财务管理证券投资模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇财务管理证券投资，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

    《证券投资学》课程的特殊性在于内容的综合性和现实性。一般来说,《证券投资学》的授课对象是大学三年级的学生,他们是在完成高等数学、西方经济学、货币银行学、财务管理,以及财政、会计等课程的基础上,综合运用各种学科知识,进行《证券投资学》的学习,进而培养证券投资价值的分析、判断和决策能力。这样一个课程设计顺序是符合逻辑要求的。而对非金融专业来说,由于证券投资学教学内容的特殊性,加上先导课程学习不足,可能会造成逻辑链条的缺失,导致学生理解知识难度加大。

    (一)存在的问题第一,缺乏适用的教材。教材的质量对教学质量的提高、培养目标的实现有着关键意义。对教师而言,教材是授课的依据;对非金融专业学生而言,一本符合其专业知识结构,能看得懂、喜欢看、看得进去的《证券投资学》教材,既能拓宽视野,又能激发求知欲、提升学习兴趣。当前,以《证券投资学》或《证券投资分析》等为名称的教材琳琅满目,从教育部重点教材到一般高校自编教材,版本繁多。据统计,在亚马逊网站上“大学教材教辅及参考书”中搜索,《证券投资学》有127种,在当当网的“财经类教材”中有204种。但是,这些教材几乎都是国外投资理论的翻版,大多数重理论、轻实践,重公式推导、轻案例探讨,相互传抄现象严重,而对我国证券市场快速发展中出现的新事物未能给予足够重视。学生们使用这些教材学习后,仍然停留于对经典理论的理解层面,无法与我国证券市场日新月异的变化联系起来,理论与实践存在较严重的脱节现象。第二,课程设置不科学。《证券投资学》课程的综合性、实践性很强,这就要求教师能够及时发现并迅速有效地把新内容整合到教学中去,同时又需要多门先修课程做支撑,如证券投资价值分析对数理统计知识的要求较高,需要综合运用高等数学、概率论与数理统计、经济学、金融学、财务管理等多学科的知识为之提供支持。但不同专业对这些先修课程的开设与要求各不相同,有的作为必修课,有的作为专业选修或任选课,有的甚至不安排开课。学生普遍缺乏数理基础,数据处理技术薄弱,相关软件应用能力不高,从而制约了学生灵活运用基本知识解决实际问题的能力。再有,投资课设置存在“多而全”的问题,内容重复严重,如《证券投资学》、《投资银行学》与《投资学》部分内容重复,由于课时有限,课程多必然会导致每门课程课时量的减少。第三,实践教学环节薄弱。《证券投资学》的实践性和创新性决定了必须要选择合适的教学方式。目前《证券投资学》课程教学大多以课堂教学为主,重理论、轻实践,重知识、轻能力。一直沿用的“粉笔+黑板”的模式在教学中有很大局限,如在处理证券投资技术分析涉及的大量图表时就很难操作,而目前大量采用的多媒体教学虽然部分解决了这一问题,但画面包含的大量信息也加大了学生短时间内理解的困难。金融实验室是重要的手段,但目前普遍重视不够,专业教师缺失,课时受限,没有纳入专业教学体系,实验操作、模拟交易多流于形式,学生听课效率低。对非金融专业学生来说,特别需要证券投资的亲身体验和实地观摩。第四,考核方式单一。目前,《证券投资学》课程考试方式以闭卷为主。闭卷考试很容易导致学生养成死记硬背、应付考试的习惯,学生只要能够背出基本原理、经典理论即能够通过考试,却忽略了对知识的综合应用。而综合知识的运用和实践能力的提高恰恰是《证券投资学》的教学目的所在。因此,闭卷考试的考核方式与教学目的存在本质上的冲突。

    (二)面临的挑战目前,《证券投资学》课程主要面临两个方面的挑战:第一,金融研究的微观化趋势。[1]最近几十年来,金融学在微观层面上取得了长足进展,微观金融学已经成为金融学的两大分支之一,解决个人、企业、经济组织在资源配置和价格发现过程中的不确定性和动态问题,和几乎所有金融实践工作紧密地联系在一起,大量成果直接应用到市场第一线。随着中国资本市场规范化进程的加快,直接融资带动“微观金融”渗透到了证券投资的方方面面,金融市场的运行效率越来越取决于微观主体的行为。《证券投资学》在教学过程中还没有体现出这种趋势。第二,层出不穷的金融创新挑战同样紧迫。我国金融市场上的金融创新涉及金融制度创新、组织创新、金融市场创新、金融产品和服务创新、金融工具创新等方方面面,金融衍生产品不断推陈出新,股指期货、融资融券、各种含权的公司金融工具已经成为现实经济的组成部分。《证券投资学》课程设置和教学还没有充分体现这种趋势和内容要求,公司金融、金融工程、行为金融学等没有纳入课程体系,或仅仅作前沿理论介绍,这就造成课程教学中理论与实践相结合的现实困难。因此,《证券投资学》的教材和内容迫切需要更新,应适当增加微观金融内容,加大衍生产品内容所占比重,从而使教学内容更贴近现实。

    二、《证券投资学》教学改革的几点建议

    为适应非金融专业学生的实际情况和学习需要,达到学生对综合性知识能贯通理解和提高应用能力的教学目标,需要对《证券投资学》的教学进行深入改革,至少应在如下三个方面首先进行改进:

篇2

随着更多的基金项目和基金管理公司的产生，社会需要众多的基金管理人才，基金经理就是这一行当中的高层次人才。其职责大致可分为：负责某项基金的筹措、负责基金的运作和管理、负责基金的上市、上市后的监控。目前这方面的人才十分紧缺，其职业的前景看好。基金行业的职业经理人又以基金经理需求最大。要成为一名合格的基金经理并不容易，一般要具有硕士以上学历，有风险控制专业知识背景，还要具有较强的多学科、多行业分析判断能力，有敏锐的市场嗅觉，丰富的实践经验也是必须的。

但是证券、信托、基金这三家均存在行业系统风险因素，赚钱相对较易，短期回报较高，但风险亦大，且按真正的企业管理机制运行。在投行业有一句话是“公司 80%的利润是由不到 5%的员工所创造的”。如果想在专业方面有所发展，有所建树，在这一行业做是极佳选择，很多基金经理、投资银行经理人员都年薪过百万。

难点是学历要求在逐步提高，最低要求硕士学历，相对于银行等金融机构其个人投资管理、金融运营能力要求更高，如果对这些行业有兴趣，可以选择证券投资、金融市场、金融工程专业方向，如果是学财务管理、法律硕士专业（本科是金融经济）的，这也是不错的选择。

代表企业：摩根、花旗银行（美国）、德意志银行（德国）、美银美林（美国）、摩根大通（美国）、瑞信、瑞银（瑞士）、麦格理证券（澳大利亚）、星展银行（新加坡）等。

咨询公司

经济预测分析人员的行业分布非常广泛，但一般只有各个行业中的跨国公司、大中型企业和政府经济决策部门、公共研究机构才会设置。主要负责各种市场数据的收集和分析。该岗位的重要性越来越明显。而管理咨询人员主要是流向一些咨询公司，比如 IT 咨询、战略咨询、营销咨询、审计、上市辅导等。

代表企业：麦肯锡、罗兰贝格、埃森哲等知名咨询公司。

一般企业

任何有一定规模的企业，都会有一些金融方面的工作，包括公司财务状况的分析、汇总和报告、项目和部门和企业的财务预算和管理等。一些特别大的企业还有和专业金融机构相类似的工作。比如一些企业自己管理养老金，所做工作就和投资管理公司较相似。也有一些大型企业有自己内部负责企业兼并与收购的部门，与投资银行协调工作。企业内部的金融工作压力比直接在金融机构工作要小一些。如果你希望在事业成功的同时，也有足够的时间照顾家庭和有自己的私人时间，这或许是值得考虑的选择之一。

代表企业：各行各业。

保险公司

保险行业与商业银行的就业体验类似。在保险行业，逐渐培养起保险营销、风险管理经验之后，职业发展空间也依然非常大。虽然保险行业的工资回报可能不如投资银行那么高，但是其较为稳定，发展空间也不小，对于需要承担更多家庭责任的女生来说也是极好的选择。

因此，希望获得稳健回报的朋友不妨将保险行业作为一个选择来考虑。

代表企业：法国安盛公司（AXA）、德国安联集团（Allianz）、荷兰国际集团（ING Group）、美国国际集团（AIG）、忠利保险公司（Assicurazioni Generali）等。

篇3

设。（2）重事后检查，轻事前防范。建立内部控制的目的是用于严格管理证券经营活动过程，确保经营目标的实现，然而有些管理人员重经营轻管理倾向严重，忽视了对可能产生的风险或不安全隐患的防范与。（3）现有内部控制制度的制约机制尚欠缺。任何规章制度的实施都存在一个相互制约问题，之所以目前内部控制执行中存在诸多问题，一个非常重要的原因就是执行内部控制制度时缺乏制约。例如一项业务流程本应两三个人或部门顺序操作以互相监督，但在实际工作中经常有一个人包办代替，这就使业务环节缺少制约机制，容易造成漏洞或弊端。

（二）稽核工作中遇到的处理问题。在稽核过程中，经常会遇到一些会计核算和财务管理方面的问题，特别是会计方面的问题较难处理。

L、证券业务的迅速拓展出现了一些现行制度无法解决或没有明确规定的问题（属于特殊业务和特殊行业类的证券会计准则尚未出台）：（1）基金业务。基金的投资领域宽广，投资组会复杂，无论是开放式还是封闭式，其业务特点明显不同于其他业务。《投资基金管理办法》、《中外合作基金管理办法》中对基金的会计处理没有具体规定，而套用现行会计制度和财务制度又不合适，监管比较困难。（2）证券经纪业务。有的按吸收客户的资金量和成交量给经纪人提成，有的仅按成交量提成。对经纪人有的按证券公司内部员工进行管理，有的只是一种合同；有的有底薪，有的无底薪。在会计处理上，有的把经纪人佣金作为手续费支出，有的在手续费收入中直接抵扣，有的在劳务费中支出．有的在工资里支出，都很不规范，而且没什么依据。（3）自营的有价证券在持有期内的分红派息收入，由于缺乏统一的会计处理方法，有的将其列入“投资收益”使之与短期投资相对应；有的将其列入“其他营业收入”或“证券销售”，使之与自营库存证券相对应；也有的将分红派息直接用于冲减自营业务亏损或收入小金库。特别是自营债券的利息，由于存在报价等实际操作性问题，无法准确区分债券面值与利息，即无法准确核算利息差价收益，税务部门就无法免税，而根据政策规定，债券利息是可以免税的。这类问题在稽查中就不好处理，说到底是因为没有依据。（4）交易所席位问题。席位费对证券公司来说是一笔不小的开支，几十个席位就要占用几百万，现行制度对这部分支出如何核算没有明确的规定，有的作其他应收款挂帐，有的作长期投资处理，有的作递延资产或无形资产摊销，将席位费作为无形资产定期摊销不太确切，将之作为一种长期待摊费用在递延资产中摊销还比较合适。但税务局却对摊销处理方式有意见，认为加大了成本，少交了税。（5）业务时，运用过渡科目“代购证券（款）”、“代售证券（款）”。实际上，不存在券商为证券投资者代购（售）证券的现象，券商只是一个中介，为证券投资者提供了将交易指令传人证券交易所的场所。

2、应收帐款和帐外帐的问题。证券公司的应收帐款和其他应收款科目包含的项目很多很杂，除了规定的核算科目外，还有一些不好处理的，或有问题的款项都挂在这两个科目下，如客户保证金的空存空取，新股申购资金的冻结和解冻等。对应收帐款和其他应收款的稽核除了要获取明细帐并和总帐核对外，还要分析起挂帐的帐龄，必要时可向债务人函证。在资产类科目中，这两个科目及银行存款“飞帐”最容易隐藏问题，风险也最大，要把握资产质量，必须对其加强稽核。

国家明文规定，不允许设帐外帐，但事实上许多证券公司都有自己的小金库，这就给稽核带来了很大的难度。帐外收入的来源较多，如申购新股、对外融资的利息收入、开户费、销户费、远程传输费、撤单费以及一些发行费结余分成回扣等等，会计制度没有明确规定具体会计科目和核算办法，也缺乏有效的监督。

（三）内部稽核工作现状与其重要性不相适应。证券公司的内部稽核运作，缺乏系统的监督功能，这样就很难查出隐性，也就提不出根本性的改进性意见和建议。表现在：（l）内部稽核部门权威性不高；（2）稽核监督工作存在盲点，只注重对营业部和分支机构业务活动的合规性、合法性的监督，而未涉及到对公司总部有些业务部门的审计；（3）内部稽核部门的广度和深度不够，有的还停留在帐目基础上的稽核监督，未将重点转移到对内控制度的制定及执行上；（4）内部稽核手段落后，稽核单一，时效性差，大部分工作需要到现场并通过手工处理，随着证券公司规模的扩大，营业网点的不断增加，传统的稽核手段已无法适应新形势的要求；（5）内部稽核人员素质不高，缺乏复合型人才，很难适应内部稽核化的要求，有些内部稽核人员缺乏内部审计经验，工作方法不当，怕得罪人，工作敷衍了事，这些都了内部稽核工作的正常开展。

二、强化内部用核监督的几点意见

针对证券公司内部稽核工作中存在的主要问题，笔者认为，可以从以下几个方面入手：

（一）建立和完善证券公司内部稽核组织体制。首先，建立董事长（或公司总裁）领导下的总稽核负责制的领导体制，以提高内部稽核的独立性与权威性，并建立三级稽核制，实行垂直领导。各地域营业总部及各分

公司设立稽核部，对本单位和上级单位双重负责，其下属营业部及孙公司的稽核工作实行兼职稽查员或稽核人员派驻制。采取“分片联网，巡回稽核”的方式，集中稽核力量，用稽核整体优势弥补稽核员个人业务单一的劣势，从而达到增强稽核监控的能力。其次，形成组织领导、技术监控、稽核审计、监察处罚一体化、一条龙的监督机制。通过技术监控和非现场稽核来发现潜在风险，采用现场稽核、数据等方法找出风险的成因，明确责任和解决办法，依靠监察力量整治违规违纪行为。第三，建立严格的内部授权审批机制。要结合公司实际情况，设计一套具体详尽的控制资产风险的授权审批程序，其应包括公司内各项业务的流程、流程涉及的岗位和岗位的权限责任、各项业务的审批金额权限、行使规定的权限必须满足的条件、授权的监督管理以及对越权行为的处罚措施等。稽核部门是监督该制度执行的职能机构，业务职能部门和各分支机构承担组织落实该制度实施的工作职责。