投资全过程管理模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇投资全过程管理，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

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正文：

1工程造价与投资管理概述

1.1工程造价

主要是指工程建设过程中的所有价格，其工程计价的核心要素是量、价、费，这里包含两种释义，一种是工程在建造过程中的一切具体开支及预期开支的固定资产投资费用，另一种则以投资者的方向为主，是是指工作建设过程中所形成的无形资产及固定资产的一次性费用总和。

1.2投资管理

投资管理是一项以资产和证券为核心的金融服务，投资者是其关键的利益出发点，进而有效实现整个工程的投资目标。建造过程的主要特性是高投资、项目复杂，工程建设的整体投资效益与全过程的造价投资管理密切相关，影响极大。工程建设的核心阶段包括投资估算阶段、设计阶段、施工阶段及项目竣工结算阶段，而相应的造价管理过程则为投资估算、设计概算、施工图预算、竣工决算。

2工程造价全过程投资管理

2.1投资估算阶段

2.1.1投资估算作用

项目投资估算是建设工程的设计方案优选、设计招标的核心保障，能够对工程设计预算进行合理控制，为设计阶段提高一定的投资限额及经济依据。在投资估算确定好之后，能够为限额设计提供一定的保证，进而在管理的过程中采取投资块分配的方法，有效控制和指导设计标准。

2.1.2投资估算方法

其一，比例估算法。在建设工程项目的固定资产投资中，其主要类型包含构筑物和建筑物投资、设备投资及其他类型投资，首先估算具体的设备投资额，再依照合适的比例，对其他类型的投资进行估算，最后融合这三种投资共同形成整个工程项目的总投资。其二，生产能力指数法。依据已经建设好的项目的各种投资额，对相同类型、生产规模不同的项目投资进行合理估算。其三，综合指标投资估算法。这个方法的前提是一定要严格遵循国家的有关规定及标准，对施工材料、设备等一些最初投资进行合理的估算，这个方法的精确度是极其高的。

2.2设计阶段一方面

在对任务书进行设计时，应从工程编制的具体设计书上开始方案设计的进行，然后，设计好初步设计方案之后，就要开始注重施工图和技术的设计，进而是实现整个工程项目的总体设计。注意的是，此项目确定好后，还应跟进具体的设计任务，进而确保技术先进，使工程效益最大化，把控好各项目的投资额度。另一方面，为有效处理工程项目的整体投资管理，就必须在进行项目色合计时制定出科学合理、符合实际的设计任务书，接着对招标额度进行广发，从而优选合适的设计单位，必须确保的一个前提就是设计方案和技术要保持先进，从而在一定程度上提升了整个工程项目的经济效益，选择也具有多样性。

2.3施工阶段

在项目建设的实施阶段，必须有效管控好各个环节，在控制投资方面应注意把握细节。另外，在这个阶段，牵涉到的部门和人员比较多，而且也会产生很多问题，因此需要及时有效地处理这些问题。在这个基础之下，就要严格控制好相关的材料及设备，还应健全科学合理的管控机制，强化监理人员的定期专业培训及考核，同时，在项目建设施工的现场，要实施严格的现场管理制度，强化各工作人员的行为规范。

2.4竣工结算阶段

2.4.1工程量准确性审核

竣工结算审核的核心部分就在于工程量准确性审核，其工程量审核的基本依据是设计变更、工程竣工图及施工现场等，在审核的过程中对各个项目进行计算时，应严格依照定额规范内的工程量，防止在进行竣工结算的时候，相关施工单位以虚假增加工程量的方法来将工程造价提高，进而提升投资成本。

2.4.2定额套用正确性审查

与定额单价进行相比，其分项工程单价是否与其具有一致性显得至关重要，因此一定要强化这两个方面的审核工作，保证工程项目中的有关规格、名称及计量单位等符合单位估价表，在进行换算单价的时候，应事先审查定额范围和单价换算是否一致，接着再审查换算单价的精确性。

2.4.3严格审查费用定额和取费标准以及施工阶段内相关政策的一致性

只有不断强化工程建设过程中的一切审核审查工作，才能有效保证工程造价的科学性及合理性，进而实现全过程的投资管控，最大化地提升投资效益。

3工程项目全过程造价控制与管理的实际建议

3.1工程造价控制与管理的基本原则

3.1.1目标质量控制原则

在工程建设过程中，相关人员一定要以工程质量为前提，对工程造价管控的具体目的进行不断明确。其核心基础为目标管理理论，将多层级管理运用于项目的全过程造价管理中。在这里，必须要保证造价审核的科学合理性，把握好这个度，不宜过多或过少，否则会严重影响工程建设的整体经济效益及施工质量。

3.1.2经济性原则

管控工程造价的目的就是为了有效降低企业在建设过程中投入的一些成本，且在保证质量的前提下提升项目工程的整体经济效益，另外还应适当调整施工过程中的一些施工方案的具体内容。

3.1.3科学性与合理性

在项目招标前，有关业主单位一定要安排造价人员对整个项目工程实行全面的统计，并对有关数据进行及时收集，并且要确保造价的精确性。在这个基础之下，就应依据合理的科学技术对相关数据进行统计与收集，保证技术的先进性，不断加强统计工作。

3.1.4动态性与时效性

工程造价贯穿于整个项目建设的全过程，有关造价审核人员应依照建设工程的实际运作状况，及时调整相应的造价审核内容，还有适当调整相关的施工方案，进而确保施工方案的有效性，以及确保工程造价的合理性。

3.2施工过程中的工程造价管理工作

3.2.1强化工作人员管理工作

在整个工程建设过程中，其造价审核工作的质量与相关造价审核人员的专业素质密切相关，在一定程度上影响着造价审核的精准性。所以，应加强造价审核人员的培训，有效提升他们的综合素质，其具体方式如下：其一，强化培训。对于一些工作造价应聘人员必须进行岗位培训，由一些实际经验丰富、专业素质较强的工作人员向他们讲授造价审核过程中值得注意的内容，使其深层次地了解工程造价审核工作。其二，健全责任制和绩效考核制，加强造价人员的管控，并制定合理的奖罚标准，从而全面提升建造工程的造价审核水平。

3.2.2强化材料控制设施

在工程造价管控中，其材料是核心内容，相关造价审核人员应对市场中各类施工材料的实际价格进行全面了解，等到施工方案提交后，业主方造价审核人员应积极前往市场了解符合施工方施工方案要求的材料价格。另外要严格遵循国家的一些规定和标准进行施工材料的审核，确保其与国家规定相符，在审核材料时，其造价审核人员必须具备非常强的综合素质及专业知识，这样才能保证材料价格的科学性，进而有效降低投资成本。

3.3提高工程造价审核准确度

其一，在工程建设过程中，相关造价审核人员必须对项目工程量进行精确计算，这样才可以有效提升审核资料的可靠性与精确性。另外，有关业主单位还需要对监督和审查制度的具体落实及合理性进行明确，将责任落实到位，才能防止造价控制存在失误。其二，健全造价审核制度，相关人员应对造价审核制度进行不断改进和完善，以保证其客观性与公正性，进而有效保证造价审核制度的客观性，强化工程的监督及管理，有效提升工程的整体效益。

总之，工程建设项目具有固定性，无法大量生产，其计算、计价、施工都具有单独性，要求严格控制工程造价全过程，且做好此过程投资管理工作。作为总投资、分项投资效益与合理性评价的重要条件，工程造价全过程内能否做好投资管理工作，能否全面提升管理水平，对工程经济效益具有直接关系。为此，需充分了解建设项目整体目标需求，并按照国家相关技术指标，准确判断工程项目的可行性。同时，全面掌握先进技术及工艺，降低对工程造价的影响。

参考文献：

[1]宋伟波.工程造价管理和投资控制分析[J].科技创新与应用,2014,16:241.

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在油田开发的产能建设中，始终坚持把发展作为第一要务，牢固树立投资回报意识，努力追求最大的投资收益，规范经营，精细管理，在项目投资管理上通过强化建设项目的方案与设计优化、招投标、施工、竣工验收及后评价等项目全过程管理机制，坚持“效益最大化”的原则，最大限度地提高建设项目的投资回报率。

项目全过程管理模式

按照油田公司《投资项目管理办法》，结合生产实际，在现行的投资项目管理上全面强化建设项目的方案与设计优化、招投标、施工、竣工验收及后评价等项目全过程管理机制模式，有效地提高了合作项目的投资回报率。

（一） 前置工作重心，优化前期方案论证，从源头上控制项目投入

现行的投资项目前期工作程序为：项目建议书（申请报告）立项调查可行性研究（200万元以上项目）初步设计、施工图设计概预算审查资金预算委员会审批下达执行计划

可行性研究是项目前期工作的重要环节，通过方案的论证与比选，优化投资结构，降低工程资金投入；通过对生产经营成本及收益指标的测算，评价项目的盈利能力、投入产出比和经济合理性，提出项目的可行与否。

在投资项目的决策上，运用现行项目经济评价指标体系，为投资项目的决策提供依据。主要应用评价指标如下：

A、财务净现值（ENPV）≥0；

B、内部收益率（EIRR）≥is （行业标准为is≥ 12%）；

C、投资回收期 ≤6年。

通过有效运用项目经济评价指标体系，提高投资决策的科学性，有效控制项目投资，避免低效投入，杜绝无效投入， 最大限度地提高投资效益。

（二）建立项目“储备库”

按“十二五”规划方案及2013年2月作业区现场办公提出的问题项目，结合油田生产需求按照投资项目管理程序开展工作，提前做好项目的方案论证和优化，为下一年度计划投资科学合理安排、为项目的实施创造有利条件，逐步形成项目储备库。避免“拍脑门”工程、“钓鱼”工程和“搭车”工程。尽早做好拟建项目方案设计与论证，进行排序储备，确保投资的有序有效及投资管理系统化、规范化，降低投资风险。

（三）推行采油工艺平台建设模块化设计

通过建立和推行“采油工艺平台建设模块化设计”，实现设计优化与提速、规模化采购、模块化施工、大幅提升新井平台建设速度与工程质量，尽早实现新井产能接替，避免建设项目设计费用的重复支出。减少设计变更，加快新井投产步伐，有效控制投资，降低工程成本，促进投资决策管理水平的全面提升。

（四）实施“大预算”管理

在公司中、长期发展规划的基础上，以股份公司审定的年度开发方案为依据，把合作项目的一切财务收支全部纳入年度预算之中，即实施“大预算”管理。

一是预算编制做到“全、准、细”。油藏开发部署一经确定，即组织地质、工艺部门核算工作量。财务部门依据措施工作量安排，结合定额标准，测算编制预算方案。

二是分解预算项目，落实控制责任。按照专业科室职能，把年度投资项目分解到19个职能部门，建立谁主管谁负责的目标责任体系，实行“单项指标双向控制”，对影响作业区成本的关键费用，同时承包到机关部门；机关科室控制使用的成本费用，使用效果需经作业区认定，并承担相应的经济责任，形成了作业区与机关相互监督、相互约束的成本控制机制。

三是建立预算执行分析制度。作业区实行旬度小分析，月度大分析；项目公司实行月度小分析，季度大分析。以年度预算为依据，按照投资、成本构成，分析超节原因，提出下步整改意见。

（五）严格的市场管理

优秀的施工队伍和质优价廉的供货渠道是降低工程造价重要因素，规范的市场管理是控制投资的重要措施，施工、物采是控制投资的两个关键环节。

一是严格施工市场管理。加强资质审查，严把市场准入关，对无《油田公司市场准入证》和《物资采购网络证》的单位和产品不予准入。对录入市场的服务单位进行综合评定，加强市场督查，建立质量抽检制度，对连续两次抽查有严重质量问题的队伍予以辞退，实施末尾淘汰制，实现良性循环。

二是严格物采市场管理。对油田生产建设所需主要物资、器材、化学药品，实行网上采购或由辽河油田公司统一集中招标采办。对限上项目实行公开或邀请招标，确保市场运作公开、公平、公正。

（六）严格施工监管

做到开工有报告、图纸有审查、施工有方案、工序有交接、质量有检查、过程有记录、隐蔽有签验、交接有验收、验收有资料。重大项目实行工程监理制和第三方检测制，确保施工质量。

项目业务主管部门根据施工合同的内容，组织施工单位进行施工现场交底。在项目执行过程中，项目实施部门要严格按照计划、中标书和合同所确定的工作量和投资执行。如有隐蔽工程应及时通知有关部门进行施工前的查验确认，施工后应及时组织验收。遇到重大施工障碍或必须变更设计需增加投资时，必须填写设计变更单和增补投资申请，经营计划科报公司资金预算委员会批准，并在次月计划例会上通报，列增补计划。按合同工期要求，督促施工进度，保证工程按期保质完成。

（七）强化工程竣工验收

项目竣工验收是工程建设的最后一个环节，按照公司投资管理制度要求，成立工程验收专业小组。工程项目竣工后，由项目专业主管部门对工程实物量、质量、进度进行初验，确定已具备验收条件，按照专业组分工（专业组验收工作量明细表）组织联合验收。

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目前，在建筑行业，经常发生业主方和施工企业资金纠纷，尤其在工程变更的确认上和工程结算上存在较大分歧，其主要原因是甲乙双方对工程的确认和使用的建筑工程规范的不统一，施工企业经常钻业主方在施工监控过成中的漏洞和建筑材料价格变动的漏洞，这就要求业主方对工程进行全程监控，加强施工管理，工程施工管理中的投资控制，是施工阶段进行工程管理的重要手段和方法。

一、设计阶段投资控制

设计阶段是房地产项目成本控制的关键和重点。虽然设计费在建筑工程总费用中所占的比例不大，一般只占建安成本的1．5％～2％，但对工程造价的影响却可达75％以上。所以，设计质量的好坏直接影响建设费用的多少和建设工期的长短。但现在许多设计人员只考虑技术要求，随意提高安全系数和设计标准，忽略对成本的控制。

为了解决这个问题，应推行设计招标，择优选择设计单位。积极推行建筑方案与经济方案相结合的设计招标方法，组织专家进行综合评审。选出既受市场欢迎，满足买家要求的方案，又可有效控制造价。这样做可促进设计方在项目整体布局、建筑材料使用上开拓创新，从而达到降低工程造价的目的。

选定了设计单位后，在深化设计的过程中，应严格保证投资限额不轻易突破。各分项工程在保证功能及技术指标的前提下，合理分解和使用投资限额，把技术和经济有机结合起来，达致双赢。当前，设计单位普遍存在着设计不精、深度不够的情况，这是增加工程造价的不确定因素，给工程造价控制带来一定的难度。对此必须要加以注意，督促有关人员将设计细化。

还应注意的是设计人员经济观念淡薄，设计变更有随心所欲的情况。要有效地解决这个问题，应在设计合同经济条款上增加设计变更及修改的费用额度限制条款。如设计变更费超出施工合同价的某一比例(如2％)时，则扣罚一定比例的设计费(设计质保金)。最后还应对同类建筑工程的技术指标进行科学分析、比较，优化设计，降低工程造价。

二、招投标阶段的投资控制

工程招投标包括设备、材料采购招投标和施工、监理招投标两个方面。通过招投标，开发商选择合适的施工、监理单位及材料供应商，这对项目投资乃至质量、进度的控制都有至关重要的作用。在招标过程中，开发商应注意与强调以下几点：

1．招标工作应遵循公平、公开、公正的原则

招标前，要严格审查施工单位资质，必要时进行实地考察，避免“特级企业投标，一级企业转包，二级企业进场”等不正常现象的出现，这对项目成本控制非常不利。

2．做好招标文件的编制工作

造价管理人员应收集、积累、筛选、分析和总结各类有价值的数据、资料，对影响工程造价的各种因素进行鉴别、预测、分析、评价，然后编制招标文件。对招标文件中涉及费用的条款要反复推敲，尽量做到知己知彼，以利于日后的造价控制。

3．合理低价中标

目前推行的是工程量清单计价报价与合理低价中标的方法。作为开发方应杜绝一味寻求绝对低价中标，以避免投标单位以低于成本价恶意竞争。所谓合理低价，是在保证质量、工期的前提下的合理低价。开发商还要做好合同的签定工作。按合同内容明确协议条款，对合同中涉及费用的如工期、价款的结算方式、违约争议的处理等都应有明确的约定。在签定的过程中，对招标文件和设计中不明确、不具体的内容，通过谈判，争取得到有利于合理低价的合同条款。

正确预测在施工过程中可能引起索赔的因素，对索赔要有前瞻性，避免过多索赔事件的发生。此外，应争取工程保险、工程担保等风险控制措施，使风险得到适当转移、有效分散和合理规避，提高工程造价的控制效果。工程担保和工程保险是减少工程风险的有效措施。

三、施工阶段投资控制

1．对施工组织设计的审核业主方在审核

施工组织设计时，应采用经济技术比较的方法进行综合评审。对涉及工程造价变化的部位、施工工艺、材料等影响因素加强分析和审核，防止各种影响造价增大事件不合理因素的产生，使实际发生的投资额控制在计划投资的目标值之内。

2．对工程变更产生的投资变化的审核

业主方应严格核查工程变更，保证总投资限额不被突破。在施工过程中，经常会碰到由于设计缺陷、建设使用方提出新的要求或发生不可预见的事故及其他原因，进行工程变更的问题。因此，在很大程度上，对工程变更的控制成为投资控制的关键，也是施工企业容易钻的漏洞。

业主方必须依据工程变更内容认真核查工程量清单和估算工程变更价格，进行技术经济分析，比较工程分项单价、数量和金额的变化情况，按照承包合同中工程变更价格的条款确定变更价格，计算该项工程变更对投资的影响。只有规范工程变更操作，实行事前把关，主动监控，工程变更的投资才能得到有效控制，维护业主方的合法权益。

3．对工程技术经济签证、经济索赔的审核处理

在施工过程中，引起索赔的原因很多，一些承包商会寻找索赔机会，希望索取到费用赔偿，更想得到补偿。这就要求业主方应精通施工合同条款，熟悉工程项目的专业技术标准，发生索赔事件时，承包商一般会根据自己的记录提出工期或费用索赔报告。施工阶段涉及经济费用支出的停窝工签证、计日工签证、使用机械签证、材料代用和材料调价等的签证由业主方审核，对非使用不可的投资进行有效控制。

4．对工程进度款支付额度的审核控制

工程进度款支付是投资控制的有效手段，是工程投资控制的有力保证，只有按图施工，并通过监理人员质量检验合格，计量核实的工程项目进度款，业主方才能审核。按月计算工程量支付进度款，不能将资金投入额度较直接地反映在工程实际形象上，为了使工程进度满足合同要求使工程质量、进度紧密地联系在一起，业主方应协助业主按工程结构划分：基础、各层梁板、各层砌体完成等形象的付款计划，明确写进承包合同中。业主能直观知道工程建设至目前的形况用了多少资金，同时施工方的积极性也能有效提高。

四、对工程竣工结算阶段的投资控制

控制工程造价是一项系统工程，建设工程造价必须在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施，把建设工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内，以求合理使用人力、物力和财力，取得较好的投资效益。把好竣工结算审查关，从工程量的审计、定额套用的审查和取费的审查方面进行严格把关，重点加强设计变更管理和材料价格的控制。业主方在工程竣工结算阶段的投资控制中，应认真及时审核竣工结算，这是施工阶段进行投资控制的重要环节。

审核的具体内容包括：竣工结算是否符合合同条款、招投标文件，结算是否按定额工程计量规则和有关部门的调价规定等进行编制。要根据合同、图纸、定额及工程预算书等，对工程变更、工程量增减、材料及相应材料设备逐项审核，不重不漏。有疑问时，查看当时的监理日记，并进行现场校核，业主方应及时掌握施工方法和材料价格对造价的影响，不偏不倚，正确审核竣工结算是否真实反映工程造价。

1．工程量的审计

工程量是工程造价计算的基础，是施工单位多计工程造价的重要环节，审计人员不仅要熟练掌握工程量的计算规则，还应对整个工程的设计和施工有系统的认识。

2．定额套用的审查

定额单价是定额项目所耗用的人工、材料和机械费用的指令性指标。一般的项目可直接套用，少数项目需要换算。对直接套用单价的主要审查其有无错套、高套。对于定额换算的单价要审查其换算是否为定额允许及换算方法是否正确。

3．取费的审查

主要审查有无抬高取费基数，取费类别是否与招标文件和承包合同的要求一致，商品混凝土的项El有无区分费率。

4．加强材料、设备的的采购供应，控制住材料价格

材料费用是构成工程造价的主要因素。据测算一般建筑工程造中材料费用占60％～70％左右，且呈上升趋势。总之，在实际工程施工投资管理中，业主方要能真正发挥其控制投资的作用，除其按要求正常履行其程序外，建设单位、监理单位相关的工程技术管理人员也应给予相应的配合，特别是现场工程技术管理人员的业务水平、职业道德等综合素质的高低对工程投资控制的效果都有一定程度的影晌。需参建各方的共同认识，才能起到控制投资，达到工程施工目标的实现。

五、进行客观全面的经济评价

为提高经济评价的可靠程度，真实地反映项目建成后的实际效果，经济评价应做到：以经济效益为主要目标，兼顾其他；必须考虑资金的时间价值；项目方案要具有可比性，评价指标、计算口径、价格及各项经济参数的选取应一致；在财务和社会效益评价的基础上，做好不确定性因素的分析，如盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析、风险分析等，以保证建设项目能适应企业生产经营和国内外市场的变化。

六、运用抗风险系数进行投资管理

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中图分类号：TU723.3 文献标识码：A

从宏观方面上来讲，工程造价是整个建筑工程上最关键的环节，不仅表现在市场经济的价格上，还通过合理的措施降低工程造价，进一步来全面投资管理整个建筑工程。在经济效益提高的前提下，想要保证国民经济又快又好地持续发展，就要求建筑工程的经济效益是在工程造价逐渐降低的情况下，才可以允许。

1.国内外建筑工程建设的造价管理现状

1.1 国内建筑工程建设的造价管理现状

经济全球化的背景仍在持续，并且逐步深入每个国家，我国的经济正好处于一个飞速发展的环节，这样一个大经济时代下，无疑给建筑工程行业也带来了巨大的发展空间，就我国建筑行业而言，当前状况下，是最佳的发展时间段。我国当前的建筑工程造价管理上，存在很多的问题，亟需解决，从根本上来讨论的话，是我国还没有完善各项建筑工程造价管理的相关法规，也有很多的漏洞被钻，还有很多的政策，根本不能做到匹配相应的造价投资管理，还有个重要的监管机制，也不能发挥相应的作用，只是形式上的存在而已，这就会经常出现不合规的现象，而且我国的建设投资机制也没完善和补充，这就大大影响了我国建筑行业领域的健康发展。

1.2 国外建筑工程建设的造价管理现状

当前情况下，国外的很多国家，在工程造价全过程上，它的投资管理在科学性上以及先进性上都是最新的管理理念，这就源于他们国家的市场体制，特别是那些发达国家上，在投资造价管理上，他们只是用法律法规去约束规范那些政府项目或者带有政府投资的项目，而对于那些非政府的工程造价投资并不加以管理，这就给非政府的投资管理造价上带来了很大的发展空间，仅仅用宏观调控以及资本市场的变化规律在造价上进行管理。在整个投资过程中，保证建筑产品质量的前提下，更加去注重那些投资和质量的内在联系。

1.3 国内外建筑工程项目的综合对比分析

对于发达国家而言，由于市场本身已经能够担负起完成造价全过程的投资的结构和投资管理的自动调整，这种完善的市场体系使得政府可以通过间接的方式对市场进行管理，而对于市场中的价格因素、工期因素以及质量因素都由承包商和业主个人自行决定。政府的功能主要是针对政府所投资的项目上进行管理，这种管理以追求经济效益最大化为前提的管理方式，对安全或是环保只是间接式管理。

2.工程造价各个阶段的投资管理路径分析

2.1 工程造价的项目决策阶段路径

作为工程造价全过程的投资管理过程中，决策阶段起着承上启下的双重作用，同时它对一个工程造价的高低有着决定性的作用。决策阶段的主要实施过程是通过提出工程项目的建议书，并通过专业技术的工厂进行可行性方案的探究讨论来确定投资的预估算并编制设定任务书，其中非常关键的步骤是专业技术工程师做好可行性的探究分析，这个分析将直接决定着权益和投资的比例关系，针对这种分析，我国目前还处在相对比较浅显的阶段，因此对于项目的工程造价的投资管理缺乏一定的科学性和合理性。

2.2 工程造价管理的设计阶段路径

工程造价管理的设计环节需要处理较多的细节，首先在设计任务书上，需要从编制的设计书上进行方案设计，紧接着，一个初步的设计方案出台，在辅以技术和施工图的设计，这样便简单完成整个项目。不过，在确定这个项目以后，还需要跟进的设计任务，以此来保证技术的先进，要以最大的经济效益为目标，控制好相应的投资额度。而要想把整个项目工程的投资管理处理好，则又必须在项目设计时设计出合理，全面的设计任务书，再广发招标额度，以此来选出更切合实际的设计单位，在技术先进，设计方案先进的前提下。从而保证了经济效益的提高，也有很大的选择余地。

2.4 工程造价的项目招标阶段路径

招标文件就是最重要的文件之一，因为它对造价控制来说，是个不可或缺的环节。在所有招标文件中，施工单位必须从自身实际情况出发，不可以为了中标而谎报标价，这是对各个单位的伤害，需要承担法律责任，多个单位在竞选招标时，可以互相竞争，以此来进一步地降低工程造价。而项目造价的管理上，必须加强管理，从侧面来保证项目的高标准，短工期的完成，这就给了造价管理一定的发挥空间。

2.5 工程造价的实施阶段路径

在实施工程的时候，严格控制每一环节，从小的方面来实现投资的控制。在这个环节上，涉及的人员以及部门是最多的，同时也会引发较多的问题，这样的困难需要及时处理。这就要求，投资管理中的设备、材料必须控制好，而建设单位也需要构建一套合理的管控制度，对于那些监理人员，进行专业地培训和考核，在整个施工现场，进行现场管理，实施合理的管控体系，来保证所整个项目的顺利完工。

结语

以上而言，从流程可以看出来，工程造价全过程的投资管理是个环节紧扣，且复杂性较多的过程。工程造价在每一处的建设上都有体现，横贯整个工程阶段，因此，要加强工程造价全过程的投资管理，就需要控制好每个工程项目的实施。尤其是我们还作为发展中国家，更迫切需要借鉴了，努力提升我国的工程造价管理水平，力争一流。

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1.1推行价值工程，更好地满足建设项目的功能要求价值工程(valueEngineering)，是运用集体智慧并通过有组织的活动，对产品进行功能分析，使之以最低的寿命周期总成本，实现产品的必要功能，从而达到提高产品价值的一套科学的技术经济分析方法。其“价值”是功能和实现这一功能成本的比值。开展价值工程追求的是功能与成本的相对统一、协调。经验表明，开展价值工程越早，越能发挥价值工程的效益，既可以节省投资，还可以提高工程的安全性和工程质量。在设计阶段运用价值工程控制造价，并不是片面地认为工程造价越低越好、价值系数越大越好，而应对工程的功能和造价两个方面进行综合分析，一寻求“整体价值系数接近于l”的方案。即，寻找和补充项目的必要和不足功能，剔除不必要功能，削减过剩功能，避免不必要地提高建设项目的标准，更好地满足建设项目功能性要求。如，鲁布革水电站开挖直径8.8m、长9.38km的引水隧洞，在开展价值工程研究后最终采用日本大成公司设计的圆形断面取代原来设计的马蹄形方案，降低投人资金881万元。相当于大成公司标价的ro%(1984年日本大成公司以8463万元的标价中标)。资料表明，价值工程在制造业已得到了广泛的应用，并取得了较好的效益。然而在水电工程上特别是在土建工程设计方面，价值工程远远没有得到充分利用。

1.2加强限额设计，落实技术经济责任制，充分发挥投资管理在设计阶段的重要作用通过限额设计、优化设计一，加强专业之间的协调，落实技术经济责任制，充分发挥投资管理在设计阶段的重要作用，使拟建项目能够使用合适的技术和工艺，达到降低工程造价，缩短建设工期和提高投资效益的目的。长期以来设计人员由于缺乏经济意识，把如何降低工程造价看成是造价工作人员的事，而造价工作人员又不管设计技术问题，使技术和经济严重脱节，难以从根本上有效控制工程造价。为了增强设计单位的责任心，促进设计质量的提高，应实行逐级控制工程造价的责任制。项目管理人员和造价工程师要根据各设计阶段、各专业的情况适时进行限额设计额度分配、调剂，使所设计的产品达到建设工期合理，投资合适，质量优良，从而达到控制工程造价的目的。

1.3在现行设计费计算办法的基础上，实行设计质，“奖优罚劣”制度如果设计单位在批准的项目投资限额内，认真运用价值工程的原理展开限额设计，进行多方案的技术经济分析和比较，在保证安全和不降低功能的前提下，通过采用新方案、新技术、新工艺，节约了工程投资，按其节约的投资额给予一定比例的奖励;反之，对超投资限额的设计单位给予一定的罚款，做到奖罚分明。这种奖励的比例应该大于勘测设计单位在正常的生产条件下单位劳动时间的边际收益率，否则，就起不到“奖优”的目的，“追求设计工作量和经济效益，缺乏精品意识”的局面就难以改变。

1.4加大招标设计力度，认真编制执行概算和其他投资文件加大招标设计力度，深化招标设计深度，以先导控制为主，减少施工过程中的设计变更，认真编制执行概算和业主预算，用执行概算指导招标工作，用业主预算控制结算价格。

1.5推行设计监理、投资咨询和投资核查制度推行设计监理、投资咨询和投资核查制度能让业主从细微、繁琐的微观管理工作中解脱出来，用专业化的设计监理队伍、投资咨询机构对设计单位的产品进行复核、审查，确保设计质量、进度，使大的设计变更尽量在招标设计之前的各设计阶段内完成，减少现场变更令、缩少索赔的诱因，从而更有效地控制工程造价。

2加强招标管理、完善招标文件和评标办法，选择优秀的承包人完善的招标文件、合理的评标细则和规范的市场规则是选择优秀承包人的核心，是实现“三大控制”的关键要素。

2.1按照法律、法规和行业规范的要求完善招标工作和招标文件首先，必须切实贯彻《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国经济合同法》和建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》等文件，认真组织招标。从源头上有针对性地制定一些具体的实施办法和制约措施，防止个别企业、个别人在招标程序上钻空子、在操作上钻空子、在监督上钻空子，确保招标公正、公平、合理，并有利于工程的建设管理其次，要编好招标文件，确保招标文件的质量，加大标书的编制力度。招标文件必须在招标设计完成后，由具有相应资质单位的合格人员编写。涉及到法律、法规的部分，必须由相关专业人员或具有相关专业知识的人员审阅。招标文件要能充分反映技术和商务的特点，并相互照应，特别是计量与支付部分。技术标准、质量标准、施工工艺、施工进度与环境保护等都与支付密切相关，工程造价人员除了要编制商务文件以外，还应参与技术文件的编制。

2.2评标办法、评标细则既要合法，又要符合工程的实际情况标底是把各投标人的生产技术水平、经营管理水平及资源条件放在同一水平条件下考虑的造价文件。因此，有标底评标不能体现优秀企业的管理优势、生产技术优势、资质优势、业绩优势和价格优势，同时有标底招标容易造成泄密等不公正行为。采用综合打分法的，评分标准中的项目及其定量标准应切合工程的实际情况，投标报价计分权重不宜过高。采用复合标底及有效区段评标的，建议分析“低于区段报价的”是否采用了新技术、新材料、新工艺，以防将优秀的承包人拒之门外。最低评标价评标是一种国际惯例，在投标文件的商务合格、技术合格条件下，将最低评标价的投标单位定为第一推荐中标单位。这样可以减少评委的主观倾向性，体现了投标单位的管理优势、生产技术优势、价格优势。但在我国的现有体制下，投标人一旦中标就不可能亏本完工，为防止“低价抢标，高价索赔”的情况发生，严禁以最低标价作为中标的唯一标准。建议造价主管部门制订分类最低成本控制线，作为行业内控制性指标。评标时，由评标委员会对投标人的报价是否低于成本做出判定，为规范评标、规范市场提供可操作性。从法律角度看，招标是要约邀请，投标才是真正的要约，合同价是以投标人的报价为基础签订的，评标价格、复合标底等，只是一种评价或衡量的标准、尺度，选出在技术上可行、价格上合理的优秀投标人，是评标工作中的核心问题。

3加强建设实施阶段的管理，确保实现投资控制目标

3.1协调关系，为建设项目的顺利实施创造条件加强现场人员、设备、材料管理，特别是协调好设计、监理、承包人和当地有关部门的关系，尽快做好征地、移民等前期施工准备工作，为承包人顺利进场、开工等创造条件，将非承包人原因引起的暂停、停工等降低到最低限度。

3.2加强现场签证管理和结算管理遇到问题及时办理签证，防止巧立名目、弄虚作假、偷工减料、对非包干项目进行大量的施工现场签证。加强结算管理，防止结算中高估冒算、虚报工程造价、提高计费标准、扩大取费范围以及突击结算。

3.3加强索赔管理、合理分摊风险，建立完善的档案制度，确保实现投资控制目标

(l)索赔是项目管理中正常的经营活动。招标设计阶段确定的设计产品(招标文件)，最终将会被施工图设计或称最终设计(Finallydesign)的成果所取代。而施工图设计的成果是项目建设的蓝图，是发包人进行项目验收时的依据。水电工程可能遇到的主要风险有:无法预料的自然条件、变更、延误等。特别是地质、水文等自然因素引起的变更、延误，时常发生。因此，合同双方在承担风险责任方面进行合理再分配的过程—索赔工作，是项目管理工作中的正常经营活动。据统计，自1991年9月至1997年底，二滩工程监理工程师代表先后向承包商发出各种监理指示和函件达12(XX)多份;现场监理部经理签发的现场指令也有5(XX)份;审批承包商修改的施工进度计划共88次;颁发工程变更令巧1项;评定索赔约50项;裁决争议抖项。

(2)索赔工作应深人合同条件。合同是双方实施项目的契约性文件，又是进行索赔的重要依据，所以对合同的研究应该是自始至终，紧扣不放。在合同实施阶段，要根据工程和执行合同情况为索赔的开展准备旁证材料:同时，我们还应该清醒地认识到:构成项目合同的招标文件描述大多是根据未来可能发生的事件和情况来拟汀，有些甚至是假定的。在实际履约时难免会有出入，有时差异会很大，这些合同约定与实际情况的差异是引起索赔问题的原因之一。只有熟知和深刻理解了合同条款，掌握了相关的法律，了解索赔事件的起因和发展过程;抓住问题的实质进行合理的分析和充分的论证，才能对双方责任划分，以及事件对关键工程产生潜在影响方面提出令人信服的材料，从而做出公正合理的处理。

(3)、索赔管理要贯穿项目实施的全过程，必须建立完善的档案制度。一个项目从编制招标文件到工程完工移交都应注意抓索赔工作。在编招标文件阶段，通过研究和分析标书条款，尽量减少标书中的漏洞。评标过程中，要有资深的造价工程师分析投标人的报价特点、不平衡报价倾向以及调价公式所带来的潜在的费用支出。项目实施后，应有专职的造价工程师从事合同管理和索赔处理工作，深入研究有关法律，注意收集有关资料，全面详细地记载项目实施情况和有关分析。由于水电项目工期较长、内容复杂，特别要注意保持工作的衔接和资料的完整，避免由于人员变动而导致资料流失，给索赔工作带来困难。因而索赔工作要贯穿项目实施的全过程中，必须加强管理，建立完善的档案制度，紧密联系合同，合理分摊风险，坚决杜绝不合理的要求，建设一个有序竞争的建筑市场，为规范下一轮的招标投标工作服务。

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一、建设项目全过程投资控制和成本管理的现状

现阶段，随着建设项目的逐渐增多，在给建设工程企业提供了更多发展机遇的同时，企业间的竞争也变得越来越激烈，此外，随着对建设项目要求的逐渐增高，使得建设项目的控制和成本管理不仅要涉及到事后控制管理，而且需要涉及到事前和事中的全过程投资控制和成本管理，而且投资控制和成本管理工作不是一味地降低成本和费用，而是在保障建设项目质量的前提下降低不必要的成本，努力做到专款专用，杜绝滥用款项、挪用资金的现象，以最合理的投入形成最有效的产出，但是就目前情况来看，由于种种主客观因素，一些企业的建设项目的投资控制和成本管理工作依旧存在这样那样的问题。

二、建设项目全过程投资和成本管理中存在的问题

据调查，现阶段越来越多的企业逐渐意识到建设项目全过程投资控制和成本管理工作的重要性，并且也试图通过完善相关的制度规范、提高相关工作人员的综合素质等方法来提高管控的力度，虽然取得了一定的成绩，但是在建设项目的投资决策阶段、建设项目设计阶段、招投标阶段、工程施工阶段依然存在一些问题和不足。

具体来说，在建设项目投资决策阶段，存在投资估算内容比较简单、漏项严重的现象，甚至一些建设单位为了能够使所报的项目能及时被批准，故意降低投资估算，搞“钓鱼工程”，不仅降低了投资估算的准确性，而且给建设工程日后合同履约埋下了潜在风险；在项目设计阶段，项目投资的80%决定于该设计阶段，而设计费用一般约为工程造价的1.2%。一些建设工程片面强调成本的降低，项目前期施工现场调研不足，钻探地质报告有漏洞。设计人员和工程人员缺乏必要的沟通和联系，二者不能为对方提供及时有效的信息，设计方案不能实现最优化；在项目招投标施工阶段，工作态度缺乏科学性和严谨性，甚至一些企业在招投标中任意压价，导致工程造价严重失真，而为了自身的盈利，在工程施工阶段往往会出现偷工减料，以次充好的现象，这样一来就给建设工程项目埋下了潜在的质量隐患。在竣工结算阶段，存在的主要问题是建设工程项目已经完成，但是配套的资料却不齐全，而这一现象却常常被忽视，进而影响了建设工程后期的结算、分析和控制工作的高效开展。

三、解决建设项目全过程投资和成本管理中存在问题的措施

（一）做好投资控制和成本管理的基本工作

做好投资控制和成本管理的基本工作，对于建设项目投资决策阶段中存在问题的解决是十分有效的，所以企业相关工作人员可以做好以下三个方面：第一，要做好资料的收集和分析工作，做好项目预测工作，准确掌握每个建设项目的地质情况、主要设备材料的价格以及已建类似工程的相关资料；第二，要做好市场研究和调研工作，包括类似项目的建设情况以及其今后的发展趋势等；第三，要做好建设项目的财务评价工作，即要分析好建设项目的盈利能力、清偿能力，以考察项目在财务上的可行性。

（二）强化设计阶段投资控制和成本管理的力度

设计阶段投资控制和成本管理可以从以下两个方面加强：一方面要优化建设项目的设计方案，方案的设计要在保证工程质量的基础上尽量降低成本，做好图纸的会审工作，简化工艺流程，及时发现其中不合理的因素和问题；另一方面，要切实推行限额设计，推广标准设计，也就是说要以建设规模、建设内容、建设标准为依据，在投资估算限额范围内进行工程设计，以确保高质量的设计方案的落实和执行。

（三）加强招投标和施工阶段的投资控制和成本管理力度

招投标和施工阶段是建设项目全过程投资控制和成本管理的重要组成部分，所以企业可以从以下几个方面着手，一是要优化招标文件，提高工程量清单的准确性。既能有效控制工程投资成本，又能防止承包人利用不平衡报价获利，同时杜绝工程实施过程中导致争议及变更工程量大；二是要注重施工方案的评审。工程施工前，要施工单位编制专项施工方案，方案获批准后才准予施工，对于不同的施工方案按重要程度分为内审和外审，有效控制施工工程质量和安全，同时也节约了成本；三是注重工程的优化设计，工程项目管理首先要认真熟悉工程图纸，了解设计意图，但由于设计的缺陷性，对设计图纸不能盲从，要结合工程施工的实际情况继进行优化方案，从而达到投资控制的目的。

（四）加强建设工程竣工结算阶段的投资控制和成本管理

竣工结算阶段的成本控制需要公司首先要做好对工程结算造价的审核及建筑工程资料的收集及整理工作，主要包括图纸、变更通知书、增加工程量签证等资料；其次，要明确建筑工程中是否会涉及到索赔和反索赔事件，在处理索赔事件与反索赔事件除了应按照规定的程序和时间外，主要应准备好相应的资料；此外，要加强结算工作人员的专业知识和职业素养，避免人为因素造成的失误和风险。

四、结束语

总之，建设项目的全过程投资控制和成本管理工作是一项比较复杂和严谨的工作，关乎到整个建设项目的成败和经济效益的获得，需要涉及到投资决策阶段、项目设计阶段、项目招投标及施工阶段、竣工阶段等各个阶段，所以及时的发现其中存在的问题和不足，及时的提出切实可行的措施是需要相关工作人员一直努力的方向，本文愿意抛砖引玉，以期能够引起更多业界人士的关心和重视，进一步使建设项目全过程投资控制和成本管理工作的效率和效果得到有效的提高。

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中图分类号：F830.59 文献标识码：A 文章编号：

随着我国国民经济的发展，政府投资项目越来越多，且政府投资行为成为了拉动国民经济继续发展的关键动力之一。管理并控制好政府投资项目全过程造价，并将其作用最大化发挥出来，即明确投资资金来源与去向、保证资金使用的科学性、合法性及有序性，这是经济发展的需要、是社会主义法制建设的需要。随着我国经济全球化的逐步深入，积极推进我国国民经济可持续发展、扩大固定资产投入等均要求政府投资数额的增加，因此，强化政府投资项目全过程造价管理与控制势在必行。

一、政府投资项目全过程造价管理与控制的意义及现状

（一）政府投资项目的含义

何谓政府投资项目？它是指政府通过各种社会融资形式（发行债券、银行贷款及财政性资金投资等）及组织兴建项目，以此确保国民经济的可持续发展、提高人民物质文化生活水平、推进国家繁荣富强。就我国政府投资项目而言，中央政府、地方政府或相关行政主管等将直接负责开发-建设-营运-管理各项目，各单位服务的对象包括了一定区域或全国范围内人民群众、事业行政单位或企业等。

（二）政府投资项目全过程造价管理与控制的意义

就现阶段我国政府投资项目而言，工程造价存在着“三超现象”，即决算超预算、预算超概算、概算超估算，而且这一现象将长期存在，其必将对我国政府投资项目造价管理的有效性造成极大的制约。强化政府投资项目造成管理旨在对工程造价有效控制并合理管理，即将项目实际投资控制在批准限额内，并合理使用物力、人力、财力及固定资产等。随着我国经济全球化的逐步深入及我国社会主义市场经济的发展，我国工程造价管理与控制将面临失控的困境，则“如何采取有效措施实现工程造价管理系统化、规范化及法制化”已经成为了社会广泛关注的话题之一。

（三）政府投资项目全过程造价管理与控制现状

就现阶段我国政府投资项目造价管理而言，我国依然沿用前苏联计划经济体制下的造价管理模式。源于项目工程造价的特点：关系复杂、种类繁多，其于不同阶段的造价管理被容均存在较大差异（见下表）：

尽管我国政府投资项目造价管理水平实现了很大的提高，但是，政府投资项目造价管理与控制依然存在较多问题，即：

1.项目决策依据缺乏科学性；

2.设计阶段造价管理机制缺乏约束性；

3.施工管理水平不高；

4.造价管理以事后管理与静态管理为主，即动态管理欠缺。

二、政府投资项目全过程造价管理与控制

（一）建设项目决策阶段难点与解决措施

政府投资项目决策阶段的各项技术经济决策将直接影响到建设工程造价及使用经济效益等，作为建设工程造价控制的必要环节，其存在着诸多难点：

1.项目模型缺失致使估算准确性不高；

2.投资估算科学性、严肃性及合理性不够，即投资额增减随意性较强；

3.投资估算所用数据资料适用性差，即与实际情况间偏差较大，通常情况下，误差处于20-30%间。

综合以上三个方面的难点，基于分析的基础上，政府投资项目决策阶段工程造价管理与控制应该从以下两个方面进行把握：

1.项目投资单位应该与业主合作，共同编制具备适用性、可操作性、科学性的研究报告，并经济评价拟建项目，以此确保拟建项目经济性及技术性均能达到既定标准；

2.通过优化建设方案，编制出质量高、可操作性强的项目投资估算，使其在项目总投资方面的控制作用发挥到极致。

（二）建设项目设计阶段造价控制措施

建设投资计划确定完毕后即为设计阶段，建设项目设计阶段为经济与技术有机结合的过程。建设项目设计阶段造价控制一直以来处于被忽视的地位，以至于其作用无法得到正常发挥。

就我国现行建设项目造价控制制度而言，我国建设项目可行性研究阶段至设计阶段均有效管理并控制了工程造价。但是，通过对我国工程建设现状的分析可得，建设项目设计阶段造价控制环节依然存在众多不足，且“重技术轻经济”现象极其严重，其对国家及社会造成的经济及财产损失不言而喻。综上可得，我国应该建立健全相关规章制度，积极强化建设项目设计阶段工程造价管理与控制，即彻底转变过去建设项目设计阶段造价被动控制的事实。设计人员应该铭记工程建设设计阶段造价控制，以此明确设计标准的合理性。就政府投资项目设计阶段造价管理与控制而言，笔者认为可以从以下几个方面入手进行探究：

1.建立健全设计招标制度；

2.积极推行限额设计；

3.优化设计收费标准及方法，完善设计质量奖惩制度；

4.实施设计监理制度；

5.鼓励施工企业参与项目设计工作，强化施工图纸审核工作。

（三）建设项目实施阶段工程造价控制措施

1.招投标阶段管理措施

（1）推广工程清单计价机制，规范招投标制度；

（2）实行量价分离，突出风险分担，提高建设项目实施阶段工程造价管理水平；

（3）优化建设项目实施阶段招投标程序，提高招投标全过程透明度，弱化标底对招标的影响程度；

2.强化施工组织管理与设计

施工组织的合理性有助于各生产要素作用的最大化发挥。通过强化施工组织管理，积极鼓励现代建设项目施工企业对新方法、新管理手段的应用，尤其是将网络技术与计算机技术应用于工程进度列队中，从而优化资源配置。此外，通过对施工质量及施工进度的严格控制，最大程度降低返修率，减少建设项目成本投入。

3.强化建设项目变更控制

工程变更包括部分工程尺寸、位置、标高等表更；部分建材标准及规格变更；部分工程施工顺序及时间变更等。源于各种主观及客观因素，项目施工阶段局部设计变更、材料代用、工程更改及工艺方法改变等不可避免，且其直接影响到建设项目预算价格。由此可得，完善设计变更审批制度将最大化控制建设项目变更经费。

4.积极推行全方位合同管理

施工承包合同签订过程中，为了避免事后因合同条款概念模糊而引起纠纷，应该对可能存在的费用索赔及分歧问题进行全方位考虑，并详细规定计费日期、标准及文件等。全方位合同管理要求最大化规范合同谈判及合同起草等相关事项。此外，合同条款应该完备，并明确合同双方义务及权利对等，且合同语言表达应该条理清晰。

三、总结

经济的发展及社会的进步离不开政府投资资金的增加及政府投资项目建设规模的扩大。作为社会公共财产的重要成分，强化政府投资项目全过程造价管理与控制将有助于最大化规避社会公共财产的流失、有助于提高政府投资经费的利用率、有助于社会主义法治建设、经济建设及和谐社会的建设。

参考文献：

[1] 尹贻林,杜亚灵.基于控制权的政府投资项目投资控制系统研究——以企业型代建项目为例[J].科技进步与对策,2010,27(19):103-108.

[2] 倪萍.政府投资项目跟踪审计内容探讨[J].市场周刊：理论研究,2012,(3):61-62.

[3] 陈海丹.政府投资项目全过程造价动态管理研究分析[J].中华民居,2012,(6):186-187.

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Abstract: in recent years, along with the urban rail transit project investment scale, to project management produced great pressure. Facing the shortage of capital construction, how to develop the urban rail transit projects investment channel, set up effective investment management control measures to realize the construction of urban rail transit system sustainable development. The article mainly for urban rail transit investment whole project management problems are analyzed, and put forward effective measures to improve.

Keywords: urban rail traffic, cast for management, design phase, cost management

中图分类号：TU723.3文献标识码：A 文章编号：

近年来，随着我国各城市功能的提升、交通环境的改善，从而促进大规模的地铁建设，但是由于轨道交通项目建设成本高、投资巨大、工期较长、收益低、融资问题等等，制约了轨道交通的发展。因此，在轨道交通建设中，严格控制投资，加强地铁工程建设全过程造价管理，从中不断提高政府投资的社会效益和经济效益。

1决策阶段的投资管理

项目前期的决策阶段对项目的工程造价影响很大，建设方对工程投资的控制重点是积极参与项目决策前的准备工作，切实做好可行性研究，高度重视对建设工程项目经挤性、合理性的研究与论证，并根据市场需要及发展前景，合理确定建设规模，建设标准水平、设计方案等。建设方必须对城市发展规划、市场容量、投资环境、市场前景以及经济效益、社会效益分析等各方面作出深入的研究和正确的评价；应尽可能进行全面地编制投资估算，充分考虑建设期间可能出现的各种不同的经济因素对建设工程造价造成的影响，使投资估算真正起到控制项目投资的作用。

2 设计阶段的投资管理

近年来，我国内轨道交通在设计阶段存在一些弊端，如边立项边设计边施工的现象；建设方前期规划不够完整，在设计阶段提高标准、增加功能、更改方案，造成工程造价人为失控；设计市场缺乏竞争，无法实行公开的设计招标，设计人员只对技术负责而缺乏经济观念，设计方案保守，设计质量粗糙，初设阶段方案考虑不成熟，不到位，致使在施工图阶段设计变更较多，投资失控；设计费按工程造价的比例计取，存在设计单位任意提高设计标准，设计安全系数过高，不能优选经济技术方案，导致概算超标；勘察设计深度、精度不够，如有些地铁项目，在施工中才发现地质情况与勘查报告出入较大，不得不临时变更设计方案，采取更高代价的施工方法；业主方与设计单位签订的合同，双方职责权力不明确，缺乏必要的奖惩条例，不能使设计人员担负起优化设计与有效控制造价的责任。由于以上种种原因，造成了投资的浪费和失控。因此，应加强轨道交通设计阶段投资管理措施。具体的措施主要包括以下几个方面：

（1）加强设计单位的管理，提高设计人员的素质与经济观念。应提高设计人员对项目的投资控制意识，运用价值工程案例优化设计方案，提高设计质量，把技术和经济结合起来，提供高质量、高效益的服务。

（2）有效地开展设计招标工作。通过招标进行多种设计方案的技术经济比选，使设计单位加强设计深度、提高设计水平，使设计方案不仅技术上适用、先进，经济上也可行、节约。

（3）推行限额设计。按批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设计。各专业在保证使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，重视初步设计的方案选择，严格控制施工图预算，加强设计变更管理。

（4）推行标准设计。工程标准设计通常指工程设计中，可在一定范围内使用通用的标准图。在工程设计中采用标准设计可促进工业化水平、加快工程进度、节约材料、降低建设投资，使施工速度大大加快，保证工程质量，又能降低建筑安装费用。

（5）提升业主方设计能力。业主人员应加强初步设计审查及施工图审查的能力，加强与各设计单位的联系与沟通，注意各专业之间的接口衔接，减少设计缺陷及安全隐患。业主在设计合同中一定要明确设计变更及修改的限制条款，超过额度要扣罚一定比例的设计费，通过合同严格约束设计单位的行为。

3 招投标及合同签订阶段的投资管理

招投标阶段对轨道交通建设项目投资管理的重点应放在规范招投标活动上，首先必须积极推行“合理最低评标价法”，使业主以最合理的价格选到有技术保障能力和经济承受能力的合格的投标人，保障项目的顺利完成。其中最关键的是招标文件编制的合理、严密及评标过程的公正与审慎，造价工程师要深入到编制招标文件及评标过程中，防止低于成本价中标，导致“低价中标，高价索赔”等现象；其次要积极推行工程量清单招标，工程量清单计价对透明招投标活动、减少施工合同纠纷、推行竞争和以市场定价、控制工程造价有着非常积极的作用；最后在谈判及签订施工合同时要严谨、详尽、明确，增强对合同的法律意识，明确界定工程内容及工程范围，详细制定买卖双方的责权利，尽可能堵住一切漏洞，控制费用变更，减少索赔隐患，避免在今后结算时造成扯皮或发生经济纠纷，加强合同管理及履约检查制度，保证合同的顺利实施，有效地控制好地铁项目的投资。

4 施工阶段的投资管理

近年来，在轨道交通建设工程施工中，存在着设计变更随意、业主要求高、现场签证多等问题，浪费投资的可能性很大。因此，业主方在施工阶段应加强合同管理、加强施工现场管理，从而在投资过程中减少不必要的浪费。做好施工阶段的投资管理工作主要体现在以下几方面：

（1）对施工组织设计及施工方案进行审查及优化。应选择技术先进、经济合理的施工方案，运用价值工程等方法通过不断地对项目做多方案的技术经济比较分析，努力挖掘节约工程投资的潜力，从而达到节约投资，创造更高效益的目的。

（2）提高施工现场监理工程师的素质。主要培养现场监理工程师实事求是的态度，忠守岗位的工作作风，熟悉招标投标文件及施工合同，在做好工程质量、工期、安全监督的同时，充分重视节约投资的重要性，公正、合理、及时处理索赔费用。

（3）尽量减少设计变更。严禁通过设计变更扩大建设规模，提高设计标准，增加建设内容；必须认真处理发生的设计变更，对于涉及到费用增减的设计变更，必须经设计、业主、监理共同签字认定；另外，业主方可以指派工程造价管理专业人员常驻施工现场，随时掌握、 控制工程造价的变化情况。

（4）加强现场工程量签证的监督和管理工作。现场签证是工程建设过程中的一项经常性工作，工程技术人员必须与工程经济人员相互配合，严格现场签证管理，签证内容要实事求是，工程量清楚明确，不违反合同约定的范围。

5 竣工结算阶段的投资管理

在城市轨道交通建设项目的竣工结算过程中，审计人员应认真审核结算资料，审查工程量的计算、费用的计取是否科学合理，认真做好工程结算工作。这不仅仅合理地控制工程造价，而且还能减少不必要的资金浪费。

6 结束语

总之，城市轨道交通项目的建设是一项复杂的系统工程，从决策到竣工交付都有一个较长的建设周期，对工程造价的管理和控制应贯穿于项目的全过程，并进行全过程动态管理。本文主要通过加强项目每个环节的投资管理和审查来发现项目投资管理上存在的问题和缺陷，及时采取有效的措施，从中减少或避免建设资金的流失，最大限度地提高建设项目的投资效益与社会效益。

参考文献

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中图分类号：F42 文献标识码：A

1引言

随着我国经济的飞速发展，我国对于电力需求的缺口也越来越大，在这样的背景下，国家还是支持火电厂的发展的，全国各地也出现了一批火力发电厂的建设。火电厂的建设具有建设周期长、投资金额巨大的特点，因此在火电厂的建设过程中，成本控制是每一家工程建设企业的重点控制内容。

本论文主要结合珙县火电厂建设工程的特点，对其实施全过程投资控制管理，以期从中能够找到合理有效的面向火电厂建设工程的投资控制方法和策略，并以此和广大同行分享。

2珙县火电厂建设工程概述

2.1 珙县火电厂建设情况概述

珙县电厂位于四川省宜宾市珙县孝儿镇天堂坝，一期规划建设2×60万千瓦、二期2×100万千瓦。一期工程选用世界先进的60万千瓦超临界、“W”火焰炉发电机组，同步建设全烟气脱硫装置，其中一台建设脱硝装置，另一台预留脱硝装置接口。

珙县电厂一期2×60万千瓦工程于2003年正式开展项目的可行性研究工作；2007年10月5日取得国家发改委同意开展前期工作的“路条”；2008年6月10日，珙县电厂“上大压小”新建项目取得了国家发展和改革委员会正式核准；2008年6月26日，举行开工典礼；2008年7月28日，浇筑主厂房基础垫层第一罐混凝土。珙县电厂一期工程是“5.12”地震灾害后获得国家发改委核准并开工的四川第一个重大项目，也是震后华电集团公司系统第一个获得核准的“上大压小”项目。工程概算总投资48.23亿元；两台机组分别于2011年2月、10月投产发电。

2.2 珙县火电厂工程建设特点分析

(1) 地形条件复杂，建设难度大

珙县电厂厂址位于珙县孝儿镇，属四川盆地西南缘，恰处于盆地与云贵高原的过渡带，地势西南高、东北低，地貌以中低山为主，间有丘陵槽坝。在这样的地形条件下建设火力发电厂，技术难度大，建设过程中需要克服的问题很多，且都需要攻坚克服，因此建设难度很大。

(2) 工程施工技术复杂，涉及面广

在珙县这样的地形条件下施工建设火力发电厂，其技术难度是可想而知的，工程施工技术需要克服很多技术难题，涉及面广，且均具有一定技术难度，对于设计人员和施工人员而言都是考验。

(3) 工程建设工作量大、周期长

珙县火电厂建设之初，其设计发电容量比较大，因而工程建设工作量非常大，建设周期较长，且需要进行深入全面的可行性探讨。从2003年真正开始执行珙县火电厂建设的可行性方案探讨，历时8年最终实现投产发电，在如此长的建设周期过长中，人员调度、技术交接、资金管理、以及工程进度、质量和投资成本的控制等，工作量都是相当庞大而复杂的。

(4) 工程建设投资额大，投资控制难度大

工程在漫长的建设周期内，需要不断的协调工程建设的进度、成本和质量三个控制目标，处理好进度、成本、质量三个目标关系，使工程投资在可控、在控之中，以完成如此复杂的火电厂建设工程的全方位管理。

3全过程投资控制管理在火电厂建设工程中的应用

(1) 设计阶段的投资控制

在火电厂设计阶段，一定要结合珙县的地理地形条件及气候条件，根据预期的发电容量进行合理设计，最重要的是要在投资预算方面做好充足的准备。一直以来，我国工程建设都是普遍忽视设计阶段对投资预算的控制与评估。设计阶段是项目即将实施而未实施的阶段，为了避免施工阶段不必要的修改，应把设计做细、做深入。设计的每一笔每一线都是需要投资来实现。所以，在可研阶段，把好设计关尤为重要，一旦设计阶段投资失控，就必将给施工阶段的投资控制带来难以控制的局面。

(2) 招投标阶段的投资控制

为了合理控制整个工程的投资成本，对于施工项目的承包、大宗的物资设备的采购，以及一些需要承包的服务项目，应该公开进行招投标，结合工程的实际情况，合理制定投标底价，在保障工期和质量的前提下选择最低价中标，从而降低整个工程的投资成本；另一方面，应该还设立第三方咨询机构，对施工项目和大宗物资进行全过程审计。

(3) 施工阶段的投资控制

在施工阶段，主要加强工程的安全、质量、进度管理，正确处理好安全、质量、进度与成本的关系，实现对施工阶段的投资成本控制。

①建立健全规章制度，实现工程建设的制度化、标准化和规范化管理

②狠抓工程建设的关键环节，确保工程进度

在设计方面，派专人常住设计院，了解设计进度、协调各专业的提资，及时催促现场所需的图纸，保证现场工程进度对图纸的要求。

在设备制造方面，派专到三大主机及其他主要辅助设备厂家了解排产计划和存在的问题。与设备厂家建立良好的合作关系。

积极与地方政府协调，保证工程的顺利推进，及时协调国土、各级政府和村民的各种问题和矛盾。为工程的顺利推进创造更好的施工环境。

③ 技术成本的控制

严格按照设计阶段的施工技术、施工工序和施工工艺进行工程建设，对于施工过程中需要发生变更的设计项目，必须严格执行变更申请手续，同时进行工程造价、工程进度和工程质量的影响评估，尤其是对工程投资造价的影响需要全方位探讨，以免发生设计变更而带来的成本大幅上涨。

(4) 竣工阶段的投资控制

火电厂工程项目建设的竣工并意味着成本投资控制管理的结束，恰恰相反，当工程竣工后，要立即开展投资审计监察，一方面要及时结清各工程环节的工程款，对于收支款项要及时结清；另一方面，尽快建立质量审查机制，确立竣工后关于工程质量问题的工程款克扣条目，以避免不必要的损失，真正实现全过程全周期的投资成本的动态控制。结语

火电厂建设是一项复杂而艰巨的工程，且具有建设周期长、投资金额巨大等特点，因此在建设过程中如何实现对投资成本的动态控制，是尤为重要的一件事。本论文结合全过程投资控制管理，详细分析探讨了全过程投资控制管理在火电厂建设中的应用，给出了具体的全过程投资控制策略与措施，对于进一步提高我国火电厂工程建设过程中的投资控制管理水平，以及全过程投资控制方法的应用都具有较好的指导借鉴意义。

参考文献：

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建设工程造价，是指建设工程从筹建到竣工验收交付使用前所需的全部费用，包括建筑安装工程费用、设备及工器具购置费用、工程建设其他费用和预备费。

1 全过程造价控制与管理简述

工程造价的全过程控制是指在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段和竣工阶段等全过程中，把建设工程的造价控制在批准的造价限额内，随时纠正发生的偏差，保证项目管理的目标得以实现。因此，工程造价控制与管理应贯穿于建设项目的全过程，遵循经济规律，合理地确定工程所需的费用，对工程造价实行动态管理。

不同的建设阶段，对工程造价影响程度不同，而设计阶段影响工程造价的程度远大于项目实施阶段。据统计，投资决算阶段和设计阶段对工程造价的影响分别达 80%和 75%；另外，在设计阶段节约投资的可能性为 88%，而施工阶段节约投资的可能性仅为 12%。由此可见，工程造价控制与管理的关键在于设计阶段，目的是在建设项目各阶段将工程造价控制在批准的概算内[1]。

2 政府投资项目各阶段造价管理现状及存在问题

2.1 设计文件的编制深度不够，技术与经济结合不够

设计文件的编制应建立在充分掌握地形、地质勘探资料以及了解项目周边单位或社区对开设路口、预留水、电、气等接口的要求的基础上。但目前，有些设计单位并没有严格按此要求进行设计，政府投资市政项目中很多都存在着因开设路口、预留水、电、气等产生各种变更，不利于项目的造价控制和管理。设计文件编制深度的不够，导致因设计图纸原因而引发的错、漏、缺现象，引起项目实施过程出现各种设计变更。如某道路项目，在修建匝道时，该道路边花园的边坡出现滑坡现象就是因为设计时没有充分掌握地勘资料而引起的安全隐患。又如某道路绿化工程，由设计单位提供的施工图蓝图与电子版不一致，而且施工图蓝图中绿化苗木数量表与平面图中苗木分布图也不相同。这种情况的出现完全是因为设计单位设计人员责任心不强以及没有建立严格的审图机制，而发生设计图纸的错误。

长期以来，在工程建设领域，工程设计和投资控制工作不够紧密是一种普遍现象。一提到设计，大家必然提到是设计单位和前期计划科的责任；一提到造价控制与管理，想当然的是造价咨询单位和合同管理科的职责。在实际工作中，一般都是设计单位根据设计任务委托进行现场调查，选择方案，进行设计。造价咨询单位根据图纸和有关定额、取费标准编制预算或标底。因此，在设计阶段，技术与经济结合不够紧密。

2.2 设计概算编制质量较差，概算误差较大

目前，政府投资项目的设计概算编制存在的问题有：①大部分概算仍采用定额计价方式；②虽然概算报送价较高，但报送概算仍不够细化、不够合理，有些费用编制依据不充分，措施项目考虑不齐全，报送概算水分较大，从而造成报送概算与发改局批复概算之间的误差较大，普遍达到 30～40%。而根据我国对造价误差的规定为：估算误差为±30% ，概算误差为±15% ，预算误差为±10% 。如某道路报送概算为 2246 万元，发改局审核概算为 1390 万元，核减 856 万元，误差达 62%。某配套市政工程，报送概算为 2358 万元，发改局审核概算为 1675万元，核减 683 万元，误差达 40%。从目前概算批复情况来看，与国家规定的允许误差相比，报送单位的概算误差太大，也会影响到报送单位形象与声誉。

2.3 设计取费不合理导致设计保守、华而不实

据统计，设计费仅占工程总造价的 1~3% ，但正是这1~3% 的费用对工程总投资的影响达 75% 以上。目前，很多政府投资项目的设计费是按《工程勘察设计收费标准（2002 年）》并下浮 20%计取，即设计费 =（工程造价×费率）×（1- 20%）。设计费只考虑了工程规模和难易程度，没有考虑设计的经济合理性及设计成果好坏，而有些设计单位为了多收设计费用而故意提高设计标准，增大工程造价。由此可见，这种设计取费办法，难以调动设计单位主动控制工程造价的积极性，极不利于工程造价的控制，出现了设计的保守和华而不实等现象。

2.4 施工合同的计价模式较单一

施工招标阶段属于工程造价的合理确定，主要是要防范合同方面的风险。施工合同的计价方式有：固定单价合同、固定总价合同、成本加酬金合同等。固定单价合同就是采用单价固定，工程量按实际发生的量进行结算，单价不因材料上涨、国家政策等因素而调整。因此，对承包方而言，就承担单价的风险，就发包方而言，就承担了量的风险。

目前，很多政府投资项目，除了绿化和土石方工程采用固定总价合同外，大都采用固定单价合同，工程量按实结算的方式。因此，招标阶段编制的标底只作为投标单位投标报价的依据，在结算时仍需要对工程量重新计算，结算的工作量相对较大，而且也不利于造价控制。

2.5 缺少对竣工图和勘察成果的审查、确认环节

对于建安费结算，竣工图作为结算工程量的重要依据，因此，竣工图的真实、准确、完整也就决定了结算价的真实、准确和合理。通常竣工图都是由施工单位绘制，加盖监理、设计单位的公章后就作为结算的依据。建设单位只是对设计图有审查、签发的环节，而对于竣工图，却没有一个审查、确认的过程，极不利于工程造价的控制。勘察费的计费依据主要是根据勘察报告中的工程量和地质条件，因此，勘察报告及现场实际钻探量的真实性与准确性直接关系到勘察费的多少。目前，建设单位对勘察工作量及勘察报告缺少一个审查、确认的环节，极不利于工程造价的控制。

3 造价控制与管理要点

3.1 进一步提高图纸设计质量，建立施工图设计阶段的造价咨询及图纸交底制度

为了提高图纸设计质量，政府投资项目应适当放宽设计时间，并且加强对设计单位的监管，保证招标施工图纸达到设计文件编制深度的要求，避免因设计图纸原因而引发的错、漏、缺现象，引起项目实施过程出现各种设计变更。

为了加强技术与经济的紧密结合，建议造价咨询单位与设计单位共同做好施工图设计阶段的造价控制。咨询单位在施工图设计过程中及时地对工程造价进行分析比较，反馈造价信息，能动地影响设计；设计单位和造价咨询单位密切配合，严格按照批准的概算限额做好多方案的技术经济比较，以保证将工程造价控制在批复的概算限额内。此外，在编制工程量清单之前，建议建设单位组织设计单位、造价咨询单位及项目协调组成员进行图纸交底，以提高工程量清单编制质量，从而减少项目实施过程中出现的各类变更[2]。

3.2 提高设计概算编制质量，减小概算核减误差

对于今后的概算建议全部采用国标清单计价方式，概算编制应充分考虑施工方案、临时交通组织、土石方运距等费用，做到项目齐全、不漏项，概算编制合理、细化。此外，应加强概算的复核力度，对于概算编制中明显不合理的，一律不得报送，严格把关，加强对设计单位的监管，提高设计概算编制质量，力争概算误差控制在±15%内。

3.3 切实推行限额设计，建立激励机制

限额设计是设计阶段控制工程造价的重要管理手段，就是要以初步设计及概算控制施工图设计及预算，在保证工程功能要求的前提下，按各专业分配的造价限额进行设计，保证估算、概算起层层控制的作用。因此，为了切实推行限额设计和保证设计深度达到施工招标要求，应建立激励机制，可在设计费计取办法中加入两种奖罚措施：一部分是对设计质量好环的奖罚，以项目实施过程中的累计设计变更金额占合同价的一定百分比内（如 1- 3%），则设计费下浮 20%部分费用作为奖励。另一部分是对投资节约的奖励和投资超支的罚款。即设计费 =（工程造价×费率）×（1- 20%）+ （批复的概算 - 预算）×奖罚费率 + 设计质量的奖励。

3.4 增加工程量清单复核环节，扩大固定总价合同的范围

对于施工工期较短，施工图设计又达到深度要求的工程，建议采用固定总价合同。建设单位在招标阶段要求各投标单位就工程量有出入的项目提出疑问，由有疑问的投标单位和造价咨询单位进行核对，若投标答疑阶段不提出疑问的视为投标单位已确认了工程量清单中所列工程量，施工过程中除设计变更外，均不得变更。

此外，在招标文件中，应明确固定总价的范围、内容是设计文件及经答疑后的补充文件所包括的全部内容，而不是清单所包括的内容。如果设计文件（包括补充通知）明确的工程内容而清单、标底中没有的，视为已包括在清单、标底的相关项目中，施工单位在实施过程中不得以漏项、缺项、少算名义提出索赔。

对于施工工期较短，施工图设计又达到深度要求的工程采用固定总价合同，既可以减少项目实施过程中，因工程量清单漏项、标底缺项、少算而提出的索赔，便于项目的管理和造价控制，又可以减少竣工结算审核工作量。

3.5 加强对竣工图、勘察报告和工作量的审查、确认力度

结算阶段是对工程造价的最终控制，竣工结算也是工程造价控制与管理的最后一个环节，一定要杜绝高估、冒算、乱编乱审，从而保证准确、合理、真实地反映工程造价。由于竣工图和勘察成果作为结算工程量的重要依据，竣工图和勘察成果的真实、准确、完整也就决定了结算价的真实、准确和合理。因此，建议建设单位今后加强对竣工图和勘察成果的审查、确认力度。对于竣工图，建议由建设单位和监理单位共同把关，根据现场和实际完成情况，对竣工图进行初步审查；再认真对照施工图和设计变更，严格审查竣工图的真实、准确，审查的重点是：对因设计变更而取消的项目在竣工图中是否取消。审查完毕后，在竣工图上加盖建设单位图纸专用章并签发给施工单位。

建议在项目投资估算批复后，立即进行监理招标，实行全过程监理。对于勘察成果，就由监理单位对勘察成果进行确认、审查，严格把关[3]。

4 结束语

综上所述，建设单位对工程造价的管理既要全面又要有侧重点。在工程实施的各个阶段，时时要有控制造价的经济头脑，就政府投资项目各阶段造价管理现状及存在问题，目的在于促进工程造价的全过程控制在政府投资工程项目中的应用，提升政府工程项目的经济和社会效益双丰收

参考文献：