻状况、行驶区间、事故类型、理赔额度等对客户的风险程度进行全面评估，从而使保费的构成更合理、对客户的服务更便于差异化、长期化。

（二）延长服务链条，拓展服务空间保险服务不应仅仅是收保费和付理赔金，应该有更多的延伸内容。主要应增加风险管理服务和事故救援服务。可喜的是，一些保险公司已经在做积极的尝试。如平安财险今年率先推出了对保险车辆单方事故的紧急救援、送油、送轮胎等，还提供第三方责任案件的调解服务，极大地提高了客户的满意度。若要推进更深层次的服务，保险公司还应该携手汽修厂、汽车4S店等协作单位在车辆的保养、检测、零配件的非事故性更换乃至车辆转让等方面提供延伸，发挥各自的信息优势和技术优势来帮助客户降低车辆运行成本和事故损失。无疑，服务链条的加长本身会提供新的利润增长空间[1]，更进一步，风险管理措施可以降低事故发生的频率和损失率，减少保险金的支出，并化解社会风险。

（三）提升员工素质，增强服务能力财产保险的险种范围越来越广泛，对公司员工的素质提出了更高的要求，他们不仅需要具有保险知识、还需要汽车知识、医疗知识、法律知识、机械工程知识、电子电器知识等，在处理案件时，专业知识不仅有助于公司与客户的沟通、也有助于公司与医疗单位、司法部门的沟通。只有专业性才能带来高效率，只有综合性才能做到全方位。为此，保险公司应加大对员工的培训力度，在基层公司中新入职的高校毕业生往往只具备某一方面的专业知识，更要通过培训、进修、轮岗、以老带新和部门交流制度等多种形式将他们培养成为具备多方面知识和技能的综合型人才，知识结构的改进带来的1+1＞2的系统效应会大大提升保险公司的整体服务质量和效益。

篇3

一直以来，保险市场的竞争还停留在产品竞争层面上，一家公司研发出一款新产品，不到两个月，别的公司也蜂拥而上。有专家认为，保险业最终的竞争还是在于服务。近年来，省内各家保险公司都开始重视客户服务，客户服务“脸面”正在悄悄改变。

服务观念之变

保险人是保险公司形象，直接面对的是客户，投保人通过人能更多了解保险公司。前几年，一些素质不高的人员，急功近利，误导保户，严重影响了保险公司的对外形象。去年以来，各保险公司纷纷将诚信展业作为头等大事来抓，保险人也自发宣誓、签名，提出诚信展业。大多数百姓感觉如今的保险人更加专业了，循循善诱的语言和亲和的面孔让人们逐渐不再反感。“我们的人将会是公司最好的广告。我们的口碑就来自于客户对服务的满意度。”一保险公司客服经理说。

不仅是保险人素质的提升，各种更为贴近客户的服务形式也层出不穷。近日，记者走访了多家保险公司的客户服务中心，发现如今各家保险公司都很重视客户服务这一“脸面”。工作人员热情、耐心地解答，让客户改变了过去“投保容易，理赔难”的印象。如今理赔不再难了。人保西安分公司投入200多万元打造95518服务品牌，让客户在出险后第一时间通知保险公司，理赔的速度明显加快。8月14日，记者随机采访了几位前来理赔的客户，他们对理赔的各方面都比较满意。

营销模式之变

保险人模式已成为目前寿险业营销的主渠道，眼下“人”业务已占整个寿险保费规模的80％。但随着时间的推移，这种体制越来越显出弊端。此模式保险人的收入完全依赖业务提成，一些人急功近利，误导或诱导消费者投保，产品售后服务又跟不上，常常造成保险纠纷。

新华人寿已开始向这一制度发起挑战。7月份，新华人寿保险公司先后在云南和重庆两地挂牌成立了两家保险有限责任公司，原新华人寿昆明分公司和重庆分公司的个人业务营销员全部被剥离，成为新华保险公司的专业销售人员。与现行保险人制度不同的是，新华保险的人从原来与公司的“业务关系”，变为“聘用关系”，并有固定底薪，正式签订的劳动合同和享有国家规定的社会福利保障。这种模式如尝试成功，将会全面推开。

附加值服务显优势

篇4

项目总监

陈方太平洋产险江苏分公司总经理

金虹太平洋产险江苏分公司总经理助理

理赔服务小组

负责人：***********

查勘定损：******

赔款理算：******

服务支持小组

承保服务小组

信息技术部门负责人：许亚仙

计划财务部门负责人：汪忆慈

项目总监工作职责：

（1）领导、组织对本项目的投标及中标后的各项工作；

（2）主持保险方案的设计和服务措施的制定；

（3）检查、考核合同的执行情况及各专项服务小组有关各项服务承诺的落实

情况；

（4）听取各专项服务小组工作情况报告，针对存在问题，提出指导工作意见；

（5）沟通我司与招标人及各被保险单位之间的联系，协调相互关系，通报工作

事项，征求服务意见，改进服务质量。

专职服务小组工作职责：

（1）认真学习、严格执行中标合同的各项条款，确保各项服务承诺的贯彻实施；

（2）为被保险人组织保险及防灾防损知识的宣传和讲座，保险条款、费率的推

介，保险方案的设计；

（3）提供保险法规及各类业务政策的咨询、有关保险信息的查询、典型理赔案

例的分析；

（4）在履行保险服务职能的各个工作环节中，坚持做到上门服务和现场服务，

即时处理承保、理赔等具体工作事项，为客户排忧解难；

（5）负责与被保险人的日常工作联系，做好相关工作信息及数据报表的统计和

编制，并定期向领导小组汇报工作；

（6）建立专门档案，开展专项查询服务，并承担客户信息保密责任；

（7）安排客户回访及征求意见稿的发放、收集、反馈和整改。

（一）承保服务

1、承保服务工作计划；

1.1提前预约、制定方案

l提前了解机关车辆保险到期情况，及时与被保险单位沟通；

l根据被保险单位车辆保险到期情况，提前十五天与被保险单位联系，避免脱保和漏保现象的发生；

l针对被保险单位超出招标承保范围的特殊需求，事先报请招标人审批。

1.2上门承保，服务到人

与被保险单位达成承保意向后，指派专人上门服务，服务内容包括但不限于以下内容：

l向被保险单位讲解条款

l帮助被保险单位计算保费

l辅导被保险单位填写投保单

l出单后将保单和发票送达被保险单位

服务责任人：潘云梅

服务电话：************

1.3远程出单、方便快捷

太保公司凭借其先进的技术优势，建立了“点至点”的远程出单/核保系统，可以满足客户远程出单的需求。对于车队规模较大，出单频繁的单位和车队，可以实现由客户在其单位现场出单，既快捷又方便。

1.4紧急情况、快速通道

如果被保险单位遇到紧急情况需要及时投保，太保公司开通紧急投保通道保证其能够以最快的速度投保出单，客户只需拔打95500客服热线将投保信息告知服务人员，即可完成投保手续，本公司将派服务人员上门送交保险单据，并补办投保手续。

1.5放心续保、关心体贴

对于到期续保车辆，太保公司将提前一个月与被保险单位联系，指派服务人员上门续保，绝不出现漏保、脱保现象。

2、针对本项目成立健全的专门服务小组，分管领导亲自负责，分工明确（应有具体成员名单，包括姓名、所在公司、职务、职称、工作职责、联系方式等）；

承保服务小组

姓名

所在公司

职务、职称

联系方式

工作职责

组长

***********

江苏分公司

总经理助理

首席核保人

经济师

**********

领导、监督承保小组的工作。

副组长

鲍康

江苏分公司

业务管理部

副经理

一级核保人

助理经济师

***********

全面负责承保小组的工作，协调指导各项工作正常有序的开展。

组员

王虹

江苏分公司

业务管理部

高级专务

博士

*************

组织学习，确保各项服务承诺的贯彻；组织保险知识的讲座，保险条款、费率的推介，保险方案的设计。

陈剑

江苏分公司

业务管理部

经理助理

**********

检查监督招标保险车辆承保情况，发现问题及时纠正。

江剑

江苏分公司

业务管理部

出单中心

副主任

一级核保人

助理经济师

***********

负责承保出单工作，保证出单及时准确，有关保险单证的查询，续保提醒。

********

江苏分公司

业务管理部

重大项目科

项目专员

助理经济师

*************

负责与省市采购中心的日常联系，确保有关统计报表的上报，安排定期的回访工作及征求意见稿的发放、反馈。

贾奕

江苏分公司

95500客户服务中心

主任

助理经济师

***********

提供各类业务政策的咨询和紧急情况的投保服务。

*********

*********

信息技术部

工程师

**********

负责远程出单系统的安装、维护、调试和培训。

3、服务小组工作成员能保证随叫随到、主动上门办理投保、承保手续，保证被保险单位获得优先服务的权利；

l服务小组工作成员均提供电话号码或手机号码，方便客户联络，能保证随叫随到；

承保服务专员联系电话

姓名

联系电话

*****************

l承诺主动上门帮助被保险单位办理投保、承保手续，送保单上门；

l设立专门的通道和人员为被保险单位服务，保证被保险单位获得优先服务的权利；

l出单时，将在省级被保险单位名称后加注“#”标识、市级被保险单位名称后加注“*”标识、区级被保险单位名称后加注“Q”标识，并指定专人对省、市、区三级公务用车定点保险的保险车辆单独建立用户档案，开展跟踪服务。

4、承诺在1小时内出立正式保险单、提供保险卡；

我司具备较高的电脑软硬件条件，出单系统全部电子化，全国联网，完全能够满足被保险单位的出单要求，承诺在1小时内出立正式保险单，提供保险卡，并响应招标文件要求不设最低保费。如被保险单位要求，我司可提供24小时内送保单上门服务。

服务责任人：潘云梅

服务电话：025-86644573、13851558737

5、有客户回访安排；

（1）我司将于每季度开始的第一个月上旬开展上门回访工作，对于投保车辆数20台以上的被保险单位，将由分管总经理亲自挂帅，带领承保服务小组和理赔服务小组相关人员进行回访，了解被保险单位对保险服务的需求，听取被保险单位的意见与建议，改进工作中存在的问题，不断提高承保、理赔服务质量。

（2）我司将根据各被保险单位在投保时提供的联络方式，采用电话、传真、信函、通过网络发送短信息等多种方式进行回访活动，其中包括：语音关切问候、灾害性或异常天气预报及防灾防损信息、续保提醒、理赔指导、索赔提醒、承保理赔质量监督回访等；

（3）因承保、理赔及售后服务等工作引起被保险单位对我司有关运作不理解或不满意时，被保险单位可随时要求我司项目负责人上门回访，及时听取和征求意见，并作相应改进和调整，使双方合作能圆满进行。

6、设有24小时热线客户咨询服务、投诉举报电话，有专人接听记录、受理；

设有24小时热线客户咨询服务、投诉举报电话—95500，有专人接听记录、受理；

l专线服务方式：

我司设有全国统一的服务专线电话：（区号）＋95500，座席人员365天，每天24小时受理客户咨询、理赔报案、投诉举报等服务。

l专线服务内容：

业务咨询、查询、理赔报案、批改申请、售后服务预约、投诉受理、意见和建议等服务。

l座席生接听规范：

电话接入后统一用语为“您（你）好，太平洋保险服务热线，×××号为您服务”。对属于定点保险的单位应直接纳入“绿色通道”，优先予以服务。

业务咨询、查询结束时统一用语为“非常感谢，欢迎您再次咨询（查询）”。

业务投诉结束时统一用语为“感谢您的意见（和建议），我们将尽快给您回复”。

投保（投保预约、服务预约）等服务结束时统一用语为“感谢您对太保公司的支持，我们会尽快派人与您联系”。

7、有服务保障措施，如对服务态度、服务质量较差的业务人员有具体处罚办法。

为了保证我司售后服务的贯彻执行，体现我司的服务品牌，我司在04年中标后专门印发了《2004—2005年度江苏省省级机关车辆承保理赔规定》（宁太保产发〔2004〕73号），做到了服务保障措施制度化，同时在文件中还具体规定了对服务态度、服务质量较差业务人员的处罚措施：

对被客户投拆或违反规定一次的人员，一经查实，公司将扣除其当月全部奖金，并予以通报批评。

对被客户投拆或违反规定二次的业务员，公司将对其作从待岗培训直至下岗处理。

公开监督投诉电话：**********（监察稽核室）

篇5

《财务报表列报》会计准则从根本上改变了传统的利润表观理念,由重视利润表向资产负债表和所有者权益变动表转变,在会计报表体系中较多关注企业资产、负债和净资产的质量,为了更好地实现股东财富最大化的财务目标,要求企业克服短期行为,关注长期发展的潜力。企业财务报表由利润表观转向资产负债表观有一定的理论意义和现实意义。

一、资产负债表观的基本内涵

1.资产负债表观的含义

资产负债表观,是指会计准则制定者在制定规范某类交易或事项的会计准则时,应首先定义并规范由此类交易或事项产生的资产或负债的计量,然后根据所定义的资产和负债的变化来确认当期收益。以资产负债表观为基础,会计确认和计量的重心是资产和负债,对不符合资产、负债定义的会计事项剔除出资产负债表和所有者权益变动表,利润表成为资产负债表的附属产物。与其相对应的利润表观,是指会计准则制定机构在制定规范某类交易或事项的会计准则时,把收益的确认和计量作为会计准则规范的首要内容,资产和负债的定义、确认和计量成为收益确定的附属物,资产负债表只是为了与合理计量收益的跨期摊配中介,成为利润表的附属。

2.资产负债表观的本质

(1)综合收益的理念

综合收益,是指企业在某一期间与所有者之外的其他方面进行交易或发生其他事项所引起的净资产的变动。资产负债表观的本质体现了综合收益的理念,从企业资产增长的角度看,要看净资产是否增长,即所有者权益(净资产)增加的情况下,才表明企业价值的增加,股东财富的增长。

(2)综合收益的计算

资产负债表观引入了公允价值计量属性,期末对采用公允价值计量的资产负债与其账面价值的差额,无论是否实现,均体现为企业净资产的增减变化。会计期间综合收益等于利润分配前的期末净资产价值减除期初净资产价值,特殊情况下,若存在投资者当期有投入的,其价值应扣除。

二、资产负债表观在资产负债表中的具体应用

1.资产项目列示严格与资产的定义匹配

资产负债表中列示的资产项目,为了体现资产负债表观的理念,应能真实地反映资产预期的经济利益的流入。具体体现在以下方面:一是对于不符合资产定义的交易和事项一律剔除,因其不能够再给企业带来任何未来的经济利益,如待处理固定资产净损失;待处理流动资产净损失;待摊费用等项目;二是对于资产发生减值,不论是长期资产还是流动资产,将计提减值准备后的资产余额作为该资产项目新的账面价值;三是对于会计与税法产生的可抵扣暂时性差异,若因此使企业形成未来的经济利益,以递延所得税资产项目单独反映,同时与其他负债项目严格区别。资产负债表中列示的资产项目反映的是在报告时点的全部资产公允价值之和。

2.负债项目列示严格与负债项目匹配

资产负债表中列示的负债项目,为了体现资产负债表观的理念,应能反映出未来经济利益很可能流出的影响金额。具体体现在以下方面:一是对于不符合负债定义的交易和事项一律剔除,如预提费用;或有负债等项目;二是对于企业因履行义务很可能导致经济利益流出的或有事项,以预计负债项目单独反映,同时与其他负债项目严格区别;三是对于会计与税法产生的应纳税暂时性差异,若因此使企业已经背负起现实的义务,以递延所得税负债项目单独反映,同时与其他负债项目严格区别。预计负债、递延所得税负债和其他负债一并列入资产负债表中,反映企业在报告时点的全部负债价值之和。

3.增加了公允价值列示的资产和负债项目

由于会计准则采用公允价值对债务重组、非货币性资产交换、非同一控制下的企业合并,以及金融工具和符合条件的投资性房地产等业务进行计量,在资产负债表中新增了交易性金融资产、可供出售金融资产、交易性金融负债、投资性房地产等项目,由于此类项目必须以公允价值单独列示,与传统的历史成本计量属性相比,更加真实地反映了该类资产在市场上的交易价格。

4.其他突出表现

(1)无形资产项目赋予新内涵并与商誉严格分开

会计准则规定,无形资产开发阶段的支出,凡符合资本化条件的,均可计入无形资产的成本(不符合资本化条件的,仍然计入当期费用)。在一定程度上解决了无形资产在资产负债表中价值反映不实的弊病。将能为企业带来未来经济利益的商誉从无形资产中剔除,单独列示商誉项目。

(2)弃置费用首次尝试构成固定资产成本

会计准则规定,资源开采企业涉及独有的矿产资源等固定资产,预计资源枯竭报废时所需要的大笔恢复生态和环保费用,必须预算出所需的金额,并按照现值计算确定应计入该矿产资源固定资产成本的金额,在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用,将其从收入中补偿,在一定程度上解决了矿产资源等固定资产在资产负债表中价值反映不实的弊病。

三、资产负债表观在所有者权益变动表中的体现

1.采用综合收益的理念列报

所有者权益变动表的变化,不仅是由附表变为主表这种地位上的改变,其形式和内涵也发生了根本性的变化。在该表中,不但采用更为详细的方式列示所有者权益的变动,其数据来源既有资产负债表,又有利润表,体现了综合收益的理念。整体揭示了所有者权益的增减变动的具体因素和所占权重。

2.融合了资产负债表与利润表对所有者权益的综合影响

(1)资产负债表对所有者权益的影响

由于会计准则规定,企业部分利得和损失直接计入所有者权益,导致所有者权益的增减变动,如可供出售的金融资产公允价值变动净额、权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响等项目,这些项目不影响当期净利润但直接影响当期的所有者权益变动金额,其影响净额在所有者权益变动表具体列示。

(2)利润表对所有者权益的影响

由于会计准则规定,部分利得和损失直接计入当期损益,导致企业净利润增减变动,利润表中的净利润又会影响所有者权益的增减变动。

四、资产负债表观在利润表中的体现

1.简化了利润表单列项目

(1)不再区分主营业务项目与其他业务项目

由于会计准则规定,企业主营业务收入和其他业务收入合并统一在营业收入中列示,企业主营业务成本和其他业务成本合并统一在营业成本中列示。主营业务与其他业务所反映的内容在实质上是相同的,在报表中将其合并不但简化了报表的编制工作,也充分体现了综合收益的理念。

(2)不再区分主营业务税费和其他业务税费

由于会计准则规定,将原应计入主营业务税金及附加、其他业务成本中所涉及的相关各项税费合并为营业税金及附加项目,以营业税金及附加项目单独列示,综合反映了企业生产经营业务的涉税总体状况。

2.增加了公允价值变动损益项目

公允价值变动损益,是指一项资产在取得之后的计量,即后续采用公允价值计量模式时,期末资产账面价值与其公允价值之间的差额。属于企业持有资产尚未实现的收益,主要是由于资产引入公允价值计量属性而导致的结果。通过列报公允价值变动损益项目,利润表全面反映了企业已实现和未实现收益的总体概况。

3.增加了资产减值损失项目

资产减值损失,是指因资产的账面价值低于其可收回金额而造成的损失。资产减值范围主要包括固定资产、无形资产等长期资产和存货、应收款项等流动资产的减值损失。通过列报资产减值损失项目,利润表全面反映了企业的占有和使用资产的保值程度。

4.增设了每股收益项目

每股收益,是指企业每股普通股在一个会计期间所获得的净利润或发生的净亏损。每股收益,包括基本每股收益和稀释每股收益,属于股份有限公司专用指标,有助于投资者、债权人等财务报表信息使用者在股本变动时衡量不同时期盈利能力的重要指标,主要是为了增强不同企业及同一企业在不同期间业绩的可比性。

5.新增非流动资产处置损益项目

非流动资产处置损益,按照营业外收入或营业外支出中的具体项目在利润表中单独列示反映的项目。该类项目有助于投资者、债权人等财务报表信息使用者了解企业非流动资产处置损益对净利润的影响程度。

6.取消利润分配表

会计准则取消利润分配表,要求企业利润分配结果在报表附注中披露,进一步简化了利润表的编制工作,同时利润分配结果作为所有者权益变动的项目在所有者权益变动表中列示。

参考文献:

篇6

科技的发展和社会的进步带动气象预报服务越来越科技化，准确率也越来越高。社会进步和生活水平的提高使人们对气象预报的要求也越来越高。经济的快速发展加快了全球变暖，也带来了一系列气候问题，环境污染一直在威胁人们的生活。在日常生活中，农业、工业及人们的正常生活都离不开准确及时的天气预报。当代社会也对气象预报服务有了更新的要求，气象预报服务为了满足人们日益提高的要求就要不断改革进步。经过一段时间的改革和调整，我国的气象预报已经取得了一定成果，并进入了预报现代化进程。预报的主要内容有天气预报、预警、人工降雨和农业情报等4方面。

2气象预报服务的主要内容

2.1天气预报

天气预报是气象预报的最主要、最基础内容，主要是对天气情况进行预报，特别是对灾害性天气进行预报。例如在一些特殊季节，在灾害来临前，天气预报可以准确地预报，减少灾害给人们带来损失。特别是农业，有效及时的预报可以减小灾害带来的经济损失。

2.2农业预报

气象预报通过高科技操作系统对气象进行实时监控，对监控数据进行分析，在此基础上提出农业种植的最佳方案，以科学的种植技术提高农作物的产量和质量。针对不同区域可以提供不同的气象数据，让农民了解自己的种植特点，并根据自己实际条件种植适合自己的农作物。

2.3人工降雨

气象预报通过人工降雨在灾害来临前减少灾害对所造成的损失，通过预测数据提出解决灾害的具体措施，进而在最短的时间段采取最有效措施，以最大限度的减小损失。人工降雨和人工防暴都是用人工方式?碛跋焯炱?，以减轻灾害天气给人身和财产造成的损失。

3当代社会对气象预报服务的新要求

3.1准确预报农业种植和生产信息

我国是农业大国，农业生产在国民生产总值中占有特别大的比例，对农业生产进行准确的气象预报，可以促进农业生产的顺利进行，对农业经济发展有不可替代的推动作用。农民为了增产增收对天气预报的准确率有极大需求，农业气象预报只有及时精细、准确、才能满足农民的生产需求。农民种植作物的时间与病虫害的发生有很大的关联，只有及时掌握天气预报情况，才能让农民提前预防病虫害，将损失减到最小化。我国农业种植面积非常大，气象预报对农业生产的预报面还不够完善，对于一些霜冻的预测并不是非常及时，导致农业生产损失很大，因此气象预报对农业生产的预报还需要改进和提高。

3.2服务的专业性和能力都亟需提高

气象服务预报不仅是对气象进行及时准确的预测，还要对一些灾害性的天气提出解决措施，这样才能促进农业生产顺利，使作物产量增收。目前的气象预报基本是对农业生产的预测，并没有提出解决措施，因此要加强气象预报的服务能力，提高专业能力，以促进农业生产有序发展。

4提升当代气象预报服务的有效措施

4.1提高预报的准确率

预报的准确率是对气象预报服务的最基本要求，气象预报服务的改革和提升要从最基本要求入手。科技发展使气象预报服务更具科学性，预报也越来越现代化和富含高科技。气象预报服务要以科技为依托不断提高对灾害天气的预报能力，特别是农业生产的预报能力，对农业生产灾害及时预警，以促进农业生产顺利地开展。

4.2及时气象预报信息

科技发展使先进技术和设备走入人们的生活，成为人们日常生活的必须品。气象预报要依托现代化的通讯设备及时准确地信息，只有及时准确才能起到真正的预防作用。气象预报要在对灾害天气进行预报的基础上提出解决措施，在预测到灾害天气的同时要及时通知政府部门，督促政府部门做出应对措施。如果天气情况威胁比较大，就要利用人工措施进行干预，将灾害降到最小。

篇7

1财产保险的现状分析

（1）财产保险与其他险种保费收入比较：据统计,从2007年到2016年辽宁省财产保险正在飞速发展，保费收入逐年提高，这都显示着辽宁省财产保险的发展态势。（2）购买保险的意愿：根据中国人民财产保险公司的抽样调查显示，从来没有买过财产保险的占58.51%，之前买过，后来不买的占23.99%，一直在购买财产保险的占17.5%。可见我国购买财产保险的人数过少，其主要原因中，认为保费过高的占20.11%，不打算长期居住一个地方的占17.88%，认为财产保险作用不大的占16.20%，对其不了解的占16.76%，其他原因占20.67%。这些数据都能有力的说明我国财产保险观念落后。（3）财产保险公司销售模式：在2016年财产保险电商销售数据来看，财产保险市场总保费收入9266.17亿元，其中，财产保险电商市场总保费1464.67亿元，不难看出我国目前主要的保费来源于直销，电商这个巨大的市场还没有占领。并且目前财产保险公司为主要的保费来源，加大电商对财产保险的销售，是财产保险公司进一步发展的需求。（4）辽宁省财产保险的险种结构：辽宁省财产保险的发展相对较晚，在财产保险的险种销售上十分不合理，绝大部分的财产保险依赖于机动车辆保险，这样一来财产保险的抗风险能力就会变低，容易在事故多发时段里面临资金短缺的风险，因此有必要改变财产保险的险种结构，开发一些新险种势在必行。

2辽宁省财产保险发展的有力条件

（1）市场潜力巨大。辽宁省财产保险从起步到这么多年的发展以来，不断积累经验，强大自身，再加上辽宁省人口基数大，购买财产保险的可能性也以较大，为辽宁省财产保险的发展提供了巨大的市场。，（2）国家政策指导。2017年中国保监会印发了《财产保险公司产品费率厘定指引》，在这一书中提出了我国财产保险的走向作出了指引，保监会为财产保险公司指出继续前进的方向，为我国财产保险起到了保驾护航的重大意义。（3）辽宁省财产保险发展迅速。辽宁省财产保险现在的环境十分有利，财产保险也正在蓬勃发展。在这几年中保险公司的保费收入都是不断上升的，体现了辽宁省保险公司在保险的销售上有了巨大的进步，也说明我国政策上对保险的支持，我国保险公司的发展方向符合国家的政策。

3制约辽宁省财产保险发展的因素

3.1观念因素

以前财产保险公司在起步初期为了收拢资金，只注重销售出去财产保险，而不注重财产保险市场的可持续发展。顾客购买保险之后产品的服务跟不上，导致顾客花了钱却没有得到相应的服务，久而久之对于财产保险就敬而远之。

3.2财产保险公司的销售模式创新不足

在这个信息时代，网络交易已经变得十分频繁，人们也越来越接受和习惯于网络交易。因此，财产保险应努力占领网络销售的市场份额，同时在销售中也占有一定主动的地位。

3.3监管力度不够

我国实行的保险法，管理条例等，对辽宁省财产保险有着不同方面的监管，但投保人和保险人之间仍然存在很多问题。如，消费者无理取闹，保险公司为战胜竞争对手，恶性竞争，最终导致财产保险市场出现混乱。

3.4险种结构不合理

辽宁省财产保险的份额分布十分不合理，财产保险保费收入绝大部分来自机动车辆保险，而其中强制险又占大多数。然后购买的是企业财产保险，后面才是责任保险和家庭财产保险。从中不难看出辽宁省财产保险险种结构十分不合理，从而阻碍了辽宁省财产保险的发展。

4对于辽宁财产保险发展的建议

4.1改变人们对财产保险的传统观念

保险公司加强财产保险的广告宣传，使人们更加了解财产保险对于自身的实际利益。加强下乡宣传，现如今财产保险购买量主要集中在城市，而城镇和乡村还存在很大的市场，加强这一方面的宣传可以扩大财产保险的销售市场。

4.2加强创新

寻找新的销售渠道，如电话销售和网上销售。电话销售模式可以大量减少公司人力物力的支出，且能极大的提高了工作效率。网上销售，将产品呈现在顾客面前，使顾客根据自身需求自己选择适合的保险组合。提高顾客满意程度.

4.3加强对财产保险公司的监管力度

面对现如今的财产保险公司越来越多的情况，必须加强对于保险费率的监管，规定在辽宁省内的保险费率相同，这样做可以防止恶性竞争而导致辽宁省财产保险市场的倒退，一定要维持保险公司以服务客户为主而赢得客户的有利竞争环境。

4.4改变财产保险的险种结构

辽宁省财产保险以往发展的模式是以机动车辆的销售额为主，其他险种作为辅助的销售模式。要想进一步发展财产保险，必须开阔弱势的财产险种，比如发展企业财产保险，家庭财产保险，责任保险等，这些保险都存在巨大的市场，同时险种结构分布的合理可以分散保险公司的风险，财产保险公司可以健康的发展。

5结语

现在辽宁省财产保险还是处于发展阶段，在有着巨大的市场等待去开发，随着辽宁经济的快速发展，财产保险公司必然会遇到更大的机会与挑战，只要能够抓住机会迎接挑战，辽宁省财产保险必定能取得进一步的发展。同时在现如今，无论是从主观条件还是客观条件，财产保险都有着巨大的发展空间，加强创新，加强服务，辽宁省财产保险会有更广阔的发展空间。

参考文献：

篇8

本文将研究我国家庭财产保险发展的相关问题，进而探讨其原因，最后提出相关对策。

二、我国家庭财产保险发展中存在的问题

首先，营销力度比较弱。在我国，保险公司的市场比较倾向于单一的渠道，开始主要通过其他单位的工会集体投保，后来主要通过银行进行，但是其他销售途径没有得到很好的开发。然而，以前的“单位福利型”逐渐减少甚至取消；银行背景下，因保险公司没法操作、竞争加剧、银行不熟悉保险业务等，银行收取过高手续费。另外，家庭保险业务由于单均保费少而导致销售人员得到的提成少，故该业务缺乏激励，从而营销力度比较小。

其次，保险行业负面形象的影响。在长期的保险业经营中，形成了经营粗放，再加上保险销售人员误导客户的事件偶尔出现，从民众的角度看，保险就误认为有“欺诈性”，表明了大众对保险业务的偏见。因而，从总体来看，保险业形象不好、信誉遭受质疑的情况下，大众不信任所有的保险产品，包括家庭财产保险。所以，整个保险行业的形象不佳对家庭财产保险的发展产生了负面影响。

再次，公众保险意识欠缺。在我国传统文化和改革开放前的计划经济体制影响下，公众认为风险发生的可能性不大，即使风险发生了，也有国家和单位顶着，存在较强的依赖心理。加上保险公司宣传力度欠缺，故公众不够了解家庭财产保险，难以挖掘潜在市场。公众对家庭财产保险业务了解不足使他们的保险意识欠缺，从而购买家庭保险过少，不能让家庭财产保险起到应有的作用。

最后，家庭财产保险产品不能与市场需求相匹配。目前而言，我国家庭财产保险相对丰富，数量较多，种类比较齐全。然而，在设计家庭财产保险时，保险公司没有对目标群体的实际风险与需求进行充分考虑。比如说，社区、管理水平、建筑类型、需求等的差异被忽视了，从而产品和定价没有针对，而且我国现有的家庭财产保险忽略了地震、盗窃等。因此，家庭财产保险产品与市场需求相匹配存在问题。

三、我国家庭财产保险发展中存在问题的原因分析

第一，家庭财产保险的经营主体不多。虽然保险市场的竞争程度逐渐提高，在某些地区竞争相当激烈，但是在多数地区经营主体仍极少。就全国而言，中保财产保险公司是在国家的财产保险市场占据绝对地位，其市场份额70%以上，国内保险市场的竞争程度仍然很低。但其他保险公司缺乏挑战中保财产保险公司的绝对主导地位，而中保财产保险缺乏动力开发更多的保险品种等。

第二，保险公司经营水平偏低。首先，我国1979年11月才开始恢复保险业务，需要我们进一步研究保险相关业务。其次，我国保险公司实行企业化经营的时间并不长，与西方发达国家相比距离比较大，其行为目标、经营方式等需进一步市场化。再次，从整体来看，我国相关的保险从业人员的素质并不高，欠缺开发产品的能力，对于营销的经验也不够充足，而且很多不是专业人士，缺乏相应的专业素质。

第三，民众对保险知识了解不足。从目前来看，我国大部分民从对家庭财产保险的了解程度比较多，甚至没有任何了解。虽然我国沿海东部地区经济发达，他们对保险的接触比较多，而且也被动地推广家庭财产保险，但是民众对家庭财产保险的了解还是比较欠缺。而对于经济欠发达地区，民众就更加不可能了解家庭财产保险。因此，民众对保险知识了解不足导致了民众不会购买家庭财产保险。可见，大力宣传保险、增强民众对保险的了解比较重要。

第四，家庭财产保险的性质阻碍了其发展。从性质来看，家庭财产保险属于一种零售保险，要实现大单比较困难，只有以较为分散的家庭为目标。这种零售性质导致了每一笔业务的规模不大，但是投入人力多，从而收益与成本不匹配，不能让保险公司实现利润最大化。因此，过高的经营成本与过低的收益让家庭财产保险比不过其他险种，比不过企业财产保险等产品，故保险公司没有动力发展家庭财产保险业务，投入也相对较少。

四、我国家庭财产保险发展的对策

第一，拓宽销售渠道。首先，培育家庭财产销售人员，实行主动销售计划。由于公众对于家庭财产保险不甚了解，因此主动销售计划是不可或缺的，通过主动的方式增强公众对家庭财产保险的认同感。其次，通过网络强化销售能力，处用网络销售平台，通过在线的方式为客户提供容量大、密度高、多样化的财产保险信息和产品，开发家庭财产保险潜在的市场需求。最后，大力发展业务，强化与银行、邮局、第三方理财公司、商场以及其他具有相当规模的商业实体的合作。

篇9

进入21世纪以来，我国财产保险市场获得了持续快速的发展，我国的财产保险的发展趋势呈直线上升，保费逐年增加。截至2016年，我国财产保险保费总额高达872450亿元。但作为“老三险”之一的家庭财产保险发展却相对停滞，我国家庭财产保险业务的收入经历了上升与下降两个阶段，2002年，我国家庭财产保险保费为24亿元，之后四年连续下降至2006年的11亿元；2008年以来，我国家庭财产保险保费虽获得持续增长，由2008年的13亿元上升至2014年的3370亿元。然而，从家庭财产保险保费在财产保险保费中的占比可以看出，我国进入21世纪以来，家庭财产保险业务的市场规模大幅下降，投保率显著降低，2002年，我国家庭财产保险规模最大，其保费占财产保险费用的308%，2003年开始持续下降，截至2014年，家庭财产保险保费占财产保险费用的042%。由此可知，我国的家庭财产保险的发展情况不容乐观，存在着较为严重的问题。

2长尾理论概述

长尾理论由美国的克里斯?安德森提出，“长尾”可具体化为统计学中幂律和帕累托分布的特征。长尾理论认为，受成本和效率的影响人们只关注重要的人或事，如果用正态分布曲线来描绘这些人或事，人们只能关注曲线的“头部”，而将处于曲线“尾部”的部分需要更多的精力和成本才能受到关注。[1]

延长销售曲线的“尾部”可以通过生产工具的普及降低企业的生产成本，依靠廉价的生产实现更多种类产品的生产；而销售曲线“尾部”的加厚要借助某些为大众所熟悉的传播工具降低企业的营销成本，增加客户获得尾部产品的途径。同时，利用强大的搜索引擎连接企业的供给和消费者的需求，提升客户找到适合自己的产品的效率。

3基于长尾理论分析我国家庭财产保险的问题

通过长尾理论可知，家庭财产保险是属于“尾部”的非热门险种，投保率很低，既不受投保人的重视也不受保险公司的重视，而使家庭财产陷入该困境的原因有如下几点。

31从业人员素质偏低，专业人才匮乏

家庭财产保险作为一款“鸡肋”型的财产保险业务，企业为了规避风险，提高承保利润，不愿承保风险较大的保险标的，这导致保险机构不加重视对该保险的业务人才的培养。同时，从事家庭财产保险业务人员的报酬较低，其保费为保额的千分之一到千分之二，人完成一笔业务的佣金是保费的千分之几。激励机制的缺乏，导致家庭财产保险业内工作人员缺乏工作热情与效率低下，从而严重制约着家庭财产保险业务的发展。

32承保范围狭窄，产品结构单一

我国家庭财产保险的承保范围限于自有居住的房屋，室内装修、装饰及附属设施和室内财产等，这在居民生活水平不高时的确能满足投保需求。[2]但随着人民生活水平的提高，财产结构变化巨大，更需要迫切保护是的类似于珠宝、古玩、文件、有价证券等贵重物品，而这些又恰恰不在大多数保险公司的保险范围内。目前，我国家庭财产保险产品结构单一，在保险责任方面存在较大局限性，对于单保家庭装修、盗窃以及短期临时投保等需求均不被满足。[3]根据“尾部理论”可知，由于家庭财产保险业务的产品种类较少，造成其销售曲线的尾部不够长，这将导致家庭财产保险发展停滞。

33宣传力度较小，营销渠道不畅

与医疗保险与养老保险相比，家庭财产保险被人们所知度极低，很大一部分原因在于其宣传不到位，缺少国家政策的倾斜和广大媒体的宣传，不能深入到广大人民群众，正是因为人们缺少对家庭财产保险的认知，导致家庭财产保险不受重视而投保率不足。家庭财产保险的销售渠道主要有直销渠道、个人和兼业三种，缺乏新时代的营销渠道，与这个高速发达的网络时代并不匹配。营销渠道的不畅直接导致人们获得家庭财产保险的信息渠道堵塞，销售曲线的“尾部”得不到加厚，这也是家庭财产保险得不到快速发展的又一大原因。

4基于长尾理论的具体建议

41注重保险从业人员的培养，提高服务质量

保险机构要重视人才的培养，制定相应的激励政策，提高从业人员的工作积极性，同时不仅加大了吸引广大高校的专业人才的可能性，在一定程度上也将吸引国外保险机构的优秀人才加入到我国的保险队伍。重视对保险从业人员的教育与培养，通过培训与交流提高保险从业人员的专业技能与综合素质。在服务质量方面，应充分考虑广大群众的根本利益，了解人们的家庭财产保险的真正需要，与构建和谐社会结合起来。

42积极进行保险产品的创新，改变单一结构

在保险产品创新方面，要注重保险型产品的完善，以客户为中心，实现客户自主选择保险标的物的形式。随着金融投资业的发展，家庭财产保险机构应开发投资型产品，这不仅能迎合新时期人民的投保需要，也能为保险机构聚集社会闲置的资金。除此之外，保险机构应当将产品结构扩展到衍生型家庭财产保险新领域去发掘新盈利热点。最后，保险机构应对市场需求进行调研，科学的区分各类保险标的，改变单一的产品结构，通过研发人才与研发资金的投入，制定出性能齐全的产品组合。

43加大家庭财产保险的宣传力度，进行渠道创新

篇10

中图分类号：F270 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）11-00-01

近年来，随着我国社会主义市场经济的逐步深化，财产保险行业面临着激烈的市场竞争，很多财产保险公司出现承保利润降低等问题。一般来说，财产保险公司的利润主要来自于承保利润，是保险公司在经营保险风险业务过程中获取的利润，是保费收入扣除风险成本及营运成本之后的余额。对于财产保险公司来说，只有在经营过程中获取利润，增强公司的市场竞争力，才能维护公司正常运转，推动保险行业健康发展。

一、新形势下影响财产保险公司利润的主要因素

（一）财产保险市场的结构性增长。近年来，随着我国市场体系的逐步完善，保险公司不再盲目追求保费收入的高增长，而开始关注增长的合理空间。从理论的角度来看，由于保险责任准备金不是保险公司的直接收入，而应当看作保险公司的负债，保险公司要随时准备以与保险责任准备金等值的资产履行保险责任，这就造成了保险公司收入的增长会引起准备金提转差，降低保险公司的利润率。随着保险公司监管导向的变化，各财产保险公司开始不断调整公司的发展战略，使得保险收入的增长日趋合理。从某种角度来说，保持稳健的增长有助于提高财产保险公司的承保能力，为公司发展创造更多的盈利条件。

（二）市场竞争状况。在相当长的一段时间里，各财产保险公司不断追求主体扩容，通过相互竞争等方式，在一定程度上推动了保险市场的快速增长。而保险公司的经营策略发生了明显变化，开始采取细分市场以及合理的市场定位等措施扩展企业的发展空间，各保险公司之间的恶意竞争将逐步减少。尤其是随着政府查处保险市场违规行为的力度逐步加大，保险公司保费收入的充足性显著提高，保险公司实现利润的可能性显著增加。

（三）保险效益监管。与其它金融行业相比，保险业有着明显不同，那就是保险企业为社会及个人提供防范自然风险以及经济风险的有力保障，维护社会大众的生命财产安全。因此，财产保险公司不仅要创造经济效益，而且要为社会创造社会效益。因此，必须要重视加强对保险行业的监管。通过进行效益监管，创造公平的竞争环境，维护正常的市场秩序，有助于提高保险公司的盈利能力，促进保险行业健康发展。

二、当前财产保险公司获取利润中存在的问题

（一）盈利结构单一，获取利润的稳定性差。从当前主要财产保险公司的盈利结构看，保险公司承保普遍呈亏损状态。具体来说，由于财产保险公司的保费主要是短期资金，因此，不具备长期投资的能力，这就造成财产保险的投资盈利能力明显不如寿险公司，利润结构普遍比较脆弱，甚至财产险市场承保出现亏损状况，在这种情况下，投资的波动性带来了财产保险公司利润结构的脆弱性。

（二）盈利能力不足，持续盈利无法保证。从总体角度来看，财产保险市场的承保利润率不断下降，现在很多财产保险公司呈现亏损经营状态。近年来，随着很多外资保险公司进入国内保险市场以及新的财产保险公司不断出现，财产保险市场的竞争必将更加激烈，造成财产保险公司的利润状况呈下降趋势。据相关资料统计显示，近年来，在规模较大的财产保险公司中，除人保财险等几家的利润有一定的盈余之外，很多财产保险公司的利润呈下滑趋势。

三、新形势下财产保险公司利润路径优化的主要对策

（一）加强产品与服务创新，不断扩大业务规模。随着财产保险市场法律体系的逐步完善，各保险公司要深化产品与服务创新，不断扩大公司的业务规模，以推动财产保险公司的持续与健康发展。首先，积极开发新的保险产品。应该说，当前我国保险公司的保险产品的种类很多，但是，缺乏差异化，存在同质化竞争的情况。所以，财产保险公司深入研究保险市场，努力开发出能够符合社会需要的保险产品，以推动保险行业的快速发展。其次，加快销售渠道及销售方式的创新。当前财产保险公司在销售中产生出较高的费用，在很多时候不利于保险公司的发展。因此，为了降低运营成本，保险公司要创新产品销售方式，通过电子商务平台等渠道提高保险公司的盈利水平。最后，提高服务水平。我们看到，作为服务业，保险行业具有独特的服务功能，不仅包含金融服务的内容，而且通过风险保障实现对经济运行过程中各种风险的有效控制。因此，财产保险公司要准确把握客户心理，认真做好保险增值服务，通过提高服务水平创造更多的经济效益。

（二）认真做好风险管控工作，切实提高公司效益。一方面，财产保险公司要重视做好事前查勘及风险评估等工作。在保险市场中，保险标的会存在一定的风险，主要跟投保人的管理能力、对财产的态度、保险标的的用途及防护措施等因素有关。因此，当保险公司在接到投保人的投保申请之后，要全面分析被保标的的金额与公司收益等，认真细致地做好承保标的风险查勘等各项工作，并结合查勘情况，对保险标的的风险状况进行深入分析和科学判断。另一方面，重视并做好风险转嫁工作。由于各种因素的影响，保险公司自身承担风险的能力是有限的，因此，保险公司要根据我国保险法的相关规定，重视并做好保险风险的转嫁工作，切实化解并降低公司自身的经营风险。同时，在保险市场中，由于保险标的风险容易受到标的本身以及其他因素的影响，就会对保险公司的经济效益产生直接作用。所以，财产保险公司要认真做好企业员工的培训工作，只有这样才能消除承保风险，提高财产保险公司的经济效益。

（三）把好保险理赔关，提高赔款支出的准确性。由于理赔会对保险公司的经济效益以及公司的利润产生直接影响。因此，财产保险公司必须要重视理赔工作，采取有效措施提高赔款支出的准确性。首先，要深入分析赔款原因。由于保险遵循近因原则，保险理赔应当是对保险事故的赔款。所以，如果保险事故的近因属于保险责任范围就应当按照规定赔付，对于不属于保险责任范围的情况不能赔偿。其次，科学划分保险责任。这就要求保险公司完善激励机制，采取有效措施提高员工的查勘定损技能，按照不同的技能水平核定不同级别的核赔师与理算员等。对于经勘验确属保险责任范围的事故，应当科学合理区分保险责任，对于那些非保险责任的事故，保险公司应当拒绝赔偿，或者先赔付，再追偿，只有这样才能有效降低保险公司的风险及支出。再次，在与相关第三方进行价格谈判时，要求其在保证保险服务的前提下，采取有效措施降低费用支出，从而减少保险公司的经营成本。最后，对事故发生地、保单有效期等相关信息进行审核，如事故发生地不是保单载明的地址，出险时间不在有效期内，那么保险公司就不能承担赔付责任，降低并防范误赔风险。

（四）强化预算管理，严格控制公司成本。随着保险市场竞争的日趋加剧以及信息技术的快速发展，财产保险公司面临的社会环境发生了显著变化，这就要求保险公司创新核算方法，控制并降低公司成本，提高公司的盈利能力。因此，要结合财产保险行业的发展状况，逐步建构起以全面预算管理为核心，以成本控制、险种核算以及预算监控等为支撑的保险公司成本管理模式。一般来说，财产保险公司的成本可以划分为风险成本、成本以及费用成本等。在此基础上，为了控制保险公司的成本，要编制不同的成本预算，并采取不同的管控方法。对于风险成本的控制，要重视做好赔款管理工作，降低保险业务的赔付率。对于成本的控制，要采取控制业务数量，提高保险公司的谈判能力等方式实现控制成本的目的。而对保险公司在管理过程中产生的费用，要制定出更加科学的管理办法。同时，保险公司在加强预算管理的过程中，要通过加强宣传等方式强化公司员工的成本控制意识，并将其落实到日常工作中。总之，保险公司要通过创新成本控制方法，优化管理流程，降低成本支出等方式，顺利实现提高公司承保利润的目的。

四、结语

随着近年来我国经济社会的快速发展，保险行业面临着日趋激烈的市场竞争。财产保险公司要深入分析影响丝企业利润的主要因素，并结合当前财产保险公司获取利润过程中存在的突出问题，采取有效措施，对保险公司利润路径进行优化，不断提高公司的盈利能力，推动财产保险公司健康可持续发展。

参考文献：

[1]吴定富.防范风险调整结构促进保险业平稳健康发展[J].保险研究，2009（01）.

[2]张银仓.全球金融危机背景下我国商业银行盈利模式转型问题研究[J].金融理论与实践，2009（06）.