银行行业概述模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇银行行业概述，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

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1.1商业银行债券投资的品种结构

接着按发行主体和国别的分类来分析各家银行债券投资的品种结构。按发行主体来分类的话，工商银行在政府债券上的投资比例是23.5%，在中央银行债券与金融债券上的是57.6%，在其他债券上的是18.9%；中信银行在政府债券上的投资比例是21.7%，在中央银行债券与金融债券上的是47%，在其他债券上的是31.3%；中国银行在政府债券上的投资比例是47.9%，在中央银行债券与金融债券上的是28.3%，其他债券的是23.8%；兴业银行在政府债券上的投资比例是24.6%，在中央银行债券与金融债券上的是27.2%，在其他债券上的是48.2%。按国别分类的的话，工商银行、中国银行和中信银行国内与国外的比例分别是是37：1，3.5：1，28：1.由上述可以看出各家商业银行所投资的债券品种的结构各不相同，其中工商银行和中信银行投资最多的为中央银行债券与金融债券（占比分别为57.6%和47%），中国银行投资最多的为政府债券，兴业银行投资最多的为其他债券；而对于国外债券的投资方面，只有中国银行的占比较大，达到了22.2%；从表中还可以看出国有银行比较热衷于风险较小的债券，而股份制银行却更多的愿意投资于收益较大的债券。综上所述，各家商业银行债券投资的品种大体一致，但是在品种结构上却不尽相同，它们会受到银行规模、管理及经营风格的影响。

2.我国商业银行债券投资业务的特点分析

综上所述，可以将我国商业银行债券投资业务的特点总结为：第一，商业银行的债券投资量呈现出逐年上升的趋势，但是国有的与股份制的银行之间在投资量上还是存在着差距，说明商业银行越来越重视债券投资对于其自身的重要性，而国有商业银行由于其规模和地位的优势，在投资中更具活力。第二，随着国际、国内经济形势的不明朗，商业银行债券投资占比在近几年内有所下降，说明了商业银行更加注重资产的风险管理，特别是国有商业银行更多的投向于政府、中央银行和金融机构的债券。

二、我国商业银行债券投资业务的风险分析

债券作为一种有价证券，也面临着一系列的风险。目前商业银行投资的债券主要集中于政府、中央银行和金融机构发行的，因此在很大程度上规避了信用风险，但是由利率市场化波动所带来的利率风险和由通货膨胀所带来的购买力风险还是难以避免的。1.债券投资风险的评估方法。在本文进行利率风险分析时，将采用久期并结合收益率曲线变动的方法来研究。

1.1久期

久期是指债券价格对于利率变动的敏感度，如一只债券的久期是3，那么利率每上升1%，则该债券的价格将下降3%，反之亦然。因此，久期的意义在于当利率发生变动时，银行的资产和负债的价值也会发生变化，所以可以使用其对债券的利率风险进行度量。

1.2收益率曲线变动

收益率曲线是指收益率随着债券期限的不同，其形状将发生变化的曲线。收益率曲线整体上移，意味着债券利率整体上升，商业银行在此之前购买的债券就要蒙受价值下跌的损失；而收益率曲线变得更加陡峭，则意味着长期债券价值变化幅度超过短期债券，持有中长期债券为主的商业银行资产市值就将会面临大幅缩水。

2.我国商业银行债券投资利率风险的评估及分析

由于我国市场利率波动较大，且银行的债券资产又是以中期固定利息券为主，因而债券资产价值对利率波动的敏感度较高；加之我国金融市场集中度较高，这就更加重了债券投资的风险。在这里将选取工商银行、中国银行、中信银行及兴业银行为样本来进行分析，它们的市场组合久期分别为3.43，2.48，4.52，4.16，而当市场收益率变化20BP时，它们债券的总价值分别下降0.69%，0.50%，0.90%，0.83%，当市场收益率变化60BP时，总价值分别下降2.06%，1.49%，2.71%，2.50%，当市场收益率变化100BP时，总价值分别下降3.43%，2.48%，4.52%，4.16%，当市场利率变化150BP时，总价值分别下降5.15%，3.72%，6.78%，6.24%。我们还知道商业银行的债券投资主要集中在风险较小债券上，所以在这里也列出了2012年国债和金融债券收益率的变化情况。3年期的国债和金融债收益率分别变化了23BP和36BP，5年期的国债和金融债收益率分别变化了17BP和58BP，9年期的国债和金融债收益率分别变化了10BP和45BP，15年的国债和金融债收益率分别变化了15BP和37BP，20年的国债和金融债收益率分别变化了16BP和39BP，30年的国债和金融债收益率分别变化了11BP和32BP。可见，债券收益率的变化都在60BP以下，则这四家上市商业银行的债券资产潜在暴露的风险损失至少（即当市场收益率变化60BP）应当如下：工商银行潜在风险损失为81976百万，中国银行潜在风险损失为32363百万，中信银行潜在风险损失为9208百万，兴业银行潜在风险损失为6319百万。因此，商业银行在进行债券投资业务时还应当综合考虑该业务的风险性质、大小并结合银行投资业务的战略定位、风险承受能力和风险管理能力等，选择合适的风险管理策略和工具，对所面临的风险进行管理。

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中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1672-3309（2008）07-0063-03

一、资金转移计价的概念及意义

商业银行从资金提供部门（如存款）获得资金，提供给资金使用部门（如贷款或其他投资部门），资金在内部流通过程中，银行会给各部门资金确定一个合理价格，以便合理体现各部门价值，使资金在内部更加高效运转。资金转移定价（FTP）系统就是用于分配净利息差幅的内部管理定价系统。

内部资金价格应当接近市场利率，从而准确公平地体现各业务单元的价值和绩效。通过转移计价，能评估不同产品的盈利水平，支持对不同部门的绩效考核并激励良好的业绩, 为建立成熟、公正的绩效衡量及补偿系统打下基础，有效地促进系统内部资金流向和流量结构的优化。转移计价能隔离业务单元的市场风险，将市场风险都集中到资金管理中心。同时转移计价支持投资决策时要对资金机会成本进行考虑，并将管理层对资源使用的导向设定通过资金转移计价的工具对业务单元进行传导，从而进行更好的产品开发、利率管理和确定具有利润空间的业务。

二、资金转移计价模式及范围

目前比较流行的FTP定价模式是配比筹资定价法（期限匹配法），即根据资金的属性和期限来确定不同资金的内部价格。该模式更能体现市场价格，按资金属性定义不同的资金转移计价方法，能具体反映资金的特点，定价更为精确。该模式需要一个集中的资金调度中心，银行的资金筹集部门向资金调度中心卖出资金，资金需求部门向资金调度中心买入资金。在这种模式中，所有的资金需求和供给都需要汇集到集中的资金调度中心进行运作，剩余或者不足部分则由资金调度中心向市场进行平衡。

商业银行所有提供资金和使用资金的业务单元（包括资产负债表中的每一项目）都在转移计价的范围内。但在实践中，某一项目是否做为计价单元还要考虑负责资产负债表的某项产品的部门是否需要进行成本和收益的考核，这和负责产品的部门是否是利润中心有关。同时，还要考虑资金集中模式，如果资金不参加内部转移，转移计价就不能实现。

三、资金转移价格的确定

期限匹配型资金转移价格由边际筹资成本、市场买卖利差和分产品的风险溢价三部分组成。其中边际筹资成本和市场买卖利差体现为FTP收益率曲线。可以使用银行的反映信用风险溢价的市场利率作为边际筹资成本，也可以使用无风险的利率（如国债）作为基准利率，然后再计算银行信用风险溢差。通过筹资成本＝基准利率＋信用风险溢价来确定银行的筹资成本。分产品的风险首先包括基准利率风险，即当客户利率与转移计价利率的基准不一致时，可能由于客户基准利率和转移计价基准利率变化幅度不同而导致损益的浮动；由于债券发行和贷款发放的始点不一致，使得信用/流动性风险对于所有产品都可能发生；同时提前还款和到期不提款都会导致现金流与预期不一致而产生风险。由于上述风险的存在，所以转移计价还要体现分产品的风险溢价。

四、资金转移价格的计算方法

国际通行的资金转移计价的方法，按照不同方法的特点，可以分为三大类，即现金流法、非现金流法和资金池法。现在我们以ORACLE的FTP产品为例来介绍一下具体的转移定价方法。

现金流法，是利用金融工具本身包含的现金流进行转移利率的计算，包括久期法、现金流加权期限法和零折扣系数法。这3种方法要求金融工具未来具有可预见并且比较稳定的现金流。可用于固定利率贷款和债券，零折扣系数法是比较好的方法。

非现金流法，是指通过确定的FTP曲线及相应期限获得转移价格，或通过金融工具本身利率特性获得转移价格。非现金流法包括直接期限匹配法、利率代码差额法和票面利率差额法；直接期限匹配法就是将金融工具时间交易期限和转移定价曲线（FTP曲线）上的期限进行匹配，直接得出FTP曲线上的利率做为转移利率，此方法可被用于无分期还款的固定利率贷款或浮动利率贷款。利率代码差额法，在转移定价收益曲线特定点固定一个差额，此差额可正可负。此方法是浮动利率产品的标准方法。金融产品的市场基准利率曲线与资金转移计价曲线不完全一致时，可以使用此方法。票面利率差额法是从帐户的当前利率中固定一个差额，客户需要定义利率差额，即转移计价率=客户利率+利差。

资金池法，包括移动平均法和偿还曲线法。移动平均法即计算在转移定价收益曲线上所选点的历史平均值。对于某一类产品，不太可能确定起始日期的收益率。如，将某一期限的过去30天的平均利率作为转移计价利率。此方法通常用于无固定合同期限和到期日的资产负债表科目，如固定资产、应收账款和应付账款、资金交易产品或储蓄或活期存款。偿还曲线方法根据所选的收益曲线期限的加权百分比计算加权平均利率。如果某一产品的期限不确定，则可以为其设置一个动态的假设。如，活期存款10%的期限为3个月，50%的期限为1年，30%的期限为5年，10%的期限为10年。此方法可用于储蓄或活期存款，或其他投资、支票帐户等。

由于相当一部分贷款的提款、还款，都不会简单地在贷款的最初发放日和最终还款日一次全额发生。如果忽略相关提款与还款的分期因素，就不可能得到准确的实际贷款期限，从而，必然导致资金转移定价应用中产生较大误差。 对于多对多的分期提款和分期还款一般采用如下解决方案：第一，先将资金按照先进先出法拆分为多笔金额的一对一的借款。第二，对每一笔借款，根据产品相对应选择的方法，如零折扣系数法、期限匹配法或Spread from IRC，计算TP。第三，对于远期的提款，可以采用贷款发放日时的转移定价曲线上的利率进行计算，即采用逐笔定价的方式。这种方式的好处是：尽可能地规避利率变动的风险。

因为没有哪一种方法能单独正确地分配转移利率。每一种方法都同时适用多种金融工具，一种金融工具也可以选择多种定价方法。因此选择方案因从业者而异。每个机构各自的理念不同，目标不同，选择的资金转移定价方法也不同。目前很多国内的金融机构希望从相对简单的方法学起步，随着时间的推移和对定价系统的熟悉再逐步深化和修正。

五、资金转移计价的实施

内部资金转移价格在推广、应用管理会计工作中的作用非常广泛和重要。银行的业务品种多，产品种类多，转移计价的计算量大，复杂性高，因此，转移计价系统的实施难度比较大。所以资金转移定价要有依据，可以选择成本、市场或经营管理战略作为资金转移计价的依据，在整个实施中都要围绕这个依据。资金转移计价的政策要具有相对稳定性，定价政策要透明。因为资金转移计价政策关系到各责任中心的利益，关系到各责任中心的经营管理决策，所有资金转移定价政策需要合理并且透明化，并且得到行内各责任中心的认可。资金转移计价还要公平合理。尽量避免因资金转移价格的不公平导致一些责任中心享有政策上的收益，而另一些责任中心被迫担负政策上的损失，从而影响各责任主体的积极性。

资金转移计价是基于银行各种数据源系统的，具体在实施过程中需要哪些数据及什么样的数据，要依据FTP的定价范围和定价依据及定价方法。一般数据源包括核心业务系统、总账系统和外界交易系统。不同的系统数据支持对应各模块业务单元的定价。一般所需提供数据如下：首先，外界交易系统提供各币种的市场收益率曲线和基准利率曲线做为FTP曲线。这些市场曲线是定价的基础，在上述定价方法中的大部分都用到了FTP曲线。其次，核心业务系统提供贷款、存款、债转股等交易级别的数据，以及资金交易等的余额级别数据；总账系统提供现金、应收账款、应付账款余额级别的数据；财务系统提供固定资产数据，包括固定资产原值、净值、折旧办法、残值；资金交易系统提供资金交易级别及余额级别数据，以便对资金业务进行定价。除上述数据源外，如果银行还要对其他特殊业务进行定价，那么相应的数据源也要被接入，如对信用卡业务或第三方存管等业务单元的定价。

参考文献：

［1］ 姜建清.银行全面成本管理导论［M］.北京:中国经济出版社,2001.

［2］ 赫雏凤.全面成本管理诊断手册［M］.广州:广东经济出版社,2000.

［3］ 余荔、郑锡金.谈如何在商业银行实施责任会计［J］.中国城市金融,2001,(02).

［4］ 周载群、庄毓敏.现代商业银行财务分析与决策［M］.北京:中国财政经济出版社,1998.

The Brief Account of Fund Transfer Pricing for Commercial Banks

Wang Lihua

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在经营管理进程中，企业都会面对各种各样的风险。现代企业面对风险时，要进行科学合理的规避和防范。商业银行的信贷风险，就是商业银行在经营过程中所要面对的风险。而如何规范和降低信贷风险，是银行内部控制管理的重要内容。

一、内部控制管理的涵义以及研究的目的

1.研究目的内部控制研究的目的，就是为了保证商业银行的经营目标以及资产的安全，规避信贷风险带来的影响，或者将影响程度降至最低。从经营效果、经营效率、财务报告、资产安全、战略目标、法律法规的遵行几个方面，对内部控制进行衡量，就能进一步地了解，内部控制对信贷风险的影响。2.内部控制的涵义对于内部控制的基本规范，国家证监委早有定义：内部控制，是由企业内部管理层包括董事会、监事会等，对控制目标进行实施的过程。内部控制的目的，就是将企业经营管理保持长久良性运营状态，促进企业管理向着更好、更强的方向进步。（1）商业银行内部控制的目标①从战略目标上进行分析，内部控制可以促进企业战略实施。企业要想长远发展，通过制定适合的内部控制战略，可以细化企业控制点的把控和部署，将企业运营中的关键点，进行更加细致化的把握。同时，对经营中出现的风险进行预估和评价，以保证商业银行资产、财务以及各种信息的安全于可靠，对于降低信贷风险概率大有脾益。②对于商业银行来说，经营是以盈利为目的的，经营的好坏直接由企业的利润来决定。因此，一家商业银行如果想在市场经济中占有不败之地，就必须要对资金进行安全的掌控。所以，对经营和资产进行全面权衡的内部控制策略，对于商业银行来说非常重要。③商业银行要进行良性循环，既要保证资金的流动性，又要确保资金的安全，杜绝资金被挪用、侵占等不安全因素的发生。对于商业银行来说，资金安全是重中之重。在信贷风险发生时，资金的安全就难以得到保证，不仅流动性发生危险，而且整个存贷业务都无法进行，影响银行的正常经营活动，严重时甚至威胁到银行的经济利益。④企业经营要符合经营管理的法律法规，任何企业如果违法违规，都会受到严惩。做好内部控制，就是要做到依法经营，按照国家法律法规开展经营活动，是商业银行的基本准则。在经营中对各种金融风险提供保障，按照规划和规范来继续管理和运营，是商业银行进行内部控制的业务要求。⑤在企业财务报告的审核要求准则中，报告的信息、真实、完整是基础。财务报告是以财务数据的形式反应企业经营业绩，从某种意义上来说，财务报告反应的是商业银行过去和现在的经营和盈利状况，从中还能看到企业未来发展的情况。因此，做好内部控制工作的重要内容之一，就是做好财务报告，给投资人汇报真实、可靠的经营管理绩效。商业银行的各个机构、各个部门、各个部门的负责人和工作人员，都有责任做好这项工作。上述五个事关内部控制的手段，都是内部控制体系中非常重要的内容。从商业银行发展的全局考虑，可以将商业银行的战略发展目标进行细化。例如资产安全目标是商业银行资产全的保证，战略目标为商业银行经营与发展的动力，报告目标反应了商业银行对经营结果的评价，合规目标为商业银行经营提供法律法规依据等。（2）内部控制要素①内部控制环境是商业银行内部控制体系的基础核心，商业银行的组织架构、责权利分配、人力资源配置、企业文化等，营造出商业银行的内部控制环境。完善的组织为商业银行运营设置的是整体框架，对于商业银行来说，科学、合理的组织架构，一方面保证内部经营的相遇均衡与制约，避免则权力分配的不合理性；另一方面，保证各个部门之间相互协调又能独立运作，并利于人才的引进和激励考核机制的合理开展。企业文化为商业银行提供的软实力，价值观与企业精神相契合，可以帮助企业进一步保持良好的社会公信力和美誉度，促进企业的可持续发展。②商业银行风险识别和评估，可以对风险应对策略提出合理建议。在内部控制系统中对风险进行持续的监督，识别和评估可能发生的风险，并采取有效措施进行控制。首先，采用科学的方法进行风险定性；其次，在对风险进行评估时，通过多方专业人士的共同参与，用专业团队的专业水准来对风险进行评估；最后，运用多种风险应对措施，对风险的收益以及最低承受度进行计算，得出风险评估的结果。③内部控制措施是商业银行在实施内部控制时，采用的控制、规避、防范、解决的措施。按照内部控制措施的政策与程序来进行内部控制，可以最大程度地借助控制活动，来对风险活动进行控制，并以此为依据实现内部控制策略，让内部控制措施成为商业银行内部控制体系的核心。④信息反馈与督察，是商业银行的内部、外部信息以及对管理层的决策有效执行的基础。商业银行需要通畅的信息交流制度，全方位的信息传递，能够保证内部控制的正常运行。而监督评价体系对商业银行起着检查和评价的作用，通过内、外部审计部门的监督和评价，商业银行接受银监会的监控。按照《商业银行内部控制指引》等相关准则，商业银行可以将内部控制体系的建设、内部控制的监督评价，有机联系起来，对内部控制建设有促进作用。

二、国内商业银行信贷风险内部控制现状分析

从近三年我国商业银行不良贷款率来看，次级类和可疑类信贷风险一直是存在的，这是由于银行信贷风险内部控制不完善、不稳定造成的。目前从我国商业银行的管控来看，核心资本主要依靠财政拨付资金，业务经营活动依赖性比较强，因此银行的内部控制力度不强，是商业银行普遍存在的问题。商业银行风险管理由于受到若干因素的影响，承受着巨大的压力，尤其是来自国有企业的大量不良贷款，严重影响着商业银行的运营与发展。尽管部分国有银行的贷款情况没有出现大问题，但从整体不良贷款率来看，银行与客户之间的负债关系依然存在，整体不良贷款情况并不乐观。从股份制银行的运营情况看，如招商银行、平安银行、恒丰银行、渤海银行、兴业银行、中信银行、光大银行、邮储银行等，由于建立了先进的内部控制和风险控制，在运作运营、自我约束上取得了很大成效。但是，股份制商业银行管理模式上的灵活性，也存在潜在的风险，如经营经验的积累问题、资金来源的流动风险、信贷业务中的资金周转问题等。从商业银行目前的发展态势上看，城市商业银行的规模还不够大，存款和信贷量的比例不够合理。资产流动性没有达到更为安全的范围，如果信贷风险发生变化，资金周转能力就会受到影响，对这一问题进行管控的内部控制措施还不够完善，工作人员专业程度、自我约束能力都有待提高。另外，职权滥用、违规操作的现象，还时有发生。随着金融体系全球化趋势的进程，信贷风险的种类越来越丰富。但在我国，由于外部的发展尚不够完善，在立法、信用体系、宏观经济环境上都存在不足，而且在信贷管理机制和体系上，还有不完善的地方。贷款方式、信用分析等，都需要提高和改善，因此风险管理依然存在长期改善的空间。

三、某银行内部控制案例

某银行是中国非公有制股份制商业银行，近些年不断扩大经营规模，取得了良好的经济效益和快速发展的动力。近年来在香港交易所挂牌上市，获得了一定的市场定位，为国家交通、电力、电信、是有、制造、化工、房地产等支柱性产业拓展了资金融通渠道。截止目前，该银行机构总量已经达到700多家。拥有了一级分行、子公司，资产总额超过32945.45亿元，存款总量超过14324.45亿元，贷款和垫款总额超过12563.45亿元，不良贷款率约为0.67%。该银行的不良贷款率得到有效控制、呈现总体优势，与成功的风险管理密不可分。例如，建立合理有效的内部控制制度，将信贷风险管理作为长期不断完善的工作进行提升和改善；按照《商业银行法》等文件要求，建立内部风管理体制，并不断梳理和完善，做到了对信贷风险事前、事中、事后的动态管理。

四、结语

本文介绍了商业银行内部控制的涵义、实施目标，对国内商业银行内部控制实施中存在的问题、以及信贷风险进行内部控制的效果进行了阐述。旨在与业界共同探讨商业银行采用内部控制来防范信贷风险的有效性，并期待通过内部控制，进一步促进商业银行的发展与进步。

参考文献：

[1]任健.我国商业银行信贷风险管理的思考与研究[J].金融经济：下半月,2012,(9):70-73.

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自改革开放以来，我国经济增长迅猛，呈现出巨大的发展潜力。作为我国经济体系的重要组成部分，银行业的发展与国家经济发展水平息息相关。因此，经济的发展同时也推动了银行业的快速发展。

一、银行发展现状

根据中国银监会统计数据显示，截至2016年7月底，银行业金融机构资产总额212.72万亿元，负债总额196.40万亿元。从机构类型看，资产规模较大的依次为：大型商业银行、股份制商业银行、农村金融机构和城市商业银行，分别占银行业金融机构资产的份额36.6%、18.8%、13.5%和11.9%。其中城市商业银行与农村金融机构发展迅速，2016年各月总资产以及总负债增速与上年同期增速率均在16%。然而近年来，不同于以往的高速增长，我国经济增速有所放缓，进入相对稳定的发展状态。在新常态的背景环境下，我国银行业整体规模稳中有升，但规模增速也有所放缓。

（一）利差空间逐步压缩，积极转变盈利模式

从银行收入结构而言，存贷业务是商业银行的传统业务，2015年我国银行业利息净收入占整体收入的57.7%。其中企业贷款一直在商业银行贷款中占据着主要部分。然而，随着我国利率市场化进程持续推进，在流动性改善以及市场竞争加剧的环境下，商业银行的利差空间被逐步压缩，银行净利息收益率平均水平持续下降。面对经济新常态，存贷利差收窄的趋势，我国银行业积极进行调整，积极转变盈利模式，正在经历着一系列变化，如依托电子科技技术，由传统物理网点向智能化、轻型化网点方向转型。2015年，银行业离柜交易达1085.74亿笔，离柜交易额1762.02万亿元，同比增长31.52%，手机银行、电话银行、微信银行、网上银行交易额分别同比增长了122.75%、171.64%、195.67%、28.18%。

另一方面，在传统贷款业务方面，公司贷款持续增长，贷款投向不断优化，“三农”及小微企业贷款增长较快，小微企业贷款占比持续提高。小微企业新增贷款2.11万亿元，增量占同期企业新增贷款的38.1%;同时，随着我国国民收入水平的提高及消费观念的转变，个人金融产品和服务也随之持续增长。根据国家统计局统计，2012年我国全部金融机构人民币消费贷款余额为104，357亿元，2014年为189，520亿元，2012-2015年的年均复合增长率为22.01%，增长显著。此外，我国银行业中间业务继续保持较快增长，以16家上市银行为例，2015年共实现手续费及佣金净收入7461亿元，同比增长15%，新型中间业务收入贡献度显著上升。

（二）市场结构日益丰富，市场化程度进一步提高

从各类银行发展情况来看，我国银行业的市场结构日益丰富，市场化程度进一步提高。中小银行市场份额迅速提升。2016年第一季度末，全国性股份制商业银行、城市商业银行和其他类金融机构总资产占比同比分别提高0.35、0.9和1.68个百分点，大型商业银行的总资产占比下降2.9个百分点。银行业金融机构综合化经营进程加快，进一步实现了业务结构综合化、客户结构均衡化和收入结构多元化发展。另外，我国银行业国际化水平不断提高，截至2015年末，总计22家中资银行开设了1298家海外分支机构，覆盖全球59个国家和地区。

从银行资产情况来看，收到近年整体经济下行的影响，银行不良贷款余额及不良贷款率普遍出现“双升”的情况。

二、我国银行业发展趋势

从国际上来看，全球经济尚未脱离国际金融危机后的深度调整期，金融危机的深层次影响和发达经济体与新兴经济体的结构性问题将继续影响全球经济复苏。从国内经济状况来看，经济总体仍将处在去产能、去库存的过程中，从投资和出口导向型的增长模式向消费和创新驱动的增长模式转变。随着经济金融环境发生深刻变化，我国银行业面临的风险形势也日趋复杂，一方面是供给侧改革将促进部分行业、企业产能出清、提质增效，但也会对银行资产端产生一定冲击，银行业需要不断提升防风险能力和支持实体经济发展的服务水平;另一方面，银行业高利润增长的时期接近尾声，在改革、创新和竞争加剧的背景下，银行业自身发展转型的任务更为艰巨。

（一）调整收入结构，探索新盈利模式

在银行的利息收入增长普遍乏力，净利润的稳定主要依赖非利息收入的快速增长的情况下，银行业将呈现净利息收入占比持续下降、非利息收入占比持续上升的趋势。在利率下行的环境下，各银行通过业务联动、产品创新、渠道创新、协同发展等途径探索新的盈利模式。

另外，随着商业银行向轻资本模式的转型及不断深化集团内协同效应，以、私人银行及资产托管为代表的及管理类业务将呈现较为突出的发展势头。

（二）结合信息技术金融创新，提高服务效率

信息科技不断发展以及互联网金融的冲击为传统银行业带来新的挑战与机遇。互联网金融注重客户体验、善于运用信息技术的特点。传统银行业金融机构要重视客户全方位数据特别是非结构化数据的收集，并据此分析和挖掘客户习惯，预测客户行为，有效进行客户细分，提高业务营销和风险控制的有效性和针对性，同时充分发挥比较优势，用专业化的金融服务增强用户黏性。客户需求已部仅限于快捷的贷款，更包括结算、理财、咨询等在内的金融服务，未来银行业应满足这些金融需求，同时打造线上线下服务的一体化。

（三）继续优化资源配置，支持小微和“三农”发展

目前我国服务大型机构的体系比较完备，但在服务小微和“三农”领域存在明显的不足。在农村金融政策频出的支持下，银行在“三农”领域的布局也正加速推进。预计未来银行业将跟随农业规模化、产业化、绿色化、精品化的发展趋势，以规模种养农户、农机大户及国家示范农民专业合作社等为重点，积极增加信贷投入，提供网上银行、电话银行、投资理财、外汇结算、农户便捷交易等综合服务，以此为新增长点。

我国经济发展步入“新常态”的阶段的同时，传统的银行盈利模式已不可持续，银行业也被推到了转型的风口浪尖上。在政策的推动下，不少银行在积极挖掘已有市场与客户的同时，也在开拓新的市场。随着“互联网+”的快速兴起，信息技术和其他新兴技术的应用不仅能极大的解放传统银行服务过程中的低价值、重复性操作工作，各种散落的数据也将重新被识别、收集、整合和挖掘分析，为大力发展农村金融提供了新的可能，

参考文献

[1]陆岷峰，汪祖刚.“新常态”背景下中国银行业发展新战略的研究[J].西部金融，2014（10）：10-14.

[2]张晨武.新常态下银行业发展之思考[J].品牌，2015（1）：84-84.

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银行业的改革主要集中在国有银行内部的调整。从论角度看，领导者所遵循的解决问题思路是结构-行为-绩效范式(structure-behavior-performance paradigm)：即局限于先从银行结构看各银行的现有功能及其行为，然后看其行为所实现的绩效。对于银行改革来说，遵循这种范式是有其局限性的，它主要着眼于原有结构内部的修修补补、拆拆装装，或者把杂牌军收编到正规军系列当中，比如把城市信用社改头换面为城市银行，把信用社看作为准国有银行。这样，银行改革举措不少，老问题却还没有改掉。此外，这种改革思路导致有大一部分需要发挥的功能还没有银行或者其他信用机构去发挥。举一个例子：在我国农村地区，四大国有商业银行基本上在从农村收缩业务，农村合作基金会去年已经清理撤并，农村信用合作社是发放三农贷款的最主要机构，但已经基本失去合作金融的性质。根据社科院农村所课题组对全国五个省中五个村的金融服务需求最新调研结果，这些现有正式金融机构已经不能满足农民的金融服务需求。五个村中，唯独温州的一个村的金融服务需求满足得好，其原因是当地的地下钱庄和非正式金融服务体系发展得好，尽管它们?quot;非法"的（何安耐/胡必亮主编，2000年）。最近江苏农村信用社的改革采取了撤销基层农村信用社的法人资格，实行县联社一级法人制度。却勿论撤销基层法人资格是否合法合规可见，农村信用社试点结果将是信用社离农民越来越远那是肯定的。结构视角下的银行和信用体制改革忽视了回答改革的目的是什么、银行和信贷业作为一个系统（system）到底应该承担什么功能(function)这类基本的问题。一种更好的银行和信用体系改革思路应该是从该系统的功能出发，探究需要什么样的信用制度、信用机构、规则等等来承担这些功能。

证券业的改革除了其现有结构内部的改革之外，有更大一块涉及在现有证券业务边界之外的增量改进，也就是大量的金融创新。开放式投资基金即将出台，《基金法》即将出台，私募基金出台问题也提到了日程上。这种原有证券业务边界之外的增量改进，从方法论上看，实际上是无意识地遵循功能-结构-范式(functional-structural approach)的结果；如果从演化角度看，有些像是无意识地遵循功能-发生学-范式(functional-genetic approach)的结果。功能-结构-范式是德国著名学家卢曼(Niklas Luhmann)提出来的，功能-发生学-范式的形成也与他的贡献有关联（Willke， 1993年， 第6-7页）。笔者去年年底曾向德国中国问题专家何梦笔教授探讨过这类方法论问题。最近美国著名金融学家博迪在北京作报告，也建议我国金融学家多注意从金融的功能出发去看金融问题（博迪，2000年），这一方面为我国学界开阔了思路，另一方面说明了我国对社会方法论的一直来重视不够，不能把一些已经规范、成型的东西及早吸收，以至于博迪教授能够语境四座。看来我国经济学家应该多从其他学科吸收方法论养分，包括从社会学。

功能-结构-范式的要义在于：在一个系统(system)形成过程中，得关注系统与环境(environment)的功能关系，比如证券业系统与整个金融业系统的功能关系、或者与整个中国经济乃至与全球经济的功能关系；从系统的功能出发，我们为实现这些功能而发展一些规则和制度，对系统结构化，这一方面包括对现有系统内部构造进行优化，另一方面在系统中加入一些现有系统中尚未存在的必要因素，这类因素可能是随后构成一个子系统 。实际上，我国考虑开放式投资基金、私募基金和股指期货出台，均属于此意义上的增量改进；如果我们从功能出发来看我国证券业制度、机构和规则从无到有的演化过程，换句话说，如果我们是从演化角度看证券业功能的实现过程，那么功能-发生学-范式与上述功能-结构-范式一样适用。两者均强调系统形成过程(Systembildung)，只不过后者更强调生物学特征，如演化/进化(evolution)和发生学(genetics)的维度。

私募基金的功能是多方面的。比如它能满足这样一种需求：有一部分投资者拥有万贯家财，看中某一高风险创业投资项目，因而在基金管理人的安排下，共同为该项目筹资，至于它的销售与赎回（涉及投资者的退出机制）都由基金管理人私下与投资者协商进行。包括监管者在内的证券业人士恰恰是因为看到了私募基金的某种功能，从而考虑到?quot;零星构建"（在哈耶克的意义上）这样一种制度安排的必要性和可行性，最终将促成证券业系统中这一"子系统"的形成。

功能视角与一般学中的需求导向(demand-orientation)观点是一致的：市场上的供给者必须面向需求，类似地，制度供给者必须面向制度需求者的需求。这里，需求的满足就是实现功能。上述需求面向型制度安排与下?quot;需求"面向型制度安排是截然不同的，有着质的差别：有些决策者今天认为我要这么来，明天想那么来，干脆想怎么着就怎么着得了，这不也是功能视角的结果吗？没那么简单。前一种需求面向型制度安排面向的是制度需求者/消费者的需求，在其中，消费者主权发挥了作用；后一种"需求"面向型制度安排所面向的是制度供给者本身的"需求"，因为不成其为真正的需求面向型制度安排，而体现一种专断独行的自行裁量权，在其中，制度生产者在行使本该由消费者行使的"主权"。

据《证券报》最新报道，随着中国证券市场市场化进程的推进，中国证券市场监管思路发生了从控制风险思路转向揭示风险思路的转变。这一转变非同小可！这正是投资者/需求者所需要的。投资者对风险的偏好程度不同，有些人属于风险中性型，有些人属于风险偏好型。一般来说，风险与回报存在对称关系：低风险，低回报，比如国库券市场情况；高风险，高回报，比如股市的情况，私募基金的情况，股指期货的情况。让不同风险偏好的人都能满足其需求，就需要多种多样的投资工具，包括私募基金、股指期货等等。

如果银行主管部门能够从各种制度安排的功能、需求出发看问题的话，我们的银行改革可能就会走得快一些，目标取向也会明确一些（那就是服务需求取向）。如果银行主管部门多学一点证券业主管部门，思路也能从控制风险思路到揭示风险思路，那么能够更多面向民营（这就是一种功能！）的民营银行就会加入我国的银行业，温州的地下钱庄和成会就会正式化和合法化，它们可以通过风险定价来提供金融服务，获得相应回报。监管部门就可以通过加强风险监测和监管取?quot;不"战略。而恰恰是由于我国银行主管部门片面重视现有结构/系统的稳定，即片面重视抑制金融风险和保持金融与稳定，从而抑制和禁绝这方面的制度创新--于是制度供给者的"需求"（即对稳定和听话的"需求"）替代了制度需求者的需求（即民营银行这一制度安排的需求），银行系统本身也因此陷入一种国有银行垄断、坏帐率高、效率低的低水平"均衡"当中，而尤其说这是一种"均衡"，毋宁说是一种"非均衡"状态，因为国有商业银行高额不良贷款问题仍在累积，"火山"仍在冒烟。看来是银行主管部门运用功能论的时候了。

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第一条本文中所称的商业银行包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行和农村信用社。除政策性银行外，其他银行业金融机构可参照执行。

本文中所称的高新技术企业是指科技部和省、自治区、直辖市、计划单列市科技行政管理部门根据《国家高新技术产业开发区高新技术企业认定条件和办法》（国科发火字〔2000〕324号）、《国家高新技术产业开发区外高新技术企业认定条件和办法》（国科发火字〔1996〕018号）和《关于国家高新技术产业开发区外高新技术企业认定有关执行规定的通知》（国科火字〔2000〕120号）认定的企业。

第二条商业银行要确立金融服务科技的意识，应当遵循自主经营、自负盈亏、自担风险和市场运作的原则，促进自主创新能力提高和科技产业发展，实现对高新技术企业金融服务的商业性可持续发展。

第三条商业银行应当根据高新技术企业金融需求特点，完善业务流程、内部控制和风险管理，改善和加强对高新技术企业服务。

第四条商业银行应当重点加强和改善对以下高新技术企业的服务，根据国家产业政策和投资政策，积极给予信贷支持：

（一）承担《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》确定的"重点领域及其优先主题"、"重大专项"和"前沿技术"开发任务的企业；

（二）担负有经国家有权部门批准的国家和省级立项的高新技术项目，拥有自主知识产权、有望形成新兴产业的高新技术成果转化项目和科技成果商品化及产业化较成熟的企业；

（三）属于电子与信息（尤其是软件和集成电路）、现代农业（尤其是农业科技产业化以及农业科研院所技术推广项目）、生物工程和新医药、新材料及应用、先进制造、航空航天、新能源与高效节能、环境保护、海洋工程、核应用技术等高技术含量、高附加值、高成长性行业的企业；

（四）产品技术处于国内领先水平，具备良好的国内外市场前景，市场竞争力较强，经济效益和社会效益较好且信用良好的企业；

（五）符合国家产业政策，科技含量较高、创新性强、成长性好，具有良好产业发展前景的科技型小企业。尤其是国家高新技术产业开发区内，或在高新技术开发区外但经过省级以上科技行政管理部门认定的，从事新技术、新工艺研究、开发、应用的科技型小企业。

第五条商业银行拟提供授信的高新技术企业，应当同时满足以下条件：

（一）符合国家有关法律法规、产业政策以及国家制定的重点行业规划和《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》等相关要求；

（二）经国家批准的有关项目，其资本金、土地占用标准、环境保护、能源消耗、生产安全等方面符合相关要求；

（三）知识产权归属明晰、无重大知识产权纠纷的企业；

（四）产权清晰，建立了良好的公司治理结构、规范的内部管理制度和健全的财务管理制度，管理层具有较强的市场开拓能力和较高的经营管理水平，并有持续创新意识，具有较强的偿债能力和抗风险能力的企业；

（五）符合商业银行现行授信制度、内部控制和风险管理要求及商业银行认为应当满足的其他条件。

第六条商业银行应当对高新技术企业进行必要的市场细分，针对不同行业和不同发展阶段的高新技术企业特点，积极开展制度创新和产品创新，开发符合高新技术企业需求的金融产品和业务流程，为其提供授信、结算、结售汇、银行卡、现金管理、财务顾问等各项服务。

第七条商业银行应当对有效益、有还贷能力的自主创新产品出口所需的流动资金贷款根据信贷原则优先安排、重点支持，对资信好的自主创新产品出口企业可核定一定的授信额度，在授信额度内，根据信贷、结算管理要求，及时提供多种金融服务。

第八条商业银行应当与科技型小企业建立稳定的银企关系，改善对小企业科技创新的金融服务，对创新能力强的予以重点扶持。应按照银监会《银行开展小企业贷款业务指导意见》（银监发〔2005〕54号）加强对科技型小企业的信贷支持。

第九条商业银行应当根据高新技术企业融资需求和现金流量特点，设定合理的授信期限和还款方式，可采取分期定额、利随本清、灵活地附加必要宽限期（期内只付息不还本）等还款方式。

第十条商业银行对高新技术企业授信，应当探索和开展多种形式的担保方式，如出口退税质押、股票质押、股权质押、保单质押、债券质押、仓单质押和其他权益抵（质）押等。对拥有自主知识产权并经国家有权部门评估的高新技术企业，还可以试办知识产权质押贷款。除资产抵、质押外，还应当加强与专业担保机构的合作，接受专业担保机构的第三方担保。

对科技型小企业授信，可以由借款人提供符合规定的企业资产、业主或主要股东个人财产抵质押以及保证担保，采取抵押、质押、保证的组合担保方式，满足其贷款需求。

第十一条商业银行应当主动加强与政府部门沟通，及时获取相关信息。对获得国家财政贴息、科技型小企业技术创新基金支持或政府出资的专业担保机构担保的企业，应积极予以信贷支持。

第十二条商业银行应当正确把握高新技术企业的生命周期和成长特点，根据企业技术的成熟程度和所处的产业化、市场化阶段及企业成长阶段的金融需求特点和风险状况，及时调整业务经营策略、准入及退出标准和信贷结构。

第十三条商业银行应当按照银监会《商业银行授信工作尽职指引》（银监发〔2004〕51号）和《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》（银监发〔2006〕69号）要求，加强对高新技术企业授信管理。新晨

第十四条商业银行应当提高识别、评价高新技术和自主知识产权及其发展方向和市场前景的能力，必要时可引入外部专家评审机制，根据需要委托相关领域的专家对其技术、产品、市场和法律、政策等进行调查和评估。

第十五条商业银行对高新技术企业提供信贷支持应当引入贷款的风险定价机制，可在法律法规和政策允许的范围内，根据风险水平、筹资成本、管理成本、贷款目标收益、资本回报要求以及当地市场利率水平等因素自主确定贷款利率，对不同条件的借款人实行差别利率。

第十六条商业银行应当加强与其他银行业金融机构的合作，对融资需求较大的高新技术项目，可通过组织银团贷款等方式实现利益共享、风险共担。

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中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2013）08-0021-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.08.05

随着我国银行业竞争加剧，客户作为商业银行所拥有的一项有价值的资源，其生存和发展越来越发挥着不可替代的作用。客户虽是一项有价值的资源，但并非所有的客户都对银行有价值，有相当一部分客户不但未能为银行创造收益，而且带来的却是净亏损。因此，把银行客户细分为高附加值客户、有价值客户、低价值客户和无价值客户，对于商业银行优化资源配置，提高优质客户的满意度和忠诚度，进而提高银行的竞争优势，增加自身经济效益都有着十分重要的意义。

一、文献综述

关于客户价值及其评价方法的研究，目前已经取得了不小的成果。Frederick提出的基于客户生命周期的净现值评价体系[1]；齐佳音等在完善净现值评价体系基础上提出的充分价值评价体系[2]；刘英姿等提出的基于价值链的客户价值分析模型[3]；夏维力等人提出的三维客户价值细分模型[4]；陈明亮提出的基于全生命周期利润的客户细分方法[5]；刘承水等提出的基于价值的客户序位评价方法[6]。上述研究基本上是针对一般企业，而针对商业银行客户价值评价的研究还比较少见。张华伦等提出了基于客户当前贡献价值和潜在贡献价值两维度的客户价值评价指标体系，并首次将模糊综合评判运用于银行客户价值评价实践中[7]；肖智等提出的银行企业类贷款客户的价值评价模型，并将软集合方法引入到客户价值评价之中[8]；曹国提出的基于K-means和PCA的商业银行客户价值细分模型[9]；陆岷峰等提出的基于重构的银行个人客户价值评价指标体系，采用层次分析法对个人客户价值进行综合评价[10]。

目前商业银行客户价值评价研究虽然取得了一些成果，但无论是研究的广度还是研究的深度都有待于进一步拓展。考虑到授信类客户在银行客户中代表性较强的实际，本文在现有银行客户价值评价的基础上，充分利用银行内部评级法的阶段性成果以及数据挖掘技术，基于客户关系价值和客户生命周期理论，设计了一套兼顾理论性和实用性的授信类客户价值评价指标体系，并将改进突变级数法应用于客户价值评价，为银行客观科学地评价客户价值，合理细分客户提供理论或方法的支撑。

二、突变级数法及其改进评价步聚

突变级数评价法通过对评价目标进行多层次矛盾分解，利用突变理论与模糊数学相结合产生突变模糊隶属函数，由归一公式进行综合量化运算，最后归一为一个参数，即求出总的隶属函数，从而对评价目标进行排序分析[11-14]。突变级数评价法计算得到的总突变级数值一般都较高，不具有人们习惯认知意义上的“优”、“劣”含义。因此，须对其改进，从而使突变级数法更加完善。

（一）构建突变评价指标体系

根据评价目的和突变级数法中系统内状态变量和控制变量的内在作用机理，对指标进行多层次、有先后主次排序的矛盾分解或分组，从评价的上层指标到下层指标，再到下一层子指标，通过这样的指标上下层分解，可最终排列成倒树状层次结构。在构建突变评价指标体系时，需要注意两点：一是根据指标的相对重要性，应该把重要性相对高的指标放在前面，而把相对次要的指标放在后面；二是由于突变系统状态变量的控制变量一般不超过4个，因此各层指标分解的子指标通常也不能超过4个。如果分解的子指标超过4个时，可根据评价经验剔除掉一些不重要的指标，或者采用数理统计方法对指标进行必要化简与浓缩。

（二）确定各层指标的突变系统类型

托姆已经证明，突变系统的某状态变量的控制变量不超过4个时，势函数最多只有7种初等突变形式，其中常见的有4个，分别为折叠突变系统、尖点突变系统、燕尾突变系统和蝴蝶突变系统（见表1）。其中，x为突变系统的一个状态变量，f（x）为势函数，a、b、c、d为状态变量 的控制变量。系统所处的任一状态既是状态变量和控制变量的统一，又是各个控制变量之间相互作用的结果。

（三）导出突变系统归一公式

归一公式是突变理论应用于综合分析评价的基本运算公式。根据突变理论，对势函数f（x）求一阶导数，并令f '（x）=0，就可以得到其临界点集，所有临界点集合成一个平衡曲面；对f（x）求二阶导数，并令f''（x）=0，可得到它的奇点集。对势函数f（x）依次求导后，联立所有方程，就可以得到分歧点集，它表示当控制变量满足分歧点集方程时，系统的状态会发生非连续性突变。但是，由于状态变量与控制变量取值范围和度量单位不统一，故不能直接利用分歧点集方程进行评价。为了将系统内各控制变量不同的质态转化成状态变量表示的同一质态，必须对原始指标进行无量纲化处理；对分歧集进行变换、推导，得到各突变系统的归一公式（见表1），这样就能使各突变模型中状态变量、控制变量的取值范围限制在0～1之间。

（四）计算总突变隶属函数值

利用归一公式计算出同一状态变量的各个控制变量的相应突变级数值后，再根据各控制变量之间存在的内在“互补”或“非互补”性计算状态变量的突变级数值。这样从下一级子指标到上级指标逐层计算突变级数值，直到求得总目标的总突变隶属函数值，最后按总突变隶属函数值从大到小进行排序和综合评价。

“互补”是指同一状态变量的各控制变量之间存在着明显的相互关联作用，“互补”型下的状态变量的突变级数值取诸控制变量相应突变级数值的平均值。“非互补”是指同一状态变量的各控制变量之间不存在明显的相互关联作用，"非互补"型下的状态变量的突变级数值取各控制变量相应的突变级数值中的最小值。

（五）利用转换评价值进行综合评价

为解决突变级数法的评价结果不符合人们认知习惯的固有缺陷，采用以下突变级数值转换方法[15]。在评价指标体系给定的前提下，设当底层指标对应的隶属度值均取ri（i=1，2，…n）时，由突变评估法进行计算，得到其综合评价值xi（i=1，2，…n）。当n足够多时，即可建立起 xi与ri之间的对应关系表。由xi与ri之间的对应关系表，采用式（1），可将x值转换为对应的r值。由于各底层指标的隶属度取值具有人们认识习惯意义上的“优”、“劣”概念，因此转换后的评估值r也同样具有习惯认知意义上的“优”、“劣”概念，从而使改进后的突变级数法更具实用性。

r'=■×（rs+1-rs）+rs x′∈[xs，xs+1]（1）

三、构建银行客户价值突变级数评价指标体系

在对客户价值进行评价之前，必须准确定义银行客户价值及其评价指标体系。在构建评价指标体系时，不仅要考虑指标的全面性和科学性，而且还要注重可操作性和实用性。下面以授信类企业为例，在现有银行客户价值评价值体系研究的基础上，将银行在价值管理、风险管理和信息管理中的新成果运用于客户价值评价之中，重新构造了银行客户价值评价指标体系（见表2）。

（一）客户当前价值

客户当前价值是指与客户建立关系到现在的这段时期内客户为银行创造的价值。这里的价值是个广义的概念，由盈利价值、交易价值和客户忠诚价值3个二级指标及其10个三级指标所组成的评价体系来衡量。其中，（1）期均EVA增长率（P11）=ΣEVA增长率/期数；（2）本期止EVA总和（P12）=Σ各期客户为银行带来的EVA；（3）期均RAROC（P13）=Σ各期客户为银行带来的RAROC/期数，客户为银行带来的RAROC=（客户为银行创造的收益-预期损失）/经济资本×100%；（4）期均存贷款余额（P21）=Σ各期客户存贷款余额/期数；（5）存贷款波动率（P22）=存贷款标准差/存贷款均值×100%；（6）中间业务交易总金额（P23）=Σ各期中间业务交易金额；（7）已消费的银行产品种类数（P24）是指客户在各期中已购买和消费的银行产品种类数；（8）开户年限（P31）是指客户与银行已建立信贷关系并开立账户的年份数；（9）开立账户种类（P32）是指客户在银行开立的账户类别，即是基本存款账户，还是一般存款账户、临时存款账款或者是专用账户；（10）销售结算归行率（P33）=销售收入转入本行金额/企业销售收入×100%。

（二）客户潜在价值

客户潜在价值是指客户在未来生命周期内，预期能通过增加与银行的业务往来和推荐新客户等方式为银行创造的增量价值。潜在价值通过由增量消费、交叉消费、口碑效应和客户生命周期所处阶段4个二级指标及其6个三级指标所组成的评价体系来衡量。在客户潜在价值评价子体系中，（1）所处阶段F1是指对客户潜在生命周期所处具体阶段的划分。客户关系的发展可以划分为考察期、形成期、稳定期、退化期4个阶段，它反映了客户关系从孕育、快速发展、达到最高水平和逆转结束的完整周期。（2）增量消费F2是客户增加购买已消费的产品或服务的数量而引起的与银行交易的增加。实现增量消费关键取决于企业发展前景、以及银行信贷政策和信用风险容忍度，而客户销售增长率、客户信用等级和客户尚未使用的授信额三个子指标能够较好的反映增量消费这个二级指标，并且取数比较容易，一般可直接获得。（3）交叉消费F3是指客户购买以前尚未消费使用过的产品或服务而引起的与银行交易的增加。由于客户只会购买对它来说是有用的产品或服务，因此这一指标可具体用需要且尚未消费银行产品数来衡量。（4）口碑效应F4是指客户将自己在消费银行产品或服务过程中所获得的满足感、荣誉感不断对外传播，从而影响到当前客户后续交易模式或激发潜在客户消费欲望的口头宣传效应。这个指标可以用向银行推荐成功的客户数量来衡量，推荐成功的数量越大，口碑效应就越强。

四、应用实例

（一）样本选取与数据来源

本文研究所用的10家样本从浙江某银行的830家公司类授信客户中随机抽取，各指标的数据来源于2012年1月1日至12月31日的该行的业务核心系统、信贷管理和风险管理系统。

（二）原始数据的标准化处理

本文采用式（2）-（4）进行标准化处理，将原始数据转换成0～1之间的数。在客户价值突变评价体系中，由于存贷款波动率P22是适度指标，可以先计算平均值，然后再采用式（4）进行数据标准化处理；开立账户种类 P32为定性指标，基本存款账户取值为1，一般存款账户取值为0.5，其他各类账户取值为0；所处潜在生命周期阶段F11为定性指标，考察期、形成期、稳定期和退化期取值分别为0.25、0.5、1和0；客户信用等级F22设定为6个等级（AAA、AA、A、BBB、BB、B），分别取值为1、0.8、0.6、0.4、0.2、0。除上述指标以外，其他指标为正向指标，可以采用公式（1）进行数据标准化处理。10家样本原始数据进行标准化处理后的结果见表2。

正向指标归一化公式：y■=■ （2）

逆向指标归一化公式：y■=1-■（3）

适度指标归一化公式： y■=■（4）

（三）突变级数综合评价

根据表3数据，利用归一公式由最底层指标开始向上沿着倒树状形结构逐步演算综合，直到得出最高层指标的突变级数综合评价结果。

根据同一状态变量下的各个控制变量之间存在的内在“互补”或“非互补”性原则，经过分析，盈利价值P1与3个底层指标（P11、P12和P13）构成互补型燕尾突变系统；交易价值 P2与4个底层指标（P21、P22、P23和P24）构成非互补型蝴蝶突变系统；忠诚价值P3与3个底层指标（P31、P32和P33）构成非互补型燕尾突变系统；所处阶段 F1与底层指标F11构成折叠突变系统；增量消费 F2与3个底层指标（F21、F22和F23）构成非互补型燕尾突变系统；交叉消费 F3与底层指标F31构成折叠突变系统；口碑效应 F4与底层指标F41构成折叠突变系统。下面以A企业盈利价值P1这一中间指标为例，将最底层指标突变级数值和各中间层指标变量值计算过程列示如下。

若3个底层指标（P11、P12和P13）的突变级数用xp11、 和xp13表示，由归一公式可得其突变级数值为xp11=■=■=0.967，xp12=■=■=0.877，xp13=■=■=1。由于其底层指标存在相互关联作用，属于“互补”型，则应取各突变级数的平均值作为盈利价值的变量值，即P1=（xp11+xp12+xp13）/3=0.948。

同理，利用突变理论中的归一公式及评价准则，可得到包括交易价值、忠诚价值、所处阶段、增量消费、交叉消费和口碑效应；当前价值和潜在价值等其他中间各层指标的突变级数值。

在计算出中间各层指标的突变级数值后，就可以接着计算最高目标层指标的总突变隶属函数值。由于客户价值总目标与当前价值和潜在价值2个中间指标（控制变量）构成尖点突变系统，按尖点突变模型的归一公式计算，当前价值和潜在价值的突变级数值分别为xp=■=0.9868，xF=■=0.9865。又由于其属于“非互补”型尖点突变系统，应按“大中取小”原则从其对应的x值中取值，即A企业的总突变隶属函数值为xA=mim（xP，xF）=0.9865。

在计算A企业的总突变隶属函数值后，采用前面所述的突变评价值转换方法，建立起x和r间的对应关系（见表4）。通过表4可将A企业总突变隶属函数值0.9865变换为0.86，对照表5可知其属于“高”等级。同理，也可计算得到其他企业的客户价值评价等级及排序（见表6）。

五、结束语

在现有银行客户价值评价研究基础上，通过汲收银行内部评级法的先进成果，提出了一套理论性和实用性兼顾的授信客户价值评价指标体系，为准确评价客户价值奠定了理论基础。同时，又将突变理论（下转第41页）

（上接第24页）应用于客户价值评价，提出了基于客户价值的银行客户分类改进突变级数法，进一步丰富了银行客户价值评价的方法与思路。突变级数评价法相对于传统的层次分析和模糊综合评价等方法来说，只需考虑各评价指标的相对重要性，而不需要对指标进行权重确定，从而减少了评价过程中的主观性，提高了评价结果的客观准确性。因此，改进突变级数评价法在客户价值评价和客户群细分中具有较高的实用价值和推广价值。■

参考文献：

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Hidden Force Behind Growth ， Profits ， and Lasting Value[M]. Boston ， Massachusetts ： Harvard Business School Press，1996.

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[12]周秀兰，李志远.基于突变级数法的客户关系管理能力综合评价[J].统计与信息论坛， 2010， 25（11）：23-27.

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高职教育16号文件中明确指出，课程建设与改革是提高教学质量的核心，也是教学改革的重点和难点。对此，嘉兴职业技术学院坚持从市场需求出发，立足高职生成长特点，不断探索改革教育教学模式，进一步明确了高技能人才培养方向。

在旅游管理专业人才培养方案制订过程中，学院首先组织专业教师深入当地旅游产业进行调研，明确了该专业的教学定位是培养旅游企业、事业单位一线基层管理人员，而企业管理者必须具备人员分工、组建团队、项目实施、员工激励、绩效考核等基本意识和素质。

与此同时，学院教改人员对传统的教育模式进行了自我诊断，发现了许多弊端。例如，“我说你听，我考你答，我罚你受”这种原有的教学管理模式和方法，容易在教师与学生之间形成鸿沟。在该模式下，学生被简单地当成一个“真空的容器”，教师则一味地用知识去填充。由于学生是被动地接受信息，注意力是有限的，特别是当教师的声音单调乏味时，更容易感到厌倦，这种“一次准备、多次重复”的灌输式教学模式，不能根据学生情况有针对性地进行教学。而对学生的知识考核，由于缺乏过程跟踪考核与评价，缺乏实践演练，更是让学生养成了“临时抱佛脚”的陋习，从而造成“学一门、丢一门”的结局。

为此，学院在制订人才培养方案中，尝试引入企业管理思维，进一步明确了人才培养定位，着力提高人才培养质量。学院在进一步调研后发现，课程建设与改革是提高人才培养质量的核心与关键环节，专业核心课程则是课程教学改革的重点和难点。

为攻克教改中的重点和难点，学院旅游管理省级特色专业携手乌镇旅游股份有限公司成立“厂中校”――嘉兴职业技术学院乌镇旅游股份有限公司校区，开展人才联合培养，共同以订单培养的方式拓展办学空间，校企共同确定将“公关与礼仪”这门课程确定为乌镇订单班的特色课程，实施旅游人才的标志化培养战略，并以此为抓手，共同打造乌镇特色精品旅游人才，为学院进一步明确人才培养定位积累了宝贵的经验。

多筹并举促教改

在教学改革中，学院领导意识到，只有真正激发学生自主学习的主动性与热情，才能助力教学改革深入推进。为此，学院积极启发教师实施教学改革的创新思维，帮助他们明确教学内容和教学目标。并把整个教学目标分为知识目标、能力目标和素质目标，让学生在学习之前了解熟悉每门课程的知识点，使他们能够对下一步的学习内容和脉络有个初步的了解。

组建学习团队，实施项目管理。事先告知学生学习的内容，接下来就是告知如何组织教学，并告知组建学习团队时需要考虑成员的性别组成、特长组成、兴趣爱好、人员分工以及性格倾向，团队的组成结构及合理搭配、有序的组合都会影响到整个团队的成绩。由学生按照兴趣组合的方式自由组成以7～8名成员为一组的学习团队小组，按照学习团队分组就座，由组长担任项目负责人，充分挖掘每个成员的特长，取长补短、优势互补。

明确成绩考核评价方法，引导学生自主设计考核量表。能否制定合理的考核量表和评价方式是决定能否有效地调动学生参与课堂教学的积极性，能否控制好教学质量很重要的一环。针对以往的教学中通常是教师制定考核标准来考核学生的做法，学院在制定新型成绩评定标准时，要求教师首先启发学生去回答5个W，即谁来考核，考核谁，考核的内容，怎么考核，怎么达到奖优罚劣的目的，启发学生启动管理思维。由学生根据项目的不同，制定出考核个人业绩的量表、考核团队的量表、考核实际成效的不同量表。自行制定考核量表，这样就对学生的学习情况实施了全面的过程动态自主管理。

按照能力渐次提高的思路，组织开展实施。在教学过程中，学院要求，要以学生个人能力训练为主，培养他们收集信息的能力、PPT制作能力和讲解能力。同时，以团队能力训练为主，培养团队协调、沟通能力，合作和分工意识。比如，在讲授“公关与礼仪”课程时，教师以学院承担的西塘景区委托项目――《西塘景区游客满意度调查》为案例，指导学生分组制作调查问卷、开展调研、汇总和整理数据、进行形象差距分析并撰写调查分析报告，将动手动脑的能力培养贯彻在整个教学过程中，极大地调动了学生自主学习的热情与兴趣。

教改成果育新知

经过一轮教育教学改革与探索，嘉兴职业技术学院教育教学质量稳步提升，同时也让教师对高职教学有了新的认识――在这样一个信息爆炸的时代，网络信息无处不在，教师适当的引导，恰当的方法就可以让学生在知识的海洋中自由地撷取珍宝，学生展示的作品往往超出了教师的意料和想象。

很快，尝到了教改甜头的教师不由自主地发出了这样的感叹：原来我们的学生是如此的优秀！企业管理思维下的项目化教学促使学生不断发现自我，去发掘自身的学习潜力。学生发现自我、完善自我的过程，也是对自我再认识的过程。

教师和学生之间绝对不是简单的居高临下的教与学的关系，师生之间完全可以互教互学。真正的教学相长不仅会打开彼此心灵的窗户，还对教师业务知识的提升、师德师风的建设起到很大的促进作用。

平等和尊重是开展课堂教学改革的核心。教师必须放低身段，放下架子，摆正自己的位置，以平等的身份发自内心地尊重学生，尊重他们的自主创造，这样才能激发学生发自内心的愉悦和创造力，并自觉地接受教师的引导，学生开心了，才能全身心地投入到项目的学习和实践中去，并尝到学习的无穷乐趣。

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1.推广方式

推广方式，要结合地区的情况，可以采用广播，电视，报纸，宣传画等方式进行一些简单的农田科技的推广，还有一些比较复杂还可以进行现场演示，来确保说服力，让农民更熟练地掌握技术，和在应用中遇到问题应该如何解答。

2.技术难度及适用性

农业良种培育、生产工具、基础设施、耕作栽培、病虫害防治、土壤改良等等方面都是农业技术的范畴，如果农业技术的难度系数较大的话就影响推广的效果。一些农业技术也要按着符合农作物生产的规则进行研究，为植物提供优异的环境，还有适合的自然条件，有效的利用人力等资源。农业技术的全面性，才能起到推广效果，达到增加收益，减少投入和节约资源。

3.政策支持力度

国家的支持在农业推广中也起到至关重要的作用，甚至能直接影响推广的效果。所以，要是国家的相关内容制定足够完善的法律，支持农业的投入，为科技农业进行资金的援助和物质上的支持会让农业技术的推广变得顺利。同?r，要是政府大力进行农业科技的研究，农业推广人员满足他们对工作和服务社会的需求。农业技术的发展应该政府为主导，在进行大规模的推广；推广在实践中作用明显的技术得到农民的认可。

4.农民与推广人员素质

我国的整体文化水平还处于一个进步的阶段，存在这一些差距较大的问题，比如一些农民从小就没有进过正规的教育，甚至有的农民还处于“文盲”的水平。这就让他们对新技术的推广效果大大折半，也限制了农业技术的大规模扩展，有的农民甚至不知道新的技术如何使用，从而放弃新技术。还有的农民对新技术的理解不够明确，和真正的技术有所差距而产生偏差导致不使用新技术。还有就是农民只是在自己的地里工作也没有什么交集，这也在很大程度增加了推广的成本和难度。

我国从事农业技术推广的人员来说可以分为两个方面一个是人员较少，另一个就是推广人员的文化水平较低。得不到很好的培训和专业知识的培养。另外，推广的人只注重传播的方式，只知道其中的道理，在实践中确一无所知，没有专业的技术人员进行讲解和指导等等都难以满足农业化发展的要求。可以让一些企业的一些部门引进一些知识水平较高的人员进行推广，不断的引进不同方面的人才，在进行培训，提高推广人员的服务水平。选择一些适合这种专业的人员进行培养，培养出知识和实践都过硬的农业技术推广人才。培养出一批园林和各种农业技术的推广的符合特色农业技术的推广人才。

5.农业生产规模

由于农业的资产的规模变得越来越大，采用新技术的人也越来越多，收益也越来越明显，在集中的区域推广工作就变得比较容易。但是还有一些零散的农民对他们来说这方面知识的普及和农业技术的了解显得比较匮乏，还都是依靠自己之前的耕种经验进行种植，也影响了技术的传播。

二、农业技术推广的解决对策

1.激发农民对新技术的需求

由于新型的技术都需要，足够高的资金。国家应该对农民进行一些补贴来支持农民引进新技术，在通过让农民看见新技术的有效性，让农民自觉地去使用农业技术，让农民可以无息的去贷款引进新技术，来提高农民的经济实力；从而使农村的经济得到发展，让土地得到有效的划分在进行合理的使用，提高效率。

2.完善农业技术推广体系

国家需要加大对农业技术的推广和经费的投入，让整个农业得到稳定的发展。让推广的经费和推广人员的工资得到有效的保障，让更多的人加入推广者的行列。建立推广队伍，甚至是发展企业，有偿和无偿地进行推广服务农业技术的推广，利用一些新型的技术分析所受利益的风险性，让一些国家规范的技术流入市场，和研究部门研究一些更符合农民所提出的要求进行研究。还要帮助农产业的产品销售和企业方面大力扶持，让他们组成一个联合让他们达成共赢，从而达成农业技术的推广的作用和得到一些利益。

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［关键词］小学数学　评价　诊断　改进

［中图分类号］　G623.5

［文献标识码］　A

［文章编号］　1007-9068（2015）05-052

《数学课程标准》（2011版）中指出：“评价的主要目的是全面了解学生数学学习的过程和结果，激励学生学习和改进教师教学。”基于此，教师应把考试评价作为提高教学针对性和有效性的途径，充分利用考试评价诊断学生的错因，改进自己的教学。下面，笔者以近期毕业班阶段性考试的部分错题为例，谈谈如何利用错例诊断，实现有效教学。

一、重视基础知识，感悟概念本质

例1．（判断）一件衣服打五折销售正好可以保本，那么不打折销售就可以获得50％的利润。（ ）

例2．平行四边形相邻两条边分别是6厘米、4厘米，量得一条边上的高是5厘米，这个平行四边形的面积是（ ）平方厘米。

错例诊断：对于例1，很多学生认为是正确的，通过访谈知道，学生错误的原因主要有以下两点：第一，“打五折销售”就是以一半的价钱销售，另外一半就是利润，也就是50％；第二，学生举例，如原价200元，打五折销售是100元，利润是（200－100）÷200＝50％。显然，从上述分析中可知，学生没有弄清楚百分数应用的基本概念。

对于例2，有部分学生只知道平行四边形的面积等于底乘高，至于是哪条底边所对应的高就不甚了解了。显然，学生对于概念的理解属于“知其然，不知其所以然”的类型。

改进建议：以上两个例子，考查的是对基本概念的应用。对于例1中百分数的应用，关键是找单位“1”的量，这里没有明显的标志，导致学生无从下手解决问题。找单位“1”的量要认准谁和谁比，被比的那个量就是单位“1”的量，所以平时学生需要进行这方面的大量练习。

在例2的教学中，首先要引导学生树立画图的意识。有少部分学生在图画好后，立即就知道自己的错误所在了，而剩下的学生对于“直线外一点到直线之间的距离，垂直线段最短”这一概念不理解。教师教学时需要结合具体的情境，引导学生去探索、去感悟，使学生深刻理解概念的内涵。

二、重视基本技能，掌握基本方法

例3．东东记得李叔叔的电话号码是806415，同时还记得最大数字是8，各个数字又不重复，东东要拨通李叔叔的电话，最多要打（ ）次。

例4．如右图，阴影部分的两个小正方形周长和为4．8分米，那么大正方形的边长是（ ）分米。

错例诊断：这两类题目在教学中都练习过不少，但是学生在复习阶段进行的阶段性测试中仍然出错。有的教师认为是训练还不够多，需要进一步强化练习。教师在评析例3前，可让学生先思考这样一道题：“用1、2、3三个数字写出不同的两位数，一共可以写出几个？请你罗列出来。”大部分学生都能写出正确答案，可为什么例3这题还有学生不会呢？在例4中，有相当多的学生不知道阴影部分的两个小正方形与大正方形周长之间的关系，还有相当一部分学生是用4．8÷12＝0．4（分米）求出一个最小正方形的边长，然后列式计算大正方形的边长为0．4×3＝1．2（分米）。可是，当右图出现时，该怎么办呢？相当部分学生没有办法解答。笔者分析学生出现上述错误的原因，发现是教师在平时的教学中，缺乏在具体的情境中对学生进行基本技能和方法的指导，导致学生在反复机械训练的过程中很难形成基本技能和掌握基本方法。

改进建议：例3这类题看似比较简单，但教师也需要在具体的情境中教给学生一定的方法和技能。如先确定方框中可以填哪些数字，然后进行分类，最后按照一定的次序一一列举，从而做到不重复、不遗漏。

例4这道题，关键是引导学生利用转化的策略，体会大正方形周长与两个小正方形周长和之间的关系。教学时，教师应组织学生进行操作活动，让学生在具体的操作过程中体会转化的策略，学会转化的操作技能和方法，切身感受到原来大正方形的周长与两个小正方形周长和是相等的。学生在探索的过程中，教师应给予适时的点拨，引导学生归纳总结解决问题的思路和方法，培养学生数学思考的能力。

三、充分展示交流，学会数学思考

例5．一张长方形纸长12分米，宽7．5分米。最多可以剪成（ ）个直角边分别为4分米和3分米的直角三角形。

A．15 B．14 C．12

错例诊断：学生在解答例5时存在很多的错误，全班28名学生，有4名学生选择B，让其分析时都说是随便选的，不知道怎么做。于是，可能有教师认为学生平时的训练太少，导致能力得不到提升。然而，笔者认为学生做错的关键原因是教师只针对题目教给学生方法，没有引导学生在思维碰撞中学会思考，习得方法。

改进建议：对于例5，不同的学生有不同的思考。教学中，教师应充分展示学生的思维过程，即使是错误的思考也应该展示。对于这道题，学生有三种不同的解答方法：第一种方法，先算出长方形的面积，12×7．5＝90（平方分米），再算出三角形的面积为4×3÷2＝6（平方分米），最后用长方形的面积除以三角形的面积得出三角形的个数，即90÷6＝15（个）。第二种方法，先用长方形的长除以三角形一条直角边长度，得出可以放几个三角形，即12÷4＝3（个）；同理，宽可以放两个，即7．5÷3≈2（个），最后用3×2×2＝12（个）求出三角形的个数。第三种方法，可以用画图的方式表示，通过画图（学生展示两种不同的画法，图1是以上第二种解法，而图2才是适合本题的剪法），学生容易知道最多可以剪成14个这样的三角形。

在特定的条件下，这三种方法都可以解决此类问题，只是有部分学生没有真正学会思考。可见，学生的认知水平是有差异的。那么，如何让“不同的人在数学上获得不同的发展”呢？其实，《数学课程标准》中已经给了提示，即可以先让学生独立思考，主动探索解决问题的方法；然后让学生进行小组交流，发表个人的看法；最后让不同层次的学生阐述自己的思考，在不断的交流中，促使不同学生的思维相互碰撞、相互启发，从而逐步培养学生的思辨能力，使学生学会思考。

四、积累活动经验，提升数学素养

例6．一只装有红漆的圆柱形漆缸，高是20厘米，底面积是80平方厘米，漆深8厘米。现将一个高是20厘米的长方体铁棒（底面是边长4厘米的正方形）竖直插到漆缸底部，然后抽出。铁棒被染红部分的面积是多少？

错例诊断：此题是本次考试中失分最多的一道题，这样的题目有一定的难度，但在复习的过程中讲练也不少，可是结果不尽如人意。同年级的教师普遍认为，学生的空间想象能力和逻辑思维能力薄弱，究其深层次的原因，应该是学生缺乏基本活动经验的积累。