风险管理相关问题模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇风险管理相关问题，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

一、现代企业风险管理概述

（一）现代企业风险管理的概念及特征

从企业的角度来说，风险主要指无法达到预期报酬的可能性。而企业风险是指企业在生产经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使企业的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而有蒙受损失和获得额外机会的可能性。企业风险具有客观性、偶然性、复杂性、可变性等。所谓风险管理，是指企业面对风险时采取科学有效的方法，以便用最小的成本获得最大安全保障利益的管理活动。美国国家虚假财务报告委员会赞助机构研究小组（COSO）报告中认为：内部控制是一种由企业董事会、管理阶层与其他人员执行，由管理人员阶层所设计，为达成运营的效果及财务报告的可靠性和相关法令的遵循提供合理保证的过程。

（二）现代企业风险管理的目标

损失前风险管理的目标包括经济性目标、安全性目标和履行社会责任目标3个方面：经济性目标、安全性目标、履行社会责任目标。

损失后风险管理的目标包括维持企业继续生存、促使企业继续经营、促使企业收入稳定、促使企业继续成长、完成社会责任5个方面。

二、现代企业风险管理的现状分析

（一）现代企业抗风险能力分析

企业的抗风险能力，主要取决于其风险的识别能力、风险的承受能力和风险的化解能力这3方面。企业的风险识别能力与人的素质和能力密切相关，即与人的经验、风险意识、所掌握的知识以及对信息的把握等方面有关。企业有一个风险承受力的问题，当然也要有一个逐步适应、不断提高的过程。目前，企业的资金普遍短缺，其风险承受能力自然也就比较脆弱。现在频频出现的企业集团化趋势正是反映了企业努力提高抗风险能力，参与国际市场竞争的要求。企业置身于市场经济大环境中，环境的变化既蕴含机遇，也隐藏着危机和风险。这需要企业具备化解和分散风险的能力。

（二）企业风险管理的现状

目前，我国企业的风险管理意识不强、企业管理者当局对企业风险管理的重要性认识模糊、风险管理缺位的现象比较普遍。具体来讲，我国企业的风险管理存在经营体制和管理制度上的风险，成功的管理模式如果不能适应环境的变化，就会变成失效的模式。同时，我国企业风险管理意识不强、管理理论素质偏低。企业风险管理机制不健全、企业改革滞后。

三、现代企业风险管理的基本程序

风险管理的基本程序包括风险识别、风险衡量、风险管理技术选择和风险管理效果评价等。

（一）风险识别

风险识别是风险管理的第一步，它是指风险主体对所面临的风险以及潜在风险加以判断、归类和鉴定性质的过程。对风险的识别一方面可以通过感性认识和经验来进行判断；另一方面，也是更重要的则必须依靠对各种客观的会计、统计、经营资料和风险记录进行分析、归纳和整理，从而发现各种风险的损害情况以及风险发生规律。风险识别是一项具有持续性和系统性的工作。

（二）风险衡量

风险衡量是指在风险识别的基础上，通过对所收集的大量的详细损失资料加以分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失幅度。风险衡量以损失频率和损失程度为主要测算指标，并据以确定风险的大小或高低。风险衡量一般需要运用概率论和数理统计方法，必要时借助计算机完成。风险衡量与风险识别以及风险处理在时间上不能截然分开。事实上，有些数量分析活动是在风险识别的过程中进行的，有些风险处理措施则在风险衡量时就已经存在。

（三）风险管理技术选择

根据风险衡量的结果，为实现风险管理的目标，需选择最佳的风险管理技术。风险管理技术分为两大类：控制型风险管理技术和财务型风险管理技术。前者是以避免、消除和减少意外事故发生的机会，限制已发生损失继续扩大的一切措施。后者是通过事先的财务计划来筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。通过财务处理，可以把风险成本降低到最小程度。

（四）风险管理效果评价

对风险管理技术适用性及其收益性情况进行分析、检查、修正与评价称为风险管理效果评价。在某一特定时期内，风险管理技术选择是否最佳，需要进行科学的评估。风险管理效益的大小取决于是否能以最小的风险成本取得最大安全保障。在风险管理的实践中，通常要考虑该项技术的经济性、其与整体管理目标的一致性、实施的可能性和有效性，同时，由于人们的认识水平具有阶段性以及风险管理技术处于不断完善的过程中，因此对风险的识别、评价，以及技术的选择需要定期修正，使选择的风险管理技术适应变化了的情况需要，从而保证管理技术的最优使用。

四、现代企业风险管理的对策

（一）完善企业风险管理的对策

1、加强企业内部环境建设。内部环境体现了企业的特征，影响到企业员工的风险意识，为企业的风险管理提供了有关原则和结构。（1）健全和完善企业内部控制。内部控制贯穿于企业经营的各个方面，只要存在企业的经营管理，便需要有相应的内部控制。一个良好的内部控制环境能够保证经营方针和计划的贯彻与执行，维护企业资产的安全与完整，确保会计报表的编制符合会计法规、准则和制度的相关要求，同时还能防止、披露和纠正错误与舞弊现象的发生。（2）加强企业风险文化建设。企业应形成相对稳健的风险文化。海信集团便是一个成功的例子，他们始终坚持“要发展，更要健康”的发展思路，在保持财务健康的前提下稳步地谋求发展。他们认为企业不应求一时一事的高低，应求强而做，只有做强的企业才可以真正做大。

2、完善现代企业风险管理组织机构。为使企业风险管理的功能得到正常、充分发挥，企业应建立健全风险管理的组织机构，风险管理组织机构相对独立于企业组织的整体控制。现代企业风险管理机构要独立地开展工作，但不直接干涉企业正常生产经营活动，它是对企业最高管理者负责。

3、完善现代企业的风险预警机制。在现代企业风险分析清楚后，就应立即制定相应的预防转化措施，尽可能减少风险给企业带来的损失。现代企业风险预警制度若要能够有效运作，就必须要有正确及时且合乎企业所需要的各种风险管理资讯系统，提供及时而完整的经营成果数据供企业的经营者及各部门负责人以实际经营状况数据体系来与财务指标数据相比较。

4、构筑3道防线――领导责任线、岗位责任线、审计责任线。（1）领导责任线。由于企业风险管理的重要性和特殊性，因此，企业的领导层应给予充分重视和支持，定期专门研究企业风险管理问题，并根据企业的环境和形势变化确定本企业风险管理的重点和近期目标，要在企业行为决策过程中重视风险的比较论证，充分评估要对面临的和潜在的风险，及时采取对策。（2）岗位责任线。企业风险管理者要对本企业的风险管理负最终管理责任。在企业风险运行机制和风险管理机制下，企业各岗位风险管理者要在各自的职责范围内执行并维护有效的风险管理框架，企业所有员工都有责任向管理者当局报告本企业的风险管理情况与问题。（3）审计责任线。企业内部审计人员在本企业的风险管理中负有监控责任。企业的内部审计人员可通过对企业管理者在风险管理过程中的充分性和有效性进行检查、评估、提出改进建议来帮助风险管理者履行其职责。企业的外部审计人员也能从独立客观的角度对企业的财务报表进行审计，向企业提供风险管理方面的有用信息。3条防线缺一不可，其中领导责任线是关键，岗位责任线是重点，审计责任线是保障。

（二）未来企业风险管理的发展

在经济全球化和我国加入WTO的背景下，我国企业的风险管理已经成为国民经济整体运行的一项十分紧迫而又非常艰巨的任务。我国企业的风险有其自身的特征，并且在一定条件下是可控的。因此，企业的管理既要借鉴国外企业风险管理的先进经验，又要从我国的具体国情出发。纵观全文，现代企业风险管理工作是一项系统工程，涉及面广、内容复杂，是需要现代企业全员参与的一项管理活动，它是现代企业内控制度的拓展和延伸，是现代企业继企业战略和质量管理的又一重大方面。现代企业应坚持科学发展观，树立风险组合观、优化观、动态观，合理地确定企业风险度和风险管理目标，增强企业风险管理意识，提高企业风险管理水平，从而达到提升企业价值的目的。

参考文献：

1、王晓群.风险管理[M].上海财经大学出版社,2003.

2、张坤,李嘉明,周和生.风险管理与内部审计[M].化学工业出版社,2004.

3、钱肇基.现代企业管理新思维丛书――风险管理[M].中国电力出版社,1999.

4、周兆生.内部控制与风险管理[J].审计与经济研究,2004(4).

5、宋清华,李志辉.金融风险管理[M].中国金融出版社,2003.

6、陈很荣,程鹏,吴冲锋.现代企业风险管理的价值分析[J].科学与科学技术管理,2000(10).

7、许谨良等.企业风险管理[M].上海财经大学出版社,2000.

8、阎天三,李永超.强化企业风险管理的对策与建议[J].经济经纬,2000(4).

9、唐振达，柯学宁.现代企业风险管理研究――关注风险管理 提升企业价值[J].学术论坛,2006(1).

10、陈洪隽.关于我国企业风险管理的若干思考[J].经济研究参考,2005(93).

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12、David Mcnamee,Georges Selim. The Nest Step in Risk Management[J].Internal Auditor,1999(6).

13、Bradbury,J.A. The policy implications of differing concepts of risk[J].ScienceTechnology&Human Values,1998(14).

篇2

1.1 ICU疾病的严重性及病情变化的复杂性因疾病的自然发展和演变导致不幸的情况时有发生，容易被患者或其他医疗人员误视为医疗事故。

1.2 ICU医疗设备设施因素 根据病房的实际需要，本院ICU科室配备了19台监护仪，16台呼吸机，15台微量注射泵，每张床都配有2套中心吸引及中心供氧设备。这些仪器先后购置，有的已陈旧，难免会出现一些故障；当护士在使用这些仪器、医用设施材料时，若事前未发现质量问题或抱着侥幸心理，就会引起质量风险而引起纠纷。

1.3 医院内感染 ICU患者全身免疫力低下，侵入性操作多，环境及医疗仪器受污染，这些都增加了院内感染的几率。

1.4 护理技术因素 由于ICU工作量大，基础护理繁重，护士常过度疲劳或紧张，会产生厌倦、失望等情绪，容易导致注意力不集中，责任意识下降，而产生如下情况：一是观察病情不仔细，没有及时发现病情变化，或突然发生了病情变化，但因临床思维片面、主观臆断而未及时汇报、处理或记录不及时而产生质量风险；二是有些制度如病房管理制度、意外事件报告制度不健全或有章不循造成的风险，没有严格执行交接班制度、查对制度等；三是业务水平低，由于科内低年资护士多，护理业务和专业知识相对缺乏、经验不足、操作不熟练等，加上新技术、新业务的开展和各种各样的仪器设备应用，护理工作的难度和复杂性日趋增加，因而技术风险也加大，影响护理安全。

1.5 医患沟通问题 医护人员与患者及其家属保持有效沟通，是医疗程序中极重要的一环。由于ICU患者的病情特殊性（患者由于意识不清或人工气道的建立），丧失了语言表达能力，增加医护沟通的难度；有些家属不能理解ICU的有关管理制度，特别是无陪人制度；患者家属对突然丧失亲人会出现极度悲痛反应，出现拒绝、愤怒或抑郁情绪，有些会因此迁怒于医护人员。亲属对导致亲人死亡的每个细节均十分关注，而这种强烈的情绪可能进一步加深对医护人员的矛盾。

2 ICU护理风险的管理和防范

2.1 强化风险意识，建立预警机制 我科的医疗护理行为面对的是病情复杂、年龄不一、文化背景不同的各种人群，医疗护理服务具有高风险性。应通过多种渠道的法律教育提高护士的法律法规知识；分析有工作缺陷的病例，总结经验教训；全面掌握病情，对可能出现的风险制定防范措施。患者外出检查或转科必须有医生、护士陪同；使用镇静剂要密切观察镇静分级并加强呼吸道管理；严格执行住监护室患者及家属告知度、意外事件报告制度，制定ICU心内直视术后护理规范及约束用具使用规范等，规范护理行为。

2.2 做好病人及其家属的交流沟通工作

a ICU病人病情危急，迅速主动接诊，以娴熟的技术实施急救措施，消除病人及家属的紧张情绪。b给语言交流障碍的病人交流表达的机会，对病人常见问题做成文字卡片或图案卡片给病人看，指出要求。对一些有创伤性的操作，向病人解释其必要性，可能出现哪些不适，尽可能取得病人的理解同意，切不可因与病人的交流障碍，而忽视与其交流。C主动、热情地介绍病人当天的基本情况，耐心倾听亲属的询问，圆满回答亲属提出的问题。在病人活动受限期间，护士尽力保持其舒适，减少不适感，让亲属感到医护人员尽心尽力地照顾关心和治疗病人，尽量满足他们提出的要求，更好地得到亲属的信任和理解。

2.3 《医疗事故处理条例》规定护理记录是客观性资料，患者有权利复印。这对广大护士来说是一个严峻的挑战[2]。护士长要注意环节质量检查：a患者入院评估要详细，尤其是外伤急诊患者有多发伤包括皮肤损伤，仔细检查并准确记录，处理及时，并进行动态评估。b每天检查护理记录，如果有缺陷及时修正。c发现病情变化及时报告医生，所有处置、用药全部记录在案，进行效果评价。如遇到抢救患者或紧急情况下用药，可执行口头医嘱，事后一定要督促医生及时补写医嘱，避免护理记录与医嘱不符。同时，鼓励和培养护士间的团结合作精神，能够在繁忙工作中相互提醒、相互监督，对患者的病情、治疗操作、处理结果等多问一句话，多进行一次关注，可唤起相互间的深情友谊，弥补工作中的缺陷或漏洞，从而有效地防范护理差错。

2.4 通过业务学习、疾病查房、定期培训和考试，使人人掌握危重疑难病例的观察要点及相应的护理方法，不断提高业务能力和技术水平。保证各种设备的正常运转，耗材物资准备充足。ICU的设备要专人管理，定期检查，抢救药物认真交接，以免因物品不足、设备器械故障等，导致抢救延误或护理工作受阻引发医疗事故。认真使用各种药物警示标识，除了各种敏感药物标识外，还自制膀胱冲洗标识，胸、腹腔冲洗标识和肠内营养标识，当这些治疗和输液同时进行时，可避免护士接错液体酿成大祸。

2.5 医护人员要有良好的服务态度，采用多种沟通方式与气管插管、气管切开的患者交流，如写字板、图片、规范化手势语（伸大拇指表示大便，伸小指表示小便，伸示指表示有痰，握空心拳形如水杯表示口渴，握实心拳形如重锤表示疼痛，用手拍床表示想交流，握笔写字式表示想写字）。ICU的护士不能一味依赖监护设备所监测到的各类数据，要学会综合分析判断，并密切观察病情变化，认真听取患者的主诉，对患者的主诉表示理解并给予恰当的处理。努力为患者创造良好的环境，根据患者的具体情况，及时调整监护仪、呼吸机的报警参数，减少设备噪声，切忌在病房大声喧哗。

2.6 合理配置ICU的护理人员，保持相对充足，合理排班，尽可能地满足不同护理人员的排班需求。改善护士的工作环境，上班期间保持良好的心态。部分优秀的护士送进修学习，满足护士自我实现的需要。护士本身注意劳逸结合，合理营养，积极地调整心态，做一名有强烈责任心，工作沉着冷静，具有独立工作，应急处理问题的能力以及较好的身体素质的优秀ICU护士。

篇3

 

    一、风险管理对于保证电力安全的意义

1.能够为安全生产管理工作的开展提供重要保障

风险管理是电力企业安全生产工作中的重要组成部分，它不仅能够使得安全管理工作更加具有科学性及合理性等特点，还可以使电力企业的安全运行基础更加稳定，因此将风险管理落实到电力企业中，就能够以企业运行现实情况为出发点，将安全管理以系统形式推进，并形成符合企业特点的安全监督流程及安全生产流程，这就能够在一定程度上对电力企业的生产运行进行安全性保障。

2.便于企业的技术管理及监督

电力企业中的技术管理及监督实际上就是对电力企业所涉及环节的各个部分进行科学管理，不仅包括对设备实际情况及运行状态的监督及管理，更对电能质量提出了标准化界限设定，这是一个质量控制流程，在风险管理过程中，对技术进行管理及监督的程度还需要进行进一步强化，所以在此背景下，风险管理的涵盖范围不能仅仅涉及对企业的风险管理及风险高低评定上，更需要对下级工作流程进行不同形式及层面的评价工作，因此将风险管理与电力企业运行中安全生产管理工作相结合，就可以进一步的提高技术管理及监督工作的效率及质量。

3.能够避免安全事故的发生

通常情况下，电力企业制定的安全预防措施是以以往发生的事故为基础进行的总结性的预防方案，这对于对安全事故进行预估及防治具有一定的指导作用，而风险管理虽然也是保障电力企业的安全生产，但是二者在本质上是具有一定的区别的。风险管理对于造成安全事故的危险点确认，是以事故发生的现实情况进行分析及总结后的结果为依据，并将同等类型的安全生产过程中所涉及的比较严重的事故进行危险点设置，因此这一工作内容并不是一蹴而就的，是具有推进动作的工作过程，因此不难发现，风险管理是以发展现实为前提的，并能够在此基础上对可能发生的安全事故进行危险性预估，这是较为系统全面的危险点评价，可以在一定程度上避免安全事故的发生。

4.促进安全控制工作的有序开展

风险管理的涉及范围比较宽泛，不仅可以对电力企业运行中所存在的不同种类的风险进行管理，更可以对风险的状态及运行轨迹进行科学管理，因此为了提高风险管理效率，使其与企业现实情况更加具有契合度，就需要对将管理制度建立健全，将责任细化到个人身上，并将这一制度从上至下的贯穿于企业始终。在电力企业的实际工作环节，应当以风险级次为出发点，将其内容以各种形式上报到上级管理部门，并与领导进行交流，这就能够从根本上改善风险管理难以落实的问题，同时也能够提高风险管理质量，从而促进制度的评价等工作的正常运行。

二、电力安全风险管理中存在的问题

1.电力行业内部的问题

电力行业虽然针对安全风险制定了一系列的规范制度，从而使工作人员在进行操作时可以更加符合标准化要求，达到减少安全事故的发生频率，但是目前的电力企业中的安全管理仍旧存在一定的缺失性，部分电力企业中的工作人员缺乏相应的安全意识，并且责任划分也没有明确的界线点，责任管理也就嫩姨达到标准水平，在电力企业的实际运行过程中不良工作现象此起彼伏，要想根本上杜绝此类问题的发生是存在一定困难的，这部分围绕安全预防推进的工作内容也就不能较好的达到规定标准，落实程度与预期计划严重不符，这就使得电力企业中仍旧存在一定程度的安全隐患，这也就是电力行业普遍存在安全风险的最主要原因。

管理人员是参与风险管理的直接执行者，因此这部分工作人员的工作效率将会与管理工作的落实及推进成都产生较为积极或者消极的影响。企业中各项工作的进行与档案管理更是密不可分的，目前大部分的电力企业普遍对档案管理的重视程度不够，这就导致企业中的档案记录及存档存在不完整现象，管理水平的低下更会造成档案信息的丢失，档案信息的缺失同样会造成相应风险管理问题的发生。

虽然部分电力企业已经认识到风险管理的重要性，但是由于认知面的限制，导致部分管理人员只对电力生产流程中会引起风险问题的小原因进行管理，这是极其片面的，电力企业中的各个环节都是风险管理中必不可少的相关因素，因此为了提高管理的有效性及全面性，需要对生产环节进行逐一分析，并将风险管理看做是一个整体。实际上电力企业中流程是环环相扣的，一旦其中一个部分出现问题，就将使得企业整体运行受到阻碍，因此在进行风险管理问题的处理上，应以全面性、立体化为标准。

2.电力企业的现实需求与生产之间不相协调的问题

在经济发展的同时，人们对电力的需求量呈现不断上升趋势，随之而来的是人们对电力越来越依赖，因此以往的电力供应基础及结构已经难以满足人们对电力的实际需求量，相对的一系列发展问题也不断涌现。从另一个角度上来说，当人们的日常生活及生产都需要电力来配合完成时，电力与人们就愈加密不可分，因此电能的持续供应特点也就更加需要重点加强及优化。除此之外，由于社会发展需求，以往的电网数量及规模已经不能达到现代电能供应标准，以此只有不断增加电网数量，并将其规模及形式进行拓展及延伸，这种现实情况虽然可以使得电力供应基础得到增强，而安全管理费用也就相对增加，这不仅需要对电力基础设备的质量进行规范性检查及测验，从而保证其供电质量，更需要定期对设备进行故障检测及维修养护，并加大对电力运行环境的安全管理力度。总的来说，大量的电力需求对其设备也就提出了更高的要求，而安全风险管理的工作量及难度也不断增加。

3.电力体制改革对风险管理造成影响的问题

随着电力体制改革的不断落实及深入，这就说明目前我国的电力改革已经落实到实际工作中。相关改革文件中对输配电价进行了明确的规定，还在一定程度上对次哪里市场的建设、电力运营机构的建设及流程推进等都进行了较为系统、全面的设置，这主要是为了将电力体制改革中可能存在的隐患及风险控制在合理范畴中，这就使得安全风险管理的涉及面更加具有广泛性特点。

三、电力安全风险管理的对策

1.建立紧急处理机制

首先，国家的大力支持是必不可少的，针对于安全事故而设定的处理机制是对策落实环节的重中之重。国家可以制定相关的应急处理规范性法律文件，并以此为控制点，加大对应各个层面的关注度，从而使得这种机制的功能优势得以发挥，对问题进行预防性警示，从而防止安全事故的发生。

其次，由于目前我国的电网数量较多，功能性又具有多样性，因此电网系统的结构也就较为复杂，由于电网的这一特点，安全事故的发生形式及种类也就具有一定的差异性及变化特点，因此已经设定好的恢复流程也就难以达到有针对性的进行内容调整，电能供应恢复效率也就相对较低，而将事故进行解决，并恢复电网运行又是极其重要的处理重点，因此电力企业的电能供应一旦出现断电及故障时，就需要严格按照上级指示进行恢复流程推进，并采取有针对性的措施进行将问题进行解决。电力企业的事故中的紧急预案应当进行有层次的划分性结构编制，同时将反馈信息逐级向上报告，并服从上级调度及指挥。

2.对电力企业的组织机构进行优化

对电力企业中的组织结构进行优化调整需要以电力企业的预期目的及原则为出发点，将电力企业的运营环境及综合实力进行评估，而后才可以对企业结构进行调整。电力企业中涉及的部分较多，职能权限更是不同，所以这就需要对企业中各个部门的职能范围及责任进行确认，并形成相互监督结构，找出权利及利益之间的平衡点，对工作人员有针对性的进行岗位划分，并将具体责任落实到具体的负责人身上，使企业内部形成较为紧密的监督控制网。除此之外，还需要将结构优化过程中所存在的矛盾点进行关注及化解，从而使得企业内部环境更加和谐，从而将安全事故进行有效控制及预防。

3.加强风险管理的教育及培训

电力企业中的工作人员的安全风险意识在风险管理中是极其重要的，因此这就需要加大对员工的日常培训力度，所谓培训也就是在日常工作中定期对员工进行安全风险教育，使员工能够从根本上认识到安全风险管理的重要性，并在日后的工作中始终坚持安全第一的工作原则。虽然安全风险管理教育并不是单一的，但是风险培训却是开展工作的第一步。只有这样才能提高工作人员的安全防范意识，促进后续安全风险管理工作的开展。

安全风险培训涵盖内容为：第一，将员工的安全思想意识进行正确性方向引导，这是安全风险培训的首要任务也是关键点；第二，将电力企业实际运行中可能存在的安全风险进行讲解，不仅要将安全理论知识传递给员工，并且还要重视对工作人员的专业技能的提高，讲解知识点的内容可以不受界限范围的限制，只有工作中会有所涉及，就可以进行内容延伸，例如：电力生产专业性技术控制点、安全知识及防范措施、针对各个部门的安全技术理论等等；第三，可以将实际发生的事故引入培训过程中，通过对案例的分析，可以使员工深刻的认识到安全生产的重要意义；第四，电力企业中的工作人员岗位不同，施工技术也就具有一定区别，因此在进行教育时可以根据不同的岗位需求，进行有针对性的安全风险培训。

4.提高电力设备的管理水平

目前我国电力企业内的电力设备的生产管理常常受到行政干预，对电力设备的管理程序也不规范，缺乏相应的规范对电力设备的管理做指导和约束。在这种情况下极容易出现设备秩序混乱，违规行为普遍，管理效果差的情况。对电力企业的资本控制带来了不利影响。

 

参考文献：

篇4

作者简介：宋国栋，山东联邦律师事务所，研究方向：房地产与建设工程。

一、建设工程项目风险概述

（一）建设工程项目风险的定义

风险管理，即对潜在的各类意外和损失进行识别、预估，从而结合相应的情形采取应对措施，也就是尽可能做到事前防范，或者在客观上无法避免的情况下找到卓有成效的弥补办法，从而降低意外事故的发生几率或有惊无险化险为夷。对于建设工程项目的立项、分析和实施的整个过程都可能碰到不能预知的内外部的各类干扰因素，这些干扰因素大家称为工程风险。建设工程项目的立项是立项人员以现实的技术、管理和组织为基础，结合未来的情形（如政治、社会、经济、自然等）进行相关分析、研究，进而作出预判，前述因素随时可能发生改变，影响项目目标的实现。虽然人们期望的是在立项的研讨、分析和研究的过程对可能发生的风险进行详细而全方位的预期，达到毕其功于一役的效果。现实往往差强人意，而由于情况的多变性、随机性以及人们的有限理性，一般是达不到囊括所有的项目风险的，因此项目风险的过程管理的重要性就凸显出来了，这也是本文要达到的核心目的――通过项目风险的过程管理，将风险控制到尽可能最小的范围，这不仅是一种技术性的变革，更是思维的革新。

（二）项目风险的特征及识别

1.项目风险的特征

（1）客观存在性。大家都清楚项目风险是伴随项目的整个生命周期的，因为导致项目风险的各类风险的因素客观存在的缘故，一旦导致风险的各种因素达到触发点，风险便会产生。虽然人们都希望能够有效控制甚至杜绝风险的发生，然而完全要达到消灭项目风险是不可能的，我们只能在某种程度下对建设工程项目风险发生的条件和几率进行改善，从而降低损失。

（2） 偶发性与规律性并存。某一风险的发生，都是各种条件和不确定因素相互作用的综合结果，是一种随机性很强的现象风险的发生具有随机性和不确定性。个别风险事件的发生也许是杂乱无章，毫无规律可寻，但根据统计学原理，如果对大量风险事件资料的统计分析与研究，会很惊奇发现风险的发生也是有章可循，当然前提是研究的样本足够大。只有掌握风险发生的规律性，我们才能对项目风险进行人为的掌控，不至于在毫无准备的情况下面对突发状况时束手无策，也就是说只有在掌握风险发生规律的基础上开展风险管理才是科学的风险管理。

（3）多样性。作为大型项目的建设工程，它有实施周期长、规模大、涉及范困广、涉及的风险因素数量和种类繁多等特点，因此在其整个生命周期内需要应对各种名目繁多的风险，这一现象也更加剧了风险管理的复杂性，但是也提醒风险管理者在指定风险管理策略的同时必须全面的检索风险点，在项目的整个过程中都不得有任何的懈怠，一旦遗漏风险点带来的损失可能是致命的。

2.风险识别

项目风险管理，最先也是最首要的自然是风险识别，也就是一种发现与识别项目风险体系的过程。基于工程项目的特征，可采用以下方法进行分析和研究。

（1）从结构角度，即将项目从结构角度进行拆分，不同的结构模块的特征和风险点也会不同，相应的应对措施也会有所差异。

（2）时间角度，即按照项目建设的阶段首先进行分解，由于工程不同阶段会产生各异的项目风险，遵从一般项目进度，时间轴的方式可分为：项目实施阶段――项目计划与设计、项目采购、项目施工、试生产及完工验收，项目使用阶段――保修期。

（3）目标角度，也即将项目从目标角度进行分析，考察可能影响项目质量、费用、进度的因素，例如安全目标实现的风险的可能性。

（4）因素角度，也就是说按项目风险因素的种类进行分类考察。风险分解过程如果仅仅使用某一种方法显然无法达到目的，而应当根据具体情况配套其他方法综合分析。其中因素维可以分为技术风险和非技术风险，技术风险有：施工技术、生产工艺等；非技术风险有：政治及法律风险、自然环境等。

篇5

我国内部控制基本规范中虽然还是提五要素，但在第三章“风险评估”中也借鉴了COSO的表述，包含了目标设定、事项识别、风险评估和风险应对四个方面的内容。关于风险识别，在第二十二条和第二十三条列示了企业内外部各种风险因素。

按照COSO的定义，事项是源于内部或外部的影响战略实施或目标实现的事故或事件。事项可能带来正面或负面的影响，或者两者兼而有之。在事项识别有过程中，管理层认识到不确定性的存在，但是并不知道一个事项是否会发生，或什么时候发生，或者它所带来的确切影响。事项有的很明显，有的很隐晦；所产生的影响有的微不足道，有的十分重大。

笔者认为在企业风险管理构成要素中，事项识别是需要管理层重视的一个问题，也是风险管理工作中一个不好掌握的环节，它是风险评估的起点，与目标紧密相连。在实务工作中，这个要素怎样识别，由谁来确认事项，运用什么工作方法，怎么区别对待机会和威胁并启动不同的风险响应机制，是一个难题。事项、发生的可能性及对其的评估，“在实践中很困难，因为通常很难知道到底应该把底线画在哪儿。”管理层重视事项识别这个环节，并在实际工作中明确岗位职责，建立有效的工作机制，才能做到寓风险管理持续地流动于主体之内的要求。

二、事项识别的主体

事项识别的主体是管理层。企业风险管理要求企业的每个员工都要对风险管理负有一定的责任，首席执行官负有首要和最终的责任，其他管理人员在各自的职责范围内依据风险容限去管理风险。风险官、财务官、内部审计师等通常负有关键的支持责任。企业其他人员按指引和规程去实施风险管理。在企业实际工作中，问题有三个，其一，不同的管理层自上而下认识和努力程度是否一致；其二，不同岗位的人员素质及能力水平是否符合要求；其三，缺乏专责机构，事项识别职责不明。

首席执行官（CEO）负责建立企业风险管理的所有构成要素。CEO要领导和指引其他高级管理人员共同做好事项识别工作，要培养管理团队有共同的风险管理价值观、原则，要使风险管理理念和文化在企业广泛、深入地普及。只有上下认识一致，共同努力，风险识别工作才能做好。

管理层的特定岗位的胜任能力水平是事项识别的重要制约因素。管理人员需要一定的知识与技能才能做好这项工作，人在认知风险事项时是有局限性的，尤其是复杂的经济和社会现象，人们往往认识不清，比如前两年源于美国次贷危机引发的全球金融危机，一开始，很少人认识到它的危害性、影响深度及广度。事项识别需要管理层敏锐的视角，勇于负责的态度，丰富的经验和明确对等的权责分配及监督。

事项识别必须在管理层特定机构和特定岗位明确职责。责任到人，才不会导致由提倡“人人有责”变成“人人无责”，管理层要通过逐级授权，让不同的管理者分担与其分部、业务单元、子公司对应的风险管理责任。事项范围需要按一定的方法进行归类，事项识别漏项要有处罚制度，保证管理层内部权责明确，赏罚分明。

我国企业可以结合自身实际情况，建立以总裁或CEO为首的风险管理委员会，下设具有跨部门、跨单元风险管理职责的专职或兼职的风险管理办公室，各部门、子公司、各单元的负责人为各自单位的风险管理责任人，在各部门、子公司、业务单元设专职风险管理岗位，内部审计部门对风险管理工作进行再监督，这样一种风险管理主体架构。

三、事项识别的工作机制

企业要建立一定的工作机制来保证事项识别工作得到贯彻落实。除了CEO负有全面责任外，风险官、财务官、内审部门负有相对于其他管理层人员更重的事项识别职责，企业风险管理部门、财务部门、法律部门相对于其他部门有更多的风险管理责任，应明确其岗位职责。CEO要定期地约谈、督促相关岗位和部门的管理人员协助其做好这方面的工作。对于事项识别，管理层应建立报告制度，不同层级发现的事项，要按照一定的标准上报，企业要事先规定不同情形的事项如何处置。风险官、财务官、内审部门、风险管理专门机构，要有事项识别具体工作要求，对事项识别的周期、范围、时机、深度和广度做出规定，定期报告，对于特定的事项范围，明确由哪个管理角色来承担。要建立基层员工反映不寻常事项的顺畅渠道，鼓励和引导全体员工积极参与风险管理工作，建立奖励制度。运用科学的方法和有效的工作组织，事项识别工作才能做好。

四、事项识别的难点

不同事项影响企业生存和发展的环境，使企业面临的机会与风险发生变化。事项识别的难点在于事项的广泛性，相关性，相互依赖性，不确定性和可识别性。

所谓广泛性是说事项众多，纷繁复杂。既包括外部因素，如经济、环境、政治、社会、技术因素等，也包括来源于企业内部的各种因素。即使在经济因素里面，事项也数不胜数，如国际金融危机、国家产业政策调整、资金成本变化、行业竞争性准入的变化等等，从企业内部因素看，如人员方面，安全事故、合同到期、薪酬政策等，将可能影响企业人力资源的获得，给企业带来停工损失或使企业形象受损。

相关性是指事项与目标之间的是否有因果对应关系，人们通过界定这些事项，能够提高人们发现风险与机会的能力。事项识别必须围绕着目标的实现来确定的，只有影响战略实施或目标实现的内外部事故和事件才属于事项的范围。

相互依赖性是指事项通常不是孤立地发生的，一个事项可能引发另一个事项，事项也可能会同时发生。如一项资本性开支（固定资产更新改造）因为缩减性财务政策而推迟实施，可能导致停工或延期交货。有时，事项之间的关联性也要进行分析研究才能得出。当事项之间存在相互关联，或者事项结合或相互影响产生显著不同的可能性或影响时，管理层就要把它们放在一起来评估。

不确定性是指事项是否如期发生，企业风险管理的实质就是平衡企业在创造价值的同时，能够承受多少不确定性。在企业经营所处的环境中，诸如经济全球化、技术、重组、变化中的市场、竞争和管制等因素都会导致不确定性。不确定性来源于不能准确地确定事项发生的可能性以及所带来的影响。

可识别性指事项发生或即将发生时，能否被管理层识别。风险实际上更多地来源于管理层没有识别到有着负面影响的事项，在事项发生时，管理层没有意识到它会给企业带来影响。事项识别还包括要将代表着机会的事项反馈到管理层的战略制订或目标制订过程中。企业的事项识别能力也与其运用的技术方法紧密相关，也有一个培养和提高的过程。

事项识别的深度、广度、时机和范围因主体而异。对于以上这些难点的充分认识，有助于企业风险管理抓住“牛鼻子”，抓住关键事项。

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中图分类号：TU71文献标识码：A

建设工程项目的投资较大，且建设周期较长，在实际建设的过程中也经常会受到政策性因素、市场因素以及其他因素的影响，因此所其风险性较大，如果不采取科学合理的措施进行管理，将会给建设工程项目的施工者和建设单位带来一定的损失。下面本文就从招投标管理、合同管理以及施工管理三个主要方面分析当前建设工程项目风险管理过程中的相关问题。

一 建设工程项目招投标风险管理问题

招投标工作是建设工程项目进行的起始阶段，这一阶段的工作顺利进行，便能够选择最优的施工单位进行工程项目的施工，但是如果开展不顺利，将会给今后的工作带来一定的影响，由此可见，这一阶段的工作存在着一定的风险，需要进行有效的管理。

（一）建设工程招投标阶段的风险分析

建设工程招投标阶段存在的风险主要表现在以下几个方面。首先，存在着设计技术方面的风险。工程设计是项目顺利进行的前提，没有完善的设计就不能够进行招投标工作。设计变更是造成工程索赔的关键性因素之一，而在建设工程中也会经常遇到设计变更的情况，这对于承包商以及业主都会产生消极影响，所以说设计技术的风险在这一阶段是不能够忽视的，需要采取措施尽量的完善设计，并避免由此带来的风险。

其次，施工技术方面的风险。在建设工程项目设计方案确定的情况下，需要对其进行认真研究，并作出合理的施工方案，但是施工方案中，无论是较为传统的还是有所创新的，都具有有点和局限性，因此说业主必须要对施工方案中存在的风险进行认真的研究，确保施工技术方案能够最大限度的满足实际施工的需求，将风险的因素降低到最小。

最后，不能够忽视环境风险的存在。环境风险即不可抗拒性的风险，不会随着人的意志而转移，且夹杂着一些潜在的风险，是不能够人为控制的，因此说招标人在确定招标文件的时候需要充分的将这些不确定的因素考虑在内，并且对它们的级别进行界定，最大限度的降低风险。

（二）招投标阶段风险管理的措施分析

为了更好的规避风险，需要采取有效的措施加强管理。首先，需要对工程项目招投标的风险进行准确的评估。一些承包公司习惯上用意外费用承担招投标报价中的风险，这种做法是不科学的，如果意外风险费用算少了，工程承包必然因为风险过多而出现亏损的现象，过多的话又会失去中标的机会，以此为了避免这种风险的存在，相关人员需要对工程承包过程中可能出现的风险分析清楚，并弄清风险的种类以及成都，并且将风险责任转移。

其次，需要合理的分配风险。建设工程项目中的风险应该由各相关人员分担，当前，我国的建设市场处于买方市场，这样就造成了招标人做出很多不对称的合同条款，并通过风险转移条款转嫁了，但基于风险责任和权力平衡之间的关系，转移之后将会隐藏着更大的风险，所以说，为了改变这种情况，需要在招投标阶段合理的分配风险。

最后，作为管理者，需要积极的更新管理理念，采用先进的管理技术和方式有效的规避风险，将工程项目招投标阶段的风险降到最低。并且在管理的过程中需要逐步的建立起完善的管理机制，使管理工作既有法律制度的保障，又有规章制度的约束，能够在健全的体系中更好的开展工作。

二 建设工程项目合同风险管理问题

（一）建设工程项目合同风险分析

在建设工程项目当中，合同风险问题主要表现在以下几个方面。首先合同条文不完整以及不严密的现象造成理解上的失误，如合同上没有将合同双方的利益搞清楚，没有预计到合同实施过程中可能会发生的情况等。

其次表现在发包人提出的开脱条款带来的风险。发包人为了转嫁风险，提出单方面约束性的、责权利不平衡的合同条款，将会带来一些不可预见性的风险。

最后表现为业主违约带来的风险。业主违约也是合同实施阶段存在的风险，由于业主的履约能力较差，没有能力支付工程款或者是恶意的拖欠工程款，这样将会造成一定的风险。或者存在分包商违约的情况，不能够按时按质按量的完成工程项目，这些都是风险的表现。

由于合同问题而引发的风险造成的损失比比皆是，例如陕西的百隆广场项目，其是商住两用房，地理位置优越，交通便利，项目销售基本完成，但是开发商承诺的365日办理房产证的诺亚一直没有兑现，违背了合同的规定，使得已有业主将开发商诉至法院。之后经过证实该土地为划拨土地性质，开发商没有通过合法途径进行开发利用，使得该工程项目的建设商资不抵债。这一违背合同规定，并且违规建设的项目使得很多人的利益受到损害，这一例子充分的说明了建设工程项目存在着一定的风险，合同风险是其中不可忽视的环节，一定要采取有效的措施进行管理。

（二）合同风险管理的措施

为了有效的规避合同风险，管理者需要从以下几个方面着手。首先，需要选择科学的合同计价形式。在管理的过程中，管理者需要根据建设工程项目的内容选择不同的合同类型，并且根据工程的实际施工状况和特点，采取恰当的合同计价形式，以此来降低工程的合同风险。对于施工周期较短且工程变化量不大的项目，可以采用固定价合同方式，以便获得承包商才竞争中较低的报价；而对于工程项目较大的，则可以采取可调价合同，允许在工程量可能变化的幅度范围内采取不同的结算单价，这样就能够将合同风险降到最低。

其次，需要大力推行合同示范文本制度，以利于当事人熟悉相关的法律法规，使得建设工程合同的签订符合法律规范要求，避免出现有失公平以及违约的现象。同时，采取这一管理措施，还能够更好的便于管理机关加强有效的监督，提高合同风险管理工作的效率。

最后，要健全合同风险管理机制，明确相关人员的管理职责，使得建设工程合同的风险管理工作向着专业化、科学化和正规化的方向发展。同时，在此基础上还需要建立风险管理培训机构，通过培训提升管理者的素质和技能，更好的促进管理工作的顺利开展，以降低建设工程项目的合同风险。

三 建设工程项目施工风险管理问题

建设工程项目的施工环节较为复杂，涉及的领域较多，存在的风险也较大，无论是从质量安全方面，还是从进度以及成本方面，都存在着一定的风险，需要管理者认真分析研究并有效开展管理工作。

在质量方面，为了有效的降低风险，管理者需要深入到施工现场开展管理工作，不能够忽视隐蔽性工程和细节工程的管理，这是最容易存在风险的项目，同时，为了确保工程项目的质量，有效降低风险，管理者还需要提升自身的管理水平，并采用先进的管理技术，进一步提升管理质量，并提升工程项目的质量。、

从安全管理方面，要想有效的降低风险因素，就需要加强宣传，首先提升管理者的安全意识，并将这一意识贯穿到今后的管理工作当中。在管理的过程中需要做好安全防护工作，建立安全管理机制和信息共享平台，更有利于就降低安全风险，提升管理的质量。

从进度和成本管理方面，要想降低风险，就需要十分了解材料市场的价格动态，确保建设材料质优价廉，有效节约成本，降低施工过程中的成本风险。在进度方面，管理者责需要正确的处理好进度与质量、安全、成本之间的关系，有效管理，不能够片面的强调进度而给其他方面带来风险因素。

四 结束语：要想确保建设工程项目的顺利进行，就需要开展有效的风险管理工作，本文就以此为中心，从自身工作实际出发，对招投标、合同以及施工风险管理进行了分析，希望能够对今后的工作有所帮助，最大限度的降低建设工程项目的风险。

参考文献：

[1] 宋刚 浅析建筑工程项目风险管理中的几个问题 商场现代化，2010年第29期

[2] 张安刚 浅谈建设工程项目招投标风险与管理 科技致富向导，2011年第27期

[3] 翟华 浅析建设工程项目的风险管理研究 辽宁广播电视大学学报，2010年第2期

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中图分类号：TU997 文章编号：1009-2374（2017）10-0276-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2017.10.139

建筑单位的招标风险管理是控制成本、提高建筑单位经济效益的重要途径，在招标管理过程中，面临着很多不可预知的风险，例如成本控制不到位、风险管理不及时等，这些都可能导致工程项目招标不规范，使得一些综合实力不高的单位竞标成功，对工程项目的质量以及安全性产生很大影响。当前我国已经基本形成了比较规范的招标制度，形成优胜劣汰的竞争机制，对建筑市场的良性发展有一定的作用，但是由于各种原因，在招标过程中依旧存在一些问题。

1 当前建筑单位招标管理存在的问题

招标管理是建筑单位根据项目需要编制标书，对工程项目施工的相关事宜进行确定，选择合适的施工单位对工程项目进行施工、管理、验收的过程。招标管理是建筑单位对经营成本进行控制的重要途径，同时也能对工程项目质量进行控制，通过招标管理，可以有效规避风险，对综合实力较高的企业进行选择，从而不断提高建筑工程施工质量。在建筑单位招标管理过程中，还存在一些风险问题：

1.1 招标管理体系不健全

当前建筑单位招标管理过程中，管理体系不够健全是一个十分严重的问题。建筑单位对工程项目的质量、进度等方面比较重视，招标过程也是建筑工程项目施工过程中不可忽视的一个重要部分，在招标管理过程中由于缺乏健全的招标管理体系，导致招标管理过程中的很多细节问题得不到有效控制，例如在合同制定、标书拟定等过程中缺乏规范化的管理体系，使得各项工作不能积极落实，最终导致招标风险增大。

1.2 监管不严

招标过程的复杂程度较高，项目招标过程应该要本着公开、公平、公正的基本原则，在法律法规允许的范围内，对投标人进行考核，选优择优，最终促进工程项目施工完成。招标风险管理体系不够健全，则会导致整个招标管理过程的监管不严格，在招标过程中出现一些不正当行为。例如在招标过程中可能出现暗箱操作、欺诈漏项，使得整个招标过程形式化，没有积极发挥招标过程的作用，这种现象在我国建筑市场中比较常见。另外，有的施工单位并没有施工资质和相应的条件，但是可以以挂靠的方式进行投标，而有的施工单位夸大自身的资金实力，在投标过程中故意漏报或者不报一些项目价格，压低工程造价，通过一些不正常手段获得项目，然后在施工过程中偷工减料，使得工程项目施工质量不达标，带来严重的安全隐患。

1.3 招标管理人员的专业素质比较差

在当前建筑单位的招标管理工作中，招标管理人员的综合能力素养比较差，对整个招标过程的影响也十分严重，例如建筑单位的招标管理人员的专业技能不高，因此在编制招标文件的时候出现问题，我国很多建筑单位都是自行编制标书，很多企业的招标人员经验不足，在制标书的时候不规范，对涉及工程项目的各项内容的编制不全面，不符合国家的规定，直接影响建筑行业的后期评定与定标，导致招标过程中的风险增大。

1.4 监督力度不够

招标过程必须要有相应的监督制度作为保障，对招标过程进行监督，才能达到招标过程的规范性，随着我国建筑行业的快速发展，工程项目数量增多，但是依旧表现出“僧多粥少”的现象，因此在招投标过程中的竞争十分激烈，在这种竞争形势下各个施工单位之间的差异不明晰，则很容易出现不正当竞争行为。而我国在招标方面的监督力度不够，缺乏明确的、完整的监督机制，一些施工单位为了获得更大的利益，会想办法从这些漏洞中获取利益，不利于工程招标的顺利实施，同时还会对工程项目质量带来严重影响。

2 建设工程招标风险管理的措施

2.1 不断健全招标风险管理体制

科学合理的管理体制可以对建筑单位招标风险管理过程进行控制，是提高建筑单位招标风险管理工作效率的重要措施，有助于建筑单位的健康发展。建筑单位招标管理的过程中，第一，要协调各个部门之间的关系，使得各个部门能够在招标管理管理过程中承担相应的责任，例如建设单位自身应该要对工程项目进行研究，对工程项目施工需要的成本进行分析，对施工质量要求等进行研究，从而有助于编制更加科学合理的标书，对招标过程进行规范；第二，采购部门主要负责采购和招标，财务部门要负责对整个过程的监管、其部门要提出相应的物资需求，并且及时做好物资采购情况的跟进，确保招标风险管理过程可以顺利完成；第三，要树立一种风险控制意识。在建设单位招标过程中，整个企业都应该要树立一种风险管理意识，要将风险管理当作一项常规工作，设立专门的风险控制部门，对招标过程中的常见风险进行分析研究，并且要根据市场发展趋势对风险进行预测，从而更好地做好风险管控，实现公平、公正招标。

2.2 规范招标行为

在招标过程中应该要加强对招标过程的规范，按照标书、行业要求、法律法规等，对投标单位的资质进行审查，审查的过程中应该要做到严格、公平，对投标人所提供的所有资质进行查阅，一旦发现有虚假投标行为，要将该单位列入黑名单，并且对其信息公示。另外，为了确保整个招标过程的规范性和透明度，必须要定期对招标进度以及每个进度的结果进行公示，便于相关部门以及群众对其进行监督，防止暗箱操作。

2.3 不断提高招标管理人员的专业素质

在建筑招标风险管理的过程中，影响招标管理水平的关键的因素是招标管理人员，他们的综合能力素养会直接影响招标风险管理水平，甚至会直接影响整个工程项目的施工。当前招标管理人员的综合能力素养不高是影响建筑单位招标风险管理工作效率的重要原因。在建筑单位发展过程中，应该要加强对招标工作队伍的建设，要建立一支专业化队伍，专门从事建筑单位的招标相关工作。在人员选聘的过程中，应该要选聘更多高素质的人才，上岗之前对招标管理人员进行相应的培训，保证其业务素质、思想道德水平能够满足相应的岗位需求，在实际的工作过程中还应该要定期对招标管理工作人员进行监督、考核、培训，提高招标风险管理人员的业务水平和思想道德水平，及时编制科学、全面的标书，做好建筑单位的招标风险管理，使得整个招标过程更加公平、顺利。

2.4 加强对招标过程监管制度的完善

在招标管理过程中，由于对招标过程监管不够严格，因此很容易出现各种违规、违法现象，使得整个招标过程变得不规范。尤其是受到利益驱使，一些不正当竞争行为频频出现，对此，要建立合理的监督制度：第一，应该要设计施工管理监管制度，工程项目建设必须要按照监管制度进行，不能随意更换现场管理人员；第二，可以建立群众监督机制，通过群众监督来对招标过程进行监管，群众可以履行监管部门的义务，同时还可以对评标专家的评定结果进行监督，群众可以根据自己对建筑行业的了解，对招投标过程进行跟踪，发挥监督职能，可以有效减少相关部门监管不力的现象；第三，监督管理部门要注重招标后的投诉与质疑，在招标过程中可能有的企业对标的结果不满意，从而提出质疑，对于这些质疑，监督管理部门应该要及时进行处理，参与项目调查，按照规范化设计标准以及程序对招标风险进行管理，并且督促建筑单位强化内部控制与审计工作，使得招标过程变得更加规范。

3 结语

近年来，随着人们对居住环境的要求越来越高，建筑工程项目逐渐增多，在建筑工程项目施工过程中必须要积极加强对招标过程的规范化管理，对招标过程中存在的问题进行解决，对招标过程进行规范，减少招标过程中的风险。

参考文献

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引言

近年来，我国不断加强现代化建设事业，重点建设城市化发展，对工程项目的要求不断提高，从而衍生出工程项目融资的新型融资方式。这种融资方法可以利用小额的本金来赚取高额的贷款，为项目产出提供保证，满足了大量工程建设项目的资金需求。注重建筑工程项目的发展有利于我国经济的增长，而工程项目风险管理又属于建筑工程项目的内容，做好项目风险管理可以减少项目融资的风险，避免企业产生额外的损失。由于我国还处于项目融资的发展阶段，项目风险管理水平整体重视程度不高，在现实实施中具有很多方面的问题。为此，需要发现项目工程融资风险管理中的问题，并在今后不断改进，促进更多企业重视风险管理，增强风险防范意识，更好地进行项目融资，最大化程度发挥积极作用。

一、工程项目融资风险管理的内涵及重要意义

广义的项目融资是指对具体项目的筹集资金活动，狭义的项目融资是指对大规模资金项目采取的金融活动。项目融资风险一般可以分为系统风险和非系统风险。系统风险主要是与金融市场客观环境相关，超出项目本身范围的风险。非系统风险的走势项目实体可自行控制和管理的风险。系统风险又包含市场风险和金融风险，市场风险中的价格、竞争和需求风险相互联系、相互制约。金融风险则是跟利率和汇率风险关系较大。非系统性风险则包含三个方面：完工风险、生产风险、环保风险。在工程项目中会遇到各种各样的风险，为了能够有效避免风险从而带来无法估量的损失，只需要进行项目风险管理，针对不同工程项目制定风险管理方法。由于建筑工程项目具有不确定性，有可能会因为社会经济等各种原因受到影响，然后发生变化。所以首先要对项目风险进行辨识，然后对可能遇到的风险原因、损失金额等相关问题进行深入分析，最后选择能够回避转移风险的防范措施方案，这就是企业在进行建筑工程项目时的风险管理。

重视建筑工程项目进行风险管理，可以促进项目融资的进程，为风险发生提供有力保障，化解产生的矛盾。在进行风险管理使，可以提高管理者的风险管理水平，加强企业对风险防范意识的提高，有利于更加科学合理的安排资金使用。做好项目风险管理不仅可以为工程建设未雨绸缪，还可以保障建筑施工人员的安全，提高项目效率。总之，工程项目风险管理对我国社会发展具有重要意义。

二、工程项目融资风险管理现状分析

由于我国项目融资发展时间比较晚，很多企业对项目融资的重视程度不够高，对进行风险管理的专业知识不够全面，造成我国整体的风险管理水平比较落后。工程项目融资又牵扯到大量的资金、人力、物力等因素，普遍在项目风险管理中存在大量的问题。

（一）理论基础匮乏，法律依据混乱

我国对风险管理的理论研究还属于初级阶段，采用项目融资方式时间不长，对融资过程中如何识别、分析、控制和应对掌握的不够全面。根据研究相关资料可以发现项目风险管理方法较少，难以完全适用于各种类型的工程项目，或者是在实际操作中不便于开展。再加上企业融资时没有完全的法律依据，当遇到多个利于群体时，由于融资结构复杂，程序繁琐，各个利益主体之间没有相关的法律体系进行约束，很容易增加项目投资的风险，不利于进行风险管理。

（二）企业重视程度不高，管理体系不完善

我国多数企业进行工程项目时，往往最为关注利益的获取，忽略了对项目进行风险管理，导致企业管理体系不够完善。没有真正意义上重视项目风险管理，或者是因为对风险管理认识不到位而没有采取及时有效的措施解决相关问题。通常发生问题后，利益主体不能够及时获得信息，通过管理体系来解决问题。

（三）金融市场欠发达，融资工具难制约风险

我国金融市场处于不断变革的转型时期，大量的金融政策随之而来，整体的金融市场不够稳定，大大增加了企业对项目融资风险管理的难度。推行项目融资的主要方式是吸收境外资金，一般是以外汇融资人民币收益。但是我国严格的外汇管制使人民币无法自由兑换，加大了项目融资的汇率风险和境外投资者的外汇利率。再加上我国对发行股票和债券有限制政策，造成金融融资工具比较单一，无形中增加了融资成本，不利于分散项目融资风险实现制约风险规避。

（四）项目风险管理设计偏差较大

企业在对工程项目进行风险管理方案设计时，考虑因素不全面、获取资料不真实或者准备时间不足都有可能导致设计较为简单，没有根据工程项目的实际情况采用技术标准来进行风险控制。从而使预期和实际产生大量的偏差，带来新的项目风险。反而增加不稳定因素，带来消极影响。

三、加强工程项目融资风险管理的有效措施

（一）强化风险管理理论，完善相关法律法规

做好项目融资风险管理的理论研究可以更好地实现项目融资发展。俗话说理论是实践的基础，只有通过大量的理论才能更好地促进实践，我国需要学习国外的先进经验，并结合社会主义发展阶段的国情，研究制定出一套适合我国各个企业实际操作的风险管理理论。政府需要加强相关法律法规的制定，尽快解决法律依据混乱的局面。相关法制部门应该明确制定融资过程中所要遵守的原则底线，强制性要求项目每个环节的准则要求，为企业能更好地进行风险管理提供保障，做到有法可依、有理可循。只有这样才能有效解决项目风险管理存在的问题，降低管理难度促进企业进行风险管理。

（二）加强企业风险管理意识，完善管理体制系

我国多数企业进行项目融资时能够具备一定的风险管理意识，管理人员对风险管理也有相应的经验。但是在项目施工中还会发生很多的问题，不仅是需要管理者有风险管理意识，企业的每个工作人员也都需要加强风险管理意识。完善风险管理体系能够更好的避免发生较大风险，有利于提高企业人员的风险管理意识和管理能力。管理层应该特别注重提高风险管理人员的专业知识，定时考察其专业知识的能力，针对风险管理人员定期进行相关的学习培训，不断培养其风险管理的综合实力。

（三）加快金融体制改革，进一步开放金融市场

金融的市场化程度绝大方面影响项目风险的预测和转移风险的实现，加快金融体制改革能够促进金融市场的发展，为企业进行项目融资风险管理提供有利条件。我国可以增加金融工具的多样性，推动商业银行业务范围的扩展，争取建立多层次的金融市场体系。同时对金融服务市场适当放松要求，拓宽融资方式以便加强与境外的合作和交流。最为关键的是，可以放宽外汇管理体制加大人民币的兑换，降低外汇风险。

（四）处理风险采取有效措施

工程项目融资时可能发生的风险不一定都是有危险性的，有些风险或许可以为企业带来多想发展的机遇，风险管理人员需要通过专业知识对风险进行判断。对于有力的风险进行利用，以风险来创造利润。对于不利的风险在进行评估后，将风险降到最小，控制其产生的危害。如果风险会为企业带来损失，风险管理需要将损失减少到最小，避免发生更大风险产生大额的损失。如果没有能够降低损失的方法，可以采取有效措施进行风险转移来求得稳定。

四、结束语

总而言之，随着我国工程项目融资的广泛应用，企业应该加强对风险管理的重视，及时将风险管理中存在的問题有效解决。根据企业的实际情况与政府能够相互配合，通过对内外环境的改善，快速适应金融市场的变化。在项目融资工作中不断进步，利用各种金融工具与方式创造有力的风险管理环境，为企业提高全面的风险管理水平奠定良好基础。企业在采取有效风险管理措施时，可以提高工作人员和管理者的风险防范意识，促进我国工程项目风险管理体系的发展，为我国项目融资能够长期快速的发展起到积极意义。

参考文献： 

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中图分类号：F272.3 文献标识码：A

引言

建筑工程经营风险在企业经营过程中随处可见，如果施工企业不对相关建筑项目中所存在的潜在危机进行合理的分析和挖掘，将会严重影响到企业的经济收益，对企业的发展带来严重影响。建筑工程经营风险较多，从合同条款到市场变化，都会对企业的工程进度和工程质量带来一定的危害，从而导致企业经济效益的低下，影响企业的稳定发展。因此，企业在开展工程施工建设前，必须要针对建筑工程的经营风险开展合理的评估和分析工作。

1.我国建设项目风险管理存在的问题

国内风险管理理论的研究与应用起步较晚，主要是因为在20世纪80年代初引进西方的项目管理理论时未能同时引入项目风险管理理论，加上我国当时计划经济体制的制约，到20世纪80年代中后期，工程风险管理理论才被引入我国，并逐步得到发展和应用。但其理论研究还有待提高，应用的效果还不是很显著，还存在很多制约因素。

1.1工程各参与方风险意识淡薄。工程各参与方的风险意识淡薄是制约风险管理在国内发展的主要障碍。建筑企业在项目管理方面的经验已较为丰富，但大多数工程参建单位没有意识到风险管理的重要性，都不愿在风险管理方面投入必要的资金和精力，宁愿选择风险自留的手段，但自留的风险有可能会超过企业的承受能力，一旦风险发生，将会给企业造成极大的损失。

1.2风险管理理论研究的适用性不强。虽然我国已经开展了风险管理理论的研究，但太过偏重于对分析方法的研究，与工程实践结合不紧密，工程风险管理实践只局限于项目的个别阶段，全过程的风险管理还未展开。

1.3风险识别困难、风险评价误差大、风险处理手段落后。我国很多企业在风险研究费用上投入不多，企业中风险管理还未实现完全信息化，缺乏对经验、数据的积累与分析，未建立完整的风险管理数据库。因此，大部分相关企业对工程的风险因素以及工程建设全过程中可能遇到的风险识别不够全面。

风险评价是一项非常复杂的工作，需要投入很多人力，花费大量的时间和费用。由于各种条件的制约，风险评价中没有丰富的可供借鉴的历史资料，定量分析较少，定性分析较多，造成风险评价的结果不够准确、误差较大，从而影响到风险管理后续工作的进展。

目前我国的风险管理制度还不成熟，大多数项目在应对风险时采用风险控制、风险自留的处理手段。然而风险控制必须经过有效的风险识别与评估，否则一旦发生风险，可能有更大的风险损失。而风险自留只有在风险分析时认为风险发生概率小且损失较小、在项目储备资源限度之内时才可以采用，否则就很危险。

1.4相应的法律、法规等制度依据尚不完善。我国已经出台了有关工程方面的法律法规，但由于缺乏针对工程建设的具体规定，在实践操作中仍存在很多问题。在新修订的《建设工程施工合同示范文本》中，虽增设了有关工程担保和工程保险的条款，但其覆盖范围有限且属于推荐性，没有法律强制力。《保险法》中虽然规定了工程保险的相关条款，但却没有针对工程建设的具体法律，缺乏实际操作性。因此，相关法律法规需进一步完善。

1.5工程担保和保险市场尚未形成。工程担保和保险市场的形成还需要有从事此类业务的专门机构及相应人才。国内部分银行已开展一些工程担保业务，但普及度不高，保险公司还不能从事工程担保业务，专业化的担保公司还没有形成规模，并且对设立专业担保公司应具备条件、如何审批、业务范围与如何监督等还没有明确规定。国内保险公司对工程风险管理方面的研究与实践还需深化，工程保险险种还比较有限，且保单形式单一，缺少灵活性，不能满足工程建设市场的需要。

1.6风险管理中介机构发展不完善，相关专业人才欠缺。国内一些保险公司已开展了工程保险业务，但却很少为企业所接受。除了与保险公司服务水平和工作效率有关外，还有是缺少工程保险方面的经纪人、人。另外，一些工程风险管理咨询公司也缺少对工程保险方面的咨询服务，相关知识也不普及。因此，有很多的业主、承包商投保的积极性不高，培育和发展风险管理中介机构、专业人才有重要的现实意义。

2.关于我国建设项目风险管理发展的建议

2.1完善工程项目风险管理法律法规。在我国，现行的法律法规还不适应有关工程建设方面的风险管理。《担保法》虽然有担保业务的相关规定，但缺乏针对工程建设方面的具体规定。目前，工程保险发挥了一定的风险保障作用，但缺乏对建设工程各方参与保险的具体要求和措施。今后的有关立法中，需考虑有关工程担保、工程保险的内容，在有关合同示范文本中制定相关条款，以及研究制定各种相关的系列合同示范文本，以利于工程风险管理工作的开展。

2.2培育发展工程担保市场，积极发展工程风险管理中介机构。工程担保是风险转移的重要手段，并能够强化建筑市场的守信机制，有助于建筑行业的健康发展。除了现行的银行担保外，还应当积极发展其他具备条件的机构担当担保人，发展承包商之间的同业担保。对于符合条件的保险公司，经国家有关部门批准也应允许开展担保业务。工程担保公司的设立，国家应尽快制定审批要求，确定业务范围，规范运作，并进行有效监督，形成竞争机制。

目前，我国缺乏专门的建设工程保险经纪人、保险人和风险管理咨询公司，应积极引导、扶持工程风险管理中介服务机构的发展。

2.3适当采用强制性措施加快风险管理技术的推广和应用。当前政策和制度的制定应强调提高风险管理的水平，促进风险管理观念在工程实施过程中的推广。如在大型项目的可行性研究中增加风险管理报告的要求；在工程项目管理中需包含风险管理的内容、拟定相应的制度。另外，应加快现代企业制度的建设，减少政府的行政干预，明确企业的投资主体地位，企业有了充分的自，为了回避风险较少损失，必然会积极运用科学与灵活有效的方法进行风险管理。

2.4加强与建筑业相关的行业协会对风险管理方面的重视。目前，我国的相关行业协会对于风险管理技术方面的研究与培训、咨询服务等方面涉及的很少。有关行业应发挥其优势，组织相关机构进行风险管理技术的研究，提供咨询服务与培训，加强国内外信息交流，尽快建设我国风险管理信息中心，为项目风险管理提供服务。

2.5建立企业的内部风险管理体系，提高企业风险管理水平。提高企业的风险管理水平，必须建立企业风险管理制度，明确管理职责。企业首先要提高风险的识别能力，企业内部应注重相关资料和经验的积累、分析，掌握不同工程项目的风险规律，并进行记录归档，建立完善的风险管理资料库，为今后工程建设的顺利开展提供参考依据。承包商应提高风险识别的能力，做好风险识别阶段的工作，以便运用各种风险分析技术对风险因素进行分析，并采取相应的对策。

3.结语

建筑工程项目是一项非常复杂的经济活动，其涉及面较广，因此风险也较大。从探究工程项目风险管理目前存在的问题角度建议和完善我国的项目风险管理制度，既能减轻项目各参与方的风险损失，保证工程项目顺利的进行，也能满足我国建筑行业走向国际化市场的迫切需求。

参考文献

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【关键字】铁路工程，项目风险，项目特点，管理程序

中图分类号：X731文献标识码： A 文章编号：

一．前言

随着我国改革开放的不断深化和市场经济体制的逐步建立，项目风险日益增多。铁路工程建设项目由于建设周期长，且易受不可抗拒因素和意外事故的影响，同时铁路工程建设项目所面临的各种不确定因素日益增多且相互关系错综复杂，风险发生的概率、强弱程度、波及范围和致损规模都成为急待解决的问题。随着项目招投标制、项目业主责任制和风险投资机制的逐步推行和与国际惯例接轨，以及国际保险市场的局限性和我国保险市场发展的相对滞后，都要求我国各经济单位加强自身的项目风险管理。因此，铁路工程建设项目风险管理的研究和推广对促进我国铁路经济稳定、持续、快速的发展具有重大的现实意义。

二．铁路工程建设项目风险的特点

1、风险存在的客现性和普通性

作为损失发生的不确定性，风险是超越人们主观意识而客观存在的，而在项目的全寿命周期内。风险是无处不在，无时不有的。

2、风险存在的整体性与叠加性

任何一个项目风险的发生都将对项目总目标产生不同程度的影响．项目总风险是各子风险的叠加与复合。

3、风险的偶然性和必然性

某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的必然性。任何具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果。是一种随机现象，个别风险事故的发生是偶然的，杂乱无章的。但对大量风险事故资料的观察和统计分析，发现其呈现出明显的运动规律，这就使人们有可能用概率统计方法及其他现代风险分析方法去计算风险发生的概率和损失程度，同时也导致风险管理的迅速发展。

4、风险的可变性

在项目的整个过程中，各种风险在质和量上的变化，随着项目的进行，有些风险会得到控制，有些风险会发生并得到处理，同时在项目的每一阶段都可能产生新的风险。

5、风险的相关性

各种风险之间存在着相互依存、相互制约的关系．它们通过项目建设特定的环境和各种可能的途径进行组合，形成特殊的复合风险。

（一）因果相关：指一风险的发生导致另一风险的发生。

（二）共同前提相关：是指各项目风险共同地依存于同一前提条件。如工程中的施工质量风险与施工安全事故风险，一般来说，共同依存于承包商能力，即承包商能力强，素质好，管理水平高，施工质量风险与安全事故风险就小；反之，施工质量风险与安全事故风险就大。

（三）复合后果相关：项目复合风险有时并不简单地呈现线性叠加，各单一风险的综合作用往往导致颇为意外的结果。

6、风险的多样性和多层次性

铁路工程建设项目周期长。规模大，涉及范围广，风险因素数量多且种类繁杂。致使其在全寿命周期内面临的风险多种多样，而且大量风险因素之间的内在关系错综复杂、各风险因素之间及与外界交叉影响又使风险显示出多层次性，这是重大工程项目风险的主要特征之一。

三．风险的识别依据

风险识别，是风险管理里基础。风险识别的依据有：

风险管理计划

在风险计划中，应对整个项目生命周期内的风险因素进行识别，对风险分析与评估及风险应对措施等方面进行详细的描述。

2、项目计划

项目目标、任务、范围、进度、质量、造价、资源等涉及项目进行过程的计划和方案都是进行项目风险识别的依据。特别是这些计划中的各种假设和约束条件，项目不同参与者的相关利益，以及对项目目标的期望值等。

3、风险分类

明确合理的风险分类可以避免在风险识别时的误判和遗漏，有利于突出重要的因素，发现那些对项目目标实现有严重影响的风险源。

4、历史资料

以往相关项目和相近项目的历史资料等是风险识别的重要信息和依据，同时项目风险管理人员的知识和经验也是进行风险识别的重要依据。因为相似的工程风险都有相似的潜在发生因素，有经验的工程师就能判断在项目的哪个环节需要注意，或者一旦出现类似风险，用何种方法去应对。

四．风险的识别方法

1、工程类比法

类似的工程常发生相似的事故。这样，熟悉和掌握类似工程的事故及其原因和危害，在新的工程来施工前，将其与类似的工程进行比较，并结合该工程的具体环境进行综合分析，对其可能发生的工程事故有所了解。

2、资料分析法

详细占有并深人分析与工程有关的各类资料，对识别铁路工程风险是非常必要的。它主要包括：设计资料、地质资料、气象资料、建设单位资料和建筑材料与设备的供应资料。

3、环境因素分析法

工程所在地的环境因素对工程建设的安全有着至关重要的作用。广义的环境包括政治环境、经济环境、自然环境、地理环境和人文环境，其中地理和人文环境比较重要。

4、实地调查法

对工程有关的风险因素进行实地调查是识别工程风险的有效办法。特别是当资料不充足时尤为重要。

5、事故树分析法

事故树是一种树形图。是从结果至原因描绘工程事故发生的有向逻辑树，主要用于分析工程事故的原因和评价事故的风险。

五．风险控制

风险控制是在项目实施过程中对风险进行监测和实施控制措施的工作。进行风险识别和风险评估，并制订相应的规避措施。

1、建立风险源清单，清单中应根据铁路工程施工风险的种类分别明确列出客观存在的和潜在的各种风险，应包括影响工期、安全、质量、成本的各种因素，并确定风险控制对策和措施。落实风险控制责任制。实现预前控制。

2、构筑风险管理信息化系统，是提升风险决策和风险应对能力的有效途径。信息系统可以让风险管理部门尽快地掌握施工各个环节的风险苗头，还可以成为风险应对的支撑工具和平台。可建立信息网络平台和以物资流、资金流、工作流为核心的工程项目管理系统、完善数据库信息系统，逐步开发风险识别、风险分析、风险评估到风险监控处理等管理软件，建立项目施工风险管理模块，设立风险预警、防范预案、应急机制等系统。

3、强化要素管理，控制风险诱因。通过对现场人、机、料、施工工艺和施工环境的有效控制，选择各种避免损失和控制损失的对策，分析各对策的成本及后果。根据实际状况及风险管理的总方针和特定目标，确定出各种对策的最佳组合，并形成最终决策，从而使损失减小

到最低程度，达到预期的目标。

4、强化过程控制，通过关键工序和重要部位的现场作业网络视频监控系统。对整个施工过程进行实时动态监督和控制，对于工程的关键工序和重要部位可采取旁站等跟踪控制措施，严格把好安全关和质量关。

5、强化安全教育和方案审核，完善安全监管体系。通过有效手段做好一线工人的安全教育，提高其对安全问题的感性认识和风险意识。作好安全专项方案与技术措施的审核，确保安全管理体系的有效运转。

六．结束语

由于铁路建设工程量大，建设工期长，投资巨大，因此，如何多快好省地建设铁路，将投资约束机制和风险管理引入铁路新线建设管理之中，组建真正的项目法人或项目管理委员会，将是深化我国铁路建设管理体制改革的重要课题之一。

参考文献：

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[2]翟福杰铁路工程建设项目决策中的风险管理研究华北电力大学（河北）2008-04-20硕士

[3]王殿文 铁路工程建设项目风险管理的研究内蒙古科技与经济2009-06-15期刊