金融行业工作经验总结模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇金融行业工作经验总结，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

然后，通过许多老教授的无私教导，和亲切交流。我突然感觉到对于我这个即将退休的老员工而言，另一个重要而有意义的工作就是把自己丰富的工作经验总结利用，更好地教给晚辈，通过和年轻一辈的交流，互惠互动，既让自己接受新的知识又为本单位的人才培养工作出一份力。

篇2

一、设计单位经营管理人员应具备的素质

（一）基本知识

1.经济相关知识。国家从计划经济转型到市场经济，设计单位也逐步从事业单位改制为企业单位，单位的经营模式和员工身份的转变是设计单位转型的明显特征，通过市场竞争取得设计任务已成主流，为此经营管理人员要注重学习市场经济相关知识，掌握市场经济的基本特征，充分认识企业在市场中的主体地位和建立现代企业制度的重要性，把握市场机制，主动融入市场竞争。同时要了解财政与税收、货币与银行等相关知识，以更好地服务经营管理工作。

2.企业管理知识。学习掌握企业管理原理与发展、企业与现代企业制度、企业经营战略与决策、人力资源管理、企业市场营销、企业财务、金融市场、国际贸易理论、政策与实务、商务谈判等企业管理相关知识，能确保设计单位的经营管理人员有足够的理论指导实际工作，有足够的知识用于单位的运营管理，为单位的科学发展保驾护航。

3.工程法律法规知识。建设项目涉及的法律法规正逐步完善，目前有公路法、招标投标法等法律，建设工程质量管理条例、建设工程勘察设计管理条例、建设工程安全生产管理条例等部门法规，公路建设市场管理办法、公路工程勘察设计招标评标办法等部门管理规章文件，学习掌握这些法律法规，有助于勘察设计单位提高遵纪守法经营水平，利用法律法规知识保护企业，获得利益。

4.工程建设管理知识。勘察设计单位的成果是工程建设顺利进行的前提。掌握工程建设的前期报批、施工准备、开工建设以及投产运营四个阶段特征，了解工程建设项目法人责任制、工程招投标制、工程监理制、项目资本金制、合同管理制和工程廉政准则等工程管理相关知识，有利于经营管理人员更好地掌控项目进展动态，更好地对项目预可、可研、初步设计、施工图设计等前期工作阶段进行管理，提高工程建设的管理水平，同时也有助于与工程建设相关单位打交道，以保证工程建设的圆满完成。

5.工程技术专业知识。工程建设的灵魂就是设计。勘察设计单位经营管理人员应对本单位所承接的工程勘察设计工作要有最基础的知识储备，比如勘察设计技术标准、规范，勘察设计工作的基本流程，工程设计包含的内容、相关专业的基本要求等。假如不具备这些知识，与本单位的生产部门、业主单位、审查部门等就没有办法很好地沟通、交流，在工程的投标及谈判过程中很可能处于不利的地位。

6.科学发展观相关知识。科学发展观是指坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观，促进经济社会和人的全面发展，按照统筹城乡发展、统筹区域发展、统筹经济社会发展、统筹人与自然和谐发展、统筹国内发展和对外开放的要求推进各项事业的改革和发展的一种方法论。学习科学发展观相关知识旨在推动勘察设计单位科学发展、又好又快发展，推动这种理念融入项目的勘察设计中。

7.创新知识。创新是一个从新思想的产生到产品设计、试制、生产、营销和市场化的一系列行动。学习创新知识并应用到勘察设计项目和经营管理中，有助于提升勘察设计单位的经营理念、提高设计工程的知名度、扩大单位的美誉度，促进单位可持续发展。

（二）基本能力

1.学习能力。学习能力一般是指人们在正式学习或非正式学习环境下，自我求知、做事、发展的能力，为其他能力之基础。勘察设计单位是以服务为主要活动的团体，面临复杂、竞争、多变的外部环境，经营管理人员要有敏锐的嗅觉，保持与时俱进地适应外部环境的理念，才能立足于不败之地，因此设计单位的经营管理人员要有很强的学习能力。

2.攻关能力。公关能力是指有目的、有计划地为改善或维持某种公共关系状态而进行实践活动的能力。公关能力表现为一个人在社交场合的介入能力、适应能力、控制能力以及协调性等等。设计单位对外承接大量的设计任务，而任务的承接和实施需要与业主单位、施工单位、监理单位、试验检测单位、质量监督单位、管理部门等发生关系，良好的公关能力是现代企业制度下经营管理人员的重要素质之一。

3.协调能力。协调能力是指决策过程中的协调指挥才能，是化解矛盾的能力，是聚分力为合力的能力，是变消极因素为积极因素的能力，是动员群众、组织群众、充分调动人的积极性的能力。设计单位一般受到项目业主时间上的限制而加班加点赶设计工期，经营管理人员需要协调单位领导、生产人员、总工办等内部人员按时完成任务，同时还需与外部各方面人员打交道，保证单位的效益和声誉。

4.组织能力。组织能力是指开展组织工作的能力。设计单位在与竞争对手投入相同的情况下，要具有以更高的生产效率或更高质量，将其各种要素投入转化为产品或服务的能力。经营管理人员在单位争取市场份额、项目投标、设计生产过程中，都需要进行相关组织工作，确保单位的良好运营和对外优良形象。

5.预防风险能力。通过认识风险、分析风险，采取正确的决策，从而控制和驾驭风险，减少风险损失进而获得收益的能力。设计单位经营管理人员在项目投标报价和项目洽谈设计费过程中，需要对项目的现场有一个深入的踏勘，掌握工程所在地自然及社会状况、交通、地形等情况，才能对未来的设计工作做到心中有数，对项目的投资、盈利、风险等状况进行充分的估计，以采取有效措施将所承担项目的风险降到最低限度。

6.分析能力。分析能力是指把一件事情、一种现象、一个概念分成较简单的组成部分，找出这些部分的本质属性和彼此之间的关系单独进行剖析、分辨、观察和研究的一种能力。设计单位获得项目设计任务的基本手段是通过投标中标而来的，经营管理人员要充分分析潜在的投标竞争对手，掌握其基本情况、投标方法、报价思路、商务标和技术标编制特点等情况，以便知己知彼，百战不殆。

二、设计单位经营管理人员在工作中存在的问题

一是经营管理人员知识结构不全面，一些应知应会的基本经营管理知识掌握不到位；

二是经营管理人员工作能力满足不了中国加入WTO后带给勘察设计市场的冲击，尚未完全适应竞争的市场主流、趋势，对外的公关能力、沟通、协调、组织能力有待进一步提高；

三是一些勘察设计单位在投标过程中违反职场职业道德规则，采取串标、围标、买卖标书等不正当竞争手段获得中标；

四是经营管理人员对引导本单位科学发展加快发展的意识薄弱，认为这是单位领导的事，全局观念差，发展理念不够健全；

五是经营管理人员工作创新意识不强，工作方式方法陈旧，老套路居多，创新经营管理模式、方法需进一步提升。

提高设计单位经营管理人员素质的几条途径：

开展职业道德教育，提高经营管理人员的思想政治素质。职业道德素质是企业的生命线。勘察设计单位是靠竞争取胜市场，靠工程设计质量、信誉赢得市场。因此在工程设计业务取得的途径上要讲求职业道德，杜绝无序竞争和不正当的价格竞争，不得采取不正当的手段排挤、损害和打击其他设计单位，要防止有意、无意损害他人名誉和事业的行为，不得直接或间接抢取其他设计单位已经受托的设计业务。为此，单位在平时的工作中要时常加强经营管理人员的职业道德教育。

突出自我学习培养，提高经营管理人员的工作理论涵养。设计单位是一个知识、技术密集型的单位，大部分人员都是科班毕业人员，技术专业知识较强，但很多人在从事工作后忽视了学习，特别是经营管理人员，不仅要有专业知识，而且还要具备企业管理、市场经济、工程方面法律法规等方面综合知识。因此设计单位经营管理人员要突出自我学习能力的培养，要静下心来多学习、多思考，不断提高自身理论水平，不断丰富自身的工作经验，从而提高工作理论涵养。

注重工作经验总结，提高经营管理人员的实践操作能力。总结工作中成功的经验或失败的教训，为下一步工作提供借鉴，对于提高员工的实际工作或实践操作能力帮助巨大。比如交通勘察设计单位，不仅要进行年度的工作经验总结，还必须进行单个项目的经营管理经验总结。一个项目从参加投标、中标、谈判、签订合同、开展勘察设计工作、设计评审、工程施工、工程竣工验收、投入运营是一个跨越时间长、经营内容多、项目管理杂的过程，从工程实施不同的阶段、不同的经营方式、不同的管理理念进行总结，具有很好的借鉴意义，能提高经营管理人员将来工作的实践操作能力。

加强同行交流合作，提高经营管理人员的先进管理理念。参加设计单位同行业间的交流与合作，不仅能提高工程设计人员的技术水平，而且对单位经营管理理念提高也受益匪浅。可以单位与单位间的经营管理人员进行交流合作，也可以参加行业协会组织的交流活动，特别是与一些知名度大、影响力强、信誉度好、技术水平高的单位进行交流，能极大地提高经营管理人员的先进管理理念。

组织参加相关培训，提高经营管理人员的专业知识结构。培训可以丰富知识结构，进而提高相关工作能力。设计单位要组织经营管理人员参加相关培训，增加管理人员的各方面基本知识，比如企业管理知识、工程技术前沿知识、工程招投标相关法律法规等等，为提升管理人员能力作好储备，为提高经营管理人员的专业知识结构奠定基础。

适时聘请专家讲座，提高经营管理人员的科学发展观念。聘请相关专家到单位进行经营管理方面的知识讲座，对员工素质的提升和单位经营管理的提高，以及单位科学发展观念的增强大有帮助。比如交通勘察设计单位聘请交通规划方面的专家进行“十二五”交通综合发展规划的讲座，则有助于员工了解本区域交通路网规划，帮助经营管理人员掌握潜在的勘察设计项目和实施时间计划，为经营管理人员下一步工作指明方向；再如聘请企业管理方面专家进行知识讲座，则有助于单位领导与经营管理人员达成经营管理的共识，经营管理人员提出的相关措施得到单位认可，单位发展的观念得到统一，进一步提高经营管理人员的科学发展加快发展观念。

不断接受各种挑战，提高经营管理人员的创新经营水平。经营管理人员在项目的经营过程中，必然要经历各种各样的挑战，必然要面临各式各样的难题。比如工程投标及投标报价的挑战、设计项目前沿技术的挑战、业主对设计特殊要求的挑战、设计工期限制对经营管理能力的挑战、工程实施中变更的挑战等等，经营管理人员面对这些新鲜问题，要开拓创新、勇敢面对，从思想上强化认识、应对理念上不断更新、应对措施上日趋完善，直至接受挑战后带给单位更多的进步，更深层次地提高经营管理人员的创新经营水平，更高水平地为设计单位科学发展加快发展作贡献。

参考文献：

[1]福建省交通运输厅.交通建设项目招标投标法规文件汇编，2011

篇3

黑龙江省有多个地级市，每个地级市又有很多个县城，这里是京东等大电商的物流触及不到的。目前，正阳电器对这些下级市场有分销的业务。如何依托线上销售，线下展示，充分利用正阳家电的现有渠道呢？首先正阳家电要建立一个网上平台，然后再在地市县级市场建立基于网络平台的分销网点。消费者可以在正阳家电的网上选购商品，再到距离自己最近的分销网点取货。正阳电器希望这一模式能够成为其服务于全省线下线上消费者的平台。

正阳家电目前在哈尔滨只有两个门店，如果未来线上线下结合做的好的话，完全可以摆脱线下大规模开店和开大店的模式，改为在社区或者专业家电卖场附近开店的模式。消费者到卖场看了商品之后，再到正阳家电的线下网点比价，下单。这样既节省了成本，又可以实现更多的销售。目前正阳电器已经开发了整个的后台系统，实现分销网点与正阳电器之间下单、配送、结算等功能。下一步就是在下级城市寻找加盟网点。这些网点不需要很大的面积，店内可以配备电脑，那些不会上网购物的消费者可以在店员的协助下去正阳家电的线上平台选产品，下单。正阳家电在接收到订单和货款之后，通过自己的物流配送体系，将产品分送到该网点。消费者可以根据自己的情况选择是自提还是送货上门。当然，这个网点需要具备一定的仓储和服务职能。

几年前，正阳家电在哈尔滨平房区投资3.6亿元新建的仓储物流基地已经开始启用。而这个仓储物流基地的职能一方面是为供应商提供仓储和物流分销的任务，还可以实现零售，同时为供应商提供金融服务。在哈尔滨，大多数家电供应商的仓库散乱，管理落后更没有形成规模效应。正阳家电为供应商提供的仓储是基于家电产品特性基础上的现代化信息管理的仓储平台，供应商的所有货品都在可监控的范围之内，接受全面的管理。家电商经常有资金的需求，但是因为他们的规模小，银行等大的金融机构很难为他们提供服务。如果租赁正阳家电仓库的供应商暂时出现资金短缺，正阳家电可以根据其现有库存，提供相应比例的资金支持。如某供应商租赁了正阳家电的仓库，货值为1000万元。而该供应商需要500万元进货，手头又缺少现金。这时候，通过评估该供应商的库存，正阳家电可以立即为其提供500万元年息10%的资金。而这样快捷的服务，在目前的银行是做不到的。这期间，供应商需保证其仓库内的货值不低于1000万元。目前，正阳家电的物流基地已经有品牌陆续入驻了。

零售服务商也当有所为和有所不为。有所为指未来零售商不能只依托零售业务，要围绕着供应商和消费者的需求将自己打造成服务商。一方面，对于消费者，零售商为他们提供物美价廉的商品，满意的售前、售后服务，创造更大的规模。另一方面，规模越大，吸引的供应商也就越多，就要为供应商提供所需要的销售量、仓储、物流和金融等全方面的服务。零售商提供的服务越多，供应商给予的支持越大，就能吸引更多的消费者，形成良性的商业循环。

而有所不为就是尽量不参与品牌的业务。正阳家电认为，一方面不想成为合作伙伴的竞争对手，另一方面，零售商作为服务商，越专业越有前景，越专业越有生命力。

当然，要成为专业的渠道服务商，不但要具备商业头脑，更重要的是要有大量的营销和管理人才。正阳家电在现有人才梯队的基础上，也开始通过各种优厚的政策网罗人才，以使自己从零售商向服务商平稳过渡。

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本刊宗旨：营销参谋渠道顾问

读者对象：家电商、零售商；生产厂家；房地产开发商、建筑

装饰工程公司；零售报摊、社会个人订户；社团；图书馆。

广告价值：塑造业内品牌，征招商业客户，传递企业信息，优化渠道伙伴。

投稿方式：投稿之前请参看现代家电关注重点，诚征见解独特，对行业问题阐述深刻的来稿。请按栏目定向投稿。投稿人可按电子邮件方式投送。

篇4

关键词：建筑工程 监理工作

1、目前监理工作存在的缺陷

1.1监理工作的责任越来越大

从目前建筑监理工作发展的趋势上看，监理工作的责任越来越大。其中主要的表现为：一部分不能严格按照规范执行的业务将责任推卸到监理工作不到位的现象比较多；施工企业的改制和转型，导致一些施工单位向着承包管理的方向发展，而使得大量的农村剩余劳动力集中到建筑施工现场，使得建筑施工队伍的整体素质不断的下降；建设主管部门也有推卸监理责任的现象。

1.2监理地位尴尬

长期以来，建设单位作为投资主体，习惯于掌握工程建设的控制权。即使在实行工程建设监理制度后，建设单位仍然留恋工程建设投资控制权，形成了监理单位对工程没有实际控制权。监理单位成了建设单位和施工单位之间的“夹心”，监理单位有责无权，难以对施工过程实施监督、控制管理，地位尴尬。

1.3工程监理招标，引发恶性竞争

从行业发展的前景来看，引入竞争机制是对的，但是在工程监理招投标时，价格竞争似乎成了最重要的手段，工程监理费的收取普遍低于收费标准。很多项目仍然采用旧的收费标准，过低的费用只能造成到场的监理人员素质偏低，服务质量的下降，严重影响了工程监理效果，影响了整个监理行业的形象。

1.4监理队伍素质有下滑趋势

监理取费偏低、监理地位的尴尬，使得监理行业成了“鸡肋”，高智能人才不愿进监理公司或者不愿从事监理工作。监理工程师的收入在注册工程师中处于垫底位置，几乎只有其他注册工程师的一半，这就决定了真正从事监理工作的只有两类人：老工程师、技师和刚参加工作的大中专毕业生。既有注册证书，又有工作能力的人往往选择挂靠证书，从事其他职业。

1.5行业管理还有待改革

目前，监理行业管理者仍然是政府，实行行业准入制度、企业资质和个人资质捆绑制度，以及工程建设强制性监理制度。政府管理必然会带来一系列的问题，如企业监管责任的承担者是谁、监理人才的流动性差、东西部地区监理人才数量的显著差异及西部地区工程监理的到位率不足等问题。

2、加强建筑监理工作的几点建议

2.1注重引进人才与培养人才并举

人才是企业竞争的主要力量，服务性行业尤其如此。在引进人才的同时，要不忘内部人员的挖掘，这也是一种资源，要充分利用，为企业创造效益。技术知识是最基本的职业技能，在科技水平不断发展的今天，从事监理工作的技术人员，也应该适应时展的新要求。对新工艺、新设备、新材料的智能化施工等新兴的技术发展，要有充足的学习准备和扎实的监理经验，只有这样才能对施工中出现的新情况，做到监理到位把好质量关。思想道德培训是为督促员工的思想境界和法律意识而设立的培训内容，它包括建筑法规、法律法规和职业道德几个方面。通过对这些内容的培训，使员工在市场竞争中合理的使用竞争手段，避免做出违背法律法规的行为，这不仅是对员工自身一个必要的修养，也关系到企业文化中员工的精神面貌。

2.2加强建筑监理人员的职业道德风范

建筑监理应当自觉遵守宪法和相关技术标准、法律、法规及规范。始终维护建筑监理事业的荣誉、尊严和地位，为顾客提供精心勤勉的建筑工程监理服务。在从业过程中应当掌握和了解专业技术、经济、管理、法律、金融、保险等多方面的知识，并能结合具体的建筑工程监理服务项目熟练运用，能果敢地处理问题、并协调组织和综合判断可能发生的情况；如实向委托方申明自已所具有的执业能力，不对自己执业能力和执业经验进行夸张、虚假和误导性宣传，并且不承接不能胜任的业务：充分发挥应有的技能，增强竞争、创新、时效、保密等意识；坚持独立、客观、公正的职业理念，坚持深入实际追求真理的职业精神，公正地提供专业建议、判断或决定等建筑工程监理服务内容：坚持独立、公正、科学的咨询原则，不出具含有虚假、严重不实、有偏见的或具有误导性的分析或结论的监理报告等资料；不应以任何名义索要、接受和借用任何不适当的钱物或参加商务活动，不接受任何有碍独立判断的酬谢：遵守基本的行业惯例，不擅自离岗位或擅自接受其他监理任务。监理人员只有具备高尚的

职业道德，才能真正的实施建筑工程质量监督。

2.3正确处理建筑工程监理工作中的所面临的几个关系

由于涉及的单位较多，监理法规不健全；行政干预，施工等单位对监理认识的肤浅，监理队伍参差不齐等原因，在监理工作中总会出现监理与业主、监理与设计和施工单位之间的矛盾。这些矛盾尤以监理与业主的矛盾最为突出，影响更大。如解决不好，必然影响工程建设的顺利进行。监理工程师与业主的关系本质上是平等主体之间的关系，在工程建设项目中是合同关系，是委托与被委托、授权与被授权的关系。监理委托合同一旦签订，其监理工程师的权利、义务和责任就确定了。监理合同一经确定，就不能随意的解除和撤销。在行使合同赋予的权利时，应具有独立性、业主或施工单位均无权干预。工程监理制已经成为建设管理体制中的一项基本制度，应坚持和完善这一制度，继续深化对监理重要性的认识，提高监理的社会地位和工作地位，摆脱监理行业生存和发展的困境，使建设监理事业健康发展。

总之，建筑工程中的监理工推动了我国建设水平的发展，同时也要深刻了解到，其的发展仍然处于起步阶段，故也存在着制度不健全等缺陷，妨碍了其发展。目前，加强监理工作必须要提高人员素质，通过促进监理行业的发展，提高建筑业不断进步跨越。

参考文献：

[1]张华.对当前我国建筑监理工作的几点思考[J].

[2]胡剑青.对当前监理工作若干问题的探讨及对策[J].

[3]李毓采.关于工程监理工作一些问题的思考[J].

篇5

现阶段，我们将未来结果所造成的损失或者未来结果的不确定性定义为风险，基于此，我们将PPP项目风险定义为，在PPP项目实施的整个过程中，可能出现在项目决策、项目审批、工程建设、资金筹措以及运营管理等各个阶段的，可能导致项目遭受损失、使得结果不能达到预期效果甚至可能导致项目失败的各种事件或因素。同时，就目前情况来说，PPP项目实施过程中不仅存在的风险类型多种多样，而且这些风险具有偶然性、不确定性、阶段性、渐进性等特点，由此看来，为了有效的提高PPP项目实施成功的可能性，就PPP项目实施过程中的可能遇到的风险进行系统的分析就显得尤为重要和必要了。

一、PPP项目实施过程中的风险分析

PPP项目实施过程中可能会遇到各种各样的风险，经总结发现，现阶段，PPP项目实施过程中主要存在的风险为财务和运营维护方面的风险、项目审批风险、建设风险等，具体内容如下所述：

（一）财务和运营维护方面的风险

财务和运营维护方面的风险是PPP项目实施过程中存在的比较突出的风险。财务风险主要是指金融风险和融资风险，金融风险是说外汇可兑换和汇率的变化都会直接影响境外投资人将东道国货币兑换成本国货币后的最终金额，而通货膨胀以及利率的各种变化会使得原材料、设备以及人工价格有所波动，而这些风险的存在会直接影响项目的成本和投资人的盈利能力和公司的偿债能力。

融资风险主要是说PPP项目存在的筹资困难的风险。相比一般的工程项目，PPP项目的一个特点就是政府在招标阶段选定中标人，选定后就与中标人草签特许期协议，而中标者就需要以特许期协议为准在规定的时间内完成融资，也就是说只有在规定时间内完成融资，才能使特许权协议正式生效。所以说，如果中标者不能在规定的时间内完成融资将面临项目立项失败的风险。

运营风险主要产生于投产运营阶段，在这个过程中会由于生产故障、经验以及管理水平等因素导致运营公司不能有效的管理运营该PPP项目的风险，而这一风险的存在会导致服务或者产品质量降低的同时也会影响项目的收益。

例如在北京奥运“鸟巢”项目中，由于项目公司缺乏一定的体育场运营经验使其运营收入与预期的效果存在较大的差距，而英法海峡隧道项目中由于其项目公司是由施工承包商和金融机构组成的，二者并没有运营实体项目的经验，所以也致使运营绩效并不理想。

（二）项目审批风险

项目审批风险主要是指在项目审批的过程中，由于程序过于复杂造成的花费时间过长、成本过高的风险，诸如很多行业里出现的成本价格倒挂现象就是项目审批风险造成的。

（三）建设风险

建设风险是PPP项目施工过程中最容易出现的风险，主要包括土地不可获得的风险、完工的风险、建设成本及变更的风险、供应风险、技术风险以及环境保护等方面的风险，在此过程中还会遇到自然风险。PPP项目大多都是大型的项目，在建设的过程中由于建设技术、建设环境等层面问题的出现很可能导致建设项目不能按照规定的时间完成而导致项目的融资成本过高，进而导致项目的失败或者盈利的降低。

（四）小结及案例

总之，现阶段PPP项目在实施的过程中主要会面临财务和运营维护方面的风险、项目审批风险、建设风险之外，还会面临一定的政治风险、法律及合约风险等等，就拿北京地铁四号线这一PPP项目来说，其在实施的过程中遇到了政治风险：项目排他性、法律变更、政府延期付款；建造风险：成本超支、土地拆迁、项目工期延后、遗迹给施工造成的不可抗力风险；法律及合约风险：PPP公司破产、违反融资合同、项目合同变更；金融风险：汇率和利率的变化、通货膨胀；环境风险：自然灾害、气象和气候的变化。而这些风险的存在致使地铁四号线项目变得很难顺利推进和运行。

二、控制PPP项目实施过程中风险的措施

为有效的避免PPP项目实施过程中遇到的风险，确保PPP项目顺利推进，笔者在研究了相关专家和学者的研究成果的基础上，根据自身多年的实践经验和所掌握的理论知识总结出以下几点建议和措施：

（一）依法签订PPP项目合同

依法签订PPP项目合同是确保上述问题得以有效避免的前提和基础。所以，政府在制定PPP项目的内容时一定要聘请多位有经验的专家和顾问，项目内容一方面要做好建设内容、规模、成本、方式、质量指标、工期等内容的定义和解释工作；另一方面要做好PPP投资人的筛查工作；此外，还要落实相关的保障措施、制定合理的实施计划，以确保PPP项目合同签订工作的顺利推进。而在项目招标阶段，需要政府坚持公平、公正、公开、透明的原则对比多家投标单位的各项条件，以确保最符合项目要求同时投资金额最小的单位作为PPP项目的合作伙伴。

（二）建设回购保障机制

回购保障机制的建立不仅能够有效的缓解上述风险的发生，同时也有助于私营企业投资积极性的提高，有助于PPP项目双方形成互信的合作关系。所以政府在制定PPP项目管理办法的同时可以适当的增加一些保障措施，明确支付资金的担保方式、优惠措施和保障机制等，以营造一个健康和谐的PPP项目投资环境。

（三）加强对项目的监管力度

项目监管方式的加强同样也是确保PPP项目顺利运行的重要措施之一，这就需要政府在选择项目监理单位时能够以公开招标的方式来开展，并由政府部门和PPP投资方来共同参与和选择，提高其透明度和公平度；其次要严格的制定质量控制方案，即需要在方案中明确、详细的指出PPP项目分包和转包等相关问题，以避免不必要风险的发生；此外，政府要加强与PPP投资方沟通和交流的力度，定期举行协调会议，定期或者不定期的进行巡查，要及时的掌握资金的投入和使用情况以及PPP项目的施工进度和质量。

（四）强化中介机构的作用

相比其他的工程目，PPP项目在实施的过程中涉及到的资金量比较大，而且环节也比较多，所以，在项目实施的过程中仅仅依靠政府、项目公司、私营单位和银行来完成项目的运转显得比较困难，因此就需要强化中介机构的作用。这些中介机构主要是指会计事务所、律师事务所、审计事务所等，这些中介机构需要明确自身的责任和重任，在实际工作的过程中需要完成两方面的基本内容，即一方面是以国家相关的法律规范和规章制度为例，设计项目的边界条件，避免项目任何一方触碰政策红线带来的各种风险和损失；另一方面要构建实用性、适用性比较强的财务模型，以为政府项目招标、谈判等相关工作地额开展奠定坚实的依据和证据，同时，为PPP项目运行过程中不必要风险的规避奠定更为坚实的基础。

（五）做好资金的统筹工作

资金统筹工作的开展也是避免风险的保障性措施之一。所以就需要政府从以下三个方面着手，一是要科学的预计未来财政收入的实际情况，以项目建设的成本、施工的工期等因素为指标确定合理的利益实现机制；二是要做好财政资金的预算方案，并制定出合理的项目实施计划，以确保政府能够和利益实现机制妥善的移交和处理PPP项目的债务和权益；三是要建立配套的PPP项目资金监管机制，以实现项目资金的专款专用、按时支付，避免、资金挪用等现象的出现，一旦出现需要按照既定的法律规范严肃处理。

三、结束语

总之，相比一般的工程项目，PPP项目有着自身的优势，但与此同时也面临着更多的风险和挑战，如何发挥优势，迎接挑战就成为了广大财务工作者和相关工作人员十分关心和重视的问题，而依法签订PPP项目合同、建设回购保障机制、加强对项目的监管力度、强化中介机构的作用、做好资金的统筹工作仅是笔者在研读了相关专家和学者的研究成果的基础上，结合自身多年的实践工作经验提出的探索性建议，愿意抛砖引玉。

参考文献：

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中国建设银行成立于1954年10月1日（当时行名为中国人民建设银行，1996年3月26日更名为中国建设银行）。建设银行自成立至今，经历了三个发展阶段：第一阶段，为经办国家财政拨款时期；第二阶段，为国家专业银行时期；第三阶段，为国有商业银行时期。中国建设银行是一家股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等）。

中国建设银行阳泉分行是建行下属的一家市级二级分行，有18个部门，下设19个网点，在阳泉的城区、郊区、平定县和盂县均设有分支机构。主要营业范围包括存款、贷款、拨款、结算、财务管理、现金、储蓄、个人金融等。

二、顶岗实习工作情况

我所在的个人金融部主要负责信用卡业务，即将各网点报送上来的信用卡申请资料进行初审后报送省行。其中4人负责信用卡的审批，1人负责借记卡的打卡。审批岗位分别是：征信员、电话征信员、额度授予员、征信复核员。在这里我学到了银行卡的相关知识和信用卡在二级分行的基本操作流程及借记卡的打卡流程。顶岗实习是按信用卡的工作流程进行的，基本上是一个月换一个岗位，下面我主要对所学习的业务及岗位做个简介：

银行卡是由商业银行发行的，具有存取现金、购物消费、转账结算功能的支付结算工具。按有无授信额度分为借记卡和信用卡。借记卡是指先存款后消费（或取现），没有透支功能的银行卡。其中信用卡按是否需要交存备用金分为准贷记卡（建行阳泉分行现已不发行，准贷记卡的业务统一由龙信支行办理）和贷记卡。龙卡信用卡是建行发行的龙卡系列产品，是建行向社会公开发行的，持卡人在核定的额度内先用款后还款，并可在中国境内外使用，以建行指定币种结算的信用支付工具。分为商务系列、购物系列、运动系列、校园系列等系列。阳泉分行主要发行标准卡、预审批卡、财政预算单位公务卡、姚明卡、阳煤龙卡（为山西省第一张名企卡）、铁路龙卡、八一龙卡和足球卡。

征信员的主要职责是进件管理和征信。进件管理包括清点签收、预审清分、分配流转、进件统计。其中预审清分主要审核银行专用栏填写是否规范、证明是否齐全、申请表的必填项是否完整、有效、规范和真实，将不符合条件的资料退回网点更正或补充。征信是进入人民银行信用系统打印个人信用报告，将不符合条件的申请表予以标注。这项工作难度低但工作量大，同时又需细心、仔细。

电话征信员的主要职责是电话核实，记录调查核实内容并修改其中的错误信息，然后进行综合判断给出初审意见。电话征信时礼貌用语尤其重要，这体现了建行“客户至上，服务细节”的服务理念。

资料复核员的工作是复核并整理资料，分为五步：

1．逐项核对录入信息，重点核对：姓名、性别、身份证号、对账单地址、联系电话等并检查经电话征信员核实更正的信息是否被准确录入。

2．对复核发现信息录入错误或遗漏的，应立即更正或补充，并保存更正结果。

3．资料复核无误后，贴条形码并制作上报资料的电子版。

4．将上报资料的申请表复印一份并存档。

5．出具上报清单并定期上报省行。

每月月初还需出具办卡报表并整理退卡和上报资料复印件。整理退卡时先将上月的退卡资料按办卡类别、网点分类整理出来，然后在Excel上按网点做退卡明细单，最后将退卡明细单发至网点，由客户经理及时通知客户。月初要将上报资料的复印件贴上口取纸标明卡类别和报出日期并按日整理出来，附上封面装订成册后放入专门的档案柜里。这是这些岗位中最为繁琐也是最重要的一环。

四月上旬和打卡员学习如何打卡并了解了借记卡的打卡流程：网点提出申请专人到会计科领卡打印打卡清单打卡登记、网点领卡。二级分行只能打借记卡，其中理财卡还需经过理财中心审批后才能到会计科领卡，这就需和其它部门相互协调好。

三、顶岗实习工作的心得体会

个人金融部虽然是后台服务，内部气氛和谐，没什么老套的束缚，但银行毕竟是一个和钱打交道的机构，有着严谨的纪律和详细的规程，我应遵守银行的规矩，严于律己。以下是我实习三个多月来的体会：

首先，实习期间使我在思想上有了很大的转变。银行员工在繁忙的工作之余，都在抓紧时间学习，无形中给我营造了一个自己求知的欲望。银行的实习为我提供了与众不同的学习方法和机会，让我从被动授学转为主动求学，在实践中增强了自己学习、领悟的能力，这些使我终身受益。

其次，在这实习的三个多月里，我深深体会到了部门合作的重要性。记得在四月中旬时，有一客户下午要去外地出差急需一张理财卡（理财卡需经理财中心审批），将近中午时才提出申请，由于时间紧，我们部立即与会计科和理财中心进行协调，以最快的速度将理财卡打出，在客户临走前将卡交到客户手中，这给客户留下了良好的印象，后来成为我行的忠实客户。

再次，客户服务无小事，建行强调从细微之处入手，用心、用情、用智服务。例如：在做征信时，申请资料需按电子版的顺序进行摆放且每份资料的顺序依次为：申请表、个人信用报告、资信证明、“三亲见”单和身份证复印件。这样可以缩短以后流程的工作时间，提高工作效率。每月月初退卡明细单出来后都要第一时间发至网点，使客户经理能尽快通知客户。实习的这三个月间我深刻体会到了建行“客户至上，服务细节”的服务理念。

最后，同事们除了积极参加行里组织的各类知识、业务竞赛，还积极进行体育锻炼，参与行里的体育比赛。每天下班后在7楼的运动室总能看见同事们矫健的身影，不时传出爽朗的笑声；也不时碰见同事们结伴去打球、跳操、踢球等。有了良好的身体才能更加积极饱满的投入工作之中。

四、顶岗实习工作的经验总结

“纸上得来终觉浅，觉知此事要躬行”。在短暂的实习过程中，我深深地感觉到自己所学知识的肤浅和在实际运用中的专业知识的匮乏 。这次的实习内容虽与我所学的会计专业不同，但在学习中多少都会有所涉及，我尽可能的去学习、去了解。从这次实习中，我体验到实际的工作与所学专业是有一定距离的，找工作不可能都专业对口，这就需要进一步的再学习。这次实习帮助我更深层次地了解信用卡尤其是贷记卡的工作流程，使我在银行的基础业务方面，不再局限于书本，而是有了一个比较全面的了解，实习了这么时间，我认为存在的问题及解决方法是：

1．办卡速度慢。因为建行的信用卡采取“层层审批、上海信用卡中心集中打卡”的办卡模式，这种模式在一定程度上可以降低办卡风险，但同时也延长了办卡时间。针对这种情况，我认为：首先营销人员要把好关：在受理信用卡申请表时要检查资料是否真实完整，录入后需检查电子版录入是否正确；其次二级分行要把时间关、质量关，避免因人为因素而造成的卡积压。这样就可以提高办卡效率。

篇7

一、内部审计在新常态农村商业银行转型升级中的重要性和必要性分析

“三农”和小微企业的经济实力和抗风险能力相对较低，农村金融信贷环境尚未成熟，使农村商业银行必须承担和面对越来越多的金融风险。借助有效的内部审计，可以为农村商业银行的发展提供更好的安全和利益保障，实现风险信息的有效识别和风险问题的有效监控和预警。最后，随着我国四大行等互联网金融机构对农村金融市场的不断渗透，必然导致银行间的激烈竞争。与其他银行相比，农村商业银行在治理结构、业务范围、人员素质和内控管理等方面存在较大差距。为了维持竞争日益激烈的农村市场，借助有效的内部审计实现转型升级，提高风险防控水平已成为农村商业银行的迫切需求。

二、当前农村商业银行内部审计存在的主要问题分析

（一）内部审计的独立性不强

农村商业银行进行内部审计时，审计主体一般由本单位的纪检监察、审计、财务等部门组成。由于我国内部审计时间较短，操作过程、内容和方法均处于探索阶段，从事内部审计的人员缺乏该领域的工作经验。在审计过程中，遇到困难问题时，很难做出准确的判断。内部审计的对象是经济负责人所属的部门和单位，审计的对象是其所在部门和单位的财务收支活动。在农村商业银行中，由于内部审计的主体和对象属于同一单位，各部门之间的经济关系复杂，因此审计主体往往难以作出客观、公正的审计结论。就审计工作而言，相对良好的独立性是保证审计工作有效性的重要前提。目前，农村商业银行虽然设立了内部审计机构，但普遍缺乏完善的审计制度。甚至部分农村商业银行成立了审计委员会进行内部审计工作，但仍存在审计委员会议事规则不明确、履职不到位甚至不履职的情况。就目前的情况来看，农村商业银行的内审机构只是管理部门之一，还要执行总务。未能与董事会形成紧密联系，未能得到领导的高度重视，导致内部审计机构边缘化，审计监督评价作用无法发挥应有的作用。

（二）缺乏科学的内部审计评价指标体系

目前，我国缺乏一套科学有效的内部审计指标评价体系，社会各方对内部审计内容的认识存在差异。因此，各地采用的指标评价体系不统一，评价方法也不一致。选定的评价指标难以对审计对象产生全面的量化评价。审计结论是片面的，多为绩效结果，很少有指标能够解释经济负责人能力的差异。部分农村商业银行在选择指标时，注重对经济负责人的考核和奖励，而不是评价本部门和本单位财政收支的真实性、合法性和有效性，本部门的国有资产是否和单位已经失去，以及经济负责人的纪律守法、廉洁自律。这些经济责任评价指标重心的偏离将直接影响经济责任人的绩效评价，增加审计风险。农村商业银行内部审计体系的完善程度与其治理结构、内部审计队伍素质、资源配置、技术水平和制度支持直接相关。就目前情况来看，很多农村商业银行在治理结构的前提下，并没有构建完善的内部审计体系，内部审计组织无法发挥作用，这也阻碍了审计工作的发展和创新。此外，农村商业银行内部审计制度不健全、不完善，甚至缺乏必要的流程操作，导致审计判断失误严重。

（三）内部审计的目的有失偏颇

内部审计的主要目的是分清经济责任人在任职期间本部门、本单位经济活动中的责任，作为对有关部门的考核依据。一些单位领导对内部审计存在认识误区，认为内部审计只是走个形式，不重视这项工作，使内部审计无法发挥其在内部控制中的作用。一些领导也对内审寄予厚望，希望通过内审调查农村商业银行生产经营活动中的问题，挖掘人才。这两种对内部审计不切实际的期望将直接影响审计评价结论的准确性。目前，我国农村商业银行仍然采用传统的以事后检查为核心的内部审计工作体系，内部审计工作的定位仍然是检查合规性。受部门职能定位、人员结构等诸多因素影响，内审部门需要监督检查，同时完成领导临时交办的任务，或者配合其他业务工作。内部审计成果转化存在较大问题，无法为农村商业银行的经营提供有效的决策依据。内部审计主要是通过检查被审计方财务收支及相关经济活动的真实性、合法性和有效性，对被审计方经济责任的履行情况进行综合评价。在实际应用中，影响一个单位的财政收支及其经济活动的因素是复杂的。有些是由于国家宏观政策的调整，有些是由于农村商业银行外部环境的变化，这可能是人为的主观原因、单位的集体决策或历史遗留的问题。因此，很难通过在一个单独的时期内评估负责人的工作绩效来确定审计责任，而且定性结论在审计报告中占的比例太大。

（四）内部审计的相关法律法规不完善

目前，经过近20年的发展，我国的内部审计法律法规仍在建设和改进的过程中，目前还没有统一的标准。此外，在实施内部审计的过程中，在法律制度中存在一些操作困难，如农村商业银行负责人的定义，公司法规定他是农村商业银行的法定代表人。但在实际经营过程中，农村商业银行的所有权和经营权往往被分开，农村商业银行的日常经营活动由经营者实施。因此，在确定内部审计负责人时，存在责任定义的问题。另一个例子是，目前对农村商业银行的离职审计往往是负责人先离职，然后再进行审计。审计结论对如何追踪负责人没有明确的条款，很难界定内部审计的责任。

（五）缺乏高度信息化的内部审计机构

农村商业银行的内部审计项目通常包括组织治理、经营管理、风险管理、内部控制、财务报告、信息系统、绩效考核、薪酬管理、员工绩效、问题整改等方面。就目前情况来看，与其他国有或全国性股份制商业银行相比，农村商业银行的科技含量相对较低，没有结合实际情况建立完善的审计制度，或者内部审计制度缺乏足够的可操作性，难以在内部审计中充分利用金融科技。农村商业银行信息化审计水平较低，甚至很多工作还处于手工处理状态，导致审计时间过长，审计效率低下。

三、新常态下农村商业银行内部审计转型升级对策

（一）强化内部审计目标职能的准确定位

首先，农村商业银行需要积极改变传统的事后监督的内部审计目标定位，将其转型升级为事前、事中、事后监督评价协调联动的内部审计目标定位，以保证审计的充分独立性和权威性，实现风险防控的有效推进，进而将风险隐患控制在初始阶段。其次，农村商业银行需要构建完善的风险管理机制，确保内部控制体系和组织架构的合理合规，严格按照国家相关经济金融法律法规实施内部审计工作，监督内部审计职能的履行，促进农村商业银行战略规划的实现。

（二）加强内部审计的独立性

内部审计与农村商业银行的各个部门密切相关，也需要各个部门的积极配合。因此，有必要保证内部审计的独立性，以保证内部审计的客观性和公正性。首先，要加强内部审计层级管理，将内部审计部门置于董事会审计委员会的直接领导之下，充分保障其高级审计权威。其次，各管理部门和业务部门必须高度重视内部审计工作，积极配合审计，最大限度地减少审计阻力。此外，审计部门必须配备高水平的专业审计人员，以保证审计工作的独立性和有效性。改变农村商业银行内部审计的内部环境，相关部门和负责人由对内部审计的被动应对转变为积极配合。被审核方对内部审计形成了正确的认识，即通过内部审计，不仅可以展示本部门和个人的业绩和廉洁自律，还可以发现日常经济管理中存在的差距。有待完善，有利于整个农村商业银行平稳有序发展。农村商业银行要形成自上而下的网络管理体系，董事会负责内部审计的建立、完善和有效实施，组织、纪检、监察、审计等部门协同工作，部门负责员工积极参与。在内部审计实施过程中，各有关部门要密切配合，协同工作。农村商业银行决策层要为审计人员依法审计、解决问题保驾护航。与传统的财务收支审计相比，内部审计具有更特殊的审计环境，审计手段相对有限，风险因素更多。审计结论的准确性和公正性会影响到相关负责人的绩效评价，甚至可能影响到相关负责人今后的岗位晋升。因此，被审计方一般对审计报告持谨慎态度，以尽量减少对审计结论的不利影响。但是，如果审计人员没有披露发现的问题，就会影响审计结论的准确性，增加审计风险。为了预防和避免这些风险，我们必须“有明确的事实、可靠的依据、明确的责任和适当的评估”，并出具客观、公正的审计报告。审计报告中应对可量化的经济指标尽可能补充详细的数据，定性结论应明确调查方法，形成对各方经济和社会效益的综合评价。

（三）不断完善内部审计职能

监督是内部审计部门的主要职能，但基于前瞻性审计和风险防范的需要，农村商业银行应不断完善内部审计职能。首先，要不断完善内部审计制度，使审计工作规范化；其次，要建立完善的内部审计流程并严格执行，提高内部审计的透明度、客观性和权威性；再者，要加强内部审计人员的培训，不断提高其法律和业务知识和技能，引导和促进新的审计理念和方法的形成，充分发掘潜在风险，避免损失。

（四）提高内部审计机构信息化建设水平

要从审计信息管理系统、员工信息技能等方面入手。比如，加强信息化建设，构建完善的审计信息管理系统，借助信息化系统，特别是借助审计问题模型，建立规范的审计工作流程，提高审计工作的整体处理能力。目前，农村商业银行审计信息化程度较低，关键在于审计信息管理系统和员工信息，以达到提高内部审计工作质量和效率的目的。加强内部审计人员信息审计技能培训，要求农村商业银行配备合适的审计信息技术人才，促进内部审计部门人员计算机业务能力的提高。同时，加强人才的引进和培养，有效提高审计人员的信息运作能力，使农村商业银行的内部审计工作更加适应新常态的发展要求。

（五）完善内部审计的相关法律法规

由于社会制度的不同，国外几乎没有有关内部审计的文献可以直接参考。国外对类似理论的研究主要集中在政府绩效审计的理论上。我国政府的“内部审计”始于1985年的“厂长、经理离职后的内部审计”和2008年的《经济审计与审计条例》（曝光草案）。经过多年的发展，农村商业银行内部审计的相关法律、法规和实施规章制度正在逐步完善。然而，农村商业银行正处于一个复杂的国际转型之中，制度建设与农村商业银行的实践之间始终存在着一定的脱节。只有不断完善和完善相应的法律法规，才能为审计实践提供明确的指导，审计员能够规范、高效地开展审计工作。

（六）提高审计人员创新能力

通过推动审计创新，切实加强审计人才建设，努力培养审计人员的开拓创新能力、综合分析能力、组织协调能力。加强理论研讨，发挥内审协会在审计理论研究方面的带动作用，不断强化科研保障、创新研究形式、拓展交流平台，努力做到学以致用、用以促学、学用相长，组织审计理论学术研究研讨会和交流会，充分调动审计人员参与审计工作研究的积极性，进一步提高理论水平和实践能力，逐步培养一批能够进行前瞻性、针对性、应用性和学理性研究的审计人才，激发了审计人员的内在动力和研究兴趣，提升审计人员的能力素质。应当为审计人员参加业务培训提供时间安排、经费保障等支持和保障。培训方式可采用讲授式、互动式、参观式等，提高审计人员在培训中的参与度，增强获得感。除了参加主管机构举办的培训外，内部也积极组织交流分享，鼓励审计人员分享外出培训、工作经验总结、自学等多途径获取的知识、技能、经验等。制定学习计划，明确学习主题、学习内容、学习方式等，问题导向和目标导向相结合，多元化、多形式、全方位、全过程地培训，确保各项学习任务落到实处，提高职业胜任能力。除了专业知识外，加大培训力度，针对新兴大数据软件与平台进行学习，掌握大数据内部审计的流程，提高审计人员的电子数据分析取证业务能力。扎实抓好“传、帮、带”工作，采取以老带新、以审代训等方式，由经验丰富、业务能力强的同志带领新进人员共同参与审计项目，让新同志边学边干，达到理论与实践相互交融，短期内业务技能快速提升的效果。

四、结语

总而言之，为了更好的适应市场经济体制的发展，我国对银行监管体制机制进行了不断完善，面对这样的发展新常态，银行机构必须进行针对性调整才能更好地适应新形势的发展要求。农村商业银行是我国实现乡村振兴经济金融服务的主要力量之一，其经过经营结构的不断完善，实现了经营效益的大幅提升。即便如此，其内部审计工作的效能仍然较为低下，不利于自我监督体系的形成与完善，对其职能发挥与经济效益的提升都产生了较大影响。因此，面对发展新常态，农商银行的内部审计工作必须实现有效的转型升级，才能充分发挥内部审计监督评价与决策支持作用，推动农商银行实现稳定、持续发展。

参考文献：

[1]游新华.新常态下农村商业银行内部审计工作转型升级的思考[J].中小企业管理与科技（下旬刊），2020（11）：59-60.

[2]田正.新常态下农村商业银行内部审计工作转型升级的思考[J].财经界，2019（15）：140-141.

[3]方温柔.新常态背景下农村商业银行内部审计工作的升级研究[J].农村实用技术，2019（01）：78-79.

[4]吴秀峰.新形势下农村商业银行内部审计现状及对策研究[J].经济技术协作信息，2020（02）：37-37.

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中图分类号：TP212文献标识码：B

文章编号：1004-373X(2008)24-151-03

Interior Risk of E-banking Based on Fuzzy Colligate Judge Analysis

LONG Haiyan1,XI Zhenfei2,SONG Guoxiang1

(1.College of Science,Xidian University,Xi′an,710071,China;2.College of Economics & Management,Xidian University,Xi′an,710071,China))

Abstract：With the extensive application of Internet,electronic banking as a new affairs has entered the modern society,it is constantly changing and impacting people′s lifestyles.As China is in the area of electronic banking and the development of innovative stage,so the awareness of a number of risks and control is very pale,coupled with a virtual electronic currency of more people on electronic banking security holders of unease and suspicion,so the E-banking risk control is very important.In this paper,electronic banking internal risk classification,fuzzy comprehensive evaluation method exists to quantify the various types of risk,in order to help E-banking sector in the prevention and control of risk to help.Finally from the calculation of the data based on the maximum available under the principles of the following conclusions: the management and staff of staff for the prevention and the ability to control the risk of strong or weak,in a bad situation easily lead to a single high-risk,under normal circumstances do not lead to a series of high risk.This and the actual management of risks arising from the accident as well as the basic line with the probability that a certain feasibility.Its ambiguity will be to quantify the risk in the form of the incident provided to the management and operators,which would help in the management of the actual operation of the controllable.

Keywords：E-banking;risk-control;comprehensive evaluation;fuzzy set

1 引 言

随着社会和经济的繁荣，计算机技术、网络技术、信息技术以及智能技术等现代高科技术的进一步发展，网络进入了千家万户，互联网广阔的处女地吸引着无数的开创者［1］。银行也从传统的经营模式转向网络化，电子银行随之应运而生。电子银行和电子货币作为21世纪金融技术和制度创新的主流，正成为各银行战略竞争的重要手段。银行的电子化和信息化，不仅使银行自身焕发出新的活力，还大大促进了国民经济信息化、全球金融一体化和经济一体化的进程。电子银行的迅速发展给人们提供了极大的便捷,其自身发展创造了新的机遇又面临着巨大的生存与发展的挑战。安全与风险是一对形影不离的“冤家”，由于电子货币的虚拟化更使人们对电子银行的安全持有不安与怀疑态度，因此对电子银行风险的控制显得尤为重要。

巴塞尔银行监管委员按风险特征将电子银行风险分为操作风险、信誉风险、法律风险和其他风险［2］。但就风险形成原因来看，可分为内部风险和外部风险2大类。银行内部风险是指银行在应用电子银行业务中因内部原因引起的风险，其主要有：

(1) 雇员引起的风险，包括雇员的欺诈行为，员工的技术和管理知识过时所引起的信用风险；

(2) 银行信息系统风险，包括系统退化引起的操作风险、病毒进入银行系统引起的安全风险、由于系统安全防范性能差异引起导致顾客信息泄露和错误交易产生的法律风险；

(3) 银行服务制度不完善引起的法律风险、包括未提供充分有效的服务信息，未保护好客户的隐私所引起的法律风险［3-5］。

这里重点讨论内部风险中关于员工是否具有防范和控制风险的能力的模糊综合评判。全体员工对风险的认识、防范与控制能力对于从整体上控制风险有着极其重要的作用［6，7］。任何一个电子银行单位对员工的基本要求是：具有良好的职业道德和健康状况，以及较高的文化素质水平。

2 模糊综合评判方法

模糊综合评判是一种应用广泛的模糊数学方法，它应用模糊关系映射原理，在模糊环境下，考虑多种影响因素，根据评价的指标标准和可以获得的实际数据，经过模糊变换后对事物做出综合评价的一种方法。该方法以专家已有的知识经验和对风险的主观判断为基础，（由于不同个体的知识水平、认识能力、经验和偏好不同，对同一事物的认知具有差异）利用模糊数学原理综合各位专家的评估意见，最后根据最大隶属度原理确定对各个风险因素进行管理的优先次序。

(1) 设与被评价事物相关的因素有m 个，记作U=｛u1,u2,…,um｝ 称之为因素集。

(2) 设所有可能出现的评语有n个，记作V=｛v1,v2,…,vn｝ ，称之为评价集。

(3) 建立单因素评判，即建立一个从U到f(V)的Fuzzy映射。γ：Uf(V)，uiγ(ui)=ri1v1+ri2v2+…+rimvm，0≤rij≤1,1≤i≤n,1≤j≤m，由γ可以诱导出Fuzzy关系，得到Fuzzy矩阵R=r11r12…r1m

r21r22…r2m

… … …

rn1rn1…rnm〗，称R为单因素评判矩阵，并称三元有序组（U，V，R）为评判空间。由于各因素的重要程度不尽相同，所以需对各因素加权。用U上的F集A=(a1,a1,…,an)，表示各因素的权分配，它与评判矩阵R的合成，就是对各因素的综合评判。

3 风险分类及模型建立和分析

3.1 风险分类

对员工是否具有防范和控制风险的能力初步划分如下:

（1） 初级程度:经过简单培训,基本满足所在岗位要求；

（2） 中级程度:经过短期的专业培训,对电子银行的相应工作基本了解,应变能力强,在短期内能迅速掌握相关工作技能,达到熟练水平；

（3） 高级程度:具有银行或电子银行相关工作经验及相应资格认证,熟练操作各项流程和程序；

（4） 高级职业技术程度:具有多年工作经验,适应新生事物能力强,能将已有经验知识迅速移植到新生事物中,对电子银行相关操作相当熟练;工作M1年出现N1次L1级的风险事件,X1年轮换1次岗位;拥有预测风险的意识和能力；

（5） 基本专业程度:既有足够的专业领域知识,理解概念和原理并在日常工作中熟练应用;工作M2年出现N2次L2级的风险事件,X2年轮换1次岗位;具有应对风险的识别能力；

（6） 丰富的专业程度:熟练掌握专业领域知识,并能在日常生活中融会贯通,这些知识通过在掌握各种原理基础上的广泛深入实践获得,或通过广泛接触先进国际知识中获得;工作M3年出现N3次L3级的风险事件,X3年轮换1次岗位;具有对风险的控制能力；

（7） 基本专家程度:确实精通掌握各种概念、原理和业务知识，这种知识通过在电子银行及计算机网络领域的深入发展，或是通过全面的业务经验及对国内外的经验总结、创新，且具有创新能力；工作M4年出现N4次L4级的风险事件，X4年轮换1次岗位；具有驾御风险的能力。拥有不同程度防范和控制风险的能力的员工对风险的影响程度和范围有着不同的影响。造成的风险类别可分为单一风险，多项风险和系列风险，风险的危害程度可分为低、中、高。

3.2 模型建立和分析

AR=B=(b1,b2,…,bm)，其中A=(a1,a1,…,an)，∑ni=1ai=1,ai≥0,R=(rij)nm,rij∈［0,1］。这里bj是r1j,r2j,…,rnj的函数，也就是评判矩阵。广义复合运算称为模糊综合评判AR=B=(b1,b2,…,bm)。其中由广义模糊运算的定义，计算Bj一般可选4种算子，即M(ν,Λ),M(・,v)，M(Λ,)，M(・,)，前3种用于突出主要因素，不考虑或稍微考虑次要因素的综合评判，后一种是对所有因素权重大小均衡兼顾，对风险的综合评价具有较好的效果，故本文采用M(・,)算子［8-10］。

（1） 设因素集U={u1,u2,u3,u4,u5,u6,u7}，其中u1=A,u2=B,u3=C,u4=D,u5=E,u6=F,u7=G,评价集V={v1,v2,v3,v4,v5,v6,v7,v8,v9}。其中v1为低的单一风险；v2为中的单一风险；v3为高的单一风险；v4为低的多项风险；v5为中的多项风险；v6为高的多项风险；v7为低的系列风险；v8为中的系列风险；v9为高的系列风险。

（2） 构造综合评判矩阵。把这m个单因素评价集作为行即得一个总的评判矩阵。其中相应的评价得分由专家或者经验丰富的工作人员填写统计后获得。

表1打分规则：将行因子与每列因子对应评分，认为一定能够引起相应风险的1分，很可能引起相应风险的0.7分，可能引起相应风险的0.5分，不太可能引起相应风险的0.2分，肯定不会引起相应风险的0分。假设有X个专家打分，则aij=∑Xx=1aij/X(1

表1 员工防范和控制风险能力打分表

因素集

评价集

评价指标

v1v2…v9

员工等级

u1a11a12…a19

u2a21a22…a29

……… …

u7a71a72…a79

下列综合评判矩阵的数据由以上打分表统计计算获得:

R=0.500.300.20000000

0.300.350.250.070.030000

0.200.250.350.100.070.03000

0.100.150.200.160.140.100.070.050.03

0.070.100.120.180.160.150.100.070.05

0.050.070.100.130.170.190.120.100.07

0.030.050.070.120.160.210.150.120.10

3.3 确定因素重要程度模糊集

由于各因素对事物的影响程度不尽相同，有些因素在总的评价中影响可能大些，而有些则可能小些。本文采用权因子判断表法。权因子判断表法是指由评价人员组成的专家组,通过专家组制定和填写判断表,然后对所填写值进行统计从而得出权因子。如表2所示。

表2 权值因子判断表

评价指标

F1F2…F7

评价指标

F1a11a12…a17

F2a21a22…a27

……… …

F7a71a72…a77

表2由专家或者经验十分丰富的工作者填写，填写规则为：将行因子与每列因子相互比较，非常重要的指标1分，比较重要的指标0.7分，同样重要的0.5分，不太重要的0.3分，很不重要的0分。计算方法是：首先计算每一行评价指标得分值Dij=∑7j=1aij(i=1,2,…,7)，假设打分人数为X人，再求评价指标平均数Pi= ∑Xx = 1Dix/X,(1

3.4 根据评价模型，求出模糊评价集

此处采用加权平均M(・,)，B=A*R，其中bj=∑mi=1(aibij),j=1,2,…,n从而得到：B=(0.110 5,0.145,0.148,0.123 8,0.132 2,0.138 5,0.092 4,0.072 5,0.055 1)。

3.5 综合评判

根据最大隶属度原则,选择模糊综合评价集B=(b1,b2,…,bn)中最大的bj所对应的等级(评语)vj作为综合评判的结果。

4 结 语

由最后所计算的数据根据最大隶属度原则可得到如下结论:对员工的管理以及员工所具有的防范和控制风险的能力的强弱,对电子银行风险管理具有不可忽视的作用，在较坏情况下容易引起单一高风险,在一般情况下不会引起高的系列风险。虽然如此，但对员工的综合能力要求不容忽视，否则会造成许多不必要的风险。

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篇9

二、村镇银行全面预算管理体系的建设与运用

基于以上现状可知，全面预算管理体系并未在村镇银行的运营中科学的架构，因而并未发挥其应有的作用。那么，如何在村镇银行科学地建设全面预算管理体系，以最大程度地发挥其有效分配各类企业资源以及绩效评估的作用，也是一个值得思考的课题。根据多家村镇银行的调研和预算管理体系建设的参与经验，本文尝试提出村镇银行全面预算管理体系的一个设计方案，以最大程度地发挥预算管理的作用。(一)设立预算管理委员会，履行全面预算管理职责预算管理委员会成员由村镇银行管理层和各部门负责人组成，主要责任为拟定预算目标和预算政策，制定预算管理的具体办法，组织编制、平衡预算草案，下达经批准的预算，协调解决预算编制和执行中的问题，考核预算执行情况，督促完成预算目标等。下设预算管理工作机构，由其履行日常管理职责，一般设在财会部门。(二)战略目标的设立全面预算管理的最终目的是使得企业价值最大化，而实现该目标的落脚点即为目标利润的实现。由于村镇银行在银行业整体处于成长期阶段，那么该阶段中，银行的健康稳定和可持续发展才是全面预算管理体系所要实现的目标。因此，在该阶段，村镇银行发展的战略目标基本要点应该概括为:基于实际，考虑发展，以贷款定利润，培育村镇银行健康的成长能力和可持续的盈利能力。(三)战略目标的落实和关键绩效指标(KPI)的建立全面预算管理体系的建立本质上是对战略目标的落实、促进和监控。那么，关键绩效指标的建立对于分解后的战略目标的实现也就显得尤为重要。基于上述设立的战略目标，我们将针对成长能力和盈利能力建立相关的KPI，通过全面预算管理体系落实战略目标的实现。其结构如图1所示。82图1战略目标的分解与关键绩效指标(KPI)的建立由上图可知，基于成长和盈利能力的战略目标所建立的KPI为日均存款余额、存贷比与成本收入比三个。三者中，基于成长能力的指标为日均存款余额，基于盈利能力的指标为存贷比与成本收入比。(1)日均存款余额。吸储是商业银行的立行之本，是发放贷款获得利润的源泉。目前而言，虽然政策允许村镇银行从事除存贷之外的多种业务，但基于目前发展的阶段性现状，村镇银行的主要利润还是来自于发放贷款而赚取的存贷利差，这也更加表明日均存款的增长是村镇银行当前发展任务的重中之重。在制定全面预算管理系统的时候，通过该KPI的建立，管理者可以科学地预计和考察银行的成长能力，有效的整合和分配各种资源用以增强银行的吸储竞争力，得以保持健康可持续的成长能力。(2)存贷比。村镇银行的营业收入来源于有效的贷款发放;在确定的存款规模下，存贷比衡量的则是已有吸纳资金的利用效率。只要在政策监管的75%的红线以下，并且把控风险，那么逐渐提高存贷比，提高资金利用效率，减少闲散资金，实质就是提高贷款额度和营业收入。(3)成本收入比。该指标是指业务及管理费用与营业收入之间的比值，反映了银行的运营效率，因而提高该行的运营效率、降低成本收入比也是提高银行利润的一大切入点。目前银监会对商业银行的该指标规定不得超过45%，村镇银行则可以根据其实际情况来预计和控制该指标，提高运营效率。因基于上述三个关键绩效指标，管理者可以将设定的战略目标进行分解，并针对性的制定发展策略以及在全面预算管理体系中实施预测、控制与监督，最大程度地保证战略目标得以实现。(四)业务及管理费用按成本形态的分类管理控制上述控制成本收入比是提高银行运营效率进而提高利润的切入点之一，那么有效控制成本费用的关键就在于根据成本形态的不同对各类费用进行分类，并根据相应的预算办法进行预算编制。按照成本性态和特点，业务及管理费用可以分为经营变动费用、付现固定费用与非付现固定成本三类。(1)经营变动费用。该类成本费用与银行的业务规模的变化紧密相关，在预算编制时应该采用弹性预算的方法。该类成本包括业务招待费、广告费以及业务宣传费等。(2)付现固定费用。该类成本费用与银行的业务规模变化关系不大，是维持村镇银行基本运营的成本费用，也是成本收入比控制的关键点。编制预算时，该类费用可使用固定预算法进行编制，可以采用最近几年的平均数或者合同规定数来编制。该类费用包括印刷费、水电费、租赁费以及安全保卫费等。(3)非付现固定成本。该类成本也属于固定类成本费用，主要包括固定资产折旧、开办费以及无形资产摊销等。该类成本的主要特点是无须付现，同时预算管理时控制的余地不大，在编制预算时据实准确列支即可。基于以上分类，一方面可以更加准确的采用科学方法编制预算，另一方面可以根据其不同的成本动因控制各类明细成本，借以降低成本收入比，提高银行运营效率，最终完成预算目标利润。(五)滚动预算的运用年度预算编制完成之后，应按村镇银行的业务特点、周期规律等将年度预算指标进行分解，形成月份指标值并编制分月预算，进行逐月控制，这样才能将全面预算管理落实在过程控制中。但是，银行业是市场高度敏感的行业，基准利率会因为市场因素或者宏观调控政策的影响出现波动，信贷额度的投放也会因为宏观经济形势与政策的变化而具有较差的可预测性。以上因素都会造成年初编制的预算的准确性随着时间逐渐下降，那么全面预算管理将无法发挥其功能。这种情况下，滚动预算就充分发挥了其调整功能。一般情况下，每个月末应该根据适时的经济和市场状况，在下个月的分月预算指标值的基础上作相应调整，编制下一个月的滚动预算，保证预算体系的准确性和与当前市场条件的吻合程度。当然，滚动预算的目的是根据不可控的因素做出相关调整，可控因素的把握依然是完成预算目标的关键点。(六)年度决算、差异分析与绩效考核决算是对预算执行的总结，是全面预算管理体系不可或缺的环节。年度决算综合反映了财务状况、经营成果和现金流量情况，有利于经验总结，银行经营管理改善。与此同时，通过分析决算与预算之间的差异，管理层可以更加深入地分析差异产生的根本原因，有的放矢地进行科学的改善甚至业务改造，提高银行自身的运营能力和风险抵抗能力;另外，深入的差异分析还能够更加准确的执行绩效考核，将责任和奖励公平合理的进行归属，奖惩分明，使得全面预算管理体系能够最大程度调动雇员的主观能动性，全过程地激励和监督银行的运营按预算的目标前进，从而最终实现银行提出的战略目标。全面预算管理体系的建立和运用是一个系统而复杂的工程，但是科学的运用可以帮助村镇银行准确地定位市场并设立战略目标，通过关键绩效指标分解和具体落实战略目标，合理地分类管理各类成本费用，提高预算编制准确性以及有效性，进而提高银行运营效率，同时根据市场的变动，通过滚动预算加强预算管理的准确性，最后通过决算和差异分析科学的总结经验，以公平合理的绩效考核制度来调动雇员的积极性，做到奖惩分明，从而最大程度上完成预算目标，进一步提升村镇银行的整体实力。

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分类号：G302

引用格式：VASANTHAPRIYAN S， 田Z， 吴建国. 软件产业中的知识建构――斯里兰卡软件公司调研[J/OL]. 知识管理论坛， 2017， 2（1）： 32-45[引用日期]. http：///p/1/64/.

1 引言

软件开发是一项知识密集型协作活动[1]，其成功与否取决于开发人员的知识和经验。软件开发人员必须积累新技术和领域知识，学习组织政策，开展实践活动，达成文化共识，积极参与软件开发活动。因此，该过程中存在大量可以被捕获和存储的知识，并在需要之时加以应用。如此看来，知识管理（KM）实践适用于软件工程中的知识管理。知识管理的主要目的之一在于更加高效地管理知识，使知识能够在适当的时间以适当的形式被提供给适当的人员[2]。由此可见，知识管理有利于软件开发人员更好地进行软件开发。

知识管理活动是指所有具有上述过程特征的基本活动及其子活动，且每个组织的特征都不尽相同。本研究涉及到了知识管理实践中的知识识别、知识获取、知识创造、知识共享、知识存储以及知识应用等，涵盖了大多数不同研究人员在文献中提到的知识管理活动。在这一背景下，知识管理系统（KMS）作为知识管理的关键推动因素很自然地被应用起来。

本研究对斯里兰卡3家软件公司进行了调研，这3家公司都在一定程度上应用知识管理的概念和工具对组织内部的知识进行管理。调查的目的是了解它们的实践活动、不满和期望、积极性以及开展知识管理实践的障碍等。此外，研究还发现了在实施知识管理过程中隐藏的问题和障碍，并揭示了其根本原因，提出了相应的建议和解决方案以及未来的研究方向。这种经验对软件产业的知识管理和创造力支持方面具有一定的借鉴作用。

文中所呈现的绝大多数统计数据都是使用社会科学统计软件（SPSS）对调查问卷所收集的数据进行全面分析后的结果。尤其是表格中的描述性数据，它有助于我们详细地分析调查软件开发人员的特点和答案。

2 方法论

2.1 组织中的知识管理

信息和知识的区分至关重要。数据是离散的，是创造信息之根本，当赋予它意义时，数据就成为了信息，同时也具有了有意义的结构。知识是在信息范围内定义的，它是人们感知、学习和推理的结果。知识促使企业作出决定，并采取有效的措施来实现他们的商业目标。有文献采用一种迭代的分层周期结构来描述数据、信息和知识之间的功能关系[2]。此外，日本一所研究型大学的一项调查研究表明数据、信息和知识的转换周期呈螺旋状[3]。

根据M. Polanyi[3]的定义，知识可分为两种，即显性知识和隐性知识。隐性知识是指直观的、难以言明的、很难进行明确表述的甚至是不能用语言所表达的知识。隐性知识是个人通过自身的内部认知如经验、反思、内部升华或个人才能而获得的，因此它不能像显性知识一样被管理和传播。显性知识是能够被明确表达的知识，既可以存储在文件和文件夹中，也可以存储在数据库、文档、电子邮件和软件代码等中，对其的处理更为客观、理性并且有技术性。

各大高校和研究机构通常是学术知识的创造地。A. P. Wierzbicki和Y. Nakamori等[4]提出了EDIS螺旋理论（启示-辩论-浸化-选择）来描述学术界普遍的知识创造过程。

2.2 软件工程中的知识管理

学界对知识管理在软件工程中的贡献，如不同领域的案例研究、实验和调查分析等方面有不少的研究[5-9]。野中郁次郎和竹内弘高[10]所著的《创新求胜》 试图说明日本企业的过人之处在于其知识创造能力。比昂松[11]提出了软件工程知识管理中中小型企业所面临问题的解决方案。他认为事后回顾和经验总结这两种方法非常适合收集软件开发知识，尤其是收集轻量级的经验报告。

此外，信息和通信技术（ICT）[12]在企业实施知识管理时也发挥了重要支持作用。A. Aurum等对澳大利亚两个软件公司有关知识管理实践的调研表明，领导力、技术、文化及其影响的测量方法等已成为澳大利亚软件公司知识管理过程的推动器[13]。软件开发者之间的团队合作产生大量的知识，这也是个体间有效知识共享的意义所在[14]。有定性实证研究分析了软件新人获得知识的方式以及在小型软件产业的初期活动中影响知识转移的因素[11]。

R. Ruggles[15]进一步提出了软件产业知识管理的负面观点。他调查了美国和欧洲431个软件产业管理人员对知识管理目前的理念、态度和方法，发现软件行业在知识的转移和产生方面缺乏信心。S. Komi-Sirvio[16]研究了基于需求的知识管理。他们对一家软件开发公司的员工进行了一系列的访谈，初步结果显示如“经验数据库”和“数据传输日”这类被推荐的方法并不奏 效。K.C. Desouza等[17]提出了为软件过程管理建立知识管理系统，将增加软件公司产品的成熟度，使产品开发具有更高质量和更多收益。

本研究以知识识别、知识获取、知识创造、知识共享、知识存储和知识应用作为知识管理的活动。

2.3 知识构建方法

知识融合的主要模型是Y. Nakamori等[18]提出的“i-系统”，如图1所示。本文探讨3家软件公司知识管理实践的现状。在这里，新知识是由3个子系统构建的，即智能（科学前沿）、参与（社会前沿）和想象力（认知前沿）。此外，起始点是干预（问题被作为行为给出），最后的节点是整合（构建新知识）。

Y. Nakamori等[18-20]提出的知识构建体系理论运用了该观点并指出该如何构建必要的知识来解决当今复杂的问题。

“干预”是在问题没有处理之前采取行动。本文通过以下3个子系统探索斯里兰卡软件公司的知识管理实践：科学前沿――“智能”，通过与这3家公司的管理层进行半结构式访谈来收集数据和信息；社会前沿――“参与”，通过与已有知识管理实践经验的高级软件工程师进行半结构式访谈，调查他们的实践活动、不满、期望和想法来收集数据和信息；认知前沿――“想象”，是在新的或现有知识的基础上创造出属于自身的知识。通过问卷调查研究软件开发人员对知识管理活动的看法、实施时的困难与合作意愿，最后一个阶段“整合”是创造性过程的系统融合，包含了研究成果（内容，结果和发现），调查结果（成功或失败，新问题）以及新研究计划（项目的下一个阶段）。

该框架是一个过程化知识构建方法，通过显性知识和隐性知识的相互作用，提出了该如何构建必要的知识来解决当今复杂的问题。Y. Nakamori等运用该模型构建了一些知识应用，如生物量城市计划，它是日本一个城市的区域性环境保护活动。因此，构建的新知识包括在知识管理实践中隐藏的问题、障碍和其根本原因。该构建知识也将有助于决策。

3 调查概况

本研究主要探索软件产业中的知识管理实践。为此，应该从正在进行知识管理实践的不同人员处收集相关信息。首先，从公司管理层处收集信息以了解其动机和阻止促进知识管理实践的障碍；其次，从有知识管理活动经验的软件开发人员处收集信息以了解他们的经验、不满、期望和看法；最后，收集3家公司所有软件开发人员的意见，以了解他们对于知识管理活动的看法、困扰、困难和障碍。在这种情况下，我们引入了混合法来收集数据。C. Teddlie和A. Tashakkori [21]认为混合法能为解答研究问题提供更多机会，可以更好的评估研究结果及其推论的可信度。

调查问卷由8个部分构成，是基于文献综述和行业研究专家的意见用英语编写的。第一部分是个人基本信息（工作经验、职位描述、工作能力）。其他部分包括知识识别、知识获取、知识创造、知识共享、知识存储、知识应用、知识管理工具和知识管理障碍的相关问题。我们引用五点李克特量表来收集受访者的具体态度，包括非常同意、同意、不知道、不同意，非常不同意，分数分别为5、4、3、2、1。本次调研决策标准的平均值为3。

笔者通过联系SLASSCOM（斯里兰卡软件与服务公司协会）获得了斯里兰卡IT公司名单。根据2014年SLASSCOM年报，笔者与正在运用知识管理实践的公司进行了沟通交流，有7家公司回应了我们的研究请求，笔者在仔细研究了回复中的公司概况后，考虑到公司规模、业界声望、员工经验和项目数量方面的因素， 选择了其中的3家公司开展调研。这3家公司都拥有相当大的人口基数（见表1），名声卓著，并拥有经验丰富的员工和大量软件项目。此外，这3家公司在软件开发过程中已经投入了大量的时间和资源，用于改善知识管理实践活动。遵循研究道德规范，将3家公司分别标记为A、B、C。A公司是全球信息技术（IT）公司，提供IT咨询、技术和外包服务，是银行和金融服务、保险、电信、科技和媒体行业领先的软件供应商。B公司是全球公认的开发和交付ERP（企业资源计划）软件的领导者。C公司是一家电信、金融和企业市场应用和服务提供商，专注于人力资源应用和企业无线移动应用市场。对这些公司的进一步分析见本研究的调查结果部分（见4.1）。

对上述公司采用模块导向和项目导向的试点研究方法（每个公司10位参与者），使用深度访谈法和问卷调查来建立和确认大规模问卷调查和半结构式访谈所需要解决的问题。在成功地进行了可靠性和有效性分析后，得出了该方法的最终版本。如表2所示：

网上调查问卷共回收了459份数据，包括333位男性受访者和126位女性受访者（见表1）。利用SPSS 2.0的缺失值分析帮助解决了因受访者回应数据不全造成的一些问题，本研究使用参考文献[22]中提出的缺失值填充技术来进行缺失值的平均代替。

一个离群值就是远远偏离其他观测数据的一个观测值，以至于会使人怀疑它是由和大多数数据不同的机制产生的数据。真正的离群值与其他观测数据有很大不同，并违反变量间的合理关系。为了对此进行分析，可引进数据挖掘，它能够处理不同类型的数据，对其中不容忽视的、隐藏的、有意思的数据进行发掘。孤立点检测是数据挖掘中的一个基本问题[23]。本文使用基于聚类分析的孤立点检测来检测和删除数据中的异常对象。

把半结构式访谈分为“管理层”和“高级软件工程师”两个角度，与高级软件工程师和公司管理层的半结构式访谈有助于深入了解研究问题并收集信息。分别对3家公司的总共12位受访者进行了访谈，其中针对每个角度调查每个公司的两名受访者，从而获得知识管理实践各方面的定性数据，这有利于获得公司更多更详细的信息，也可以将其作为使受访者深入回答后续跟进问题的手段。

4 调查结果

4.1 概况和统计

需要确定参与调查人员的概况和统计人口结构，包括受访者类型、每个公司的受访率、受访者教育程度以及其行业工作经验。

4.1.1 受访者概况

本次调查中受访者的职位分布如图2所示：

4.1.2 所在公司

笔者通过调查问卷记录了受访者的工作单位，受访者的人数足够确保各个类型的受访者都参与到了我们的调查中。受访者公司分布情况如图3所示。为了保护公司隐私，公司名字分别用A、B、C代替。

4.1.3 软件开发工作经验

图4展示了受访者在软件公司的工作年限分布情况。

从图4中，不难发现经验不足的受访者响应调查的积极性更高。只有19.39%的受访者有超^5年的工作经验，大约16.99%的受访者有3-5年的工作经验。由于参与者对调查的回答与工作经验有关，这有助于我们从更广泛的人群中得到有价值的数据。

4.1.4 最高学历

笔者通过调查问卷记录了受访者的教育背景，其最高学历分布情况见图5。结果表明，69.28%和27.02%的受访者分别拥有学士学位和硕士学位，而14%的受访者教育程度是高中，只有4%拥有博士学位。

4.2 知识管理实践

4.2.1 对知识管理概念和工具的熟悉程度

我们的首要目标是了解知识管理实践的现状，即了解目前各个公司知识管理实践中所运用的工具和技术以及组织结构（见表3）。A公司软件开发人员对知识管理实践的认知、经验和熟悉程度处于一个相对不利的水平。相反，B公司的软件开发人员对知识管理有更多的认知、更丰富的经验，熟悉度也更高，其平均水平处于一个良好的状态。

4.3 基于经验的学习

知识是在以前的项目和开发经验中形成的，这一过程称为知识转移。大约有79.74%的受访者表示，过去的开发经验提高了他们的学习能力，如图6所示。结果表明，为了更好地创造、获取和共享知识，应该给予软件开发人员更多的技术支持。

4.4 团队合作

有效的软件开发依赖于知识协作和软件工程师的创造力。软件工程的知识分散在不同的领域资源中，包括显性知识和人脑中储存的知识。因此，团队合作是进行有效组织学习的关键。团队合作为软件开发人员提供了向他人学习的机会，他们互相协作，共享信息，共同讨论和产生新想法。但团队合作的重要性也受到了受访者的质疑（见表4）。调查发现，B公司的受访者更愿意在软件开发活动中与他人分享信息或寻求他人帮助来解决问题；而C公司的软件开发人员对上述情况都不感兴趣；A公司的结果处于中间水平。此项调查结果表明了团队合作的重要性。

4.5 组织知识的利用

组织知识是指软件开发人员从经验和项目中获得的，存在于组织内部的知识集合。此类知识是组织所“拥有”的、可以被收集并归纳整理的知识，即使员工离开公司，也能将它以某种形式保存在组织内部中。前面提到，显性知识很容易被整理和保存。然而，隐性知识却很难被整理出来，很可能更难被识别出来。

调查中要求受访者针对组织知识利用的满意度回答下面的问题（见表5）。很显然，软件开发人员更倾向于借鉴以前的经验，运用已有的项目文档，但仅仅是存储库中保存的知识是远远不够的，未来必须认真考虑这一点。

4.6 性别行为差异

表6显示了本研究所考虑的各个维度基于性别的比较。各个维度中两个性别的均值几乎相等，这表示性别差异对该研究结果的影响不大。

4.7 相关性分析

对知识维度之间的关系进行测试与相关性分析，从表7可以看到，知识存储除了与知识共享的相关性仅为0.05外，与其他所有维度都显著相关，与知识应用之间的关联系数更是达到了0.75。此外，相关结果清楚地表明了知识共享维度与其他维度相关性不大。笔者猜测出现这种情况的原因可能与个人、组织或技术问题有关。

4.8 管理软件知识

图7给出了3家公司知识维度的总体平均值，可以看出，B公司具有更强的知识获取、知识创造和知识存储能力。C公司应当寻找部署知识库的方法，可以用强大的搜索引擎和知识管理系统来帮助其软件开发人员。此外，B公司知识共享平均值为3.04，小于知识创造平均值（4.40）和知识获取平均值（4.00）。笔者分析3家公司知识共享维度平均值都偏低的原因可能是由于没有充分利用现有的强大的存取方法、ICT基础设施不完善以及受组织文化的影响。组织文化会影响开发人员的意愿和行为，鼓励或阻碍员工进行知识共享活动。

4.9 知识管理工具

知识管理工具可在项目开发过程中协调软件开发人员活动，发挥着重要作用。广义上讲，知识管理工具属于技术，可以加快知识的产生、归纳整理和转化。知识管理工具与其他工具一样，都是为了减轻工作负担而设计，允许使用者将其有效应用到最适合的任务中。值得注意的是，本文中提到的知识工具并不都是基于计算机的。

结果（见图8及附录A之表12）证实，最常用的知识管理工具是门户网站，其次是搜索检索与局域网，在线论坛也是软件开发人员经常使用的基于计算机的知识管理工具。公司为了项目数据安全，规避诈骗、身份盗窃和隐私泄露的风险，使用即时消息、维基百科、博客和社交媒体的机率不多。此外，群件、知识管理系统、数据仓库与数据挖掘的使用频率极低或根本不使用，原因是知识管理系统和数据仓库的ICT基础设施还在建设中。不使用故事版块和实践社区的关键原因在于它们缺少知识分享的奖励体系，专家和参与者都没有动力去参加正式或非正式的会议。

4.10 假设检验

假设检验是一种统计检验方法，用来确定样本数据是否有足够证据以推断出某个条件相对总体成立。假设检验需提出原假设（H0）和备择假设（Ha），并且两种假设互相独立。

对于卡方拟合优度检验而言，假设形式如下：

H0： 两个变量之间存在显著相关性

Ha： 两个变量之间无显著相关性

通常情况下，这涉及到比较P值和显著性水平，且当P值小于显著性水平时，拒绝零假设。

如表8结果所示，性别和经验与选定的变量之间存在显著性影响。而最高学历和知识获取（0.000

我还进一步得到了6个维度的描述性统计数据，如表9所示：

如表9结果所示，变量知识应用的平均值为3.754 2，标准方差为0.429 99。此外，其他变量的平均值都在3.0左右，知识存储的标准方差最高，为1.124 46。由此可见，受访者对相关问题作出了积极的回答。

4.11 矩阵图

图9说明了用来同时评估几组变量关系的矩阵图。例如，知识获取和知识应用之间存在很强的关联关系。

4.12 知识管理中的问题

在调查中要求受访者评定在软件行业中实施的知识管理的各项活动，如表10所示：

4.13 组织的参与

知识管理可以建立知识能力，从而影响和提高组织绩效。作者从受访者处获知其所在公司对知识管理的投资兴趣。

基于图10的结果描述，3家公司的管理层都理解知识管理是软件开发活动的关键，对它的支持十分必要（ORGP1）。此外，A公司缺乏适当的、能将知识映射到价值创造上的知识策略（平均值为2.69）（ORGP2），几乎处在一个不利的水平，应当认真思考。尽管A公司的管理层无法识别组织内部的专长资源（ORGP5），却能有效利用包括客户知识在内（ORGP6）的外部资源。另外，3家公司的管理层都承担了帮助学习的责任，包括个人学习与组织学习之间持续不断的转化（ORGP3）以及从过去的经验中学习（ORGP4）。

4.14 访谈相关解释

表11展示了与管理层的访谈摘要，表12展示了与高级软件工程师的访谈摘要。

5 讨论和结论

本研究的目的是调研斯里兰卡软件公司的知识管理实践情况。为了保持软件公司在市场上的竞争优势，企业应当认识到在组织内部应用知识管理的重要性。研究结果发现虽然公司还没有建立ICT基础设施，但是软件开发人员愿意访问包括公共网页、内部网络、项目文档和源代码在内的多种知识源。同时，存储在知识库里的软件知识对软件开发人员来说助益良多，能使他们更具创造性，然而并非所有的软件工程师们都会利用现有的知识。此外，建立足够的搜索检索设施以及丰富知识库内容是未来需要认真考虑的问题。

总而言之，尽管软件开发人员认识到了知识管理的重要性，但现有的工具、技术和方法对软件开发行业来说，不能有效解决其中的知识管理问题。调研中参与者的反映情况突出了组织知识结构和组织学习的重要性。另外，除了正式和非正式的会议，能够用来分享专家隐性知识的机制或方法屈指可数。调查结果证明组织文化会影响知识共享，软件公司在未来必须对该问题加以重视并认真考虑。除此以外，本研究还为未来针对软件产业知识管理实践的相关研究提供了佐证，有利于推动未来的研究。笔者还计划执行额外的定量和定性数据收集，旨在了解更多的组织和其他情况，以能够更好地理解知识管理，为软件行业的组织学习找出支持策略。

致谢

衷心感谢武汉理工大学向剑文教授富有成效的讨论与交流及其对本文提出的富有建设性的修改意见。

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作者献说明：

Shanmuganathan Vasanthapriyan：负责研究构思及设计、数据收集及论文撰写；

田 Z：负责研究框架设计、论文修订及最终定稿审批；

吴建国：负责数据分析及解释。

Knowledge Construction in Software Industries- A Study from Sri Lankan Industrial Perspective

Shanmuganathan Vasanthapriyan Tian Jing Wu Jianguo