小微企业的经营范围模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇小微企业的经营范围，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

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第一、典当业较低的信贷门槛，能够满足一大批资信等级较低的小微企业的融资需求。长期以来，在特有的制度安排下，我国的金融机构将其服务对象定位于国有企业或其它大型企业，很少考虑小微企业。再加之小微企业普遍内控制度不健全、抗风险能力弱，企业经营发展中具有很强的不稳定性，在监管机构要求金融企业不良贷款余额和不良贷款率实现“双降”的背景下，为了防范金融风险，商业银行不愿向小微企业提供贷款。而典当行对客户的信用要求相对宽松许多，典当行在开展融资活动时，注重的是典当物品是否合法，是否货真价实，这对资信状况存在一些问题的部分小微企业来说，可以非常便利的得到资金融通。

第二、典当行的融资活动手续简单，迅速快捷，能够随时随地满足小微企业的资金需求。在生产经营过程中，小微企业的资金需求具有额度小、频率高和时间急的特点。而银行贷款手续繁杂、一笔贷款审批时间较长，常常发生小微企业获得了资金，却错过了商机的现象。而典当行对一些明确无误、货真价实的当物，手续可以十分简便，当物当场付款；除了房地产抵押需要办理产权登记以外，其他贷款最快可一小时放款，比如股票典当、汽车典当在一些大型典当行都可以实现。这种经营方式也正是商业银行不愿做而且也做不到的。对一些需要鉴定、试验的当物，典当行也会争取最快的速度来为出当人解决问题，这就可以随时随地满足小微企业生产经营中出现的临时性或应急性资金需求。

第三、典当行的抵押、质押物品起点低、范围广，能够使小微企业的资源得到有效的利用。一般来说，典当行接受的抵押、质押的范围很广，包括金银饰品、古玩珠宝、家用电器、机动车辆、生活资料、生产资料、商品房产、有价证券等，可为小微企业的融资提供了更大的当物范围。小微企业可以将闲置的设备产品等用来典当，使死物变成活钱，使企业资源得到充分有效的利用。

第四、典当行贷款期限合理、息率和费率灵活、资金用途不受限制，能够有效降低小微企业的融资成本。从当前小微企业的资金需求来看，主要以短期、超短期融资为主。在金融市场上，小微企业由于自身条件限制，直接从银行获得贷款的可能性较低，并且贷款的用途限制较为严格。为此，小微企业不得不借入民间高利贷，这直接提高了小微企业的融资成本。典当的期限非常灵活，期限最长为半年，在典当期限内当户可以提前赎当，经双方同意还可以续当。 同时，典当的息率和费率在法定最高范围内灵活制定，通常会根据淡旺季节、期限长短、资金供求状况、通货膨胀率的高低、当物风险大小及债权人与债务人的交流次数和关系来制定。典当行一般不询问客户贷款的用途，客户使用资金相当自由，可以大大提高资金使用率。这样，就能够很好地满足小微企业对短期资金的需求，还可以减少不必要的利息支出，降低融资成本。

二、促进典当业规范发展的对策

当前，我国典当业的发展中存在的一系列突出问题，制约着其作用的有效发挥。因此，必须采取有效的措施，促进典当业的规范发展，充分发挥其在支持小微企业发展中的作用。

（一）加强对典当行业务经营活动的监管，有效控制行业风险

典当业是金融业和商业的结合体。典当行既具有金融机构普遍存在的风险，如市场风险、信用风险、利率风险、流动性风险等，又具有典当业所特有的风险，如绝当风险、误收脏当风险、当物保管风险等。因此，要把有效防范典当业的风险摆在重要的位置。作为典当业监管机构的国家商务部应会同中国人民银行、银监会等金融监管机构，对典当行的业务经营范围、资产比例、期限、典当费率及当票进行必要的合规监管，及时防范和化解典当行业务经营中的各类风险，确保金融秩序的稳定。同时，相关部门要积极推进典当业法律法规体系的建设，促使典当业实现规范、有序、健康发展。

（二）积极推进典当业务的创新，扩展典当行的业务经营范围

典当行快速、灵活、方便的业务经营特点在社会融资活动中能够弥补正规金融机构的不足，起到拾遗补缺的作用。为更好的发挥典当行在支持小微企业发展中的作用，典当业务的创新就成为当务之急。在现有的以短期融资为主的格局下，典当行可以担保人的身份出现，为小微企业向银行贷款提供担保；还可以参与租赁业务，对需要贷款添置设备的小微企业，典当行在借给企业购买设备所需的前期款后，可向租赁公司推荐，租赁公司经评估后将购买的设备租给企业使用，企业只需按期支付租金；典当行还可以开展代保管业务，在充分发挥其保管当物职能的同时，还可以提高典当行的收益。随着典当行业务经营范围的扩大，经营实力会不断增强，也能够有效分散其业务经营中的风险。

（三）扩大典当行的融资渠道

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1.小微企业的界定

小微企业这一新名词，是由国际知名经济学家郎咸平提出来的。那么在我国，到底什么样的企业才算是小微企业呢？如何判断的呢？一般来说，从税法上的概念来定义的，税法上明确规定，符合以下三个标准，才算是小微企业。第一、从资产角度来判断，工业企业资产总额不超过3000万，非工业企业资产总额不超过1000万；第二、从员工数来判断，工业企业不超过100人，非工业企业不超过80人；第三、从税收方面来判断，纳税所得额不超过30万。只要符合以上三个标准，才能说是税收上定义的小微企业。

2.企业战略本质

战略含义是指“将军”，它是指根据战争环境分析，然后，再做出总体谋划。如果，战略一词，用于企业经营管理方面，是指一个组织如何计划、实现它的战略目标和使命。企业在激烈的市场竞争环竟中，谋求生存和发展。就必须对自身的经营管理进行长期的谋划，在企业战略管理方面，不同的学者，提出了自已的观点。例如：

李兴旺、何辛锐认为战略管理是指对一个企业或组织在一定时期的全局的、长远的发展方向、目标、任务和政策，以及资源调配做出的决策和管理艺术。战略管理理论的基本问题是如何得到并保持竞争优势，是企业为了收益制定的与组织使命和目标一致的最高管理层的计划。

郑平认为，企业为谋求未来长期的发展，根据企业内部外部环境的客观情况，对企业的发展目标和采取的发展方式进行总体的规划。

凌立认为只有掌握企业发展战略的本质才能制定出合适企业的发展战略。

通过以上的分析，企业战略的本质，就是分析企业所处的外部环境，分析企业的内部资源与竞争对手相比，竞争优势有哪些方面，劣势有哪些方面，然后根据分析的结果，选择一条合适自身发展的战略，从而把企业做大做强。

3.企业的三种竞争战略

企业战略可分为三个层次：分司层战略、事业层战略和职能层战略。三个层次的战略，都是企业发展战略的组成部分，但各自的重点不同，影响范围也不同。

（1）公司层战略。是根据企业的长远发展目标，确定企业的经营范围，合理调配企业资源，使各项业务互相配合，互相利用，从而达到最优的状态。

（2）事业层战略。是指战略涉及到各主管单位和辅助人员，其中事业层战略主要包括三种类型：低成本战略、差异化战略、集中化战略。事业层战略的主要任务是将包括公司层战的长远目标、发展方向和措施具体落实，形成本单位的发展战略。例如：新产品的研发、融资决策、市场营销等。

（3）职能层战略。主要涉及企业内部的各职能部门。例如：财务、销售、人事、生产等。

4.小微企业的战略管理

战略管理，对小微企业来说也是十分重要的。但是如何进行战略管理，这是小微企业关键所在。从总体上来看，小微企业的战略管理包括以下几方面：

（1）战略分析。了解企业所处的竞争环境和相对竞争地位。主要的目的是评价影响企业当前和以后的发展环境的关键因素。并根据战略分析结果，选择合适的发展战略。战略分析包括以下两个方面。

①外部环境分析。战略分析要了解小微企业所处的，政治法律环境、经济环境、科学技术环境、人文社会环境。分析这些环境给小微企业带来的机遇和威胁。

②内部资源分析。通过深入分析内部各种资源。分析对企业相关利益者的期望。最后得出企业的优势和劣势。

（2）战略选择。根据战略分析的结果，确定小微企业长远的发展目标，根据战略目标，确定各个层次的战略选择。

（3）战略执行。是指将战略转化为实际行动。主要涉及的问题是：如何使用企业现有的资源，与外部环境相结合，为了实现目标，需要做出哪些组织结构的调整，使企业达到最优的状态。以及如何处理利益相关者的利益分配问题。最后，通过哪些资源配置，确保战略的执行得以实施。

二、小微企业发展战略选择的运行模式分析

小微企业发展战略对小微企业发展具有指针的作用，同时也是小微企业未来一定时间内发展的全局性、长远性的谋划。它决定着企业的寿命。制定科学合理的发展战略，可以把小微企业做大做强，逐渐成为国际知名企业，振兴中华民族。因些，选择适合小微企业的发展战略至关重要。

1.低成本战略

是指通过降低产品的生产成本和销售成本，取得市场竞争优势，采用低成本战略就必须要对成本的优势分析和局限性分析。

（1）优势分析。首先要提高讨价还价能力。一般来说，小微企业的采购方式比较灵活，通过多渠道寻找供应商，增加自身的投入，提高小微企业对供应商的讨价还价能力。其次，低成本战略可以减少替代品的威胁，从而提高产品的竞争力。最后，设置障碍使哪些缺乏相应生产经验的厂商难以进入此行业。

（2）劣势分析。其实，低成本战略还有另外一个弱点，如果竞争对手非常强大，采用低成本战略的小微企业就可能处于劣势的地位。具体来讲主要有以下几方面：

首先，竞争者开发出新的方法，降低生产成本，这样就会使小微企业失去原有的竞争优势。

其次，竞争者采取模防的方法，生产出与本企业一模一样在产品时，小微企业就可能形成困境。

最后，消费者需求的改变。小微企业过分地追求低成本，那么产品和服务就会降低，从而不能满足消费者需求。从此，企业就会陷入困境。

2.差异化战略

对于小微企业来说，差异化战略有独特的优势，是因为这种战略的经营风险较少。所谓的差异化战略，就是将本企业的产品和服务，与其他企业区别开来，形成一种独特的产品和服务。差异化战略就是市场细分，就是把一个大市场细中的谋个部分进行细分，从而满足特殊的消费者需求。

差异化战略与低成本战略相比，差异化战略强调的是企业与消费者的关系，通过向消费者提供与众不同的产品和服务。为消费者创造出更多的服务，但这种战略也有优势和不足之处。

（1）优势分析。首先是形成产品的壁垒，由于产品有着与众不同的特色，因此可以提高消费者对产品的忠诚度，形成产品壁垒。其次是降低消费者对产中的价格敏感度，由于消费者对产品具有一定程度的忠诚度和依懒性。当市场上产品价格发生变化，小微企业就可以适当运用差异化战略，把自身的产品与其他产品区别开来，这样就可以避免竞争。最后防止替代品的威胁，小微企业有了自身的产品和服务，就可以提高消费者的忠诚度，就可以防止替代品的入侵威胁。

（2）不足之处分析。首先是实施差异化战略的成本较高，小微企业由于资金紧张难以实施，即使可以实施但是产品和服务的价格过高，消费者难以接受。其次是强大的竞争对手推出类似产品和服务，从而差异化的特征就下降了。最后是竞争者在市场上推出更具特色的产品和服务，使消费者转向购买竞争对手的产品。

3.集中化战略

是指小微企业根据特殊的消费群体通过经营范围专注这一特殊的消费群，从而使小微企业的内部有限的资源得到充分利用。集中战略的营销原理基本与差费化战略的营销原理一致。就是利用有限的资源，把自身的特长发挥出来，它的优势与不足之处与差异化战略基本相同，在这里就不再阐述了。

三、我国小微企业发展战略的实施策略

战略管理分为二个阶段，分别为战略的选择和实施。战略的实施是将战略的构思，转化为实际行动的过程，在战略管理中起着至关重要的作用，本文根据小微企业的特征，从以下几个角度，阐述小微企业发展战略的实施。

1.财务策略

小微企业要开展日常的经营活动，就必须要有足够的资金。由于小微企业自身的特点，在筹资方面对小微企业来说，就有一定的困难，但可以通过以下几方面实施资金筹集。

（1）民间借贷。由于小微企业的规模小，可以抵押的资产有限。因此，小微企业可以取得的银行贷款也少。作为小微企业可以通过部亲戚、朋友筹借取得大部分资金，开展日常的经营活动。

（2）加强企业的诚信建设。诚信是经商的基础，众所周知，诚信直接关系到企业的生命，缺乏诚信的企业很难在市场上生存，更难取得银行的信任。因此，小微企业建立自身的诚信体系，可以提高企业的信誉，增加银行对企业信任，通过这种方式，可以加快企业资金的融通。

（3）充分利用好资本市场的有利因素。当资本市场运行机制呈现积极的变化，而且对国民经济也呈现得日益特出。在相关法律法规的基础上，小微企业可以利用创新融资方式上，丰富其自身的实际价值，进而改革创新，提高资金使用效率，从而突破融资的困境，最终完善地参与资本市场中去。

2.营销策略

小微企业要发展，就必须要把营销工作做好，选择合适的营销策略，才能把企业发展起来，但如何做好营销工作呢？本文认为：首先是选择目标市场。一般来说，小微企业由于资金有限、人力资源有限、企业规模较小、生产环境较差，因此，小微企业在充分调研的基础上，将细分市场进一步细分，集中力量来专心注致力于市场中被大中型企业忽略的某些市场作为企业的目标市场进行专业化经营，从而获得良好效益。其次是产品策略。产品策略是企业营销的核心，是营销活动中最基本的策略。小微企业在产品设计上，必须从消费者角度来考虑。好的产品，往往受消费者欢迎。这是解决营销策略的基本方法。另外产品质量也是关键所在，产品质量可以提高消费者对企业的忠诚度。因此，小微企业的产品不但设计上满足消费者，而且质量也要过硬。最后是促销策略。小微企业可以通过媒体，例如：网络、社区广告牌、宣传单等，将有关产品信息准确传送到目标消费者中。

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2、放宽注册资本登记条件。一是对一般性家庭服务业公司制企业，除法律、行政法规另有规定外，一律降低到3万元人民币（一人公司10万元）。二是鼓励投资人以专利技术、非专利技术、知识产权、（商标专用权）、股权、债权等非货币财产评估作价出资设立服务业企业，非货币财产出资比例最高可达企业注册资本的70%，家庭服务业企业增加注册资本时，非货币出资的比例不受限制。

3、放宽企业住所的登记条件。一是对在各高新技术园区、科技产业园区及服务业集中的镇区注册登记的家庭服务企业，在办理企业住所登记时，允许由园区管委会（镇政府）出具同意入驻证明和相关住所证明文件，由高新园区管委会（镇政府）对其日常办公进行托管，可在高新园区同一住所地址内注册多个企业。二是对从事家政服务、社区照料、摄影摄像、咨询设计等无前置审批无环保不良影响的家庭服务业的个体工商户，其经营者已取得合法居住权的住宅且不在拆迁范围内，经村委会或社区管理机构同意，可以作为经营场所予以登记。

4、进一步扩大企业经营范围自主选择权。除须经法定前置行政许可的经营范围，家庭服务业企业可根据需要自主调整经营范围和方式，对未纳入《国民经济行业分类》的新兴服务行业一般经营项目，登记机关可根据企业的申请，参照该行业通常用语灵活核定能体现其行业和服务特点的经营范围。

5、简化家庭服务业企业分支机构设立和变更登记的程序。家庭服务业法人企业的分支机构设立时其经营范围中的经营项目只限分支机构自身经营而其法人企业本身不经营，经其法人企业书面同意分支机构设立的，以及分支机构增加只限其自身经营的项目，经其法人企业书面同意分支机构经营范围变更的，工商部门在办理上述分支机构设立或经营范围变更登记时，可以不要求分支机构的法人企业同时办理经营范围变更登记。设有多个分支机构的，允许在分支机构设立后一年内集中办理备案登记。

二、创建平台，全力扶持，促进家庭服务业企业做大做强

6、创建快速准入平台。延伸服务窗口，严格落实首问负责、一次性告知等各项服务承诺和制度，积极为中小型家庭服务企业的设立、经营等提供登记注册的便捷服务。

7、创建宣传支持平台。充分发挥私个民营经济协会“自我教育、自我服务、自我管理”的职能作用，以协会为载体，开展相关政策法规宣传教育和经营管理知识培训等活动，提高家庭服务业经营者的法律意识和经营管理水平。

8、创建品牌发展平台。加强对家庭服务企业的走访，选择一批管理规范、运作良好、示范性强的服务企业进行重点培育，引导企业树立品牌营销理念，通过连锁经营等方式整合服务资源、扩大服务规模，实行规范化、连锁化、品牌化经营。支持企业申办服务商标，用好区政府每个服务商标奖励2000元的政策，实施家庭服务业商标品牌带动战略，优先推荐认定服务类驰名、著名、知名商标。

9、创建信用建设平台。加快构建家庭服务业信用信息平台，建立和完善家庭服务业企业信用数据库，通过对家庭服务业企业信用信息的收集、整理、、评价、警示等，逐步形成一个由政府引导、部门参与、多元互动的家庭服务业企业信用信息网络。

10、创建融资服务平台。落实工商局支持中小微企业融资实施意见。一是支持家庭服务业企业通过动产抵押、股权出质的等方式对外提供债权担保，办理动产抵押、股权出质登记时，提交材料齐全的当场办结，不收取任何费用。二是指私个协会区民营经济协会积极发挥作用，通过组织银企对接等活动，为具有竞争优势、发展前景看好的家庭服务业企业提供信贷支持，帮助解决融资难题，扶持企业加快发展。

三、发挥职能，积极引导，促进家庭服务业健康发展

11、鼓励家庭服务业企业以服务商标为纽带，发展特许经营等现代经营方式。企业经营时间超过一年、拥有至少两个直营店、特许经营合同已经商务主管部门备案的，经企业申请可以以“特许经营”表述其企业名称中的行业类型及经营范围。已和特许经营企业签订特许经营合同并经商务主管部门备案的被特许企业书面同意，可以在其企业名称和店招广告中登记和使用特许经营企业的字号。

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去年以来，大连农商银行按照市政府关于推进新旧动能转换重大工程重要部署，围绕监管部门关于金融服务实体经济的工作要求，强化责任意识，发挥主观动能，加快自身改革转型，提升支持新旧动能转换能力，持续不断地为全市转型升级、动能转换注入强大动力，支持地方经济发展。连城支行在大连农商行高新管辖行的领导下，展开了全方位的业务营销工作，搭乘着新旧动能转换的列车，为我行业务全面开花打好攻坚战。

一、优化资源配置，践行地方银行社会责任。

作为全省扎根基层，服务三农，服务小微企业的支农银行，助力全市经济发展责任意识，紧跟全市战略布局，用活信贷资源，加大对新医药、新能源、新材料、新技术、节能环保等绿色产业增贷支持，加快钢铁、水泥、电解铝、煤炭等过剩产能行业去存量，逐步压降安全不达标、异地授信、关联担保等潜在风险，加大对个人住房、综合消费、小微企业等重点领域补短板，促进信贷资金“腾笼换鸟”。2018年4月以来，我行定期开展对辖区企业地毯式走访，累计走访企业达30余户，重点走访了先进制造业、医养健康、高端物流行业、新能源、新材料产业和现代服务业等领域企业，较为全面的了解了企业的经营范围、产业结构及填制资金需求问卷调查表。

二、加快金融创新，着力助推新旧动能转换

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城商行身份的异化引起了有识之士和决策部门的担忧，正是由于对城商行定位的争议，城商行的IPO已经搁浅五年了，第四家上市的城商行至今没有诞生，不少城商行望穿秋水。2012年6月29日，洛阳银行召开股东大会，审议通过了关于首次公开发行人民币普通股股票并上市的议案，成为最新提出上市计划的城商行，IPO搁浅五年以后，众多城商行排队争当上市的第二批队。可是在城商行给予上市扩张之前，我们有必要理清城商行的定位及其上市的意图，城商行上市后到底想为谁服务呢？

城市商业银行的前身是诞生于20世纪80年代的城市信用社，经历了近二十年的发展，大多数城市信用社已经变成了城市商业银行。截至2012年6月份，全国共有城市商业银行137家，营运网电近万家遍及全国各地，城商行的资产规模已经达到了11.51万亿元，占全国银行业金融机构总资产的9.1%。

随着城商行的发展，其最初的定位也在发生变化，成立之初其业务定位是为当地的中小企业提供经营服务，定位为服务地方经济、服务小微企业的中小信用机构。经过多年的扎根地方、经营地方、服务地方，许多城商行已经成为当地经营体系中最重要的组成部分，个别的城商行甚至成为当地经营机构的老大。伴随着城市商业银行实力的提升，在做大做强思想支配下，越来越多的城商行不满足自身角色的定位，逐渐抛弃了服务当地、服务小微企业的经营原则，进行所谓的经营转型。

转型的途径之一就是远离中小企业，向大中企业靠拢。目前远离小微企业的经营战略造成的后果是一方面小微企业由于得不到最为熟悉他们的当地城商行的金融服务，被迫转向其他融资渠道，造成融资成本上升，融资效率下降，小微企业普遍出现融资困难的情况。另一方面城商行由于受规模、人才和经验等制约，城商行与其他金融机构竞争大客户并不占优势，因为无法提供大型企业所需要的全面金融服务，并不受大客户青睐，导致进军大企业的进程并不顺畅。

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一、财务管理环境的概述

（一）财务管理环境的含义

在企业的财务管理活动中，企业的经营者为实现企业经营的目标，需要不断对企业的财务管理环境进行正确的分析和评估，并结合企业自身特点和现实给出相关意见和解决办法。企业财务管理环境是指对企业财务活动和财务管理产生影响和作用的企业内外各种条件的统称，然而影响企业财务机制运行的各种内外因素所构成的财务管理环境本身就是一个极其复杂的事物，其多变性、复杂性显而易见。

（二）财务管理环境的分类和主要内容

为了能够正确认识和分析财务管理环境这一复杂整体，传统上大致将财务管理环境分为内部环境和外部环境，财务管理的内部环境主要包括企业的组织形式、组织机构、人员素质等方面，这是从企业为主体的角度对财务管理环境进行的分类，而与其相对的外部环境则包括经济环境、法律环境和金融环境等。部分理论也将其划分为宏观财务管理环境与微观管理环境，宏观财务管理环境主要包括法律环境、金融市场环境、经济环境和社会环境，而微观管理环境则是指企业的组织形式、生产、销售和采购方式等。由此可见，财务管理环境的分类是按照企业管理经营活动中不同主体的利益进行的划分，从而对其复杂的内部结构与内容进行系统的分析。笔者认为将财务管理环境划分为内部环境和外部环境更有利于对我国小微企业的现状和财务管理环境进行分析和评估。

二、我国小微企业的界定和财务管理环境

（一）小微企业的界定

2011年7月我国的《中小企业划型标准规定》中首次将小微企业纳入企业分类标准，并规定了小微企业在各行业中的不同标准：农、林、牧、渔业营业收入50万元以下的为微型企业;工业从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业;软件和信息技术服务业从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业;房地产业营业收入100万元以下或资产总额2 000万元以下的为微型企业。可见，小微企业的经营种类多种多样，涉及人们生活中的方方面面。

（二）小微企业发展的特点与现状

由于小微企业独特的组织建设和经营模式，其在经营过程中形成了投资小、经营简单、所有权与经营权统一、普遍合伙等特点，也正是因为小微企业自身存在的特点，才形成小微企业在我国发展的现状：一方面小微企业成为国家经济发展的推动力量，另一方面小微企业在其自身发展过程中存在着桎梏。小微企业发展面临的突出困难主要有：企业经营规模小，融资困难，经营范围受地域限制较为严重，生产成本逐年升高，国家经济扶持的政策落实不到位，企业本身的素质相对较低，这些方面都制约着小微企业的继续发展，而这些困难归根结底就是小微企业理财的环境问题。由此可见，正确认识和分析企业财务管理环境对于小微企业的发展是至关重要的，同时也是决定小微企业能否生存和发展的重要内容。

（三）小微企业的财务管理环境

按照财务管理环境的分类理论可以将小微企业的财务管理环境划分为内部管理环境与外部管理环境，以企业为利益主体角度划分的内部环境和外部环境更能全面地诠释小微企业经营发展的财务管理环境。

1.内部环境。（1）企业的组织形式。由于小微企业的经营规模较小，组成人员的数量较少，投资额不大，一般小微企业的组织形式采用的多为个人独资企业、合伙企业以及有限责任公司等方式。上述几种小微企业的组织形式有利于企业的发展和资金的灵活运用，同时也决定了小微企业财务管理内部环境的特点，由于小微企业的启动资金较少，往往企业的经营者就是企业的所有者，所以其组织结构也相对简单;同时小微企业的人员限制决定了企业多以家族性的形式存在，组织管理相对比较薄弱。（2）企业人员素质。小微企业经营人员少，多为自主创业人群，或者为合伙经营，企业内部雇佣关系不明确。小微企业经营者自主创新意识比较浓厚，相对团体合作与责任心较差，企业经营重心主要在企业生存上，很少顾及企业形象，加之规模小很难吸引人才，并且小微企业相对欠缺经营管理的正式培训，所以从总体上看，小微企业的人员素质相对较低。

2.外部环境。（1）政治环境。我国相对稳定和谐的政治大环境为小微企业的发展提供了良好的契机。国家相继出台的政治经济改革政策为小微企业的建设和发展提供了有利条件，尤其是国家对于小微企业发展的扶持政策，与此同时，国家鼓励自主创业、自主创新的发展政策更是为小微企业的发展增添了活力。（2）经济环境。经济环境是指企业财务活动所面临的宏观经济状况。主要包括经济运行体制、经济运行周期、经济发展水平、经济发展政策、金融市场、通货膨胀等诸多方面。宏观经济状况直接影响着企业个体的经营和发展，并决定着企业未来的发展决策。小微企业的宏观经济状况总体呈良好态势，国家为扶持小微企业的建设和发展提出了一系列的发展政策，此类经济发展政策主要集中于财税和金融支持政策，财税方面主要包括：企业所得税、个人所得税、营业税、增值税、关税以及收费减免等政策，为解决小微企业融资困难的问题国家还出台了扩大抵押权范围的金融支持政策，与此同时，国家还出台了相关的财政支持政策，国家成立小微企业专项发展基金，为鼓励小微企业的经营和发展国家还成立小微企业奖励机制，同时鼓励各级财政建立和完善小微企业发展基金。由此可见我国对小微企业发展的重视，上述经济发展政策为小微企业的发展提供了积极的经济发展环境，从而推动小微企业的有序、良性发展。（3）法律环境。企业财务管理活动中会涉及到多方利益主体，多方利益主体在经营管理中扮演着多重角色，利益主体之间有着千丝万缕的复杂关系，同时也形成了企业复杂的财务关系，在复杂的财务关系中为保证利益主体各方的权益得到有效的保障，企业经营活动中需要对各方利益主体的行为进行约束和控制。企业经营活动中利益主体多以契约形式构建其财务关系，构建财务关系契约的合法有效性则需要法律、法规强有力的保障。小微企业同其他企业一样应遵循企业组织法规、税收法规、财务法规等法律规范的约束。因小微企业的独特性质，将小微企业从企业类型中分离出来，并为鼓励和促进小微企业的创立和发展我国颁布了《中小企业促进法》等相关法律法规，同时颁布了针对解决小微企业发展困难的财政税收政策，法律、法规的颁布和实施一方面保护了小微企业的权益，另一方面也对小微企业的经营行为提出了一定的约束和要求。政策与法律的实施都进一步促进了小微企业的发展，随着小微企业的发展，新的经济状况的产生，其法律、法规也将不断的更新和完善，为小微企业的发展提供强有力的保障。

诸多的财务管理环境影响着小微企业的发展，它为小微企业的发展带来有利的发展条件的同时，也不同程度地对企业发展造成阻碍，因此对财务管理环境的分析应该与时俱进，在不断的发展变化中认识和分析，以指导企业的决策和发展。

三、小微企业的财务管理环境与财务关系

多种所有制经营的经济制度为小微企业的发展带来了春天，也为小微企业提供了发展的经济环境，由于小微企业发展的特点，所以其在财务活动中构建的财务关系也具有独特的性质。财务管理环境影响着小微企业的发展和建设，同时影响着小微企业各方利益主体构造的财务关系。企业中的同一利益主体在不同财务管理环境中会呈现不同的状态和特点，同时做出不同的决策，进而形成对企业财务关系的调整和变动，可见，在小微企业的财务活动中，财务管理环境与财务关系是决定小微企业生存和发展的重要因素。

我国经济体制的所有制结构决定着政府在企业经济活动中扮演着不可或缺的角色，伴随经济体制的改革，政府的角色由全面控制转向为宏观调控，其调控手段也从单一的计划命令式手段转换为以法律、经济政策等为主要方式的调控手段，其调控手段的具体内容将影响着企业的发展方向和趋势，同时影响企业的经营状况，由此可见，政府是影响企业经济活动的重要因素，是企业财务管理环境中的重要方面。

小微企业顺应经济发展的整体趋势而产生，并在我国政府行政手段的支持下蓬勃发展，为促进小微企业的良性发展，我国政府出台了与小微企业相关的发展政策，颁布了维护小微企业利益主体的多种法律制度，此内容涵盖了从小微企业的建立到发展的方方面面，这充分体现了我国政府对小微企业发展的支持力度，政府利用行政手段、法律手段等方式为小微企业的发展提供了便利的条件，与此同时，政府与小微企业在财政、税收等经济活动中结成了不可分离的企业财务关系，小微企业经营者应清晰地认识与政府之间的财务关系。

小微企业的财务管理环境与财务关系对小微企业的发展有着长远的影响和作用。两者贯穿小微企业经营活动的始终，与小微企业紧密相连。小微企业在我国的发展还处于初级阶段，其内部机制与外部现状都不尽完善，小微企业经营者应该对企业不同时间、不同条件下的财务管理环境和财务关系做明确的分析，同时不断加强企业的创新意识和能力，利用有利的财务管理环境建立良性的财务利益关系，从而为小微企业赢得新的发展机遇和利益。Z

参考文献：

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微众银行备用金单笔借款期限是一年，不过可以随借随还，这样可以节省利息的支出，而且在归还后授信额度恢复，用户可以使用更多的额度。微众银行备用金使用后按日计收利息，提前归还时按照实际使用天数收取利息，每日利息=剩余未还本金*日利率。

微众银行备用金归还时系统自动扣款，只要在还款日保证账户内拥有足够的资金进行扣款就可以。不过在还款时不能逾期，否则会把逾期记录上传至征信中心，导致个人征信变不良，影响后续各种贷款的申请。

微众银行成立时间为2014年12月，是由腾讯公司及百业源、立业集团等知名民营企业发起设立，全称为深圳前海微众银行股份有限公司，总部位于广东省深圳市，是国内首家民营银行和互联网银行。

微众银行经营范围包括吸收公众、主要是个人及小微企业存款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；主要针对个人及小微企业发放短期、中期和长期贷款；发行、兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借等。

（来源：文章屋网 ）

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一、小微企业发展存在的问题

（一）经营者素质参差不齐。小微企业发展有着自身的特点和属性，经营者管理能力高低不一，选择经营范围时跟风意识强，创新意识差，容易导致恶性竞争，只顾眼前利益，缺乏长远考虑，多人合作经营企业容易因争夺个人利益而产生冲突，导致企业经营难以为继。

（二）家族式经营模式为主。小微企业采用现代企业经营管理模式的少，家庭式经营模式多，内部管理制度不完善，以家长式管理为主，没有遵循市场规律。在市场经济条件下，不是以市场为导向，选择产品随意性强。对市场估计不足，对风险准备不充分，风险意识差，抵御市场风险的能力差，有些企业就没有应对市场风险的能力，更不会适应市场，随时都有被市场淘汰的可能。

（三）法律意识、诚信意识不强。签订合同随意性较大，眼睛更多地盯在眼前利益上，忽略了法律的要求，出现问题时，难以寻求法律支持。同时，严格按合同约定全面履行合同义务的意识不强，在履行合同时随意性强，思想上不重视，导致履行合同自觉性不够，忽视劳动法律法规，用工不规范，导致劳企纠纷不断，影响企业发展，有些还因此交上官司从而导致企业无法持续经营。

二、影响小微企业发展的因素

（一）生产经营压力较大。一是生产成本高。原、辅材料购进价与产品出厂价升幅比例不相等，“高进低出”明显，从业人员劳动报酬逐年增长幅度提高，企业融资成本高，各项税费负担重，使大部分小微企业处于微利或亏损经营状态。二是招工难。小型微型企业提供的居住环境、生产条件、劳动保护、生活娱乐设施等难满足新一代农民工的要求，要招引技术、管理人才则更难。三是市场疲软。工业经济持续回落、消费需求低位增长、出口形势严峻、人民币汇率波动等因素直接导致广大小微企业订单不足、销售不畅。

（二）政策扶持力度不够。一是政策宣传不够广。一些小微企业主根本不知道各级政府和部门出台了哪些优惠政策。二是扶持政策不完善。一方面，在政府的专项补助、融资、人才等政策上，一般以年销售收入、年投入资本作为企业是否能享受政策的前置条件，大部分小微企业都难以达到申请条件，享受不到财政扶持资金。与大中型企业相比，缺失了许多公平的待遇，许多小微企业因此失去发展机遇。三是财税政策难惠及。增值税和营业税起征点提高，主要受益者是个体工商户，符合优惠条件的小微企业极为有限。四是测算标准不统一。目前小微企业统计指标体系不健全，工商部门通过注册资本测算，财税部门通过营业收入测算，经信部门主要对工业产值测算，难以全面、客观、准确地反映小微企业实际情况，这在一定程度上影响了扶持政策的落实。五是服务工作不到位。政府及有关部门对重点企业关注多，对小微企业关注不够，对其发展面临的困难和问题掌握不足、研究不够。

（三）融资难问题仍突出。一是融资手段单一。小微企业大多仍以自筹资金发展为扩大生产规模的主要方式，以向银行贷款为其融资的主要手段，对股东投资、风险投资等现代融资方式了解甚少。二是申请银行贷款耗时长、手续繁琐。小微企业生产经营中资金周转缺口大，对审批快速手续简单的短期银行贷款有较强需求，而目前银行贷款时间办理普遍较长、手续繁琐，无法满足企业短期资金周转需求。三是信用担保不足。现在担保机构数量少、规模小，资金普遍偏紧，担保能力及覆盖面有限，远不能满足众多小微企业的融资担保需求。四是“微”不足“保”。对于小微型企业，由于其规模小，市场占有率低，内部财务制度不健全，信用状况难以衡量，企业缺乏有效抵押资产，信誉度不高，跟踪监管难度大等，使银行一直保持慎重态度。大多数金融部门只青睐大中型企业，“强者更强、弱者更弱”的“马太效应”制约了小微型企业的发展。

（四）产业转型升级艰难。小型微型企业转型升级难的原因主要有四方面：一是产业结构层次较低。小型微型企业以传统产业为主，从事高科技产业和现代服务业较少，产业结构不协调、不科学，以致企业产品大部分集中在低端，科技含量不高、附加值低。二是自主创新能力较弱。很多小微型企业在技术创新过程中因资金紧张、缺乏战略合作伙伴等原因，引进和留住人才非常困难，以致未能真正成为技术创新的主体，研发投入动力不足，产学研结合不足。三是企业组织化程度低。大部分小微型未建立现代企业制度，抱团发展、互助发展的组织化程度较低，抗风险能力较弱，以致行业内存在无序竞争，同行业竞相压价现象严重。四是财务管理水平不高。部分企业财务制度不健全，如何有效地调度资金、运筹资金、降低资金使用成本等事项未纳入财务的职责范围。五是专业协作水平不高。一方面，大中型企业的配套协作依靠分散的小型微型企业，但小型微型企业在产能、设备、工艺、产品品质方面，往往达不到大中型企业的要求，限制了整个行业的水平提升。另一方面，大中型企业对小微型企业提供的技术、人才、资金支持也存在不足，带动力不够。

三、促进小微企业发展的建议

（一）加大扶持力度，抓好政策落实。一要加大宣传和落实力度。建议地方政府应对近年来国家有关部门有关扶持小型微型企业发展的政策措施进行全面梳理，加大各项政策措施宣传贯彻力度，深入开展送政策进企业活动，让企业了解政策，用好用足政策，坚定企业发展信心，切实把国家促进小微型企业发展的各项政策措施落到实处。二要继续开展税费减负工作。继续清理、取消不合理的涉企收费项目，落实税费减免政策和税收优惠政策，切实减轻小微型企业负担。深入研究有关政策，积极为小微型企业向上争取发展资金。三要加大财政资金引领力度。设立财政扶持小微型企业发展专项资金，并随着财政收入的增加，逐步增加小微型企业发展专项资金的预算安排，尤其要加大对成长型、科技型小微型企业的扶持力度。

（二）强化金融服务，缓解融资难题。一要加快金融服务中心建设。建立“政、银、企”三方交流合作平台，依法披露企业及个人信用记录，解决金融机构与企业的信息不对称问题，推动信贷资金的有效投放。二是完善金融组织体系。继续积极稳妥地引进股份制商业银行、村镇银行及其它融资性金融机构，鼓励村镇银行、小额贷款、担保、典当等各类金融机构多元化发展，不断健全适度竞争的金融组织体系，拓展小微型企业融资选择的空间。三是创新金融服务方式。大力推进农村金融机构、产品、服务、管理等体制机制创新，拓宽抵押担保物权范围，建立多层次的担保组织，支持小微型企业采取股权抵押、知识产权抵押、商业信用保险单质押等多种方式融资。四要加大信贷资金保障力度。督促银行落实国家有关加大对小微型企业的信贷支持政策，加大对小微型企业的信贷资金倾斜，并缩小对小微型企业贷款利率的上浮幅度。对发展前景好、目前因发展需求出现资金困难的小微型企业，要做好融资帮扶工作。五要加强民间资本管理。支持民间资本参与地方金融改革，切实加强民间资本监管，加大对非法集资和高利贷行为的打击力度，规范民间金融秩序，降低民间借贷危机对经济社会发展的影响。

（三）加强培育引导，促进转型升级。一要优化产业分布结构。引导小微型企业进入现代农业、现代服务业、新兴产业，支持小微型企业在科技研发、工业设计、软件和信息服务、现代物流等生产业领域，以及家政、养老、生态农业等生活业领域的发展，拓展小微型企业发展空间。二要加快传统产业改造提升。将传统产业的转型升级与大中型企业和产业集群的转型发展紧密结合，以支持大中型企业向制定行业标准、创建品牌、掌握议价权发展，带动众多配套的小微型企业转型升级。三要引导企业提升管理水平。督促和指导小微型企业建立健全质量管理体系，严格执行生产许可、经营许可、强制认证等准入管理。同时，引导小微型企业创建自主品牌，提升本企业知名度。四要坚持采用优胜劣汰机制。根据小微型企业个体差异大的特点，实施分类指导、区别对待。对发展潜力大的小微型企业，要加大扶持力度，在资金扶持、土地安排等方面予以优先；对高耗能、高污染、资源浪费严重的小微型企业，要综合运用财税、金融、环保、产业政策等手段，加快淘汰落后产能。

（四）完善人才保障机制，引进高技术人才。小微企业要发展为现代企业，一是要紧紧依靠人才的引领带动，以高端人才为支撑，鼓励引进高层次的科技人才和高水平的创新创业团队，引导企业认真研究人才战略和管理战略，加快提升企业核心竞争力。二是要积极依托高等院校、职业学院和社会培训机构，培养一批包括管理人才、专业技术人才、技术工人在内的多层次、高素质人才队伍。同时完善内部竞争机制，对受聘人员定期进行实绩的考核，进一步加强企业科学管理。

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一、小微外贸企业国际贸易融资的特点

（一）高风险性

小微外贸企业在国际贸易交易过程中，通常会面临着较高的非系统性风险，包括市场风险，无法确定市场接受能力与市场接受时间；资金风险，对于小微外贸企业而言，资金不足可能会导致灾难性的影响；经营风险，因为小微外贸企业的管理者水平相对较低，所以会造成一定的经营管理风险等。

（二）资产结构的不稳定性

通常开展国际贸易的小微企业，其资产结构中无形资产的比例相对较大，固定资产比例相对较小，因此其融资可抵押性相对较差。大部分小微外贸企业往往会通过其人才资源、客户资源等无形资产来体现企业价值，但是我国无形资产会计准则对这类无形资产的处理相对严格，因此小微外贸企业很难在资产负债表中将这部分无形资产体现出来，并且传统的财务报表也无法完整、准确地披露出人力资源或者客户资源等指标。

（三）融资成本高、效率低

小微外贸企业一般具有规模较小、经营不稳定、产品单一等特点，其资金需求相对较小、时间急、频率快，主要以流动资金为主，这势必会加大其融资的风险性，影响了银行放贷的积极性，也必然会增加其融资成本。从银行审查程序来看，小微外贸企业的融资金额少、手续复杂、缺乏必要的抵押物，银行需要更高的风险控制，融资审批程序繁多，效率相对较低。

二、小微外贸企业国际贸易融资过程中信用风险成因分析

（一）世界经济增速整体滑坡

自2008年全球爆发金融危机以来，全球经济一直复苏缓慢，发达国家失业率居高不下，贸易保护主义抬头，很多发达国家为保护自身的经济利益，采取各种限制国外商品进口的措施，最明显的在于我国陆续受到了美国、欧盟等国家的反倾销与反补贴制裁，这对我国各类企业均造成严重的影响，特别是进行国际贸易的小微企业更是遭受重创。在国内外市场占有率同时下降的大背景下，各个小微外贸企业的生存成为其首先要解决的问题，这就必然导致其偿还银行债务的意愿与能力大幅下降。

（二）小微外贸企业生产成本上升

在国际市场环境中，原材料与能源价格日益飚升，人民币升值趋势不减，小微外贸企业生产成本不断加大。再者，受新劳动法的影响，多为劳动密集型的小微企业的劳动力成本也不断提高，在失去人力资源成本优势后，其出口产品在国际市场的竞争力必然会大幅降低。此外，我国调整了出口退税政策，这对出口型小微企业而言，其利润空间又被进一步的挤占，而我国开展国际贸易的小微企业多数处于国际产业链的末端位置，很难实现成本转移，因此抗风险能力相对较差，部分企业出现了减产、停产或倒闭的现象。

（三）小微外贸企业急切的融资需求难以得到满足

由于国际市场需求萎缩，小微外贸企业的订单量急剧下降，难免出现资金周转困难等问题，由于小微外贸企业的风险收益远远低于大型企业，因此其资金缺口越来越大。受国际金融危机的影响，我国各大银行在国外投资的各类证券产品价值很多大幅缩水，银行的收益水平也有所降低，其为了维持贷款的最佳收益率，必然更愿意向风险低的大企业投入贷款，这对小微企业而言无疑雪上加霜。同时，我国小微外贸企业有效资产相对不足，再加之其管理不善、财务制度不够健全、信用水平低等因素的影响，势必会影响其获得更多的资金支持。

（四）小微外贸企业的负担有所加重

土地也是影响小微外贸企业发展的重要问题之一。在经济发展过程中，每年增加的小微外贸企业落户均需要相应的土地，但是一些地区工业园区与产业集群建设相对落后，导致一些小微外贸企业不得另寻他路；并且城镇土地使用税有所提高，无疑也增加了企业的生产成本；企业征地需要缴纳土地补偿费、安置补助费、附着物补偿费、土地闲置费等各种费用，这些均增加了企业的征地成本。此外，在小微外贸企业之间三角债问题十分突出，据相关调查数据显示，约有85%的企业存在不同程度的资金拖欠问题，这对企业的正常生产会产生严重影响，企业的应收账款、应付账款由于资金拖欠导致上涨8%。

三、应对小微外贸企业国际融资信用风险的措施

（一）建立健全小微外贸企业信用体系

1、建立小微外贸企业信用评估体系

由于小微外贸企业存在综合实力弱、可抵押资产少、融资需求旺盛、额度小且信息不对称的特点，所以银行要以个人信用为基础进一步健全小微外贸企业信用体系，制订出与小微外贸企业特点相符的信用评估办法与标准，要求评估办法与标准可以全面、科学、合理的反映出小微外贸企业的实际经营状况与偿债能力。分析小微外贸企业财务报表过程中，其经营范围、经营者的素质与能力、结算方式、市场潜力等非财务指标也要作为重点审查的对象。建立专业的风险评估单位，建立和完善区域性小微外贸企业信用档案中心，专门针对国际贸易融资企业进行风险评级与授信额度核定。对外贸企业而言，还款的首要来源为企业在正常贸易过程中产生的现金流，而第二来源则来自于企业自身的赢利能力，银行可以根据企业的授信额与业务记录为参考。此外，要进一步建立起小微外贸企业信息库，信息库中包含小微外贸企业的资信情况、产品情况、交易情况以及货款结算情况等资料；鼓励小微外贸企业灵活采用托收、信用证以及汇付等结算方法，适当选择投保出口信用险来化解资金风险。

2、建立健全小微外贸企业信用担保体系

逐步完善小微外贸企业信用担保立法与信用担保制度，进一步解决小微外贸企业与金融机构之间的信息不对称问题，建立资源共享的信息平台；建立以政府为担保主体，其它诸如民营商业性担保机构、企业互担保机构、信用担保机构为辅的多层次信用担保市场体系，提升小微外贸企业的社会信用度与信用水平，拓宽小微外贸企业的融资渠道，增加其融资机会；建立小微外贸企业信用担保专项资金与风险补偿机制，以中央与地方政府分级担保为辅助，提高各级各类担保机构抗风险能力，做好融资性担保机构的监管工作，保证其发展的合理性与规范性；充分发挥中国进出口银行的引导性作用，适当提高出口信用担保的比重，利用信用中介的杠杆效应，帮助企业获得更多的商业银行资金。

（二）建立健全国际贸易融资的法律法规体系

现阶段我国已经制定、出台了一系列专门扶持小微企业的发展的法律法规与政策措施，后续要进一步健全相关配套的法律政策，为小微企业的国际贸易融资提供更加完善的法律保障。加快相关金融立法工作，尽快完成国际金融票据、货权、抵押权、担保、信托等行为的权利责任法律界定。积极、主动的发现现有法律体系存在的漏洞与问题，防止由于国际惯例与中国法律体系存在差异，使得银行与企业在操作过程中出现法律风险。此外，各项法律法规与相关政策的落实工作也不能忽略，比如调整信贷政策，加强对小微外贸企业国际贸易融资业务的引导，将一些与国家产业政策相符、经济带动作用强、发展潜力巨大的小微企业作为重点扶持对象，保证其获得更多的融资优惠，实现其发展与壮大。

（三）小微外贸企业要提高自身参与的积极性

1、提高企业自身素质

对于相而言，在国际贸易融资业务中要获取更多的资金支持，就要从提升自身综合素质做起，具体要做到以下几个方面：第一，进一步健全与企业发展相符的现代化制度，摒弃不规范的企业管理方式，提高经营管理的科学性与合理性。完善企业内部各项规章制度的制订与落实，提高内部管理的有效性，实现信息公开与规范经营；第二，进一步做好财务管理工作，依法建帐，确保会计资料真实完整，完善内部控制制度，时刻用制度约束提高自己的承债能力，保证企业财务信息的透明度与可信性，为自身赢得更多的融资机会；第三，要求企业经营管理者自身要具备较高的道德水平，规范经营，自我约束，不断在经营与管理中充实自己，提升自身的综合素质与诚信度；第四，不断提高风险意识，采取适当的措施规避风险。对于国际贸易融资业务所涉及到的各项风险，小微外贸企业要有充分的认识，转变过去的粗放式发展思路，将出口风险成本纳入财务核算的范畴，采用不同的结算方式提高风险控制的科学性与合理性，比如信用证、保理等手段。此外，还要对国外客户的资信进行全面调查与管理，建立起有效的伙伴档案信息库，将国际贸易风险控制在最小范围内；第五，提高企业产品的科技含量，培育企业自有品牌，从而提升企业在国际市场上的综合竞争力，进一步扩大市场的占有率。

2、增强信用意识

现阶段社会信用体系不断完善，从某种程度而言，一个企业的运作与发展与其信用度有着直接的关系，因此小微外贸企业也要增强自身的信用意识，在能力范围内提升自己的信用等级，提高银行向企业提供国际贸易融资的意愿。当然企业要取信于银行必须付诸实际行动，比如建立规范的企业制度，提高财务报表的详实性与透明度等，并且要与银行进行积极的沟能与交流，建立良好的银企关系，使得银行可以完全掌握企业经营状况，进一步确认其风险可控制性，从而放心的为小微外贸企业提供贸易融资。小微外贸企业自身也要善于借助“外力”增强自己的信用价值，加强与其它大企业的联盟，依傍大企业这棵“大树”提升自己的融资能力。此外，小微外贸企业在归还融资贷款、支付费用的过程中，做到守时、守信，不断提高信用等级，树立在银行等金融机构中的良好信用形象。

参考文献：

[1]张永芳.从信用缺失角度浅析中小企业融资难问题[J].财经界，2012（7）

[2]李建培.信用问题对民营中小企业融资的影响及其对策研究[J].商场现代化，2012（6）

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中图分类号：F275；F832.1 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.12.09 文章编号：1672-3309（2012）12-27-02

小微企业在吸纳就业、扩大内需、推动技术创新、促进社会和谐等方面都发挥着重要作用。到2012年底，吉林省小微企业总量已经达到112.9万户，共占全省市场主体总数的92.4%，占民营市场主体的98.1%[1]。小微企业上缴税金占吉林省全口径财政收入的比重接近1/3，就业人数占全省职工和城镇个体劳动者总数的70%以上，是全省经济发展的重要基础。我们通过发放问卷和走访座谈的方式对吉林省小微企业的生存状况和融资途径进行了调查，共收回有效问卷185份，旨在将调查结果反馈给社会，并提出合理化建议，以促进小微企业更好的发展，为吉林省经济的繁荣做出贡献。

一、小微企业生存经营现状

（一）经营情况有好有坏，但总体经营状况基本稳定

接受调查的小微企业中有30%经营势头良好，49%经营状况稳定，而其中有16%和5%的企业分别处于亏损和重度亏损的状况，虽然不乏存在面临经营困境的企业，但目前吉林省小微企业的总体经营状况基本稳定。

（二）宏观发展环境不容乐观

尽管小微企业如雨后春笋般不断涌现，但其发展依然面临很多困难。调查结果显示原材料涨价（占35%）和劳动力成本上涨（占27%）是阻碍小微企业发展的重要原因。近几年来通货膨胀加剧使原材料和劳动力等经营成本不断上升，这让本就资金不足的小微企业雪上加霜，而融资成本过高、产品销路不畅、竞争压力过大以及税收过重也在很大程度上阻碍了小微企业的发展。

（三）小微企业发展中内部存在的问题

通过调查发现，小微企业的生存空间较大，但在长期的发展过程中，其自身的经营管理也存在许多问题。管理人员素质不高，管理知识欠缺，产品或服务缺乏竞争力，内外信息不对称；再加上受到行业限制，大多数小微企业自身的成长性不足，导致其融资出现困难，多数企业只能依靠减免税收的扶持政策来积累资金。与此同时，也有小微企业对政府的帮扶政策不了解。这些内部原因大大制约了小微企业的成长与发展。

二、小微企业融资现状分析

通过与其他地区进行对比分析，小微企业普遍存在融资困难的状况。具体来看，吉林省小微企业融资现状又有着自己的特点。

（一）小微企业融资额小，需求频繁，需求总量大

根据调研结果分析，有近50%的小微企业单位融资需求额在50万元以下，50-200万元的占40%左右，而需求额在200万元以上的只占10%，可见，小微企业单位融资需求额度较小，但各行各业的小微企业整体对融资都有需求，因而需求总量较大。同时，吉林省小微企业融资需求具有频繁、迫切的特点，这使得一些担保公司、小额贷款公司等融资机构难以及时满足这部分需求。

（二）小微企业融资所得多用于企业规模的扩大

我们发现吉林省小微企业融资所得用途较为广泛，有19%的企业将资金用于扩大企业的生产规模，有15%的企业用于购置固定资产，12%的企业用于新产品新技术的研发，而将资金用于还款还贷的比例较少。吉林省小微企业正处于不断发展、追求成长的时期，对资金的渴求重点在于产品项目的革新，以求不断改进发展，来逐步扩大自身的生产经营规模。

（三）以银行、信用社等金融机构贷款为主，多种融资途径并存

有32%的企业选择向银行、信用社等金融机构贷款融资，银行贷款仍旧是融资的主要途径。除了民间借贷、自有资金、担保公司等融资方式外，吉林省小微企业选择向小额贷款公司、典当行等机构贷款以及向小微企业帮扶基金贷款的融资途径日益兴起，接受调研的企业分别占到15%和12%，形成了多种融资方式并存的局面。

（四）以信用担保、固定资产抵押、小微企业联盟贷款相互监督为主的担保方式

调查结果中有41%的小微企业以信用担保的方式进行融资，企业的声誉、信用级别对融资具有很大的影响，信用担保仍旧是最主要的担保方式；房屋、设备等固定资产抵押也是重要的担保方式之一，其比例占到19%；同时，小微企业联盟贷款相互监督的方式正逐步兴起，所占比例达到了15%。多种担保方式的出现，从一定程度上缓解了小微企业融资难的问题。

三、小微企业融资服务创新

（一）政府出台政策创新

2012年吉林省工商局出台了《吉林省工商局支持小微企业健康快速发展的实施意见》，工商局提出将积极鼓励个人兴办小微企业，支持个体工商户升级为企业，力争在5年内，使吉林省小微企业总量突破18万户，年增速突破12%[2]。《意见》实施以来，吉林省为769户小微企业办理了注册资本零首付，对7445户小微企业放宽了名称、住所和经营范围登记条件，全年为小微企业节省各项登记注册费用4000余万元[3]。2012年，吉林省小微企业融资额达到829.9亿元。

（二）金融机构产品创新

吉林银行小企业金融服务中心根据东北地区的企业特点，推出“吉速贷”、“吉祥链”、“吉聚通”三大系列产品，为小企业客户打造包括产品服务、客户情感、社会责任等多方面内容的金融服务品牌。中国银行成功打造了集产品开发、市场推广、信贷审批、贷后管理等职能于一身的专业化中小企业融资服务新模式——“中银信贷工厂”，目的在于打造满足小企业融资需求的“流程银行”。 民生银行的“商贷通”具有灵活的担保机制，抵押方式除抵押、质押、保证外还有联保这一创新的方式。

（三）政府机构模式创新

开发银行吉林分行提出“万民创业小额贷款”的金融产品，通过与吉林省工信厅、促进中小企业发展服务中心、省内各级担保公司、省农信社以及各行业协会和特色园区合作，创建了“融资平台”和“协会、园区+三级风险分担机制+ 贴息激励+止损机制”的运作模式。该模式在推动全民创业、促进小企业生成、缓解企业融资难、加快产业集群建设等方面发挥了重要作用。

（四）市场营销方式创新

吉林省促进中小企业发展中心市场部针对吉林省企业特点，为其市场推广搭建了三种类型的服务平台。

1.采取行业单位方式推广。搜集吉林省的民间单位，通过电子商务，如启明信息公司，阿里巴巴网站等对小微企业产品进行网络宣传推广。

2.举办专业性展会。吉林省是农业大省，通过该方式，帮助吉林省各地区小企业联盟单位成员特别是农产品生产企业，搭建经贸交流合作平台，以此来拓宽小微企业的营销渠道。

3.成立创业园区。从园区产业集群入手，大力拓展园区小微客户，以求为小微企业搭建良好的沟通合作平台。

四、促进小微企业发展的合理化建议

（一）引导小微企业加强自身内部管理，提高企业竞争力

小微企业发展中自身存在的诸多问题是造成其融资难的主要原因，特别是自身成长性不足和缺乏竞争力的企业，其融资更加困难。因此，政府及相关机构应加大政策宣传，通过培训、派专人指导等方式帮助小微企业从内部加强自身管理，以提高小微企业的竞争力，引导小微企业走上由弱变强，强则更强的良性发展道路。

（二）继续实施减免税收的优惠政策

对于成长性不足、难以达到贷款要求的小微企业来说，政府的税收优惠政策是其生存下去的重要保障。政府应加大力度，继续施行税收减免的优惠政策，增加小微企业的盈利空间，同时提供更多的财政专项资金补助，促进小微企业得到更好的发展。

（三）建立健全的金融体系，发展中小型银行

企业按规模划分有大、中、小、微型企业，而银行等金融机构大都是国有、股份制的大中型企业，缺乏一个多层次的银行体系结构与多层次的企业对接。虽然近年来，大部分国有银行提供了针对小微企业的融资项目，但力度不强，小微企业仍旧需要专门的与之规模相应的中小型金融机构与之对接，来真正满足其融资需求。因此，国家政府应积极支持民营中小型银行的发展建设，同时鼓励商业银行设立专门从事小微企业融资服务的特色分行、支行，为小微企业提供专项融资服务项目，满足小微企业迫切的融资需求。

（四）加强银企保三者间的合作

根据我们的调查，担保机构的融资成本比小额贷款公司低，为有效解决小微企业因信用不足而造成的融资难问题，国家应大力支持担保公司的发展，加强小微企业、担保公司与银行之间的合作，扩大担保公司对小微企业的征信范围，使更多信用不足但具有发展潜力的小微企业借助担保公司这个平台来获得需要的银行贷款。

（五）开拓小微企业融资的新渠道

从调查来看，目前吉林省小微企业主要采取银行贷款这种间接的融资方式。单个小微企业自身难以具备直接融资的条件，因此，政府及相关部门应支持促进小微企业联盟的建立，鼓励小微企业采取联合发行集体债券等方式进行直接融资[4]。同时，鼓励风险投资公司加大对小微企业的投资，通过政府建立政策性投资机构来引导民间资本向发展潜力好的小微企业转移，开拓出小微企业融资的新渠道。

参考文献：