银行工作的发展前景模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇银行工作的发展前景，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

以党的十七大精神为统领，深入贯彻科学发展观，以认真落实省、市、区工商行政管理工作会议精神为契机，以培育和扶持成长性好的民营企业为目标，以走访座谈为有效形式，以诚信建设为保障，结合国家《中小企业促进法》的颁布实施，积极探索解决民营企业贷款问题的新途径,进一步创新服务内容，加大帮扶力度，全面落实监管与发展、服务、维权、执法的统一，提高服务质效，拓宽创业环境，加大帮扶力度，努力营造人人争先创业、企业竞相发展的良好局面，为我区经济又好又快发展做出新的贡献。

二、活动实施步骤

（一）调查摸底阶段（(2012年7月中旬至月底)

资金是企业发展的血液，企业要生存，要发展，首要解决的问题是资金。各基层所要依据当地行业特点和实际，通过实地走访、座谈等多种形式，对本辖区企业发展面临资金“瓶颈”的企业调查摸底，有重点地把信用良好、知名度高、技术含量高，有一定发展潜力的企业进行重点扶持。对非法的高污染、高排放、高能耗企业，要依法加大查处力度，坚决予以淘汰，为生态环保、高新技术、资源节约企业腾出市场、环境和资源空间，促进宏观调控政策的实施。在走访过程中要确保企业的基本情况、经营情况、项目情况、资金需求、贷款用途等方面的资料真实可靠，为诚实守信、有贷款意向的民营企业建档立案，应让银行能全面了解企业的各种信息，包括固定资产投资、生产经营、市场前景、经济效益等方面的情况，争取银行的信任与支持。

（二）筛选推荐阶段（2012年8月上旬)

各单位要对调查摸底中有资金困难的企业，进行梳理。各工商所要召开所务会，必要时也邀请镇上分管领导或部分企业对拟向银行推荐企业进行反复研究，在充分交流讨论、科学分析论证的基础上，真正挑选出在当地诚信程度好、效益和发展前景大的企业。各工商所所长与当地银行主管领导进行对接，确定出有签约意向的放贷企业名单。经分局初步审查并确定为初审诚信单位后,推荐给银行。特别是对我区纳税前40名的骨干要按照我局出台的[2012]34号文件，即工商分局关于发挥职能作用促进骨干企业和纳税大户又好又快发展的意见认真贯彻落实。如它们有资金方面的困难要优先向银行部门推荐。

（三）研究确定阶段(2012年8月中旬)

要积极探索有效的形式解决“企业上门贷款贷不到，银行上门放贷贷不出”的现状。各单位要及时为企业和银行提供相关信息，反馈银行和企业的相关意见，使企业与银行之间的沟通、交流畅通无阻。对银行部门初审意向放贷企业，各单位要结合我局信用工程建设与各银行进行再次协调沟通，让银行对企业加深了解，促成对参与活动的企业优先安排信贷资金，确保将信贷扶持落到实处。每个工商所要选出3家达成签约意向的企业靠上协调和指导，确保洽谈签约工作顺利开展。

（四）签约放贷阶段(2012年8月下旬)

在确定好银企对接意向放贷企业名单后，适时地邀请区委、区政府的有关领导,工商银行、建设银行、商业银行、农业银行、农村信用联社等金融部门有关主管领导，贷款意向企业签约代表召开银企洽谈会启动仪式，签定贷款意向书。企业要确保贷款资金用于其申请贷款项目，实行专款专用，企业要按签约规定，按时向银行还本付息，不逃废、悬空金融债务。在充分总结经验、完善模式的基础上，在全区广泛、逐步、深入把此项活动开展下去，达到企业不再为贷款问题而困绕，不断提升企业竞争力的目的。

（五）回访反馈阶段(2012年9月上旬至12月底)

各帮扶科室、所要把银行已签约意向的企业，特别是发放信贷资金的企业，要主动做好跟踪服务，进行不定期的检查回访，及时发现企业存在的苗头性问题。要经常地、主动地和银行交流沟通，共同建立企业信用档案。各所要安排专人负责协调企业与银行的贷款落实情况，协调企业与企业之间的协作配合情况，并及时反馈企业和银行的合作情况，对难以落实的贷款项目，及时向企业做好解释工作。要督导企业主动向开户行提交年度经营计划，通报重大经营决策，及时报告重大、突发事件。不断强化经营者素质，提高经营决策水平和市场判断能力。加强物流、资金流管理，减少产成品库存积压和应收账款，提高资金使用效率。建立健全重大项目决策责任制，减少决策失误。要遵循“诚信”原则，切实履行合同。同时，将有逃避银行债务行为，制造虚假财务数据的企业列入黑名单，建议银行不再对其实行贷款，对涉及到法律问题的依法进行处理。对部分资金注入后企业发展明显好的其做法和经验要及时进行总结推广。同时，对一直保持良好信用的企业实行优先贷款，安排下一年企业培育工作。

三、组织领导

为保证此项工作的顺利开展，分局成立银企洽谈协调领导小组，局长为组长，局领导为副组长，企业注册局、个私协、各工商所所长等相关单位负责同志为成员，具体负责此项工作的组织领导。各单位要把银企洽谈解资金难，促进市场主体繁荣健康发展，列入重要日程，通盘考虑，统一安排。要增强大局意识和服务意识，建立和完善考核机制，确保为帮扶企业提供全方位的服务。局有关成员将按照年初工作目标对帮扶情况进行考核验收。此次考核结果作为年终工作考核的重要内容之一。

四、工作要求

篇2

一、股份制商业银行青年员工的基本特征

1.股份制商业银行青年员工普遍具有高等教育学历，思维、视野较为开阔，工作独立性、选择性、多样性较强，“自我期望值高、实践能力弱，价值取向功利性强、责任意识弱，个性特征强、集体意识弱，危机感强、自我调节力弱”为商业银行青年员工的群体特征。

2.青年员工具有较强的学习、执行、表达、创新能力，与明显的功利追逐、抗压能力较弱、缺乏团队合作以及对高消费偏好等不足形成较为明显的矛盾体，一方面期待上级领导能准确能了解自己的特点与能力，对自己职业发展前景有明晰的规划，能有更多的发展机会和上升通道；另一方面思想认识却越来越现实，注重职业发展与自身价值的实现，在意工作压力与身心感受，付出同时对回报多有较高期待，对薪酬和福利存在明显的攀比心理，使得在工作过程中易于丧失动力，出现懈怠现象。

3.部分青年员工在工作过程中出现认知冲突与思想困惑，因一定时期内自我目标没有达成，对自我前景感到迷茫，对行业内以及社会高薪行业的薪酬差距难以自我平衡，出现懒散心理；部分青年员工缺乏进取精神，工作图轻松，满足于自身比上不足、比下有余的现状，爱岗却不敬业，“等、观、望”心态明显，分内之事懒得做，分外之事不愿做，工作中制度执行不严格，责任意识、危机意识及竞争意识缺乏，直接影响组织目标的达成。

二、股份制商业银行员工思想政治工作之现状

1.毋庸讳言，银行业所追求目标为业绩指标及利润，“重业务、轻思想，重业绩、轻教育”为普遍现象，思想政治工作未能随业绩增长与时俱进，仍停留在传统的政治思想教育模式与理念，流于形式，缺乏创新，沿袭传统的“公与私”“义与利”等简单的二元划分，与“对与错”的简单对立思维共同形成了系列脱离人的情感因素的陈旧理念。政治思想工作过程中或过度强调精神作用，夸大政治思想鼓动的效果，搬用“洗脑、强心、鼓气”模式，以“打鸡血”的方法达到短时“统一思想、增强信心、下定决心、鼓舞士气”的目的；或一味采用“填鸭式”说教，意图培育员工树立正确的世界观、价值观、人生观、荣辱观、权利观，弘扬爱岗敬业、艰苦奋斗、拼搏进取、无私奉献等精神；甚至出现单纯追求商业目标，忽视与淡化政治思想教育的趋势。

2.简单、粗糙的政治思想教育方式难以为青年员工所认同，空洞说教与银行业经营重利、人类趋利的本质及丰富情感需求的特点难以形成真正的交集，以致形成了“说一套，干一套”的现状。对青年员工的心理感受及个人合法利益需求的忽视，严重削弱了思想政治工作的效能，形成教育与现实生活格格不入的“两张皮”现象，单一的内涵导致青年员工心理上不认同政治思想教育，难以接受甚至出现逆反对立情绪，认为思想政治工作是“形式主义”“可有可无”，久而久之势必导致银行业诚信缺失，道德滑坡，服务社会意识缺乏，难以显现出现代商业银行的发展趋势与强大的生命力，影响商业银行高效履行所肩负的社会责任，逐步落后于时展。

三、对股份制商业银行青年员工思想政治工作的创新与思考

1.“在当代中国坚持发展是硬道理的本质，就是坚持科学发展。”新形势下股份制商业银行应强化员工尤其青年员工的思想政治工作，提高员工道德修养，坚守良心与工作底线，传递正能量，积极追求岗位工作的社会效益，总体提升商业银行的社会责任与社会价值。“五个坚持”中的坚持金融服务实体经济的本质，要求商业银行加强服务实体经济，支持中、小企业发展，实际工作中商业银行重视企业存款，很少为企业发展做出战略性规划和建议，中小企业扶持力度明显不足，“实践发展永无止境，认识真理永无止境，理论创新永无止境”，应注重股份制商业银行发展与思想政治工作有机结合，加大调研创新投入，充分发挥行业优势，承担起引领实体经济企业创新的责任。

2.完善用人及竞争激励机制，以“以人为本”的科学发展观指导思想政治工作，注重竞争意识与环境的营造和拓展，建立“权力公平、机会公平、规则公平”的用人机制，尽快向重才能、重业绩的客观新型选拔模式转变，完善竞聘制度、业绩考核制度，按照“公开、公平、公正”的原则，为青年员工尤其一线员工营造公平竞争的环境，促进相互帮助、互相促进的良性竞争氛围的形成，使得能力强、敢担当的青年员工看到自身发展前景，正视自身价值，促进行业内部形成奋发向上的风气，促使广大青年员工提高服务意识，主动积极服务，拓展银行职能及业绩。

3.加强制度创新，将行之有效的思想政治工作措施制度化，充分体现人文关怀，逐步完善思想政治工作岗位职责、员工民主管理、工作条件保障、内部矛盾调解、员工身心健康管理、家庭困难员工帮扶、组织有益于身心的活动、评先及奖励规则、检查考核评价等制度，规范思想政治工作的基本内容及相关责任，在具体操作、考评时有章可循，杜绝因领导好恶、具体工作人员的素质高低所致思想政治工作忽松忽紧，质量波动起伏，保障思想政治工作常态化、长效化。

4.以青年员工为思想政治教育之主题，关爱、尊重青年员工，注重调动其积极性、主动性与创造性，通过形式多样的活动，寓教于乐，使得广大青年员工接受、认同服务社会的观念，强化自立、自信精神及社会服务意识，使“以人为本”与服务社会有机融合，结合目前脆弱的社会信用环境，构建股份制商业银行的诚信意识以及良好的企业文化，以诚信发展为本，提升社会责任意识，宁可放弃部分服务对象，也不迎合诚信缺失的企业，大力弘扬诚信建设的意识与责任。

篇3

市委、市政府下发关于帮扶重点项目企业的通知后，局党组便立即召开党组会,研究部署帮扶工作，会上，组织全局党员干部认真学习了有关文件精神，要求大家从促进全市经济发展的高度出发，统一思想，提高认识，努力做好这项工作。并成立了帮扶工作领导小组,明确专人负责，强化责任，一抓到底。同时还对帮扶工作组提出了明确要求：一是帮扶企业工作不同于以往的扶贫工作，要迅速改变思路，制定出切实可行的帮扶计划；二是到企业中帮扶要量力而行，尽力而为，实事求是，不搞虚的；三是要加强纪律，廉洁自律，服务热情周到，不给企业添任何麻烦。

二、深入调查研究，解决实际困难

我局帮扶企业山东汇富彩板有限公司，位于临沂高新区内，于20xx年xx月创立，注册资金8000万元人民币，占地152亩，建筑面积21000平方米，该厂计划总投资2、5亿元，其中固定资产投资1、5亿元，流动资金1亿元。建成投产后主要生产新型高耐蚀节能复合板材，可实现年产18万吨规模，实现年销售收入18、2亿元左右，利润可达1亿元左右。帮扶工作一开始，该企业刚刚硬化完厂区路面，厂房框架也刚刚建成，生产机器还没有安装好，在资金上还有很大缺口，审批手续上也还不完备。接洽完工作后，我们帮扶组就深入到厂区实地考察，在同企业管理者深入交流后，我们根据企业和体育局实际制定了切实可行的帮扶计划，真心实意帮助解决实际困难。

一是加强交流，帮助树立科学发展理念。我们认为一个企业首先要有科学的发展理念，坚持可持续发展的科学发展观是企业能够长久的最基本要求，也是打造一个知名品牌的基本要求，为此，我们帮扶组先后两次到企业召开座谈会，同企业管理层深入交流，互相学习，提高了对这一问题的认识，统一了思想，真正树立了“以人为本”的理念，绿化美化了厂区环境，职工食宿条件也得到加强，为企业广大职工营造了一个健康有序的生产生活环境。

二是多方协调，帮助解决实际问题。在我们进驻帮扶企业时，由于各种原因，生产用电问题始终没有解决，直接影响到企业各项工作的迅速开展，我们把这一实情向高新区有关单位领导进行了协调，在他们的大力支持下，电力问题很快得到解决。在立项、土地审批、环评审批等方面也都得到了相关部门的大力扶持和帮助，我们帮扶组进驻后积极配合该企业做好协调工作，现在大部分审批手续已办理完备，只有城市规划审批手续正在协调相关部门按程序办理。该厂09年共投资1.5亿元，固定资产投资8000万元，其中流动资金7000万元，申请银行贷4000万元，通过我们帮扶组和企业向有关银行协调，现在已经完全到位,生产已经正常运转,产品销路看好,未来发展前景比较乐观。

三是做好市场调查和宣传推介工作。我们帮扶组经常性地到生产第一线，实地考察调研，帮助企业努力做好生产、销售、市场调查等工作，通过学习参考国家有关政策、分析国际经济特别是钢铁行业形势，为企业提供有价值的信息技术参考。同时，大力为该企业作好宣传推介工作，把本门类企业生产所具有的风险小、市场稳固成熟等优势，重点向金融业游说推介，尽可能使各银行了解熟知该门类企业特别是该企业的状况和发展前景，愿为企业的发展提供资金支持。

三、存在问题和困难

篇4

首先，在当前金融机构激烈的竞争中，农商行与其他专业银行在传统的结算、储蓄、信贷等业务方面以及行业服务方面已不存在较大差距，专业银行原有的竞争优势已不十分明显。所以对于新业务范围的开拓和业务品种的开发将逐渐成为竞争的焦点。而作为以新业务的开发、业务功能的增加为主要内容的中间业务，其发展就成为一项重要而紧迫的工作。目前，农商行中间业务的办理还处在初级阶段，具有着潜在的生命和巨大的市场发展前景，因而，具有着重要的战略意义。其次，中间业务的发展，可以为农商行取得良好的经济效益和社会效益。中间业务可使得农商行的服务功能得以增强，服务范围得到拓展，这不仅适应了市场经济发展需求，也是农商行增加自身收益的需要。第三，中间业务可以及时、灵活地适应广大企业客户的需求，起到稳定一批客户、吸引一批客户的作用，对于组织资金、塑造农商行新形象、提高农商行的市场竞争力和影响力等方面都有重要意义。

二、商行开拓与发展中间业务的现状与前景。

中间业务的发展，已经从传统的结算、储蓄、信贷等业务发展到融资、收付、代保管、信用卡、信息咨询、租赁等多种领域，给农商行改革与发展注入了强劲的活力。在实际工作中，我们进行了有益的尝试，如：工资、保险、代收有线电视费和交通违规罚款等，这既方便了客户，也无形之中为农商行引来了更多的客户。另外，农商行信用卡的发放，极大地方便了广大农民消费者，并对私营企业和农民朋友个人消费方式、消费观念产生了一定影响，同时也吸纳了大量的社会闲散资金。但我们应该看到，农商行中间业务的发展与其他专业银行相比已显得滞后，需要引起我们高度重视。虽然，中间业务的某些方面农商行已落在其他银行的后面，但仍有着广泛的市场，尤其在农村等待我们去开拓，去占领。

三、商行开拓与发展中间业务的几点建议。

中间业务的开拓有一个从无到有的发展过程，有其特定的市场和特定的研究对象，在其发展的不同阶段有着不同的特征和规律。为促进中间业务的开展，笔者认为应做好以下几方面工作：

更新观念，重点扶持。从以上分析，可以看到中间业务的重要性、发展现状、发展潜力和战略意义。因此，提高对这项工作的认识，是开展好这项业务的思想基础。此外，加强对这项业务的人、财、物以及科技力量的投入，是这项业务得以开拓与发展的物质保证。同时，必须遵守国家的有关法律、法规和有关金融政策，符合农商行内部管理的有关规章制度，适应市场经济发展的客观规律要求。只有如此，中间业务才可以得到健康、持续的发展。

篇5

【关键词】证券公司；盈利模式；创新；转型

证券公司是证券市场在发展过程中形成的产物，并已经成为证券市场中不可缺失的一环。证券公司的盈利与否和股票市场的行情有着正比关系，过于依赖于市场行情，导致公司的盈利收到一定影响。及时的对盈利模式进行转型与创新，将会推动我国的经济发展与金融改革。

一、我国目前盈利模式转型的方法

（一）重构经纪业务版图

在证券市场日新月异的发展过程中，业务版图面临着重构的可能性。根据证监会的新规定，符合条件的证券公司可以在全国开设分支机构，证券公司根据自身的发展重点与未来战略规划自己决定分支机构的数量与开设地点。政策的变更是重构经纪业务版图的一大原因，体系完整、实力雄厚的证券公司可以获得更多的发展机会，有着更为广阔的发展前景。

（二）投行业务的新产业链

投行业务的不断增加，使得产业链也在不断的完善。近年来，我国券商的投行业务体系主要是以客户为中心，向客户提供股票投资、金融管理、债权融资等方面的服务，由此形成一个不断完善的产业链。目前，我国的许多行业都有着进行产业整合的意向，众多企业合并重组，银行在这样的形式下对进行兼并的企业进行信贷的支持，吸引资本。

（三）资管业务的增加

新的资管政策中，产品由过去的审批制度改为备案制度，对原有的产品投资范围与产品结构等进行了重新的划分与规范，使得针对券商设计的各种理财产品不断的增加，新的基金发行规模也随之增加。

（四）政策扶持创新业务

融资融券业务自运行以来，是证券公司重要的业务之一。融资融券的一个特点是证券公司凭借该业务获得的收入与股市的行情没有太大的联系，券商获取的收益相对稳定，不受市场的过多的影响。创新融资融券业务，业务数量增加，利润逐步增长，融资融券未来的发展前景明朗。

股权质押业务是对融资融券业务的一次延伸，大型券商对该业务的需求更高，获取到的利润更多更稳定，是资本中介型业务中一个前景乐观的新业务。

资产证券新规定的。2013年证监会的针对证券公司资产证券化业务的新的管理规定，对证券公司在未来开展资产证券化业务的具体事项做出了具体的规定，点明方向引导证券公司的资产证券化工作迈向正规，使得证券化的资产范围进一步扩大，认可了很多的财产权利，也允许证券公司在资产证券化工作提供更好的双边服务。

新三板业务是资本市场得以发展的一大关键点，新三板公司数量在未来可能会实现很大程度的增长。国内目前的试点地区在不断的增加，配套的相关设施也在逐渐完善。

（五）发挥资本市场的中介作用

证券公司在金融业界有着重要的中介功能，资本市场的诸多交易必须依托证券公司来完成，证券公司在经营管理的过程中，与商业银行、信托公司、基金公司等金融机构有着密切的联系。就当前的情况来看，由于多方面因素的影响，使得我国证券公司在经营过程中无法充分发挥其中介作用，这就导致证券公司在一些目融资、企业并购中不能充分发挥其应有的作用。所以，证券公司必须不断加强资金能力，通过这种方式，不断弱化法律以及公司自身等不利因素对其产生的不利影响。就当前的情况来看，证券公司必须要将其工作的重点放在高流动市场的业务拓展中，并且要结合新型金融产品的开发，这样可以不断增强其资金能力，不断提升其在金融市场中的作用，进而推动其盈利模式的转型与创新。

二、价值链转型策略的具体分析

（一）改变内部价值链

证券公司过去的营销活动主要依靠通道的价值来吸引更多的投资者，通过赚取投资者的佣金来获取利益，证券公司在开展营销工作的时候依靠客户开户并进行实际的交易从而实现真正的价值。近年来通过交易获得的佣金在不断的减少，证券公司需要改变以往的服务方式，向增值服务与产品营销方式转变，这样可以改变企业的收入来源，获取更多的收入。

证券公司不可能永远凭借硬件设施保持在业界内的领先水平，更多情况下，一家证券公司的竞争能力高低取决于其的软实力，这也决定了一家证券公司的服务水平。证券公司需要有强大的内部团队，包括产品创新团队，市场营销团队等，可以提供有参考价值的研究报告，对市场条件做出详细的分析，并设计出有自身特色，使用价值高的产品。

证券公司要重视提高客户服务水平，不断的吸引客户，稳定用户基群，帮助公司设计新产品，分散成本，增加产品种类，提高市场竞争力，使公司的产品更为合理，适应市场需要，有效降低风险。

（二）建立外部价值链

在完成内部价值链的构建之后，还要对外部价值链进行建立。银行与证券公司的合作成为在当前经济发展过程中一件可以实现共赢的事情。与银行等金融机构进行跨平台的合作，改变过去银行与信托公司进行合作的情况，证券公司接受来自银行的资金委托，为银行制定资产管理计划，与过去信托机构的信托政策衔接，提高银行的资金管理能力，从而使银行可以更好的为其的投资用户提供服务工作。证券公司由此获得稳定的合作伙伴，完善了外部价值链。资产证券化经过几年的试点，已经成为一项常规的证券业务。业务的形态不再局限于过去的几类，而更多涉及到不动产等方面的形态。

三、结语

证券公司在证券市场的发展过程中有着重要的地位，推动我国的证券市场向更为完善与国际化的方向迈进，我们应该及时的认识到目前在证券市场中存在的问题，结合国外的先进经验，对我国证券公司盈利模式进行转型与创新。这对我国的市场经济发展有着积极的推动作用。

篇6

  刺探财情：何谓财经类专业

人们常说的“财经类专业”是大家约定俗成对经济学类和管理学类各专业的统称，在教育部颁布的本科生专业标准目录中并没有“财经类专业”。具体的专业主要涉及到经济学类专业，管理学类的工商管理专业。

经济学类专业分为理论经济学与应用经济学两个一级学科。其中，理论经济学包括政治经济学，西方经济学，经济思想史，经济史，世界经济，人口、资源与环境经济学6个二级学科，有部分学校还新增了网络经济学、企业经济学、可持续发展经济学等新型专业。应用经济学包括国民经济学、区域经济学、财政学、金融学、产业经济学、国际贸易学、劳动经济学、统计学、数量经济学、国防经济10个二级学科。

  工商管理下设会计学、企业管理（含：财务管理、市场营销、人力资源管理）、旅游管理、技术经济及管理和工商管理硕士五个二级学科。工商管理类所对应的本科专业就有工商管理、市场营销、旅游管理、会计学、财务管理、人力资源管理、物流管理等。

  本科阶段理论经济学主要专业包括经济学，还可以加上经济学基地班，其他的则很少。应用经济学则包括大量的专业：金融学、金融工程、保险学、统计学、国际经济与贸易、财政学（国外称为公共经济学）；工商管理一级学科包括的本科专业有工商管理、市场营销、旅游管理、会计学、财务管理、人力资源管理等。将财经类专业这么一划分就可以清楚地根据自己的爱好选择喜欢的专业。而不会像有些高中毕业生说自己适合财经类专业那样笼统了，毕竟财经类专业在理论与实践上有不同的侧重。具体的经济学和管理学所囊括几十个专业（见下表），专业间存在相当大差异。

“钱”景展望：财经类专业

就业方向分析

  财经门类学科（即经济学和工商管理门类）包括了多个二级学科和更多的具体财经类专业，学生毕业后能够从事的行业比较广泛，但根据近几年笔者针对财经类毕业生（含硕士毕业生）就业情况的跟踪调查，以及对财经类院校的研究，了解到财经类专业毕业生就业主要集中在金融系统、证券业、咨询业、财会、投资银行、媒体、公共决策或研究部门等，当然也有自主创业或者在其他行业工作的。

  1、金融系统机构。主要是指银行与资产投资管理机构，各大银行和投资管理机构每年都会提供一定数量的就业岗位，如中国人民银行、中国银行业监管管理委员会、国家政策性银行、四大商业银行、股份制商业银行或投资公司、部分外资银行在华机构等。

  2、证券、信托和基金公司。相对于银行等金融机构，这类公司对于个人投资管理、金融运营的能力要求非常高，如果考生对这些行业有兴趣，可以在本科毕业后报考证券投资、金融市场、金融工程等专业方向的研究生。如今信托业重新崛起，对于财经类专业以及其他专业的毕业生来说是一个新选择，有志于从事风险管理行业的考生不妨选择与此行业相关的专业。

  3、证券业公司。如国泰君安、银河证券、申银万国、华夏证券、招商证券等。

  4、咨询行业主要是管理咨询、营销咨询、IT咨询等咨询机构及投资银行等，包括跨国大型咨询公司如毕博、埃森哲、麦肯锡、波士顿、贝恩等，本土知名咨询公司如北大纵横、新华信、华夏基石、国通、佐佑等。

  5、媒体行业。一般而言，财经类专业毕业生可选择的媒体空间还是比较大的，主要集中在财经媒体中，如证券时报、金融时报、中国证券报、中国财经报、中国经济时报等。

6、上市公司的财务部门和投资部门。上市公司的证券部、财务部也会招聘一些财经类专业的人才，具体工作因企业及工作岗位的不同而存在差别。有的从事行业分析、市场行情分析的工作，有的则从事技术分析的工作，这些工作对于新人了解公司、了解整个行业都是有益的，有助于新人成为本行业的资深人士。在上市公司里工作，薪酬待遇相当不错，公司一般还为新人提供发展平台，个人的发展前景也相当广阔。

7、高校、研究机构。高校、研究所的工作环境相对较好，工作节奏相对较慢，收入也不低，能进入这些单位工作，对于有志于从事学术研究的考生来说相当理想。但是，高校和研究机构对学历要求非常高，现在本科毕业生很难进入这类单位，考生要做读研考博的准备。目前，研究生一般只能进入普通高校，但随着日后自身科研能力、学术水平的不断提升，职业发展空间会更为广阔。因此，在合适的时候考博也是一个不错的选择。

求财有道：财经类专业报考点拨

由于财经类学生毕业后从事证券投资等银行、证券及保险相关工作需要大量的数据分析，因此，要求该专业学生要具有良好数学基础、计算机应用技能以及较强英语水平，能熟练使用现代信息化工具从事专业工作。一般来说，对数字比较敏感，同时具备较强的逻辑思维能力和人际沟通能力的学生更适合选择财经类专业。而且从事金融工作还需具备良好的心理素质，以承担投资风险带来的巨大心理压力。

随着金融市场不断向国际化、全球化发展，财经类专业的很多专业课程使用英文原版教材教学，而且该专业毕业生进入外企工作的机会相对较多，因此财经类专业对学生的外语水平要求也越来越高。如，北京大学的金融学专业在招生简章中就明确要求学生具有较强英语水平。中央财经大学金融学专业还要求学生熟练掌握一门外语，具有较强的外语应用能力。

此外，对于想报考财经类专业的高中生来说，不能只注重这个专业良好的就业势头，还要综合考虑自身的能力、特长和性格等因素，不能仅仅因为某一行业待遇高、行业热门，就盲目地将其作为自己的报考及就业目标。毕业生在择业时，应仔细权衡自身实力，同时还要对这个职业所具体从事的工作做初步了解，然后再慎重作出选择，这样才不失为明智之举。

资料链接：财经类名称相近的

几个专业辨析

  金融学VS金融工程

  金融学：培养具有金融保险理论基础知识和掌握金融保险业务技术，能够运用经济学一般方法分析金融保险活动、处理金融保险业务，有一定综合判断和创新能力，能在银行、证券、投资、保险及其他经济管理部门和企业从事相关工作的专门人才。

推荐院校

  一本：中国人民大学、中央财经大学、复旦大学、西南财经大学、南开大学、上海财经大学、对外经济贸易大学、天津财经大学等。

  二本：山西财经大学、南京审计学院、北京物资学院、上海对外贸易学院、山东财经大学、河北经贸大学等。

  金融工程：培养具有现代金融理论、经济、管理、数理工程及信息技术知识，掌握金融计算机、金融数学、金融英语的基本理论知识和应用能力，能开展金融风险管理、公司理财、投资战略策划以及金融产品定价研究，能在跨国公司和金融机构从事金融财务管理、金融分析和策划的应用型人才。

  推荐院校

  一本：中国人民大学、中央财经大学、复旦大学、西南财经大学、南开大学、上海财经大学、对外经济贸易大学、武汉大学、华中科技大学等。

  二本：天津财经大学、南京财经大学、贵州财经学院等。

  财政学（公共经济学）VS财务管理VS工商管理

  财政学（公共经济学）：培养适合在财政、税务和政府其他经济部门、大型中外企业、社会中介机构、高等院校等从事实际业务以及研究和教学的专门人才。研究方向有财政理论与制度研究、公共财政管理研究、区域地方财政与地方财政研究。

  推荐院校

  上海财经大学、中国人民大学、山东大学、西南财经大学、江西财经大学、中央财经大学、厦门大学、中南财经政法大学、东北财经大学等。山东财经大学、山西财经大学、首都经济贸易大学、河北财经大学、兰州商学院等。

  财务管理：培养具有较强市场经济意识和管理能力，具有较为宽广的管理和经济理论知识，能在高等院校和科研机构从事学术研究，能在工商企业、金融机构、政府与事业单位、中介机构从事财务管理、咨询服务及其他相关经济管理工作的财务管理人才。

  推荐院校

  南京大学、中山大学、南开大学、西安交通大学、中国人民大学、复旦大学、上海财经大学、中南财经政法大学、湖南大学、西安交通大学、对外经济贸易大学、中央财经大学等。首都经济贸易大学、天津财经大学、北京工商大学、兰州商学院、上海对外贸易学院、南京审计学院、吉林财经大学、山东财经大学等。

  工商管理：培养具备管理、经济、法律及企业管理方面的知识和能力，能在企、事业单位及政府部门从事管理以及教学、科研方面工作的工商管理学科专门人才。

  推荐院校

  中国人民大学、清华大学、北京大学、复旦大学、中山大学、上海交通大学、对外经济贸易大学、暨南大学、南昌大学、苏州大学、中南大学等。天津商业大学、北京物资学院、浙江财经学院、南京审计学院、吉林财经大学、重庆工商大学、河北经贸大学等。

  职业发展前景好、收入高，财经类专业近年来一直被人们戏称为最有“钱”途的专业，是考生报考的热门专业。

  面对财经类专业诱人的就业前景和高涨的报考热情，财经类专业究竟有哪些具体专业？学生毕业后适合在哪里工作，适合从事何种职业？下面，我们将对财经类专业的报考和就业情况作一探讨，以期为广大考生和家长提供可行性建议，在报考时作出理性选择。

  刺探财情：何谓财经类专业

人们常说的“财经类专业”是大家约定俗成对经济学类和管理学类各专业的统称，在教育部颁布的本科生专业标准目录中并没有“财经类专业”。具体的专业主要涉及到经济学类专业，管理学类的工商管理专业。

经济学类专业分为理论经济学与应用经济学两个一级学科。其中，理论经济学包括政治经济学，西方经济学，经济思想史，经济史，世界经济，人口、资源与环境经济学6个二级学科，有部分学校还新增了网络经济学、企业经济学、可持续发展经济学等新型专业。应用经济学包括国民经济学、区域经济学、财政学、金融学、产业经济学、国际贸易学、劳动经济学、统计学、数量经济学、国防经济10个二级学科。

  工商管理下设会计学、企业管理（含：财务管理、市场营销、人力资源管理）、旅游管理、技术经济及管理和工商管理硕士五个二级学科。工商管理类所对应的本科专业就有工商管理、市场营销、旅游管理、会计学、财务管理、人力资源管理、物流管理等。

  本科阶段理论经济学主要专业包括经济学，还可以加上经济学基地班，其他的则很少。应用经济学则包括大量的专业：金融学、金融工程、保险学、统计学、国际经济与贸易、财政学（国外称为公共经济学）；工商管理一级学科包括的本科专业有工商管理、市场营销、旅游管理、会计学、财务管理、人力资源管理等。将财经类专业这么一划分就可以清楚地根据自己的爱好选择喜欢的专业。而不会像有些高中毕业生说自己适合财经类专业那样笼统了，毕竟财经类专业在理论与实践上有不同的侧重。具体的经济学和管理学所囊括几十个专业（见下表），专业间存在相当大差异。

“钱”景展望：财经类专业

就业方向分析

  财经门类学科（即经济学和工商管理门类）包括了多个二级学科和更多的具体财经类专业，学生毕业后能够从事的行业比较广泛，但根据近几年笔者针对财经类毕业生（含硕士毕业生）就业情况的跟踪调查，以及对财经类院校的研究，了解到财经类专业毕业生就业主要集中在金融系统、证券业、咨询业、财会、投资银行、媒体、公共决策或研究部门等，当然也有自主创业或者在其他行业工作的。

  1、金融系统机构。主要是指银行与资产投资管理机构，各大银行和投资管理机构每年都会提供一定数量的就业岗位，如中国人民银行、中国银行业监管管理委员会、国家政策性银行、四大商业银行、股份制商业银行或投资公司、部分外资银行在华机构等。

  2、证券、信托和基金公司。相对于银行等金融机构，这类公司对于个人投资管理、金融运营的能力要求非常高，如果考生对这些行业有兴趣，可以在本科毕业后报考证券投资、金融市场、金融工程等专业方向的研究生。如今信托业重新崛起，对于财经类专业以及其他专业的毕业生来说是一个新选择，有志于从事风险管理行业的考生不妨选择与此行业相关的专业。

  3、证券业公司。如国泰君安、银河证券、申银万国、华夏证券、招商证券等。

  4、咨询行业主要是管理咨询、营销咨询、IT咨询等咨询机构及投资银行等，包括跨国大型咨询公司如毕博、埃森哲、麦肯锡、波士顿、贝恩等，本土知名咨询公司如北大纵横、新华信、华夏基石、国通、佐佑等。

  5、媒体行业。一般而言，财经类专业毕业生可选择的媒体空间还是比较大的，主要集中在财经媒体中，如证券时报、金融时报、中国证券报、中国财经报、中国经济时报等。

6、上市公司的财务部门和投资部门。上市公司的证券部、财务部也会招聘一些财经类专业的人才，具体工作因企业及工作岗位的不同而存在差别。有的从事行业分析、市场行情分析的工作，有的则从事技术分析的工作，这些工作对于新人了解公司、了解整个行业都是有益的，有助于新人成为本行业的资深人士。在上市公司里工作，薪酬待遇相当不错，公司一般还为新人提供发展平台，个人的发展前景也相当广阔。

7、高校、研究机构。高校、研究所的工作环境相对较好，工作节奏相对较慢，收入也不低，能进入这些单位工作，对于有志于从事学术研究的考生来说相当理想。但是，高校和研究机构对学历要求非常高，现在本科毕业生很难进入这类单位，考生要做读研考博的准备。目前，研究生一般只能进入普通高校，但随着日后自身科研能力、学术水平的不断提升，职业发展空间会更为广阔。因此，在合适的时候考博也是一个不错的选择。

求财有道：财经类专业报考点拨

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2008年由美国次贷危机引发的金融危机，像瘟疫一样迅速传遍世界各地。当前的金融危机已经严重影响到实体经济，改革开放的中国经济也深受影响，特别是沿海地区实体经济，纷纷破产倒闭。对于那些本来生存发展就很困难的中小企业，更是雪上加霜。中小企业如何度过危机，是政府部门和中小企业管理者非常关注的问题，中小企业生存发展的最大难题就是资金短缺问题。

一、金融危机形势下，中小企业融资现状

我国中小企业近年发展迅猛，并已经形成相当规模，在国民经济中发挥着越来越重要的作用。据统计，我国中小企业占全国企业总数的99%，对GTP贡献率达到60%、提供75%就业机会、创造了50%左右的出口和财税收入，却普遍出现资金链严重吃紧现象，是制约中小企业发展的主要因素。

融资渠道单一。据统计，我国目前中小企业在融资渠道上，自身积累56%，亲友筹借14%，金融机构融资30%(绝大多数是期限不超过6个月的银行贷款)，金融机构融资只能填补流动资金的缺口。

融资成本高，负担沉重。中小企业类型多，资金需求一次性小、频率高，加大融资成本。对于银行来讲，中小企业的贷款规模小、次数多、信用担保弱，造成银行经营成本高，管理费用上升。对此银行采取提高中小企业的贷款利率，导致中小企业的融资成本明显提高。

融资风险大，影响企业生存。中小企业获得的银行贷款期限短，企业本身资产少，受经营影响，可能会导致银行贷款归还困难;同时各家银行为控制风险，不会为还贷困难的企业提供后续资金，直接威胁到企业生存。

二、金融危机形势下，中小企业融资难的原因

从中小企业自身来看:

(1)经营风险大。中小企业的所有权和经营权一般都集中在老板手里，在经营管理过程中，一般比较缺乏长期的企业发展战略，企业的生产经营具有一定的不确定性，存在一定的经营风险。银行审批贷款的时候，要考虑这一经营风险。金融危机下，中小企业订单减少、原材料涨价、劳动力成本上升等，使得经营成本上升，生存盈利空间大大压缩，经营风险更大，银行更加不会轻易批准这些企业的贷款。

(2)财务制度不健全。中小企业规模小、成立时间短、人员变动频繁。导致财务管理不规范、不稳定。很多企业为逃避税收，出具虚假财务报表。金融危机下，财务状况进一步恶化，为得到贷款，就有可能出现企业掩饰财务上的亏损，进行财务作假。这就使银行有可能无法真实辨别企业真正的财务状况，直接影响银行放贷的积极性。

(3)资产担保不能令银行满意。由于中小企业自身的弱点和弊病使得银行在提供贷款时，要求中小企业提供必要的资产担保抵押品。金融危机下，银行从整体市场环境和自身利益出发，对资产担保抵押品要求更加严格。而且中小企业一般比较缺乏足够的固定资产和可以担保的其他资产，资产评估的费用也较高。这些都降低了中小企业得到银行抵押贷款的可能性。

从金融机构方面来看:

(1)国有商业银行对中小企业贷款政策失衡。我国目前仍然是以国有四大银行为主的金融机构体制。中小企业由于自身的经济实力、财务管理等原因，使的银行在审批中小企业贷款的时候比较谨慎。金融危机下，银行为了保持最佳盈利水平，为了规避风险，银行信贷“保大放小”的做法成为必然。这样中小企业得到及时贷款资金的机会就更小了。就算有少部分的中小企业获得贷款，其利率水平也在基准利率的基础上普遍上浮30%到40%，直接造成对资金需求强烈的中小企业资金链渐趋紧张。

(2)缺乏专门为中小企业贷款服务的中小金融机构。目前我国的银行组织体系里，还没有像发达国家那样，有众多专门针对中小企业融资的银行。有一些中小商业机构，从总体看自身经营管理水平不高，发展能力不足，这也减弱了对中小企业的金融支持。在金融危机下，这些中小金融机构也会更加考虑自身的盈利性和贷款安全性，对中小企业的贷款审批也会更加谨慎。

(3)中小企业直接融资渠道不畅通。融资的渠道可以是直接融资，也可以是间接融资。就目前来说，我国中小企业通过发行股票和债券融资的直接融资渠道不成熟、不畅通。中小企业只能依靠间接融资，也就是依靠银行来达到融资的目的。金融危机下，银行对中小企业提供贷款的条件也比较刻薄，增多粥少，最终获得银行贷款，难上加难。

从政府方面来看:

政府部门的扶持一直倾向大企业，对大企业实行大规模的优惠政策，而对于中小企业的扶持力度相对来说，明显不够;相应的优惠政策，中小企业很难享受到。金融危机后，众多的中小企业倒闭，政府也采取了一些措施，但距中小企业的需求还是相距甚远。

三、金融危机形势下，缓解中小企业融资难的对策

1.完善自身体制

(1)事前做好论证，充分评估融资资金的使用效益，是中小企业做好融资的前提。中小企业正是因为资金短缺，融资困难，所处的经济发展环境复杂多变，存在诸多不利因素。所以，中小企业在筹划每一笔融资时，首先要对资金的投放做好充分的可行性分析，充分论证资金是用于企业的基本生产经营保障，还是用于市场竞争的规模扩张，或是用于高收益的风险投资项目。

(2)扎扎实实运营资金，不断提高资金收益，是中小企业实现融资需求的基础。市场经济，经济效益是第一位的，只有具备良好的经济效益和美好发展前景的企业，银行才会放心地把资金投放给他，让企业投入其生产经营，从中获取预期收益。中小企业在其资本实力还不够雄厚的情况下，必须立足现实，健全制度，完善管理，抓好生产，优化经营，扎扎实实运营好现有资金，加速资金周转，不断提高资金使用效益，这是中小企业实现良性融资需求的基础，也是中小企业求生存谋发展的基础。

(3)具备良好的沟通能力，是中小企业获取融资的必备素质。中小企业的融资不论是融资规模，还是融资渠道和融资方式，都无法与上市公司等大型企业相比拟，因其既没有专门的机构和人员，又没有健全的融资制度，要想建立良好的融资环境，那么出色的沟通能力将是企业能否顺利融资的关键。中小企业必须主动与银行进行沟通，向其详细说明企业的经营方针、发展计划和财务状况等企业基本情况，重点说明企业的技术创新优势和产品的未来广阔发展前景，如实说明企业当前所面临的资金困难，并向其提供详细的资金使用和回收计划，用真诚取得信任，用实际行动和企业的发展前景赢得其认可。在资金的使用过程中，仍然需要与银行保持密切的沟通，以维系良好的合作关系，定期邀请银行人员到企业生产现场进行视察，加深其对企业的了解，验证资金投放到企业的实际使用状况，认识企业未来的发展前景和资金按期回收的安全性，从而增强对企业的信心，使其能够自愿给予企业的更多支持。可以说，对每个中小企业，能够保持与银行的良好沟通关系，是其实现融资策略的必备素质。

(4)树立良好的融资信誉，扩大长期融资规模，是中小企业改善融资的关键。当前，我国的中小企业绝大多数是民营性质，企业信誉整体而言比较差，从而造成各类融资渠道都比较谨慎，加之国际金融危机的爆发，致使中小企业的融资之路更加艰难，特别是长期融资项目很难达成协议。形成了制约中小企业长期稳定发展的瓶颈。中小企业要想扭转这一被动局面，唯一方法就是珍惜每次得到的中长期融资机会，抓好企业自身管理，优质运作投资项目，实现项目的超预期收益，这是与融资方建立良好的长期合作关系的根本和基础。长期融资的实现程度成为中小企业能否做大做强的关键。

(5)培养风险意识，重视融资风险，是中小企业融资所必须考虑的重要因素。保持一个合理的财务结构和资本结构，把财务风险控制在安全水平范围内，是其必须充分考虑的一个重要融资因素。然而，现在有许多中小企业不是这样，他们无视自我发展的实际，不注重自我积累，不依靠内在发展，而是尽可能把项目做大，盲目上规模，超负荷借贷，最终导致将企业的利润消耗殆尽，造成经营“透支”，不但没有加强企业的发展后劲，反而给企业带来新的负担。我国许多中小企业的破产就是因融资规模失控，不堪承受高额负债而走向死路的，对此，中小企业必须引以为诫。 (6)中小企业在利用银行贷款融资的同时，充分利用内部融资方式。金融危机下，就业环境不乐观，在这样的形势下，员工不会轻易离职，但工作的积极性和创造性也不会太高，因此可以通过类似上市公司股权激励的方式融资，设定若干业绩和工作年限等限制条件，激励员工更加努力工作，通过这种方式，既能达到融资的目的，也能留住核心的员工，在一定程度上促进企业的长期发展，同时也增强了还贷能力。

2.完善金融体系

(1)国有商业银行应适当调整对中小企业的信贷政策。金融危机下，国有商业银行应该以市场为导向，以利润最大化为经营目的，加大对中小企业的扶持力度，积极寻找和培养有市场、有潜力、有信用的中小企业。帮助中小企业度过难关，也给自身带来新的利润支撑点。

(2)建立和发展地方中小银行等金融机构。相对于大金融机构而言，中小金融机构对中小企业的贷款拥有交易成本低、监控效率高、经营机制灵活、适应性强等特点，充分发挥其对当地经济情况比较熟悉的优势，为中小企业服务，缓解金融危机下中小企业资金紧张问题。

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2银行开展经济信息工作的具体原因

我国银行之所以要积极开展经济信息工作，主要是由两个方面的原因：第一、为了适应我国国民经济发展以及提高银行的工作质量。众所周知，我国的国民经济主要是以计划经济为主，只有掌握了更多准确的经济信息，才可以去提高我国国民经济的整体水平。所以，银行作为我国金融业中重要的组成部分，它必须积极开展经济信息的工作，这也是为银行今后的快速发展收集更多的有用素材，以便日后工作的使用[3]。第二、为了促进我国经济市场的快速发展。无论是企业还是个人，想要了解社会当前的经济状况以及发展前景，就需要掌握准确的经济信息。要知道，在当前的商品经济时代，对于商品的买卖和生产都需要在了解了一定的经济信息后，才可以根据当时情况，做出相应的决策和判断。为了让自己的商品更好地符合市场经济的要求，经济信息就起到了不可替代的关键作用，就好像是为广大企业和个体人民点燃了一盏指路灯，让他们在商品经济的的社会环境下，能够审时度势，作出合理的经济决策[4]。

3银行开展经济信息工作的根本目的

在银行的工作过程中，开展经济信息工作也是为了使得银行的相关业务更快更好地发展。同时，银行单位的发展状况对于我国的国民经济有着重要的意义。所以说，银行的发展不单单是个体的行为，更是关乎着整个社会经济发展的重要环节。在银行的工作中，积极开展经济信息工作，既是为了促进我国国民经济的快速发展，也是为了促进我国社会生产力的不断提高。通过在银行工作中开展经济建设，以此来提高我国整体经济建设的水平[5]。

4银行开展经济信息工作的有利条件

银行作为我国国民经济中重要的组成部分，对于我国的经建设发展也有着重要的意义。而且，银行与我国的国民经济有着密不可分的重要联系，这在一定程度上就使得银行有很多机会去接触来自于社会各个层面的经济信息，从而为企业和人民提供最有价值的资料。并且，银行和社会中的各种企业性质是不同的，社会中的各大企业之间存在着激烈的市场经济竞争，而银行则是作为一种单独的经济部门，不会与其他的企业产生经济冲突，所以，这就有利于银行去获取各个企业中的经济信息。

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【关键词】电子商务 会计 经济 发展

一、电子商务的优点

1.让信息交互更加便利

电子商务的特点是利用蓬勃发展的网络，使商贸活动变得更加简单快捷，信息传播的成本更低，交易变得更加不受时间和地点的控制，仅仅利用网络的交流完成一系列信息的表现，包括商品的运输情况和资金流向都能透明地表现出来，包括网上缴税也能轻松实现。因为网络，不仅使得交易交流变得轻松容易，也使得商品生产销售和服务模式变得简单，传统的会计运营环境也相应变化了。

2.减少复杂手续简便环节

电子货币是现实货币的虚拟化，是一种没有货币实体的货币。电子货币是一种无形货币。一般来说，电子货诺募壑低ü销售终端从消费者手里传送到货物销售商家手中，商家再回赎其手里的货币。电子货币可以在各个持有者之间直接转移货币价值，不需要银行等第三方的介入，这也是电子货币同传统的提款卡和转账卡的本质区别。电子货币在这一点上，很类似于真正货币的功能。

3. 提高货币流通率更加高效

电子货币的迅速交易节省了资金的传送时间，也减少了实际货币的耗损，不需要第三方银行的介入使得过程变得简单简短，手续简单间接的增加了消费者的消费信心和想法，推动消费的同时，也提高了货币的流通率，使得资金流通更快速更具活力。由于在降低交易费用上的巨大优势，电子货币取代传统通货已经成为一种不可避免的趋势。

二、电子商务带来的机遇与挑战

1.会计工作的发展前景广阔

借助网络，会计系统不再是独立的系统，而是更加开放完整的系统，企业的、管理政府的决策借助优化的会计发展系统也会不断优化。为了利用好电子商务这个工具，会计工作需要不断发展，针对电子商务的特殊性重新调整会计工作的模式，无纸化实现会计工作。会计工作更加适应时代需求，也从经济发展所需的传统行业一跃为富含技术含量的高度电算化行业。

2.会计主体持续经营受到冲击

电子商务的发展，实现了仅用电脑和互联网就可以建立一个企业或是公司，所有的经济业务通过互联网即可轻松实现，这使得原有的会计主体理论受到了前所未有的冲击。

会计主体核算的前提是持续经营，但在大互联网时代，瞬息万变的网络让持续经营变得遥不可及，许多企业在日夜间建立又在日夜间消失，商务变动的随意性，使得交易变得随时进入和退出，内部成员的组成和整个组织的存续时间都变得不稳定，持续经营变得难以实现，会计主体的核算变得困难。

3.权责发生制和现有结算体系的变动

电子商务带来的信息迅速变动，使得各种各样的交易活动都在瞬间完成，时间和信息的不对称情况越来越少，间隔也越来越短，前后会计期间对待支付的实际时间不在需要间隔确认，权责发生制变得难以适应现有进步的会计工作.

电子商务的发展使得纸质货币消耗变少，虽然这减少了纸质货币的印刷，某种程度上节省了成本，但是从另一方面来说，电子商务使得数字货币盛行，这无疑是对传统的结算体系的冲击，数字货币的快速流通使得现金，支票，汇票流通减少，网上电子商业发展使得银行网点的存在变得渐渐失去作用。

4.会计信息的安全性

网络信息数据的传递使得会计信息披露的安全性受到威胁，传统会计报告模式受到威胁。网络数据的报告变得信手拈来，数据真实性变得不可靠，也变得过于简单而随意，会计信息的安全变得无法确定，许多需要保密的会计信息变得难以保密，企业间的竞争变得更复杂。同时也需要更完善的信息技术来支持会计信息的真实性和安全性。

三、电子商务对会计发展的建议

1.丰富发展会计理论

传统会计理论不能满足现有电子技术发展的状态，因此研究和发展会计理论义不容辞。会计为经济服务，提供经济管理需要的信息。电子商务环境下新的经济运作模式已经确立，会计理论需要进行新时期的探索，相对会计主体假设可以很好地替代现行的传统会计主体假设，合理规定电子商务时代会计核算的范围，也需要更好地确认会计要素的变动，更适合电子商务时代的会计核算体系才能更好地指导会计实务工作。

2.加强会计监督

政府推动和企业以及个人的积极参与才能建立适合电子商务环境下会计工作的法律法规，改进企业的财务制度更有利于新时代企业的发展，会计的内部控制仍需加强，对于电子支付，网上交易，网络结算进行规范和引导不仅加强国内的自我监管，也要与国际接轨，适应于电子商务全球化的发展。

3.完善人才培养机制

电子商务发展下需要的是复合型会计人才，需要更丰富的知识储备，同样也需要创新能力。人才培养需要国家加大投入力度，提供更广阔的平台。同样研发电子商务的会计软件也需要人才投入，网络会计人才是现代的宠儿，发展前景也更加广阔，为国家的经济决策作出更优质的决策。

4.跟进科学技术的发展

会计立法保障会计安全，会计核算得到法律保护才能更规范，企业会计数据系统需要逐步建立起来，同样的，企业会计系统防火墙也要加紧建立，加强对信息的输入与输出的管理，保证输入数据的合法性和正确性，并对用户进行分层管理，保护信息的同时也要为社会提供更丰富的知识。

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中图分类号：F276.3 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）06-0-01

一、制约中小企业融资难的成因及分析

一是从政府层面看，政策落实不到位，发展环境不够宽松，社会化服务体系尚未形成，指导和服务中小企业的力度不够是主要问题。在政策落实上，长期以来，国家扶持和优惠政策一直向大企业倾斜，中小企业很难享受到这些政策，在市场准入、资源取得、经营保护等方面存在不平等待遇。

二是从银行方面看，国有商业银行大力推行信贷资金向大城市、大行业、大项目、大企业高度集中的“四大集中”发展战略，放弃了基层、边远贫困地区小企业信贷市场。加之中小企业大多固定资产少、流动资产变化大、无形资产难以量化，可用作抵押的资产很少，对于一些采取租赁经营的中小企业来说，更无房屋、土地作抵押以获取贷款，使中小企业信贷资源严重不足。

三是从中小企业方面看，大多是以家族经营、合伙经营等方式发展起来的，基本上没有建立起现代企业制度，产权单一，企业规模小，科技含量低，投资规模与市场竞争力不足，抗风险能力差，容易遭到市场淘汰，银行不愿意冒险向中小企业贷款。加之企业财务制度不健全，难以提供有效的抵押物和担保人，银行难以对企业进行信用等级评定，无法衡量企业的资信状况和实际经营状况、偿债能力的发展前景，不能准确判断贷款的风险状况，银行难以发放贷款。

二、破解中小企业融资难的建议

(一)政府应积极推动中小企业发展，营造良好的金融生态环境

一是要结合当地实际，重点抓好中小企业孵化工程、成长型中小企业成长工程和骨干中小企业培育工程。坚决制止“两高一剩”中小企业建设，坚持以特色优势产业、特色优势企业、特色优势产品为龙头，发展一批具有市场竞争力的中小企业。同时要以信息网络、技术开发、市场开拓、政策跟进、管理咨询和法律援助等为重点，加快建设和完善中小企业综合服务体系。二是政府应充分认识到整顿和规范社会信用，创造良好信用环境，是促进银行业机构增加中小企业信贷投入的重要保证，要同银行、小企业一起共同努力，尽快提升区域信用状况，营造良好的金融外部环境。要积极支持和配合银行坚决制止、制裁各种逃废银行债务行为，切实维护银行业债权，确保银行资产的运行安全；要开展区域内中小企业信用评价活动，使中小企业正确认识到要以良好的信用度取得银行的信任和支持，重塑平等互利、恪守信用的银企关系；三是政府在对银行和担保公司发展中小企业业务实行税收减免的同时，应拿出一定的资金以风险补偿奖励基金的形式对业务发展突出的机构予以奖励，充分调动其拓展中小企业市场的积极性。四是建立中小企业的信用担保机制。政府应当把增强中小企业信用担保机构实力作为当前经济工作的一项重点，坚持政府引导市场，多元投资、规范管理、多层次构建的方针，积极发展政府独资或控股的政策性担保机构，鼓励发展以法人资本、社会资本和民间资本投资设立的商业性担保机构和互担保机构，积极支持为担保机构服务的再担保机构建设，健全中小企业信用担保运行机制，切实改善中小企业信用担保发展环境，尽快建立起以省级中小企业信用担保机构为龙头、市级中小企业信用担保机构为骨干、县(区)级中小企业信用担保机构为基础、其他中小企业信用担保机构为补充的中小企业信用担保体系，促进中小企业做大做强。

(二)银行应在转变经营理念和拓宽金融服务上积极与企业进行对接