如何做好资金安全管理模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇如何做好资金安全管理，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

中图分类号：F27 文献标识码：A 文章编号：1006-0278（2013）08-078-01

随着经济的发展，最近几年，医院内部门诊收费人员运用自身职权贪污医院资金的犯罪事件屡次出现。认真研究这些经济犯罪案件，能够发现主要是由于医院的管理与监督制度不健全而引起的。所以医院应该在门诊收费的财务管理与监督方面做好工作。认真监督门诊收费的每个步骤，确保收入资金的安全性，使医院免受不必要的经济损失。

医院要想做好门诊收费工作，就需要医院领导转变观念，全面做好医院的各项管理工作。不但要重视医院业务水平的提高，而且也要重视医院门诊收费工作，制定关于门诊收费的各项规章制度，严格收费管理。随着时间的推移，门诊收费工作在医院的各项工作中显得越来越重要，因此要求医院必须要采取有效的管理措施与办法。做好门诊收费工作，才能保证医院整个财务管理工作的正常运行。

一、做好与科室的沟通工作

在医院内部要做好和各个治疗科室、辅助治疗科室的沟通工作，使医院内部人员具备团队意识，加强人员之间的联系，公开门诊收费当中出现的各种问题，以取得治疗人员的理解，从而达到加强凝聚力的目的。做好这项工作，可以促进治疗人员、药房与收费人员的沟通，使医院内部工作人员之间的矛盾减少，提高医院运行的效率。

二、掌握医院的各项规定与当前医保

随着国家的进步和经济的发展，社会医疗保险、农村合作医疗、城镇居民医疗保险已深入千家万户，这就要求医院的收费人员要熟悉以上这些方面的内容与规定，对病人做好宣传工作。比如不给予报销的项目有：1.服务类：医院挂号费、病历工本费、院外治疗费、点名手术费、自己单独请的护士费等。2.非疾病类：比如各种形式的美容费用、健美费用、整容费用、日常体检费用、减肥费用等。

三、建立健全门诊收费制度

建立健全关于医院门诊的收费管理制度，制订“门诊收费制度”，严格约束收费人员的行为，制订“收费人员岗位职责”，使收费人员的收费行为更加合理规范；同时制订“收费人员缴款制度”，要求门诊收费人员定时缴款，防止一些违法犯罪行为的出现；也要制订“门诊退款制度”，严格管理退款办法；制订“现金管理制度”，保障现金的安全，防止现金亏损现象的发生；要求医院内部人员全部依据医院的各项规章制度办事，要求门诊收费人员时刻检查自己的行为，并把其纳入年终考核。

四、严格管理收入现金

医院要设置汇总会计。门诊收费人员要在当日收费完成后及时总结，并填制当日现金报表，自行签字确认，然后一并交由汇总会计进行审核。汇总会计要认真审核每一位收费人员上交的日报表，同时把日报表的数目与实际现金数目进行核对，保证帐目与现金相符。经过严格审查后予以签字确认，然后把当日所得现金存入银行，假如当天现金上交银行不能完成，就要做好现金的保管工作，并于第二天存入银行。在一星期内汇总会计要不定期检查收费人员自己存有的现金。同时医院的财务管理单位也要经常检查收费人员留存的现金。从而保证收费人员所收现金全部上缴汇总部门。

篇2

我们经常听到“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”。然而，如何加强资金管理工作，进一步提高企业集团整体资金管理水平，不断优化资金运营管理能力，强化资金管理手段和风险管理意识，为企业核心竞争力再上新台阶提供持续资金保障是每个企业所面临的重要课题。

就目前企业集团的资金管理来说，除了传统意义上的银行账管理、货币资金流入流出管理，还包括票据管理、融资管理、担保管理、外汇业务管理、风险管理等。下面，笔者就如何做好企业集团资金管理谈几点看法。

一、加强现金流管理，提高资金管控和运营能力，确保经营活动净流量年度目标如期实现

高度重视企业资金流管理，强化“现金为王”理念。各部门及企业要加强资金源头管理，强化“开源节流”意识，要将资金回笼、资金占用、使用效益等指标纳入对相关责任人的考核体系中，尤其是在目前实体经济活力不足、资金紧张的情况下，要严格明确资金回笼、管理、使用的主体责任，督促销售部门加大结算和债权清收力度，督促采购、物资管理等部门加大物资采购效率，降低“两金”对资金的占用，牢固树立“现金为王”理念；同时，合理安排、使用资金，确保经营活动收支平衡，提高经营活动现金流的充裕度，确保经营活动净流量目标如期实现。

强化资金预算管理，严格按照“以收定支”原则使用资金，将资金预算管理融入资金管理的全过程，重视资金预算的过程控制，加大资金预算管理的考核力度；要通过加强和完善预算编制、执行、监督、考核体系建设，将预算管理真正变成资金管理的重要工具和抓手，确保资金预算管理目标落到实处。

加强现金流基础管理工作，企业集团要加强对下属成员单位资金管理基础工作的检查、指导，重点关注基层核算单位的基础管理工作，要在规范现金流核算基础上，提高各项资金管理基础工作及资金管控能力。

强化企业总部资金管控能力，提高资金集中管理能力。总部要以“规范化、标准化、精细化”为核心目标，努力提高资金归集水平，优化资金配置和调控能力，盘活内部存量资金，加大内部资金调剂周转力度，提高整体资金运行效益。另外，要推动建立企业资金管理共享平台，在资金集中管理基础上，实现统一结算、统一支付、统一融资、统一票据管理、统一风险管理等资金统一管控能力。

二、强化资金集约化管理，努力拓宽资金集中管理的深度和范围

随着国家“一带一路”的推进实施，更多的企业将实现跨国经营，因此，在进一步提高国内资金集约化管理的深度的同时；要努力提高国际业务资金的统一管控能力，加强对境外资金的调控能力，扩大资金集中的范围。通过不断完善高度集中、统一管理的资金管理体系，利用好企业集团国内、国外两个“资金池”作用，努力实现互联互通，提高整体资金使用效率。

三、拓展融资渠道，优化融资结构，降低融资成本

这些年来，融资渠道单一、融资成本高、融资难一直是困扰企业的一个难题，随着国家金融改革的大力推进，企业可以使用的融资工具、融资手段日益丰富。

要在传统融资渠道基础上，积极研究创新融资模式，尤其是要综合运用一揽子金融手段来解决企业融资问题，如信用证、应付账款保理、卖方信贷等，拓宽资金来源渠道，降低融资成本。

要充分利用好境外融资手段，当然，在降低融资成本的同时，要注意汇率风险防范。

要认真做好融资计划和资金安排计划的有效衔接，提高内部资金配置能力，避免资金闲置，提高资金使用效率，降低财务费用在成本费用中的比重。

四、强化资金风险管理，提高风险防范能力

加强资金链风险管理。建立资金管理内部控制制度，加强对重点领域、重点环节资金的监督检查，严控现金流异常情况，保证资金流持续、稳定、安全，确保资金链安全。

加强担保风险管理，降低或有风险。严格控制对外担保，时刻关注并严格控制存续期内对外担保的风险，到期及时予以解除。

加强票据管理，尤其是要加强取得票据的管理，从票据审核、接收、管理、贴现、兑付等各环节强化风险管理；要完善票据管理体系，统一管理，规范核算，接收外来票据时，最好不要接收商业承兑汇票。

加强货币资金安全风险管理。一是要加强日常资金安全管理，严格按照财务基础工作规范加强现金管理基础工作，财务办公场所的安全防护措施要到位，出纳提现要采取必要的保护措施，不得违规存放大额现金；二是严格执行银行账户管理规定，控制银行账户开户数量，严禁发生出租、出借银行账户等行为，加强银行账户销户备案管理；三是严格坚持货币资金业务不相容岗位相互分离、制约、监督原则，会计岗位与出纳岗位必须分设，财务印鉴分开保管等要求要严格执行。

加强外汇风险管理。一是要关注境外外汇资金特别是境外当地币的损失风险，根据具体国家、具体项目的实际情况，制定因自然灾害、外汇管制、政治动乱、战争等外部因素可能带来的外汇资金损失风险的相关防范措施和预案；二是密切关注分析主要国际自由货币的汇率走势，利用套期保值、保险、掉期等外汇风险防范手段，努力降低或锁定汇率波动造成的损失。

五、加快资金管理信息化建设，为企业集团提供决策支持

篇3

当前，由于世界经济复苏缓慢，市场需求低迷，企业产能过剩，企业的经营和发展面临着严峻的挑战。一方面，企业人工成本压力增大，经济效益下滑；另一方面，企业货款回收困难，资金周转周期过长。此外，许多企业更是由于原来的发展方式受到了瓶颈的制约而不可持续，还面临着必须要转变发展方式或调整内部结构的压力。面对这种复杂严峻的经济形势，企业必须认清形势，坚定信心，积极应对，充分认识这种新常态，适应这种新常态。而在这种新常态下，企业的经营管理的关键之一就是加强企业资金的管理。新常态下，如何加强资金管理，提高企业经济效益，确保企业可持续发展呢？笔者结合自己的实践经验，谈谈自己粗浅的认识。

一、正确认识新常态下的经济特点，把准发展大趋势

目前，新常态下主要体现以下特点：

（一）产能过剩，需求不振

当前，市场有一个特点，就是不管是传统产业，还是新兴产业，都有产量供应过剩，而需求却降低的供需矛盾。只要某行业前景看好，利润高，必定受到大量的风险资本追逐，随着源源不断的风险资本加速流入，在资本、技术和人才的快速结合下，在很短的时期内就能形成巨大的产能，造成了相关产品从供应稀缺变成供应过剩，企业利润从超额暴利变成微利，或甚至亏损，导致企业难以持续健康发展下去。例如，海南盛之业高新技术有限公司生产的瓶级聚酯切片，其产能是24万吨，在华南市场算是比较大的。由于2013年5月，珠海华润包装材料有限公司30万吨瓶片产能投产，2013年底，海南逸盛石化有限公司100万吨瓶片投产，瓶片供过于求，价格暴跌，导致海南盛之业破产倒闭，严重影响了行业的健康发展。因此，产能过剩是当前企业发展突出特点，去产能化势所必然，企业一定要审时度势，必须严控产能产量，即使开发出的新产品销路很好，也要分析研究市场的潜在需求，适度估计市场需求，合理制定排产计划，切忌盲目上量。当前，虽然我国正在大力提倡大众创业，万众创新的策略，这样做会带来一定需求增加，但是这些增加的需求量是缓慢的，也不会很大，并且一时也难以形成规模，去产能化是大趋势，这个方向我们一定要把准。

（二）汇率波动幅度大，市场利率变化快

随着国家对金融改革的提速，利率和汇率的市场化改革持续深化进行，利率和汇率的波动幅度逐渐增大。例如，2007年，人民币兑美元交易价日浮动幅度由0.3%扩大至0.5%，2012年、2014年再次分别扩大至1%和2%。一年期贷款基准利率由2012年6月

8日的6.31%降至2015年10月24日的4.35%。由于每天的利率和汇率都在变化，因此，企业对资金的管理也要善于紧跟着市场的变化，做出相应的应对措施。

（三）下游的中小企业经营困难，资金紧张

最近几年，我们不时听到有中小企业的老板卷款跑路的事情发生。据报道，2014年至今不到两年时间，仅东莞市就有4000多家中小企业倒闭，一些外资企业、台资企业、港资企业或从东部搬迁到西部，或是直接撤离大陆地区，这些现象都说明当前很多中小企业经营非常困难。究其原因有很多方面，诸如人民币持续升值、人力成本增加以及发展方式面临瓶颈等，但最主要的原因就是资金紧张。尽管我国政府大力扶持中小企业的发展，大力减税减费，努力减少企业负担，但是中小企业融资难、融资贵的问题依然存在，中小企业很难从银行融到发展所需的资金。由于银行害怕形成不良资产，为了控制风险，一般要求中小企业提供资产抵押，或者第三方担保等条件，或者使用另外一种融资方式发票支付。面对着下游中小企业的资金非常紧张这种形势，企业资金的安全管理就提出了更高的要求，特别是对客户信用的开放需要更加谨慎，对应收账款的收回管理要更加严格。

（四）资金结算选择现金结算减少，选择远期结算增加

通常，企业之间的资金结算首选现金结算，其他的结算方式相对比较少。但是，这几年许多中小企业为了缓冲资金紧张，纷纷选择银行承兑汇票结算，国内信用证结算，电子汇票结算等相对远期的结算。由于电子汇票结算的结算有效期限达到一年之久，而银行承兑汇票结算的有效期才半年，国内信用证结算有效期一般仅三个月，选择这些相对远期的结算方式，大大减缓了企业资金紧张的压力。特别是电子汇票结算推广以来，越来越多企业认识到这种资金结算方式带来的好处，许多企业渐渐开始使用电子汇票结算这种资金结算方式。由于电子汇票可以背书转让，贴现，通过再背书转让，大大加速了企业资金周转，提高了结算效率。在实际工作中，笔者发现选择电子汇票结算方式进行资金结算正呈爆发式增长，在远期结算的方式中占主要的地位，而选择现金结算方式却下降了。

二、新常态下资金管理的五个着力点

面对着当前复杂严峻的经营环境，我们要做好资金管理的工作，必须要与时俱进，采取相应合适的对策和措施。着力点在哪里呢？我认为，工作的着力点主要从以下五个方面着手，那就是做好企业的资金安全管理、做好企业资金的合理配置、提高资金的运作效率、加强资金的风险防范、提高资金的全面服务意识。

（一）严格执行各项资金管理制度，确保企业资金安全

资金是企业的血液，是企业生存的基础，做好资金的安全管理工作，无论什么时候都是第一位的。而要做好资金的安全管理工作，首先，要根据内控制度要求，根据不相容岗位相分离的原则，合理设置岗位，配置合适人员，做到内部互相稽核，互相监督。其次，是要做到严格执行各项相关制度。当前，诸如现金管理制度、信用管理制度、存货管理制度、现金和存货的盘点制度等等都有明确和完善的制度规定，但是在实际工作中，我们面临的主要问题不是制度不完善，而是制度执行不严或者走形式走过场，甚至有制度不执行的现象普遍存在，制度执行缺少一种硬性约束机制。解决这个问题的关键就是加强管理创新，特别是要加强事前预防，事中检查，事后监督的约束机制建设，最大限度地消除各种人为因素，加强刚性约束。其三，要建立一个特别应急机制。随着不同的经济环境特点，企业要善于相应采取合适的应对措施，在当前下游企业资金普遍紧张的情况下，建立一个特别应急机制很有必要。例如，2014年3月，我们的一个客户广东新会美达股份有限公司由于股权纠纷，被法院冻结银行账户，我们公司业务员发现问题后立即报告，公司领导及时做出决策，立即采取暂停发货，暂停信用开放等措施。对客户信用管理更加严格，对开放的信用额度的更加谨慎，在发生突发事件时及时处理，就能保证企业资金的安全。其四，要加强学习，特别是对新的业务，新的知识要努力学习和掌握，充分认识风险的控制点，有合理的对策，这样才能更好地开展工作。

（二）做好资金的合理配置工作，优化企业资金结构

企业必须保持合理的流动性，一方面既能保证及时支付到期债务；另一方面又要保证企业的生产经营正常运作，一个企业的资金结构必须保证这两点。衡量企业的资金结构的标准，一个简单的办法就是，看流动资金和流动负债的比率关系，当流动负债/流动资金大于1.5时，说明企业的经营状况要引起足够的重视了，尽快回笼流动资金，补充血液；如果在1.5之内，说明企业的资金流没有问题，资金的使用效率是高的，可以放开去运营。

优化企业资金结构，关键在于合理配置。俗话说，好钢用在刀刃上。通常，流动资金与固定资金的比例，流动负债与长期负债的比例，是根据不同的企业而不同，没有统一标准。那么，如何做好资金的配置工作呢？企业资金配置必须要与企业经营活动协调，要从时间上、数量上，从行业特点和营业周期等因素来通盘考虑资金的筹集，融资，配置，确保企业的现金支付能力。

要做好资金配置工作，我认为必须要着重考虑以下几点：首先，企业要做好企业的资金配置工作，要服从企业的长期发展战略选择，对企业长期发展战略项目，研发投入，新产品促销要确保足够的资金。其次，要保证有充足的资金来满足正常生产经营需求。再次，保证资金高效率的使用，企业通过增加流动现金和控制现金流出来获取维持日常生产经营和扩张所需的资金。第四，要降低现金流动过程中的风险，准确预测资金收回和支付的时间。例如，应收账款的收回期限，生产原料、物资的采购时间等，降低任何可能导致企业产生经济损失的风险，否则，易导致收支失衡、资金拮据等问题。第五，要合理规划企业现有的资金，进行有效的管理和投资，流动资金和固定资金的占用应合理分配。最后，要开源节流，增收节支，立足于过紧日子，严格控制各项费用开支。在当前市场低迷，企业盈利能力下降的情况下，企业能够维持持续经营并生存下去就是最大的目标。

总之，善于合理配置资金，优化企业资金结构，就能大大降低经营风险。

（三）整合资源，盘活资金，提高资金运作效率

由于资金只有流动起来才能产生价值，在资金有限，资金结构相对稳定的情况下，要想增强企业资金运营能力，唯一的办法就是提高资金的运作效率。通常，提高企业资金的运作效率，关键就在于整合资源，盘活资金，增强资金的流动性。首先，我们要把企业的资金集中起来，整合现有的资源，编制资金收支预算计划，然后根据各方资金需求，兼顾各方，统筹调配。其次，对一些期限过长的库存商品，长期闲置的固定资产、设备也要及时报批处理，根据企业的发展需要考虑削价转让或出售，以便盘活各种占用资金，尽早收回现金。第三，加强应收账款的管理，提高其占用的资金周转率。我们既要加强它们的安全管理，也要加强它们的周转率管理。对应收账款要与客户及时对账，跟踪监督和催收，保证资金的及时回笼。第四，必须对资金实施跟踪管理，做到专款专用，防止资金被挪用和形成“三角债”。由于资金的使用周转牵涉企业内部的方方面面，企业管理者要认识到管好、用好，控制好资金不单是财务部门的职责，因为它是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。所以要层层落实，严格把关，提高资金的周转和使用效率。

（四）强化风险控制体系建设，构建风险防范长效机制

面对着当前，市场需求不振，企业产能过剩，下游企业资金紧张，市场利率变化快的特点，企业应该加强风险控制体系建设，积极应对当前这种复杂多变的经营环境。切实建立一套信息收集、风险识别、风险分析、风险评估、风险应对、风险监督和评价的全面风险管理流程的完善的风险管理机制。做到全面风险管理与日常经营管理深度融合，构建风险防范长效机制。在实际工作中，企业应根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度，即企业愿意承担哪些风险，明确风险的最低限度和不能超过的最高限度，并据此确定风险的预警线及相应采取的对策。确定风险偏好和风险承受度，要正确认识和把握风险与收益的平衡，防止和纠正忽视风险，片面追求收益而不讲条件、范围，认为风险越大、收益越高的观念和做法。同时，也要防止单纯为规避风险而放弃发展机遇。当前，化工销售企业面临着的主要风险就是存货和信用管理的风险，企业一方面为了提高市场占有率，增加存货，扩大信用，加大了风险；另一方面又要提高企业效益，企业必须综合权衡。对这类风险要注意分类识别，进行风险分析，评估，然后决定风险应对策略，在执行政策全过程中要始终加强风险监督，每隔一段时间后（三个月或半年）要进行风险评价。把这种制度长期执行下去，就能建立起我们所需要的风险防范的长效机制。

篇4

G717

中等职业学校其定位是在义务教育的基础上培养大量技能型人才与高素质劳动者。因培养方向不同，学生主要以培养技能型人才为主，是在高中教育阶段进行的职业教育，也包括部分高中后职业培训，目前是我国职业教育的主体。学生的普遍年龄大约在15-18岁之间，心理及生理都还在完善过程中，因此中等职业学校的校园安全工作显得尤为特殊和重要。

一、 校园安全现状

（一）生源复杂化

随着国家大力发展职业教育的政策颁布，职业教育迅速发展起来，一方面学校增设专业、增加实训场所，另一方面随着中职学校学费的惠民政策推出，导致中职学校的学生人数日渐增多。随着社会发展，劳动技术人才的需求量在剧增，但其社会地位并没有相应的提高，中职学生在尚未确立正确的社会价值观时期，往往认为自己的将来就是基层劳动者。此情况下中职学生思想不稳定，且各种思想的汇集、主流价值观的缺失都给校园安全保卫工作带来了极大的压力。

（二）中职校园环境的特殊性

由于中职学校教授知识的特殊性，大部分教学需要通过实践的教学环节完成，其本身就存在很多安全隐患，例如从事工地、机电等职业的学生，在实验、实训或实习过程中便存在因机器故障或个人原因导致意外的可能。因此这期间的个人安全问题尤为值得重视及关注。

另外校园周边环境普遍较为复杂，学校还需协调公安、卫生及城管等部门共同管理，避免因此发生的校园案件。

（三）中职学生安全意识淡薄

由于中职学生大多是介于小学与高中之间的初中生，此年龄段的学生体质与智力发展不协调，容易导致安全事故发生。例如在课间相互打闹、追逐，因一时高兴而无法把握正确的交往分寸，从而导致的校园安全事故；交通意识淡薄，随意横穿马路，不走人行道、高速骑车等；自我防护意识淡薄，体育活动随意，注意力不集中，体育器械使用不得要领；在实践教学中安全意识差，操作不熟练或不按要求操作等。

另外中职学生缺乏应由的安全常识，尤其是自救自护能力较差，如遇到自然灾害时缺乏有效逃生能力，不注意食品卫生安全等。

（四）网络对学生思想意识形态的新影响

现在的学生几乎人手一部手机，网络游戏已经从网吧逐步转移入校内，且通过学生们对即时软件的广为使用，其获取信息渠道更快更多。而中职学生普遍存在年龄轻、阅历和知识结构不足，对网络信息的甄别能力较弱，容易出现网络诈骗、网络谣言等不良问题，甚至导致等，作为校保卫部T因技术手段缺乏，很难解决落实。

（五）校园安全保卫设施设备不完备

大部分中职学校安全保卫设施设备不齐，尤其消防安防设备，有的是学校领导不重视，有的学校存在资金安排不合理，导致对于安全设备的资金投入不够，安全隐患不能及时排除。例如实训、实习的教学环境，常常会因为硬件问题产生各类安全问题，而这些地方也常常是监控死角或盲区。

二、校园安全应对策略

（一） 加强中职学生的思想教育工作

由于中职学生普遍具有成绩不高、管理难、接触社会多等特点，且心智及行为尚未成熟，很容易受到不良影响，误入歧途。加强思想教育工作有助于提高学生的思想品德、心理素质，正确引导学生的“三观”。

1.关注中职学生的心理健康教育。中职学生往往认为自己前途渺茫，缺乏自信心，更不会规划自己的未来，在学校茫然度日，荒废学业甚至做出过火的行为。学校应了解学生的心理现状，帮助学生树立信心、发展兴趣特长、帮助其规划职业发展道路，对学生进行积极向上的思想教育。设立学生心理健康咨询室，及时对学生进行心理疏导，避免校园自杀事件发生。尤其加强学校与家长的联系与沟通，家校联动，齐治共管，形成教育合力。

2.运用创新教学方式开展思想教育工作。大多中职学校思想教育课程内容枯燥，难以引起学生兴趣，也不注重社会实践活动，容易造成学生知行脱节。采用真实案例的教学方式更有利于学生贴近现实生活，提高中职分析、解决实际问题的能力，使学生参与案例讨论，自己发现问题分析问题解决问题，而非被灌输。

3.重视安全教育。针对当前学生法律意识淡薄，适时开展消防、交通、治安教育，组织学生定期开展消防演习、安全讲座、观看安全教育视频等活动。在校园内有效利用公告栏、校园广播等方式宣传安全知识，增强学生的安全意识。在现在社会犯罪科技化、网络化、复杂化的形式下，加强学生对网络安全的甄别能力显得尤为重要，因此对学生的安全教育不可忽视。

（二）加强校园安全管理工作

1.健全校园安全管理制度，狠抓落实。学校应根据实际制定完善各类安全管理制度，确保学校师生安全和校园文明规范管理有章可循、有规可依，让校园安全工作制度化、科学化，达到增强师生安全意识的目的。落实责任追究制度尤为重要，学校应将安全保卫工作列入考核工作中，严格执行责任追究制，做到层层落实、责任到人。

2.加强学校安全经费投入，完善安全硬件设备设施。学校应采取人防、物防、技防等多种有效措施，切实加强安全管理。健全校园保卫组织，加强安全管理基础设施建设，按照教育部门要求配备必要的防护装备、监控设施，尤其是在学校重要场所和部位加装监控系统和报警设备，甚至有些地方要保证360度无死角。学校还应结合地理季节等特点设置防雷、防震、防火等安全设施建设，确保学校师生安全。另外对于一些存在安全隐患的设备设施应进行及时的维修或更新，及时排除因硬件问题而产生的安全隐患。

3.加强校内监管，及时排查隐患。学校保卫部门应始终坚持“一般单位定期查、重点单位经常查，发现隐患跟踪查”的原则，有侧重点的加大对校园安全的管理和监控，做到从根源上排除安全隐患。例如学校应不定期检查学生寝室的违禁物品，及时对水电、各种设施设备、食品安全进行排查，发现问题及时整改，督促整改，做到防患于未然。以实际行动保卫校园安全，争得各方面的支持和信任。

4.优化校园周边环境，营造校园文化。中职学校的安全管理部门并无执法权，因此要依靠社会各界力量，尤其要积极与学校周边的居民、城管、公安、社区街道、治安交通等部门保持经常的沟通，争取他们的支持与配合，才能有效治理校园周边环境，从而确保校内的和谐安全。同时，营造良好的校园文化，也能为教育培养学生提供安全稳定的良好氛围及深厚的文化土壤。

参考文献：

篇5

强化管理促进邮政可持续发展

局以科学发展观为指导，加强经营精细化管理，完善体制机制，深化改革，改善服务，提高邮政竞争能力，促进可持续发展。

一是强化财务管理，提升资金资产效能。一方面局加强网点损益核算工作。通过举办网点损益培训班，增强网点工作人员对开展损益核算的认识和责任感，逐步建立激励机制，提高网点发展业务能力，实现以持续提升盈利能力为核心的转型发展。另一方面，通过对邮政各项业务资金管理情况的全面检查，进一步规范经营和财务管理，确保资金安全，杜绝资金风险和资金案件的发生。

二是强化人力资源管理，提升人工效能。局严格控制用工，确保在岗职工和聘用工和劳务工实现零增长。同时，加强员工素质培训。建立全员培训体系，1－11月份进行各类培训629人/次。另外，加强人工成本管控，合理盘活人力资源。重点将人力资源盘活由盘活数量向盘活质量转变，在全县逐步推行实施邮储柜员制，所有网点实行了合规经理制的派驻，并在今年7月份完成7个网点专职保险经理的派驻，进一步健全了管理制度，提升了人工效能。

三是落实安全管理，保障安全生产。①平时加强“安全法规教育”学习，进一步提高了职工队伍的安全意识和防范能力，实现企业安全生产事故和经济案件零目标。②加强日常安全检查。通过定期检查和突击检查及夜间巡查，着力检查安全防范和制度执行情况。以开展“安全生产月”活动为契机，加大安全宣传教育和督导力度，1－11月份共开展邮储资金风险排查等安全大检查4次。③多形式提高广大干部职工的“保安全”能力。通过组织广大员工开展消防知识专题培训及结合各网点实际情况，进行防抢、防盗应急演练，大大提升了员工对突发事件的应急处理能力。④规范整治全县所有投递人员自带摩托投递的行为。不定期对所有投递人员驾驶证和摩托车行驶证进行检查，并统一为所有用于投递的摩托车购置机动车强制保险，目前所有投递车辆使用比较规范，有效防范道路交通安全事故的发生。

各板块协调推进，服务水平进一步提高

普遍服务是邮政的根本所在。县邮政局坚持把保障和改善民生作为工作的出发点和落脚点，着力提升邮政普遍服务水平，促进公共邮政服务均等化，将强业和惠民有机结合起来，促进邮务、速递物流、邮政金融三大业务板块平稳较快发展。

一是邮务类业务普遍服务进一步扩大。主要呈现几个特点：①函件专业多种多样。制作了0.65万份本册式“三八妇女节”专刊；制作了县第二届税收宣传有奖明信片0.5万套共1万个；紧紧抓住“酒后驾车”这一社会热点，成功开发制作了“交通安全、您我共建”数据库商函1万份；开发制作招商数据库商函2万份，制作了明信片2000册，作为县委县政府对前来参加龙舟赛的运动员及嘉宾的指定礼品。②集邮业务再创佳绩。成功开发了建党90周年纪念邮册。③报刊专业、电子专业实现高速增长。1-11月份全县报刊订阅业务累计完成172.69万元，对比上年同期增长3.46%。全县电子邮政专业高速增长，短信业务再跃新高，二类及网点银信通总体规模近2万户。

二是速递物流类业务服务广大群众。通过“新年邮礼”、“端午邮情”、“思乡月”等主题营销活动，今年1-11月份累计完成56.26万元，对比上年同期增长17.69%，量收同比增长名列全市靠前。同时，开办了全县信用社票箱业务及全县电信物资类配送业务。

三是金融类业务稳步发展。今年以来，从经营措施上进一步加大营销力度，按照早安排、早部署、早发展的思路，局迅速行动，开展了邮储业务。保险业务方面，通过与人寿、泰康等保险公司的深入合作，采取资源优势互补，共赢发展，努力提高柜员的营销技巧和实战能力，全面推动了我县邮政保险业务的健康发展,总保费居全市首位。

2012年七项新举措服务经济社会发展

就如何做好2012年的邮政工作，县邮政局负责人说：“将进一步解放思想，统一认识，坚定信心，以工作发展思路为指导，以经济效益为中心，以科学发展为第一要务，把握县域市场机遇，不断壮大邮政业务规模，努力实现邮政转型升级，服务经济社会发展。”他指出，明年邮政工作要做好以下七项工作。

一是以业务结构优化为抓手，努力实现经营工作新突破。2012年，邮政将紧紧把握机遇，加快创新发展，确保各项经营指标顺利完成。明确函件核心业务地位，加大对邮务类业务市场的开发。紧紧抓住目前积极推广同心圆的形势，造势气、树典型，做大无名址和数据库的规模。积极培育函件业务新增长点，抓住《新社保法》出台的有利时机，结合法的宣传，推进贺卡、数据库等方面的营销工作……

二是以改革为契机，实现三大板块联动发展。将按照“信息共享、资源共用、市场共有、产品整合、项目联动、交叉销售”的总体要求，充分整合各板块资源，实行项目联动开发，实现客户信息共享，实现网络资源共用，相互使用其他板块产品，努力实现内部资源利用的效益最大化。

三是以发展为己任，切实增强基础网络建设。加强营业网点的改造升级，建设服务营销型营业平台，逐步推进营业网点的标准化建设，展示邮政的良好形象和实力。进一步加大投递网络优化改造力度，突出投递作业组织的优化，侧重投递处理流程的调整，提高投递服务的质量，为邮政业务提供重要支撑和保障。深化信息网络建设，积极应对激烈的市场竞争，适应邮政经营转型、管理升级的新形势，努力实现功能化网点的普及，增强市场竞争能力。

四是以客户为中心，全面提升邮政服务水平。认真履行普遍服务义务，做好特殊服务、个性化服务和商业化服务，使邮政服务社会、百姓生活，全面提升邮政服务水平。树立“用户是亲人”的亲情服务理念，开展“为民服务创先争优”活动，把全心全意为人民服务作为邮政的核心价值观，真心实意地从满足人民群众用邮需要出发，以更加优质的邮政服务让人民群众满意。

五是以竞赛为激励，不断提升市场营销能力。继续开展各种业务劳动竞赛,着力深化市场营销能力建设。进一步完善营销激励机制，科学制定奖励政策，有效激发和调动职工营销的积极性和主动性。继续加强客户关系管理，全面跟踪、动态把握客户的市场需求，为客户提供个性化优质服务，增加客户对邮政业务的忠诚度，积累客户资源，促进邮政业务的稳定持续发展。积极完善营销体系建设，继续深化营销资源的整合，着重处理好全员营销、专业营销、柜台营销、能人营销的关系，努力形成团结协作、联动互助的营销机制，创新营销模式，不断提高企业整体营销能力和营销水平，带动各项业务增量增收。

篇6

中图分类号：F29 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2017）08-0132-02

医院出纳工作涵盖内容复杂多样，具有显著的政策性、原则性、经常性、时间性和技术性。出纳工作主要是负责管理医院货币资金、支票、印鉴等进出，负责办理现金和银行存款收付，办理银行结算和保管库存现金，其对出纳员的自身素质和技能有较高的要求[1]。

一、医院出纳岗位的职责及特点

医院出纳岗位的的职责之一是根据货币结算制度和医院报销制度的相关规定进行现金的收付和报销工作，并做好收付款凭证，登记现金日记账；再就是负责准备收费处零钞，负责核对银行返回的各收费部门的对账单，并将其统一存入医院银行账户中，催收购销业务以外的各种应收、暂付款。另一个职责是对往来款项进行核算，定期核算余额，做好年终清单，并上报上级领导。最后是落实工资计划，管理好工资使用情况，根据医院制定的薪资制度按时发放工资；严格按照相关规定做好奖金和加班费的支付，发放完毕后，记录在账，妥善保管[2，3]。

二、三甲医院出纳岗位现状

（一）出纳工作不够深入，重视度不够

三甲医院出纳工作工作量大，要求出纳工作人员具有较强的责任心。而在一些三甲医院中，出纳工作没有得到足够重视，工作人员的责任意识不够强，工作深度和工作细节上仍存在一定问题，例如清点现金时多数或者漏数、对人民币的真伪辨别工作有所疏忽等。

（二）基础工作做得不到位

出纳工作的开展需要各医院各科室的积极配合，但目前一些三甲医院在进行出纳工作时，存在工作脱节于科室的问题，无法将出纳工作与医院日常经营管理活动紧密联系起来，出纳工作渗透度不够，一定程度上妨碍了事先了解、事中管理与事后分析工作的进行。

（三）工作内容繁杂，风险大

出纳工作工作量大，工作人员需每天面对几十张甚至几百张的支票、进账单、汇款单、票据等，工作内容要求出纳工作人员必须做到准确、认真、无修改。另外，一些会计人员长期不与出纳人员进行合理的工作交流沟通，使得出纳人员对现金收支情况不明，在报销款项、确认核实现金、银行账的工作中频频出现账目数字的偏差，导致乱批、乱花、漏批、漏记等情况的发生。

（四）银行配合不到位

医院出纳工作的开展与银行密不可分，作为金融机构的银行不仅负责为医院提供贷款、吸收存款，还需为客籼峁髦中畔⒑头务，为医院提供便利的条件[4]。然而，在实际合作中，银行很难做到这一点，许多银行退票时不能及时通知医院，另外银行不能够提供上门服务，增加了医院工作量。

三、做好三甲医院出纳工作的方法

（一）控制好现金使用和支付

建立备用金体系，备用金额应保证每日出纳业务的正常进行；为避免出现当日坐支现象，应开具现金支票来冲抵当日的收入解银行[5]；做好现金支付结算工作，在对金额进行核算时，应严格按照相关法律法规进行核算，需现金收支的环节应及时进行收缴，避免出现纠纷。

（二）强化记账和报表编制工作

做好每日现金登记、入账和结算记录工作，定期对账面余额和银行对账单金额进行核查，保证其与实际情况相符；还没有进行支付和结算的项目，应事先制作余额调节表[6]，根据相关法律法规和医院预算标准，将各项开支控制在一个合理的水平；在进行现金支付和结算时，应做好签字、盖章工作，责任到人；当日未完成的内容应做好记录以待隔日处理。

（三）加强非现金项目管理工作

医院财务资金进出过程中往往会涉及到像使用票据、支票这样的非现金项目，在对非现金项目进行管理时，出纳工作人员应保管好相关票据，将其及时纳入会计凭证管理中，并将需进行记账核算的票据送交医院会计部门，由专门的会计工作人员进行核算处理，协助会计工作人员完成核算工作，为其提供准确的信息。

（四）努力提升出纳工作人员的整体素质

出纳工作人员应不断提高自身职业素养，在严格遵守职业道德的前提下，对出纳工作人员进行责任培训和专业技能培训，使之不断学习相关专业知识，拓宽自己的知识面。

（五）严格执行预算，合理使用资金

出纳工作对时间有较高要求，何时发放工资、何时归还贷款等都要求有一个准确的时间点，这就需要出纳工作人员制订一个时间表，保证能够及时办理各项工作。预算管理是医院财务管理的基础性工作，出纳工作人员应在每月安排的资金预算中，按照轻重缓急的顺序有序进行资金的支付，满足药品、物质材料储备的基本需求及应对突发事件的专项资金需求，合理安排资金，实现医院资金周转的良性循环。

（六）提高医院会计电算化水平

电算化技术是改进医院出纳工作的关键，会计电算化形势下，医院出纳工作在支票登记工作、记账工作、对账工作上发生了巨大的变化。为适应新形势的需求，医院出纳工作人员应积极转变观念，改变以往的传统观念和思维方式，密切配合会计人员，做好相互的衔接工作，重视会计电算化，实现与会计人员的共同提升。

结语

三甲医院出纳岗位对出纳工作人员的各项要求均较高，为医院更好发展做好出纳工作尤为重要。针对三甲医院出纳工作中存在的问题，出纳工作人员应严格遵守职业道德，不断提高自身职业素养和工作水平，做好现金和非现金项目的支付和结算工作，控制好资金进出；严格按照相关政策制度对出纳工作各环节进行核查，发现问题应及时告知有关部门，并统一协商处理；还要做好登记、记账和报表编制工作；不断完善医院会计电算化环境，促进会计电算化水平的提高，转变传统的思想观念，积极学习新的知识和技能；严格执行预算，合理安排资金，控制好资金流动方向，实现医院资金周转的良性循环，降低风险，保证医院效益的最优化。

参考文献：

[1] 姚蓉.三甲医院出纳岗位的现状及重要性[J].行政事业资产与财务，2012，（20）：14，30.

[2] 张亮.医疗机构出纳岗位工作的特点及工作环节控制[J].现代经济信息，2013，（9）：102.

[3] 朱晓红.医院出纳风险评价与分析[J].行政事业资产与财务，2015，（29）：55-56.

篇7

档案管理工作是一门学问，要求从业人员认真学习、积极探索并不断完善自我。会计档案管理是单位经济状况的一个重要证据和史料证明，是单位财会工作的重要组成成分。但是，会计档案管理工作是会计工作中的最后一项工作却很容易被人们忽视，成为事业单位财会工作的薄弱环节，严重影响着事业单位的财会管理工作的水平与质量。这就要求会计档案管理人员不断学习，并提高其业务水平和素质，加强管理水平，建立完善的经济体系。

一、会计档案管理工作的作用与特点

会计档案管理是极其重要的经济档案，也是单位的经济往来信息最原始的记录，对于单位来说有着不可替代的地位和价值，根据会计档案的特点可以总结为：第一，广泛的信息来源；第二，专业的会计档案内容；第三，精准严密的形成过程。而作用主要是：首先，财政与事业单位之间财务状况的指示，并将其记录在案，归档管理；其次，财政预算数据信息，在国家或者审计部门需要提供数据或者事业单位进行对外投资的时候，可将对方需要的数据及时供给，其作用就更为明显了；最后，在司法部门、财政部门、审计部门检查事业单位廉政工作的时候，这些数据的提供就成为有力证据，为单位的清查工作提供有力依据。

二、会计档案管理工作的现状

全球经济不断发展，会计档案管理也越来越受到重视，然而这项工作仍然存在着这样或那样的问题。通过对目前国内会计档案管理工作现状的了解和剖析，很容易发现目前我国会计档案管理工作过程中存在着以下问题：

（一）会计档案管理制度不完善，工作人员基础工作不规范

目前，各单位在会计档案制度建设方面发展并不平衡，不少单位缺失或者缺乏完善的制度体系，这对于企业而言，严重影响着企业档案的规范化、制度化、科学化管理。一旦出现核查或者数据整合的时候，这一问题就暴露得更加明显，严重影响管理部门的工作效率，也给单位带来不必要的麻烦。

（二）会计档案管理人员的综合素质和业务水平良莠不齐

事业单位能否持续健康发展，不但要考虑资金问题，更为关键的是看人才质量是否能够得到保证。所以，人才战略成为核心因素，必须引起足够重视。目前，会计档案管理人员普遍专业技能缺乏，安全管理意识薄弱，综合素质偏差，导致企业信息缺失、泄露时有发生，同时也给单位的资金安全问题造成严重影响。

（三）事业单位对于会计档案管理工作的疏忽和不重视

众所周知，会计档案管理是一项基础业务内容，也是极易被忽视的环节，长期以来，由于意识淡薄，管理者对于这项工作产生认识偏差，导致这项工作仍停留于日常收支核算和监管等方面，出现会计工作与档案管理脱节的现象。

三、会计档案管理工作中的对策和措施

（1）建立健全的会计档案管理制度，进一步规范工作细节，建立信息化管理模式。常言道，无规矩不成方圆，因此，要想管理好会计档案就必须制定完善的制度，从而规范工作过程中的细节问题，严格落实，切实执行，同时除了要建立和完善纸质档案，还要建立与计算机相关的会计电算化系统来保存资料信息，建立信息化会计档案管理平台，利用互联网与局域网加强部门间与外界的沟通，利用科技信息化手段真正实现会计档案高效管理，从而真正实现科学化、持续化发展的信息化会计档案管理工作。

（2）加强会计档案管理人员的业务水平，提高其综合素质，培养合格的工作人员。事业单位在改革时期健康、科学、持续地发展，人才是关键所在，因此应该引起高度重视。会计档案管理人员职业的培训制度化、常规化建设，有利于形成定期业务培训，并组织业内人士进行定期的业务交流和业务竞赛等活动，不断加强会计档案工作人员的综合素质，提高他们的业务水平，培养出责任心强的合格会计档案管理人才。

（3）充分认识企业会计档案管理工作的必要性和重要性。事业单位领导应该以身作则，主动学习会计档案管理的政策、制度，重申这项工作的意义和价值，强化其作用，会计档案管理工作和企业的财务收支以及核算工作是有机整体，管理部门要冲破传统的思想限制，积极创新新思维，依法加强会计档案管理制度，并把这项工作列入到议事议程中去，并将会计档案管理纳入法治轨道。

四、总结

随着国家经济的不断发展，事业单位的会计档案管理也日趋规范化、制度化，并不断取得进步。在新的时代背景和历史条件下会计档案管理制度，同样面临着新的威胁和挑战，这要求会计档案管理相关部门、人员通力合作，采取积极有效的措施建立健全完善的制度体系，提高档案管理人员的综合素质和业务水平，并从观念上增强会计档案管理制度的必要性和重要性，积极探索和创新适合国情的管理模式，促进企业经济发展，改革和优化体制建设，实实在在地提高企业的经济效益。

参考文献：

篇8

一、资金管理在电信企业发展中的重要性

随着社会整体经济的高质量增长和通信技术的迅速发展，电信企业的行业规模也不断地壮大。2017年电信业务总量达到27557亿元（根据规则，按照2015年不变单价计算），比上年增长76.4%，增幅同比提高42.5个百分点。随着收入的增长，资金流水的收支规模也日益增大。如果资金管理出现了问题，会造成企业资金链出现问题，若问题严重则会给公司运营造成毁灭性的灾难。电信企业收入资金主要包括：（1）营收资金，包含商营业款，政企客户部营业款等，占收入资金总额的90%以上；（2）非营收资金，电信企业的押金保证金、租金、赔补款、收回代垫房租、水电费等。以一个中等规模的市分公司为例，目前年收入资金总额可达70000万元。如此大规模资金往来，如果管理不善，必然会导致资产流失，资金成本过高等一系列问题，最终会影响公司的收入质量下降和所有者权益受损。

二、电信企业资金管理存在的问题

（一）管理层重视不够

在公司的绩效考核体系中，由于日常资金运营不会带来直接的收益，资金考核的占比一般不超过10%。因此管理层往往将管理重点集中在市场的拓展，业务的发展中，从而忽视了财务管理的重要性，尤其是营收资金对经营发展的作用认识不到位，导致长账龄应收账款占比过高，严重影响资金周转和营业收入质量，引发资金管理风险出现。

（二）制度不完善，管控环节设置存在缺陷

营收资金回收管控环节未完全实现不相容岗位实质性分离。业务流程中负责营收资金回收的部门，可自行在资金管理系统中直接销账。虽然负责营收资金具体回收的人员与确认资金回收的人员的岗位进行了分离，但由于同属一个部门，导致销账时未严格按照实际银行回单金额逐一比对销账，造成的资金差异不能被及时发现，导致营收资金漏收，少收，客户应收账款账实不符。

（三）发票管理存在漏洞

因为业务实际需要，公司存在手工开票和系统开票两个途径获取票据，但手工开票和系统开票彼此孤立，无法通过信息化关联。部分客户经理利用手工开票和系统开票未直接关联的管理现状，通过虚列收款明目，虚开发票；或利用客户单位发票管理缺陷重复提交电子发票等违规手段，套取客户资金，侵占客户资产，不仅严重影响公司正常生产经营秩序，还影响公司声誉。

（四）资金管理监督不到位

由于公司资金监督管理不到位，且部分客户经理主观认识错误，未认识到挪用公司资金的违法性和危害性，存在从客户单位或商处以现金方式收取保证金或营收资金后，未及时上交公司，挪用公司资金长达数月；甚至不提交公司，侵占公司资产，造成公司资金被挪用，存在严重流失风险。

（五）资金预算执行不到位

公司按月执行的资金预算中，对收入资金预算管控执行落实不到位，导致非营收资金收回不及时。公司在招投标业务中按招标规定对外支付投标保证金，在投标结束后，经办人未及时履职将保证金收回；公司的基站等运营设施存在与其他运营商共用水电，渠道业务用房与商共用水电，而水电户头是我公司这种情况。这就需要我公司水电费管理人员在以本公司资金全额缴纳了相关费用后，及时从共用的运营商或商处回收代垫水电费。由于水电费管理人员未及时履职将垫付款收回，造成属于公司的资金长期被其他单位无偿使用，降低了公司资金周转效率。

三、电信企业资金管理问题解决对策

（一）优化绩效考核模型，提升管理层资金风险重视度

财务部是公司绩效考核委员会的日常执行机构。在制定公司绩效考核模型时对收入资金管理绩效考核模型进行优化，通过绩效考核牵引，提升管理层对资金管理风险的重视度。绩效考核调整分为两个层次：一方面对负责资金回收的部门和分支局（承接经营指标的最小经营单元），调整收入资金回现率的考核方式，除考核收入资金完成率外，对超过考核目标的资金绝对值，根据对全年收入的影响程度，分季度设置扣减考核收入的权重，对应扣减考核收入完成数，并在年度考核期内不得清算，以促进收款及时性提高。假如每个季度均超考核目标100万元，对应季度考核金额如下：另一方面对负责资金回收的客户经理设置长账龄应收账款目标值。根据历史数据并考虑目标的可行性和挑战性，对累计2个月以上欠费超同期累计收入5%的部分，每月分别按500元/人的最高限额扣减绩效工资，且不进行考核清算。通过优化绩效考核模型，提升管理层及员工对营收资金回收重要性的认识和重视程度，加快营收资金的回收，从而降低长账龄应收账款占比，提高资金周转和营业收入质量。

（二）健全营收资金回收管理制度，不相容岗位完全分离

对企业收支业务流程进行梳理，健全营收资金循环内部控制制度，提升不相容岗位分离程度,全方位保证资金安全。（1）建立全市营收资金集中稽核制度，分三级落实资金稽核：一级稽核，由商营业网点负责，主要盘点核实业务办理应缴资金，并将实收资金每日足额缴存至公司账户；二级稽核，由业管中心负责，负责复核一级稽核结果，稽核应收金额是否正确，应收与实缴金额是否一致，监督各收费单元及时、足额缴存营收资金；三级稽核，由财务部负责，根据银行汇总账户实收金额，稽核二级稽核上报的营收资金汇总表，监控二级稽核质量。营收资金经过三级稽核后，才进入财务核算流程，通过三道屏障，有效防范营收资金风险。（2）针对营收资金款项回收的关键控制点，通过部门职责调整，强化营收资金回收管理内部控制不相容岗位分离的力度，筑牢营收资金回收销账的管理防线。将营收资金管理中回收与销账环节从部门内不同人员的岗位分离，转变为不同部门不同人员岗位分离，分离环节前置到部门，通过跨部门约束，在部门间自然形成监督局面，打造更强有力的资金销账审核能力。全市建立了统一的营收资金管理平台，由业管中心落实专人销账，避免回收和销账在同一部门管理过程中磨不开面子，账号管理不严的问题带来的风险。

（三）梳理合同及发票管理流程，降低虚开发票的风险

（1）细分客户类型，建立不同的营收资金回收管理机制。对于客户数量少，金额大，且有专属客户经理服务的政企客户，严格落实合同签约收款制度，要求合同执行与收款必须严格一致。如果出现收款进度，收款金额等事项与合同不一致，则按单纳入考核。对于分散的公众客户，按客户管辖归属，确定营收资金的回收率考核目标，按月对经营单元，分支局，客户经理进行分级考核。（2）加强手工发票的审核，与系统发票人工建立关联性，并建立台账跟踪收款进度，要求所有手工发票需2个月内回款，并按单纳入考核。对于申请开具手工发票的事项，严格进行审核。对计费系统已生成发票，但由于信息有误需要重新开具的，需要业管部门审核确认系统内发票已作废后，财务部发票开具人员方会出具手工发票。对于计费系统还未能生成发票的情形，要求业务部门在当月须完成业务受理，经业管部门确认业务受理情况后，财务部门发票开具人员方会出具手工发票。所有手工发票均建立台账，跟踪2个月内回款情况，超期回款即纳入考核通报，并继续追踪，直至销账。（3）变更电子发票推送管理细则。原来政企客户每月的消费电子发票一般推送到专属客户经理邮箱，由专属客户经理转呈客户单位。现在要求专属客户经理收集客户单位接收电子发票的邮箱，由IT信息系统将电子发票直接推送到客户单位，建立客户直接从公司IT信息系统接收推送的电子发票的通道，避免客户经理变造电子发票带来的营收资金风险。

（四）筑牢思想防线和提升业务规范性两手抓

（1）长期深入开展“小金库”专项治理，强化廉洁教育，使得广大干部员工深刻认识到截留政企客户营收资金、商保证金、客户押金、代收水电费等资金属于“小金库”，是资金风险管理的红线，碰不得。公司将“小金库”问题纳入业绩考核和“廉洁承诺书”，从思想上，心灵上，制度上净化公司资金风险管理环境。（2）通过明确的规则，形成管理红线，严控资金在员工个人账户的流转和现金的流转，确保资金在公司对公账户健康运营。公司在梳理收支业务流程后，印发了规范员工个人账户收支业务的通知，明确规定收入资金原则上不允许员工现金收取或个人账户转存。特殊情况确需现金收取的，业务部门需先向财务部门报备，并在收取现金后1个工作日内缴存至公司账户，财务部门需详细台账记录一一比对。（3）根据营收资金类别，对应建立多个专用账户；利用信息化技术，拓展收入资金归集方式。商营业款通过翼支付归集模式实施缴存或由商直接缴存到公司商资金收入专户；政企客户营收款通过合同约定明确公司收款账户，由客户单位直接支付到公司政企收入银行专户；小额分散的中小商业客户缴款可借助聚合支付等互联网金融手段缴存至公司账户。

（五）规范非营收资金的管理流程，强化监督检查

规范非营收资金的管理流程，其中押金保证金通过营业前台受理或直接转付到公司银行账户，租金、赔补款、收回代垫房租、水电费等款项，须与对方签订合同，明确公司收款账户，由对方直接支付到公司银行账户，若付款方为个人的款项可借助聚合支付等互联网金融手段缴存至公司账户。（1）财务部门按月对应收回代垫水电费，招投标保证金等往来款项进行通报，对应收未收的款项账龄超过1个月的代垫款项及保证金按单进行考核，督促经办人尽快回收资金，从而以有力手段保障资金回收的执行。（2）深化信息化系统建设，建立招投标保证金与项目信息的强制关联，将招投标保证金信息与项目执行时间，项目责任人等关键信息汇集，在项目执行时间结束时对责任人发出处理提示信息，协助责任人及时收回相关款项，也利于财务部对此类款项进行管理追踪。

四、结语

综上所述，电信企业应以从源头规范，从严控制，收支合规，防范风险为原则，优化收入资金管理流程和方式，明确管控要求，划定管理红线，建立长效机制，严格执行管控，强化监督检查，从而规范收入资金回笼，降低资金管理风险，提高资金周转效率，进一步提升企业价值。

参考文献

篇9

5、建设学习型团队。 项目部要求全体管理人员不断加强专业知识和管理知识学习，在实践中学习，在学习中实践。在熟悉图纸、勘察设计文件、施工合同、招投标文件的基础上，要学习国家强制性条文、施工验收规范、推广的新技术、新材料、新工艺和企业《质量、环境、职业健康安全》三合一管理体系文件，不断提高全体管理人员的专业技术水平和管理水平，更好的为工程服务。要结合项目部不同阶段的实际情况，按计划的开展集中学习。同时，要组织项目部的员工参观正在施工的同类工程和获奖工程，吸取经验，取长补短，使所建工程保质按时完成施工，一次成优。鼓励项目部的职工参加各种如建造师、监理工程师、造价工程师考试，达到干一项工程育一批人才的目的。只有勤奋学习，善于总结，善于创新，才能不断提高团队的整体水平，在项目部形成比学赶邦的良好氛围。

二、质量管理加强过程控制， 狠抓细部，创建过程精品 质量管理方面要始终注重“过程”、“细节”和“抓落实”。一个工程项目在实施过程中工序繁杂、材料众多，要确保工程质量达标只有从源头上控制材料质量、从工序上创建过程精品，狠抓细部，按照“策划先行、样板引路、过程跟踪、达标验收、奖优罚劣”的管理思路进行全过程质量管理，才能实现一流的工程质量的目标，最终建成精品名牌工程。 1、根据企业《质量、环境、职业健康安全》管理体系，建立健全项目质量保证体系，确定质量目标，进行目标量化分解，形成全员质量管理体系。 学习《建筑法》和《建筑工程质量管理条例》，要让全体员工牢固树立“百年大计、质量第一”的意识，明确质量终身责任制的义务，使干好工程质量责任落实到人，并制定详细的质量管理过程奖罚措施。

2、加强技术指导工作，策划先行，使每道工序都要做到有方案、有措施、有交底，明确标准，明确要求。 项目部技术质量组要根据工程总的质量目标和项目管理策划纪要，编制切实可行的施工组织设计和分项工程施工方案，施工工长要对工人进行详细的操作技术交底，对一线施工班组工人要进行施工前培训。对后期装饰阶段的分部、分项工程更要进行详细的策划，有的还要进行二次设计，使工程观感不但要达到设计和规范要求，力求美观大方，体现建筑艺术、塑造时代丰碑。 转自项目管理者联盟 3、把好原材料和半成品的质量关。 材料组要加强对材料质量的把关和材料分供方的调查评价，所有大宗材料都必须招标采购，材料供应商必须是本企业合格材料分供方，技术质量组对所采购的材料，要检查其外观、品质，检查厂家企业资质、出厂合格证、检验报告，按规定做好材料的检验和试验工作，并对进场材料做好标识，防止不合格的材料混入工程实体施工中。 4、加强施工过程控制，实行样板引路制度，施工样板在达到要求情况下，再大面积展开施工。 项目管理培训严格执行班组自检、专职质量员检、监理工程师检的“三检”制度和工序交接检查制度，隐蔽验收制度，上道工序不合格，坚决不允许下道工序的施工。技术资料、保证资料等一定要按照规范要求同步形成，需强调的是检验批的划分一定要满足设计和规范要求，资料上各责任人的签字一定要本人署名，要牢固树立“过程精品”的理念，只有做到每道工序精品，才能实现整体工程的精品。

5、加强新技术和新工艺的推广和应用。

创新为了生存，发展依靠科技。要抓好工程质量，必须依靠先进的科学技术，把质量管理和技术进步结合起来，依靠新技术、新材料、新工艺来提高工程质量，加快工程施工进度，降低工程成本。同时针对施工中存在的施工难点、技术难题、质量控制难题等成立QC小组进行攻关，创建优秀QC成果。

三、科学组织、统筹安排， 确保工程进度

科学组织和统筹安排工程进度是落实履行合同的一项重要内容，根据合同要求，科学组织和统筹安排施工计划，对落实工程工期、施工质量、施工安全、施工形象、施工成本控制都会产生直接的影响，如何做好科学组织、统筹安排，确保工程施工进度，需做好以下方面工作：

1、充分做好施工前期准备工作。

根据施工合同要求，在熟悉工程特点、工程规模和施工条件的情况下，要做好施工技术、资金、材料、劳动力和机械设备准备工作。选用的技术施工方案一定要切实可行，有利于工程质量的控制和施工进度的提高。资金安排一定要满足工程进度的需求。材料组要根据工程物资采购供应计划和施工实际情况，及时准确的提供物资确保工程各阶段物资材料的供应，杜绝因材料供应不及时而导致工程进度备耽误情况的发生。做好工程各阶段的劳动力需求计划，及时搞好劳务招标或招聘工作，充分考虑农忙（目前建筑业用工，农民工占绝大多数）和冬（北方地区）雨季的影响。选用先进的机械设备，即能提高工作效率促进工程进度，又能提高施工安全性。

2、科学编制工程施工进度计划，加强计划的落实。

项目部要根据工程特点和工期要求，经过科学计算和论证等方式确定施工进度计划，根据施工进度计划要求绘制各工序工种平行施工、依次施工、分段流水施工方案，编制工程施工进度计化网络图，确定影响施工进度的关键因素，找准关键线路。在总进度计划的基础上编制分阶段和节点进度计划（如出±0.00M标高、主体封顶、全面装饰阶段的进度计划），在分阶段和节点基础上编制月进度计划，周进度计划和每一天进度计划。施工期间每天要召开进度落实碰头会，在每周业主和监理协调例会上检查上周进度计划完成情况，发现问题分析原因及时协调各方解决，若造成进度滞后及时采取补救措施解决。做好工程质量管理和控制工作，质量问题造成返工也是进度滞后的主要原因之一。进度计划“落实”是关键。

3、加强沟通和协调工作，认真履行总包职能。 一项工程要保质、按期完成，除总包单位自身努力外还需要加强与建设单位、设计单位、监理单位、监督单位和协作（分包）单位等沟通和协调，尽量减少工程施工过程中的变更，如确需变更的，变更图纸要及时提供。对检验批的分项、分部工程首先做好自检工作，自检合格后及时申请进行验收，避免因验收而耽误工程进度。特别是建设单位在资金上要能按照合同要求和形象进度付款，一些工程除按照形象进度付款外，还要获得建设单位特别支持。对由建设单位直接分包的分项施工队伍，要加强施工进度、施工质量、施工安全和文明施工管理充分履行总包职能，使分包分项工程质量和进度满足总体要求。 4、制订工程进度和质量是否达标奖罚条例，将现场管理人员和施工班组与施工质量和施工进度是否达标挂钩。对工程进度和质量达标作出贡献的管理人员和班组进行奖励，对现场管控施工质量和进度不力的管理人员，以及不能按期完成施工任务和出现施工质量问题的施工班组进行处罚。 四、以安全管理为龙头，规范现场管理 安全管理方面，项目部要牢固树立“安全责任，重于泰山”责任观念，确立 “以安全管理为主线，规范现场安全施工管理”的管理思路，把安全工作放在各项管理工作的重中之重，落实安全工作责任制，切实做到安全第一，预防为主。

1、根据《质量、环境、职业健康安全》管理体系，建立健全项目部安全生产保证体系，明确每个人的安全生产责任制，建立健全各安全生产管理制度、教育制度、检查制度、奖惩制度，狠抓安全责任制的落实，从项目负责人到一名普通职工人人有安全责任，个个有指标，要形成安全工作齐抓共管的局面。 2、根据工程的特点，编制详细的职业健康安全管理方案，结合项目实际进行重大危险源辩识，列出危险源项目清单，并制订相应的安全生产保证措施，对重大危险源要进行公示，编制安全生产事故应急救援预案，防患于未然。对深基坑支护、整体式提升架、高大模板及支撑架、临时用电等要编制专项安全施工方案，做到安全管理有的方矢。

3、安全文明施工费做到专款专用，在安全投入方面毫不吝惜，在重点部位重点区域加强防范，安全防护设施要进行统一的设计，达到标准化、工具化，从源头上杜绝安全隐患和安全事故的发生。 4、要根据工程规模和特点，配备足够有丰富安全管理工作经验的专职安全管理人员，加强对全体员工的安全教育和培训工作，从重要岗位人员的安全学习到全体职工的三级安全教育，班前安全技术交底都要按部就搬的进行。安全管理和安全措施贵在落实，因此，由项目经理牵头定期和不定期相结合方式组织安全专职人员进行施工现场安全大检查，对检查发现的问题要立即整改，安全员更是要时时处处讲安全、时时处处盯安全、时时处处落实安全。在施工现场要张挂各种安全警示牌、安全操作规程和安全标语，要形成人人知安全、个个讲安全的良好氛围。 五、树立企业窗口形象，建一流的文明工地文明施工现场是展示企业形象的窗口，发扬企业文化的阵地，项目部要通过文明工地建设，不断提高项目部的全面管理水平。

1、文明工地建设要坚持科学发展观。 坚持以人为本，遵循“适当投入、效果好、面貌新”的文明工地创建原则，把创新作为文明工地建设的灵魂，做到人无我有，人有我新，构建和谐的施工新环境。如现在推行的绿色环保型文明工地、小桥流水园林式文明工地、资源节约型文明工地等等。 2、文明工地建设要进行详细的文明工地策划。 编写文明工地创建计划书，围绕文明工地创建主题，狠抓全方位、全过程、全员参与的文明工地创建工作。项目部要结合工程总体平面布置科学设计 “施工现场平面布置图”,严格将现场划分为办公生活区、生产区、加工区，机械、材料、构件、临时设施、道路等布局要合理紧凑，避免材料构件二次倒运和设施二次重建，布置要体现安全、适用、高效、井然有序。围墙、大门必须按本企业统一标准建设，场地全部硬化，并进行绿化点缀，设置排水沟。所有人员要挂牌上岗，统一安全帽、统一服装，义务安全员佩带袖章，门卫严格来客登记，现场设置吸烟室。现场材料堆放整齐，仓库整洁有序，易燃易爆物品严格分开存放。各类管理制度、操作规程、警示标识要齐全有效，醒目美观。 3、加强企业文化的宣传，营造良好的文明氛围。 在施工现场要大力宣传本企业的企业精神、企业战略、企业管理方针、企业业绩等，要让社会各界得到认可。建设农民工夜校，编制切实可行的教材，不断提高农民工的技术水平和文明素质。要布置宏扬社会主义荣辱观知识的文化墙和施工现场“六牌一图”，展示独特的企业文化，营造浓浓的文明氛围。

4、文明工地建设同时要制定现场环境管理方案。

篇10

[中图分类号] F232 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2013）04-0005-03

随着我国国民经济的进一步发展，我国会计工作中的电算化以及网络化程度正在逐步加深，财务会计电算化已经逐渐普及到了各类行业以及各种企业当中。农副产品生产企业作为以农业生产为依托的生产经营企业，近年来的财务会计工作水平也在不断提升。但是相对于其他行业来说，电算化普及程度还有所欠缺。农副产业作为我国经济增长的重要生产领域，如果想进一步改革与发展，想要让企业财务会计工作发挥出更大的积极作用，想要让企业能够适应市场的实际需求，就必须加强企业财务会计电算化的水平与质量，需要从主要问题入手，有针对性地提出提升水平的措施，加强行业的总体发展。

1 财务会计电算化对于企业的重要作用

国外农副业生产已经形成企业化规模，我国农副业也正在由分散经营向企业化生产转变，建设大型现代化农副业生产基地是我国农副业生产发展的必然趋势。农业企业的成本核算对象是活的有生命的动植物，生产周期长等。农业会计常常需要在动植物的生长过程中核算成本，而且还要对农作物的混种、畜禽混群与分群饲养并存、生产周期几年甚至几十年的林木果树等复杂情况进行成本核算。所有这些，都导致了农业成本核算比工商业成本核算更具难度。依靠传统手工核算费时费力、增加成本、核算数据不准确等情况，无法满足现代化农副业生产经营需求。①实现企业财务会计电算化能够极大地减轻企业财务会计工作人员的劳动强度，能够避免因为工作人员精力与体力不足而造成的工作失误，提升工作质量。其次是能够通过便捷高效的电脑网络数据处理提升会计人员在数据处理过程中的工作时间，让更多的数据能够得到及时应用，加强数据时效性。②通过规范化的数据电算化处理提升数据处理的准确性与规范性。③会计人员通过便捷的电算化数据处理来减轻工作人员对于数据机械繁复的处理工作压力，让他们能够将更多的精力投入到其他财务管理工作当中去，提升财务管理工作的整体效率与作用发挥。

2 农副企业会计电算化出现的主要问题

2.1 对电算化的认识不到位

农副业企业财务电算化起步较晚，至今为止有些农副业企业仍未实行财务电算化，所以说人们还未充分认识到财务电算化的意义和重要性。主要表现在2个方面：①企业领导对财务电算化的认识程度不够，认为财务电算化只是会计核算由手工记账改为电脑记账，减轻了会计人员的劳动，并未充分认识到它对农副业企业管理水平的深刻影响，从而认为搞不搞财务电算化对企业发展没什么影响。有的企业虽然搞了财务电算化，但不注重财会人员的业务培训和软件的及时升级，没能充分发挥财务电算化的应有作用和效益；②财会人员没能充分认识实行财务电算化的重大意义，不注重自身业务水平和技能的提高，对财务电算化知识的学习缺乏积极性和主动性，只满足于会记账，对会计软件更深层次的应用与操作了解甚少，致使会计软件不能发挥应有效能，失去了财务电算化的真实意义。

2.2 专业人才缺乏

农副业企业生产活动受自然条件的影响较大，人类无法预测和预防一些不利自然事项的发生，不能对农副业产品生产的全过程进行有效控制和监督，导致会计信息失真。因此，要求农副业企业会计人员除具有专业的会计核算知识外，还必须具有丰富的管理经验和风险评估能力。要在企业内部推行财务会计工作电算化，这给企业工作提出了更多更新的要求，比如工作人员、管理人员不仅要精通财务会计相关的工作知识，还要增加对电脑操作、网络使用以及软件应用等相关的新知识。这对于许多企业而言，并不是一件很简单的事情。尤其是对于一些年纪较大的管理工作人员而言，一方面他们的丰富阅历和财会知识能够帮助企业完成财务会计管理工作，但是另一方面新鲜事物的学习与接受能力又确实存在许多问题。如果企业抛弃老员工招聘懂网络、懂技术的新员工，他们又不具备老员工具有的专业经验与知识的优势，所以这样的情况时常让企业陷入两难的境地。

2.3 缺乏电算化基础建设

财务电算化工作的普及并不是给企业财务会计人员换上几台电脑、几台打印机就可以了，电算化普及还需要许多基础管理工作需要与之同步，比如电算化的内部管理控制制度、财务电算化的会计操作规范等等，这些工作如果不能落到实处，那么电算化的作用不但得不到发挥反而可能给企业原本稳定的工作运作程序带来麻烦和偏差。但是目前许多企业管理者虽然认识到财务电算化对企业未来发展的重大意义，但是却不知道如何做好普及电算化的基础建设，如管理制度跟不上、制度执行效力低下、财务会计人员不了解电算化环境下财会人员工作新规范等等，这些问题的出现将严重影响到财会信息核算的准确性与高效性。

2.4 相关管理制度跟不上

在企业内部推行财务电算化就需要在会计核算制度、内部管理制度等多方面进行相应的调整与改革，只有良好的内部管理制度才能确保财务电算化工作的有效开展。但是许多企业在管理制度方面存在许多缺陷，如人员管理制度不明、工作人员操作规范不科学、缺乏科学合理的数据管理制度、没有实行责任落实制度等等，甚至在某些小型企业还出现了会计、出纳等多个职务一人担任的现象。管理制度方面如此不严格不仅无法适应电算化工作的推广，还将严重影响到企业会计信息的真实度，给企业财务会计工作顺利开展带来严重隐患。

3 加强农副企业财务电算化效用发挥的措施

财务会计电算化是现代企业尤其是农副企业现代化管理制度确立的重要内容，是保证企业实行现代化市场发展需求的重要保障，根据前文提到的种种财务电算化普及过程中出现的问题，可以从以下几个方面进行应对措施的考虑。

3.1 确立对财务电算化的正确认识

任何工作的顺利开展都离不开正确的思想认识做基础，只有深刻认识到财务电算化对企业的重要作用才能提升电算化普及的主动性与积极性。加强企业内部对财务电算化认识的提升，首先要从企业管理者和领导者入手，比如将管理者与领导者作为财务电算化推广实施工作的主要参与者，让领导者与管理者从全局的高度了解财务电算化在企业管理活动中的突出地位，从而制订出切合企业自身发展实际的财务电算化工作推广方案。实践证明，农副业企业通过实施会计电算化和信息化项目，不仅能提供及时真实的农副业会计信息，实现准确的成本核算，还便于加强生物资产和存货的价值管理，使财务管理成为企业管理的核心，大大节约人力物力，企业运作过程中所有环节的人、财、物变化都能通过财务绩效体现出来。

3.2 制订完善的财务电算化实施方案

财务电算化实施方案需要根据企业自身发展情况进行科学合理的制订，作为农副产品生产企业，财务电算化实施方案需要以企业具备的硬件条件和软件资源进行相关的设备购置、人员招聘与培训、电算化方案实施的资金筹备以及财务电算化工作管理组织的建立等一系列影响因素作为考量依据，因为财务电算化的实施会受到这些因素的全面影响，所以必须保证实施方案科学合理。

3.3 科学选择财会软件

现在市场上的财会软件可谓是五花八门、应有尽有，软件开发商也各有所长甚至良莠不齐。虽然作为财会软件，在操作程序和内容编辑方面会有许多相似或相同的地方，但是不同的开发商在软件开发过程中还是会有不同的偏好与侧重。所以农副企业在选择财会软件的时候要根据行业发展特点和企业自身发展特点进行有针对性的选择，如要考虑到企业兼具生产农副产品和加工农副产品的特点、考虑到企业是否会有网络营销的发展需求等等，这样有针对性地进行财会软件选择就能够充分利用软件优势来提升企业财务电算化的实施水平，进而发挥出企业的总体优势。对于某些有实力的企业，还可以考虑采用量身定制软件的方式进行更适合自己企业使用的财会软件。

3.4 加强人才引进与培养

财务电算化能否得到切实推广与实施离不开适合的操作及管理人才。所以企业需要加强对兼具财务会计专业知识与电算化专业知识的复合型人才的招聘与培养。首先是加强复合型人才的吸引力度，如提升人员福利待遇、提供更多优厚的吸引条件，制订具有吸引力的激励措施等等，当然在人才引进过程中不能忽视所招聘人员的思想道德考察工作，因为财务会计工作涉及到企业的资金安全问题，所以从某些方面来说，对工作人员品行素质的要求要强于对其专业知识和操作技能的要求。另外，对于企业原有的财会人员，企业要根据自身条件对这些人员进行电算化专业知识的再培训工作，争取将这些具有丰富财会经验的老员工培养成同时具备电算化专业知识的新人才，从而降低企业人才培养的成本，提升培养效率。

3.5 完善相关制度建设

前文我们提到要施行财务电算化离不开相应的制度建设，只有具有了相关制度做保障，才能确保财务电算化工作的顺利开展。①要完善财务电算化工作人员的管理制度，要对工作人员的任职资格进行严格核查，要严格划分工作人员的权责范围，确保责任落实。②要完善人员操作管理规范，财务电算化工作涉及到一系列的电脑操作，所以要针对这一新变化加强对网络权限、访问权限、操作权限、数据管理等一系列的操作进行科学严格的管理制度建设。③要加强对财会数据以及企业电子档案的管理制度建设，施行财务电算化之后，企业的财会数据、往来信息都被数字化、数据化，这就需要加强网络安全管理，加强对备份数据安全管理以及数据密钥管理。④要建立相应的网络系统维护、检查制度，加强对企业内部电脑硬件、操作软件、电脑设备等一系列管理工作。

4 结束语

农副企业的发展规模与市场销售规模都呈现出逐年增长的发展趋势，但是在新的市场发展环境下，仅仅依靠扩大规模、增加资金投入已经不能确保企业获得稳定经济收益了，企业财务管理成为了提升企业总体竞争实力的有力保障，近年来财务电算化在我国农副企业财会工作中也得到了大力推广，但是问题仍然很多，虽然要实现财务电算化的常态化不是一朝一夕能够达成的，但是相信通过我们不懈的努力，必然能够加强财务电算化常态化的步伐，让财务电算化为农副企业的生存与发展发挥出更多更积极的促进作用。

主要参考文献