浅谈电子支付模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇浅谈电子支付，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

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中图分类号：TP393.09

1 电子支付的概念

电子支付是电子商务交易过程中一方得到另一方的货物或服务后所给予电子的、数据化的方式的补偿，以保证交易买卖双方的平衡。电子支付是采用先进的技术通过数字流转来完成信息传输的，其各种支付方式都是采用数字化的方式进行款项支付的；而传统的支付方式则是通过现金的流转、票据的转让及银行的汇兑等物理实体的流转来完成款项支付的。

2 电子支付的流程

3 电子支付系统

4 电子支付工具

电子支付工具是信息社会必不可少的支付工具，它有传统的支付方式延伸而来，依附于非纸质电磁介质的存在，通过计算机网络系统以传输电子信息的方式进行电子数据交换来实现支付。常用的电子支付工具包括：信用卡、电子现金、电子支票、电子钱包、储值卡等。

5 电子支付方式

5.1 网上支付

用户通过互联网实现的资金转移，网上支付采用现金的技术通过数字流转来完成信息传输，客户和商家之间足不出户即可完成交易。主要有以下四种模式：面对商务的MOSET（merchant oriented SET）模式、无证书SET（cert less SET）模式、完全SET模式、单纯SSL模式。

5.2 移动支付

允许用户使用移动终端（包括手机、PDA、移动PC等）对所消费的商品或服务进行款项支付的方式。

5.3 金融专网支付

通过商业银行的自助银行系统和销售场所的销售点终端POS系统与银行的网络连接完成资金服务的方式。

5.4 固定电话支付

消费者使用固定电话或其他类似固定电话的终端设备，通过银行系统就能从缝纫银行账户里直接完成付款的方式。

5.5 有线电视网络支付

用户通过有线网络工地提供的IP机顶盒终端实现相关业务的在线缴费。

6 电子商务的运行环境

互联网络支付平台主要由互联网、支付网关、银行内部业务网、跨行网络平台和认证中心等部分组成，其网络结构如图所示。

7 总结

文本介绍了电子商务中电子支付技术的基本知识，电子支付作为一种新型的支付方式，足部渗透到经济和生活的各个方面，电子商务支付作为电子商务必不可少的工具也组件被人们普遍应用和接受。

参考文献：

[1]李东进.电子商务事务教程[M].北京：中国发展出版社，2013，03.

[2]宋文官.电子商务使用教程[M].北京：高等教育出版社，2007，06.

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随着互联网的迅速普及，电子商务在全球取得了快速的发展。电子商务的核心由三部分组成：一是电子交易平台，二是电子支付体系，三是物流配送体系。而其核心环节是电子支付，电子支付的实现必须建立一个第三方的安全认证机构—cacertificateauthority，以作为消费者、电子商场和银行身份认证的权威中介。它是电子商务和网上银行交易的权威、可信赖及公正的第三方机构；它为电子商务环境中各个实体颁发电子证书，以证明各实体身份的真实性，并负责在交易中检验和管理证书。

一、ca认证过程简介

ca是通过对持卡人核对数字签名的方法进行认证的，其具体过程为：首先，持卡人向发卡银行提出书面申请，发卡银行会对持卡人的资信进行调查；如果符合银行要求的条件，则发卡银行将持卡人的账户信息（pan）根据传统方式（如信函）发送给ca认证机构；然后，ca认证机构用私人密钥（privatekey）对pan进行加密，生成持卡人的数字签名，该数字签名即是为保证接受方能够对公正的第三方证明其收到的报文的真实性和发送源的真实性而采取的一种安全措施；最后持卡人获得属于他的数字签名，同时电子商场也需要获得相应的电子许可证id号，以作为鉴别身份的唯一标识，从而成为网络成员。

通过ca系统进行交易时，ca系统将同时检验交易各方的ca认证，认证购买者是否为有购买能力且经过认证的有相应消费能力的消费者；认证销售商是否为ca认证的可信任的销售组织，是否为通过ca认证的可信任的销售商；认证银行是否是通过ca认证可以承担网上安全支付的银行。如果三方验证无误，ca系统将通过交易请求。简单的理解就是交易的各方必须通过ca这个公正的第三方机构来领取一个可以通过验证的身份识别标识，也就是ca的电子证书，这样才能进行电子商务交易并进行网上支付费用。消费者在网上进行购物时必须持有此证书，在交易前进行认证，认证后确认交易生效。

二、ca认证在我国的发展现状

我国ca系统的起步始自1999年年初经过市场调研和一系列可行性研究，由中国人民银行牵头，联合12家全国性商业银行共同建立国家级金融认证机构——中国金融认证中心（cfca）。该机构于20__年6月建设完毕并开始运营，成为我国第一家支持网上金融业务权威而公正的第三方认证机构。目前中国金融ca系统主要由setca和non－setca两部分构成。setca是为了在网上购物时使用特定的银行卡来进行结算类型的业务建立，这种业务安全性及可靠性高。non－set对于业务应用的范围没有严格的定义，结合电子商务具体的、实际的应用，根据每个应用的风险程度不同可分为低风险值和高风险值这两类证书（即个人/普通证书和高级/企业证书）。non－set对于用户认证的要求比起set系统来要低一些，同时也灵活一些。

cfca的成立可以说是中国ca认证工作的奠基石，目前证书的使用对象主要是网上银行，已有相当数量银行使用证书进行网上支付和转账，如建设银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行等都已开始使用cfca证书，而自20__年起证券业也开始使用ca证书进行网上交易。

目前全国ca认证系统的建设资金已超过5亿元，从事ca运营人员已达20__人，但是20__年全国证书发放量不超过30万张（包含测试证书），业务总收入不超过1500万元。目前ca认证市场主要由各大行业或地方政府部门组成的认证机构构成，如中国电信ca安全认证体系（ctca）、上海电子商务ca认证中心（sheca）、广东省电子商务认证中心（cnca）等。由此看来，中国的ca市场还没有形成，还处于市场培育阶段。

三、当前存在的问题

中国ca市场从零到起步，也是一个需要逐步实践与规范的过程，只有正视当前存在的问题，脚踏实地做工作，ca认证市场才能取得健康快速发展。

1.安全问题。一是支付的技术安全问题：许多做ca产品的厂商目前讲的安全基本上是指解决了加密和签名的问题，其实ca涉及的安全远不止这些。因为ca跟密码不一样，它不是放在一个台上面独立的屋子里面就能运行的，而是处于动态运行和实时运行的一种环境。特别是大部分计算机硬件设备主要依靠从国外进口，许多国产的安全产品其核心技术也是外国的，这些都成为网上支付安全的隐患。二是支付的信用安全问题：各ca颁发的电子证书各自为政、交叉混乱的情况仍然存在，身份认证系统不完善不统一，认证作用只是保证一对一的网上交易安全可信，而不能保证多家统一联网交易的便利，所以各网上银行彼此授信建立互联网络仍需加强。

2.缺乏协调统一的规划设计和没有行业技术标准。各个认证中心都是独立构建的，引进的技术和产品各有不同，也没有共同的标准，在这样的情况下，要实现互通确实面临很大困难。认证中心的理想状态是全国建立一个统一认证体系，由若干个机构来颁发证书。要实现全国统一认证需满足以下条件：构建统一的认证体系、执行共同的证书认证标准和统一的实施策略、建立配套的法律法规环境等。另外，不同行业认证需求也不同，有些行业除了要求网上身份鉴别的基本需求外，还要求在证书中包含有行业信息，如银行目前使用的set协议就只是面对银行应用的协议。在这个协议中规定了证书中某一个字段对应银行卡的卡号，所以只能在银行业使用，不适合其他行业。从目前来看，只有网上身份认证可以实现互联互通。从技术的角度来讲，国家可以建一个统一的根ca（如美国的邮政ca），其他各地各行业的ca设置在这个根ca之下，信任链可以通过根ca交汇在一起，从而实现互通。

3.相关行业法规的建立健全问题。电子商务这一全新的商务模式发展迅猛，使得世界各国原有的法律体系出现了漏洞和空白点，所以用法律手段规范电子商务支付结算中的基本关系是当务之急。尽管中国金融ca在建立的同时也制定了“证书运作管理规范”（cps），在中国目前电子商务法律环境尚不健全的情况下，cps实际上就是认证中心的法规，但机构级别的规范毕竟不能代替行业法规，一旦发生电子商务引起的大额经济纠纷，法律缺失情况下的认定方式必将引起一系列的连锁反应，对电子

商务及相关行业的发展可能产生不同程度的消极影响。

四、发展方向

从长远来看，我国的ca认证市场最需要的还是改变经营体制和理念，即ca认证机构急需引进商业化运作模式。虽然金融业、证券公司等领域已成功进行了大量的、可靠的网上交易，为ca认证的进一步发展积累了丰富的经验，但从总体上来说仍处于探索阶段；相关的法律、法规尚未配套，而且经营亏损现象比较普遍。随着中国互联网的发展日益完善，电子商务的应用将逐步展开并走向成熟，“以应用促ca，以ca助应用”已成为中国ca市场发展的一种共识。遵循着这条路继续探索与发展，必将使中国ca市场走向良性循环。

参考文献

1刘东.ca认证技术初探[j].宁夏科技，20__

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关键词 ：铁路售票；电子支付；会计处理

一、电子支付在铁路的发展

随着我国高速铁路的开通，为方便旅客购票，特别是为适应自助售票机的需要，在2009 年京津城际铁路率先开通了电子支付售票业务，2010 年12 月份，武广、沪宁、沪杭、郑西高铁也开通了电子支付售票。2011 年6月伴随着京沪高铁的开通和互联网售票业务的开展，济南铁路局在地市级车站开通了电子支付售票业务，按照铁道部的要求，2011 年12 月10 前全局所有客运车站必须安装POS 机，开通电子支付售票业务，以满足互联网售票的要求。电子支付业务在铁路行业全面展开。

二、铁路电子支付的概念

铁路电子支付是指铁路客户直接或授权他人通过电子终端发出支付指令，实现铁路客户接受铁路运输服务向铁路运输企业进行货币支付的行为。铁路电子支付包括站点POS 终端支付、自动售票机（TVM）支付、电话支付、移动支付、互联网支付和其他电子支付。

三、铁路售票电子支付的业务流程

客户购买车票付款时，由铁路售票业务系统发起电子支付指令，经客户通过电子支付接入终端确认后，发送给电子支付平台。电子支付平台提交给银行，银行执行操作后将执行结果返回电子支付平台，经电子支付平台提交铁路客票系统。客票系统售出车票。实收票款由银行划转电子支付平台专户，再汇缴铁路总公司收入专户，售票车站按实收款列报已缴款。账务处理如下：

借：内部往来（电子支付已缴款）

贷：应交运输收入

四、铁路售票电子支付的偏差处理

每日结账后，铁路客票系统与电子支付系统的交易信息进行逐笔核对产生不一致信息时（即电子支付偏差）由营业车站按多少缴款处理。

（一）电子支付少缴款的会计处理

营业车站结账发现当日客票系统中电子支付合计金额大于POS 机交易明细表合计金额时，表明该电子支付终端核收的票款小于实际售出的车票票款，营业车站列电子支付少缴款，由旅客或责任人以现金补缴。发生时：

借：其他应收款-发生电子支付少缴款

贷：应交运输收入

由旅客或责任人以现金补缴时：

借：现金

贷：其他应收款-发生电子支付少缴款

（二）营业车站结账发现当日客票系统中电子支付合计金额小于POS 机交易明细表合计金额时，表明该电子支付终端核收的票款大于实际售出的车票票款，营业车站列电子支付多缴款，对电子支付多缴款的处理历经两个阶段：

1.2012年前的电子支付多缴款处理流程：由总公司电子支付平台将汇集的偏差信息发到各营业车站（因POS 机交易凭条在各营业车站保管），由专人审核确认偏差是否可退，并将审核确认后信息返回总公司电子支付平台，再进行资金处理。

例（1）：某旅客购买一张车票，刷卡消费120 元，由于工作人员操作失误，未能制出车票。旅客只能再次刷卡制票，此时产生电子支付多缴款120 元。经营业车站偏差确认后，列为可退。由电子支付平台通知银行为旅客办理退款。营业车站会计处理：

发生时：

借：内部往来（电子支付已缴款） 120

贷：其他应付款（电子支付多缴款） 120

处理时：

借：其他应付款（电子支付多缴款） 120

贷：内部往来（电子支付退款） 120

例（2）：某旅客购买一张车票，刷卡消费120 元，由于工作人员操作失误，此刷卡信息未传回客票系统，制票系统打印出标记为现金交易的车票。此笔业务就产生了电子支付多缴款120 元和现金少缴款120元。经营业车站偏差确认后，列为不可退。由支付平台将此电子支付多缴款划入铁路总公司收入专户，通知营业车站列账以抵补现金少缴款。

发生时：

借：内部往来（电子支付已缴款） 120

贷：其他应付款（电子支付多缴款） 120

处理时：

借：其他应付款（电子支付多缴款） 120

贷：其他应收款（现金少缴款） 120

优点：业务流程规范，电子支付偏差可在电子支付与现金之间进行调整。

缺点：审核确认流程环节多，需总公司支付平台、路局、车站逐级核对；工作量大，全路有1 千多个车站，每天发生大量的电子支付业务，必然产生大量的偏差需要处理；退款效率低时间长，引起旅客大量投诉，严重影响铁路声誉。

2.2012 年后的偏差处理流程：由总公司电子支付平台将汇集的偏差信息直接提交银行办理退款，不再进行确认。

例（1）的会计处理：

借：其他应付款（已缴电子支付多缴款） 120

贷：其他应付款（电子支付多缴款） 120

由此可见，电子支付多缴款在发生时就已从其他应付款办理退款列销。

例（2）此时营业车站不能用电子支付多缴款抵补现金少缴款，电子支付多缴款从后台直接退旅客银行卡款120元，现金少缴款需要由旅客补缴现金120元。

借：其他应付款（已缴电子支付多缴款） 120

贷：其他应付款（电子支付多缴款） 120

借：现金120

贷：其他应收款（现金少缴款） 120

优点：不需要人工逐一审核确认，实现了电子支付后台自动比对，缩短了退款周期。

缺点：对于各种原因产生的电子支付与现金错配业务，不法进行核销。而发现电子支付偏差大多在每日结账后，而此时旅客已多数无法联系，容易造成铁路收入的损失。

五、对铁路售票电子支付偏差业务处理的建议

在实际工作中，售票员工作疏忽误将电子支付方式退票退给旅客现金、大规模晚点或遇车站售票系统和电子支付系统发生故障等突发事件发生时，电子支付与现金错配业务会大量存在，本文作者认为现铁路售票电子支付的处理方式存在一定的局限，建议建立铁路电子支付偏差与现金支付错配业务的沟通反馈机制，由营业车站在当日结账后，将确认后的电子支付与现金错配业务情况上报，同时将电子支付多缴款列内部往来（电子支付已缴款）。由总公司电子支付平台审批后办理资金划转，并通知营业车站列账，冲减现金少缴款（即按2012年电子支付偏差会计处理方式）。否则，都按现行电子支付处理方法进行，直接从后台为旅客办理退款，在提高效率的同时，可以最大限度地避免铁路客票进款资金的非正常流失。

参考文献：

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一个方便快捷的支付过程，也是电子商务购物体验中重要的组成部分。虽然还有很多人不知疲惫的奔波于各大商场，但是随着电子支付业务的成熟与发展，网络信任体系的逐步构建，网络购物已经成为了人们生活必不可少的生活方式。同时，随着在线支付的普及，网购团体也深深地体会到，无论是在线支付还是线下支付，只要能够为其提供快捷安全的支付服务，他们必将一直热衷于电子商务，热衷于这种快捷便利的消费方式。

一、引导银行介入

我国电子商务的交易资金的支付清算主要有三种清算模式：一，经营电子商务的企业自行办理交易资金支付结算业务；二，经营电子商务的企业通过第三方交易资金支付清算公司办理交易资金支付结算业务；三，由银行充当第三交方易资金支付清算公司这一角色，为企业提供交易资金支付结算服务。第三种清算模式是最近几年来才兴起的，是直接将银行引入电子商务的清算模式。例如：2005年浦东发展银行与宝钢东方钢铁共同推出的“安信宝”业务，就是成功实施第三种电子商务在线支付的成功案例。这也说明我国商业银行通过在线支付业务逐步介入到电子商务中的步伐已经开启，这也必将为我国电子商务未来更安全、更便捷的为消费者提供服务奠定了坚实的基础。

在欧美等发达国家，通过银行为客户提供的网上银行实施在线支付已经占到了银行业务总量的50%以上，瑞典这一比例更是高达60%，且一直保持着强劲的发展态势。虽然我国近几年来在线支付业务与电子商务已经完成了初步融合，但是据发达国家的发展水平还存在着很大的差距。随着银行不断地介入电子商务业务，未来银行肯定不仅仅参与电子商务的在线支付业务，而是在更多的业务中与电子商务相互融合。在线支付是这个融合的开始，同时也是引导银行介入电子商务的重要手段，为电子商务发展空间的进一步扩展提供了必要的渠道。

二、促进联合发展

电子商务业务的飞速发展，急剧刺激了在线支付业务需求的迅猛增长，同时也孕育了网上支付行业的诞生。据我国工信部统计，截止2010年底，我国网上支付市场规模已经突破了5000亿元大关。巨大的市场诱惑力和广阔的市场前景，诱发了数量众多的第三方支付公司的诞生。根据工商部门资料显示，目前我国已经有400余家企业经营范围涵盖了第三方支付业务。而从事第三方支付业务能否为客户提供便捷安全的服务，很大程度上决定于第三方支付企业与银行间的合作关系。现在我国电子商务网上支付业务最大的障碍已经不再是技术限制，而是如何形成一个良性的商业循环体系。而在线支付正是电子商务良性循环体系的核心所在，在线支付将电子商务的商家、消费者、银行、第三方支付公司，以及网络运营商等多有涉及电子商务的各个对象联系到了一起，只有各个对象联合发展、和谐发展最终才能够实现电子商务的同创共赢。

三、加强信任环境

支付安全问题一直都是电子商务发展的重要阻碍。据淘宝网统计显示，80%以上的网络消费者更看重商家的信誉，即使价格存在一点差异，网络消费者更愿与价格高但诚信度高的商家做交易。网络信任度已经成为了电子商务产业发展的基础所在，只有建立起信任力，电子商务的B2B、B2C、C2C上层业务才能够更为广泛的开展起来。例如支付法开发的交易担保业务，即买家只需商品货款在线支付到支付宝交易平台，等买家收到货物，并确认商品无误之后，才将货款支付给商家。这种模式也广为其他第三方支付企业所模仿，而发展成为了整个行业的基础模式。这种模式也最大程度的提高了商家信誉度，加强了电子商务的信任环境。如此而来，在线支付便得到了空前的释放，更为电子商务交易信任环境建立了强有力的保障。另外，随着第三方支付平台的迅速兴起，在线支付交易已经成为了电子商务交易最为安全便捷的通道，在线支付业务的发展，不仅仅促进了电子商务信任环境的加强，同时更促进了整个网络信任环境的加强。在线支付解除了电子商务发展的阻碍，并为电子商务迅猛发展的态势增加了新的动力。

四、总结

综上所述，我国在线支付业务虽然与外国发达国家相比还存在着一点的差距，但是可以清晰的看见，我国未来的在线支付业务发展空间巨大。目前我国已经完成了在线支付从无到有的历史性转变，接下来就是电子商务行业不断完善、更新支付产品的过程，不断地将在线支付产品发展成熟。也只有不断地提升电子商务服务水平，提高电子商务服务技术，电子商务才会有更加广阔的发展前景，电子商务才会保持着永不停歇的发展势头，才会让客户体验到更加安全、可靠、便捷的在线支付服务。

参考文献：

[1]罗喜昌.第三方在线支付发展浅析[J].科技创业月刊,2010（06）：71-72

[2]吴代,郭军军.电子商务网站在线支付模块的集成研究[J].信息技术,2012（07）：36-38

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一、电子治理的内涵和意义

1．电子治理的概念厘清

电子治理(e—governance)与电子政府(e—government)内涵不同。电子政府强调的是应用电子技术，实现办公自动化，主要目标是提高办事效率，不突出体制和机制的变化。而电子治理是强调以人为中心、公民广泛参与、行政公开透明、政府与公民互动、公共部门与私营部门合作等，它是一种不同于传统管理体制和机制的新的治理模式。电子治理的发展将改变行政组织结构、行政方式和行政程序。行政组织将由传统的相对封闭的科层制，逐步发展为透明的网络状结构，能及时为公民全面发展提供优质、高效的服务。

电子治理与电子政务在对象、范围方面都存在一定的差别。如果说电子政务是主要集中于政府、政府管理和政府服务范围内的虚拟政府形式及其活动的话，那么，电子治理就是更广泛地应用于政治、社会群体相互间关系领域的虚拟政治一社会结构及其相互关系方式了，这种结构在不同的情况、条件和应用中，会呈现不同的形式、具有不同的价值和功能。电子治理涉及到公众如何影响政府、立法机关以及公共管理过程的一系列活动。而电子治理的基本目标就是实现电子政务。电子政务的发展对政府的运作方式带来了深刻的影响。电子治理的本质是对政务流程的再造，即选用信息技术和其他相关技术，来构造更适合信息时代的政府结构和运行方式，它为实现政府职能转变和管理方式的重大创新提供了巨大的技术支持。同时，实施电子治理也是通过创新的管理手段引起的管理方式的变革来改变久已习惯的政府管理环境，以引导我们逐步走向一个全新的政府管理境界。

2．发展电子治理的意义

(1)实施电子政务战略是“执政为民、勤政为民、廉政为民”的需要。电子政府是新事物、新趋势，将现代信息技术应用于政府业务流程，重构一个电子化的政府是先进生产力应用于现代政府的体现；通过实施电子政府战略推动中国五千年文明融入全球化浪潮是弘扬中华民族先进文化的体现；通过电子政府实现执政为民、勤政为民、廉政为民是代表最广大人民群众根本利益的体现。党的“十七大”报告提出了“大力推进信息化与工业化融合”，“推行电子政务”的战略方针，以建设电子政府带动政府管理体制改革的思路，为全面实现小康社会提供了有力保障。

(2)实施电子政务战略是转变政府职能的需要。发展电子政务不是信息技术在政务领域的简单推广和应用，不能简单地将现有政务职能和业务流程电子化，它本质上是政府职能转变的重大创新和改革。现代市场经济要求在党政分开和政企分开的框架下，建设现代政府体制，通过电子政府的建设，更好地为用户服务，提高政府的监管水平和工作效率，促进政府信息和决策的透明度，最终实现由管理型政府向服务型政府的转变。

(3)实施电子政务战略是整合政务信息资源的需要。经过近30年的政府信息化建设，我国政府部门建立了大量的网络系统、业务系统、数据库等，但这些系统绝大多数不能实现真正意义上的互联互通。网络利用率低，数据共享率低，已成为信息化发展的“瓶颈”。因此，在国家电子政府建设规划统一指导下，在建立统一标准和统一平台的基础上，整合已有网络资源、业务系统和信息资源，促进各业务系统的互联互通和信息共享，是国民经济和社会信息化健康发展的关键所在。

二、电子治理对政府管理创新的推动作用

(一)有利于建立服务型政府

服务型政府应具有的特征：(1)公民可以很方便地获取各种信息而不用耗费太多精力；(2)公民在某一政府机关办事，不需太多花费时间而可以得到答案或办事结果；公民应获得政府机关全程服务；(3)公民无需进入政府机关，即可得到各种服务等。未来政府服务将朝“单一窗口”、“跨机关”、“24小时”、“自助式”服务的方向发展。而电子政府的发展，为转变政府管理观念、建立服务型政府提供了全新的途径。电子政府要求政府创新其服务的方式，使政府服务更为快捷、更为方便、更为畅通、更为直接、更为公平，具有更高的附加值。在电子政府时代，政府管理的各项公共服务通过网络进行，人们只要打开联网的电脑，就可以在网上找到自己所需要的服务种类和服务方式；在网上，可以了解政府及各部门的组成、职责、提供的服务项目和地点等基本情况；可以阅览政府许可的各种电子公文和电子资料库；可以查阅各种电子法规和电子新闻；进行税务处理、福利支付、电子邮件、电子保健、户籍管理、政府采购和招标；随时了解政府对某项管理或服务的计划及其实施的进展情况；可以参加各式各样的讨论，各专门网站可以满足你的特殊需要；了解政府掌握的宏观经济数据、专家分析和经济预测等信息；可以询问天气预报、邮政编码、电话号码、列车和飞机的时刻表等生活问题；遇到困难时，可以利用网络得到免费的咨询和服务。总之，人们在网络上可以找到自己所需要的任何社会信息、生活信息、服务信息，可以缩小地域差别、城乡差别。电子政府的特质就在于它是服务型政府，其实质目的是服务公众，方便公众。l3电子政府的创建使管理型政府转变为服务型政府成为必然。

目前，美国的政府网站，在首页头版位置设有网上服务栏目，用于为民众提供各种信息查询、申请、交费、注册、申请许可等服务。例如，洛杉矶市政府将地理信息系统用于为市民提供环境信息查询，市民只需键人自己的基廷地址，即可在地图上清楚地了解到周围政府部门、医院、学校等与市民生活相关的各种公共服务机构的信息。由于这些栏目充分发挥了网络的优势，将分属政府各部门的业务集中在一起，并于相应的网上支付系统配套使用，因而具有了“单一窗口”、“一站式”、“24小时”、“自助式”等特点，体现了电子政府的发展方向，极大地方便了民众办事。

(二)有利于扩大公民民主参与

治理的实质就是政府、企业、私人、第三部门及其他社会主体共同参与社会公共事务的处理。与传统的电子政府从属于政务系统，政务系统则从属于政治系统。电子政府处于民主发展潮流和公共行政走向的背景下，它们相互联系。当代世界民主发展的走向，一方面表现为民主的全球化扩张民主参与在信息时代获取了新的手段。现代信息技术尤其是互联网的发展，突破了地域制约的瓶颈，提供了便捷和廉价的工具。传统治理模式的一个突出表现就是公共权力资源配置的单极化和公共权力运用的单向性。缺乏政府与社会和公民之间的互动和合作。而当今政府治理的目标是要达到善治，善治就是国家权力回归社会。善治的过程就是还政于民的过程。信息技术更强调新型政府与公民的合作关系。公民在政治参与中表达自己的思想、意图和价值取向，从而影响政府政治决策和行为的活动。首先，电子政府为政治参与提供了良好的环境。传统政府掌握着最大量的公共信息资源，处于绝对强势地位。传统政府的运作和决策过程很大程度上对普通公民保密，进行“暗箱操作”，这源于信息的不对称。信息网络的建立大大推动了信息的产生、提供、获取和处理的能力和速度。同时也减少了信息的失真性。从而可以使公众随时掌握政府信息，有利于避免因信息不对称造成的判断非理性行为。其次，电子政府技术为公民公共参与提供了便捷渠道。传统的公共参与方式受到多方面的限制，往往制约了公民的参与积极性，而通过政府上网尤其是电子社区的建立，使得政府与公民之间通过各种电子渠道和网络平台连接起来，极大地方便了公民对政府决策过程的参与。同时，这种互动性的网络技术增强了公共参与的实效性。

三、电子治理视角下政府管理创新的途径

实现电子治理过程中政府管理创新的方向很大程度上是由信息网络的本质特征所决定的。信息网络的基本特征可以概括为智能化、联结性和超时空等。信息网络技术是扩展人类信息器官的技术，极大地方便了人们对信息资源的采取和利用。信息网络把不同的主体、不同的地域联结成一个整体，产生网络聚合和扩散的双向作用，使信息的沟通方式、资源的配置途径发生巨大的变化。信息网络可以消除时间和空间的距离，信息资源能够在同一时间传输到世界各地。这些本质特征决定了基于信息网络的电子政务的各种社会效应和政府管理的创新和发展方向。

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中图分类号：G434 文献标识码：A 文章编号：1006-3315（2016）01-016-002

随着新课程的不断深入，素质教育的全面推开，中小学生电脑制作活动被广泛开展，作为省教育厅批准的竞赛活动，笔者就其中的电子报刊项目谈几点辅导心得体会。

一、认识竞赛活动的意义

1.丰富学生的课余生活，培养学生兴趣爱好

初中生随着学习压力的加大，他们的潜意识需要有属于自己的时空。而有的放矢地开展电子报刊竞赛是整合学科教学成果的方式之一，使他们的课余生活不再枯燥乏味。

2.营造良好的学习氛围，促进信息技术教育

信息技术作为一门新兴学科，没有升学的压力，成了一些老师眼中“可有可无的课”。而作为这门学科的教师，在完成学科课堂教学任务的同时，应努力通过竞赛展示课堂成果，有利于形成良好教与学的循环，使信息技术课的路越走越宽。

3.提高学生的操作水平，培养学生的创新能力

电子报刊是综合操作技能的展示，是课堂内容的升华，更是创造性的劳动，需要学生良好的信息素养和审美创新能力。“一份付出，一份收获”，通过竞赛使学生的思维更加敏捷，变得更有“灵性”。

4.推进课改的不断深化，突现学校教育的特色

开展竞赛，教会学生如何获取信息、应用信息、处理信息和创新信息，使学生的校园生活丰富多样化，是当前教育的必然选择，而突现学校的信息技术教育特色成为了我们的最高追求。

二、竞赛活动的前期准备

1.征得学校领导层的支持和关注

学校领导层的决议在很大程度上体现学校的发展方向和重点。组织电脑制作活动，须向学校说明竞赛的意义、成本以及对学校和学生可持续发展的影响等，只有在领导的支持和关心下，才能保证活动正常有序的开展。

2.选手的选拔

选手是从课堂中来，又高于课堂水准，选手的质量和数量决定了竞赛结果。作为辅导老师，应在平时的课堂上善于发现和捕捉。电子报刊的制作软件和设计过程是课堂教学的一部分，将“锁定的目标”经过必要的个别辅导，在过程中征求学生意愿基础上，最终选拔出候选人，同时应关注他们的美术、色彩和综合审美能力，使他们体验到竞争的激烈，同时也让他们获得一种成就感。

3.了解电子报刊

电脑报刊是运用文字、绘画、图形、图像等素材和相应的处理软件创作的电子报纸及墙报作品。电子报应该含有报名、刊号、出版单位或出版人、出版日期、版面数、导读栏等电子刊物所包含的要素，在导读栏中应设置超级链接。只有深入开展电子报刊的制作教学与宣传，才能保证活动的长远持久开展。

三、竞赛辅导经验谈

1.基础知识要牢

作为一项竞赛，体现了它的高水平高标准，因此在课堂知识的基础上，应进行相关知识的加深加宽，着重对制作软件Word和Powerpoint的全接触，加强对“艺术字”、“绘图”、“图片”、“图形图像”等工具的熟练使用，使学生具备创作的知识前提。

2.善于模仿练习

此竞赛项目作为传统竞赛项目已举办过多届，优秀作品广泛散布网络，辅导老师要做个有心人：在上网的过程中看到好的习作，要想到将其保存，让学生先做个欣赏者。为了让学生感到它们不再神秘，带着他们对部分作品进行“解剖”，学习其中的制作技巧和方法，分析他们的选题和素材整合，试图模仿练习，逐渐培养学生随时随地随处学习的良好习惯，让日常的一书一报一图一字都成为学习的范本。

3.选题之我见

比赛虽给主题，但结合主题进行选题是我们创作的第一步，也是关键一步。“题好文一半”足以说明选题的重要性。选题忌大、广、空、全、偏，而应从学生生活学习实际出发，“热中找冷、冷中找热”找出既有特色，又贴近班级或校园生活的主题，其实结合个人兴趣爱好来选题也是不错的。

4.素材的收集

电子报刊作品不是简单的文字内容的机械拼凑，而是讲究图文并茂，讲究整体和谐美。它是由若干个必要元素和相关素材的有机整合体。讲到素材的收集，就不得不想到丰富的网络素材资源，所以要给学生讲授必要的网络搜索下载知识和技巧，也可给学生推荐一些专门的素材网站。其实在作品欣赏中，别人的一个好创意，甚至一个小标题的制作，都应及时入“素材库”。

5.框架初稿的形成

结合选题，不能立即上机操作，而应讲究谋略。“三思而后行”，让选题在脑中寻找创作灵感，用笔和纸进行基本框架和结构的搭建，使其主题具体化、栏目化，描绘出作品的雏形，并在学习借鉴优秀作品、素材准备的过程中使初稿不断清晰，同时必须牢记：作品要求原创部分达60%。

6.注重细节

往往一个好作品表现在它的诸多细节上。报（刊）头是其一；分栏是作品内容的基本处理方法，而文本框成了制作这一效果的首选，将文字、图片放在其中方便我们处理。其实“自选图形”在创作过程中为我们提供了诸多素材，一个花边有时就可以用几根有色曲线和一些基本图形复制粘贴构成，既简单实惠，又美观漂亮；基本图形和栏目元素的组合操作是必不可少的，而叠放层次与透明处理很多时候能创造出我们意想不到的效果。对于图片和色彩的选择搭配更是敏感的细节。

四、活动过程中注意点

1.辅导老师的全程参与

辅导老师在整个比赛过程中扮演着引导者、合作者、评价者的角色。首先要在欣赏过程中激发学生的学习欲望与兴趣，变“要我做”为“我要做”。适时可与学生来个同题创作，指导学生真正体验竞赛。训练前要制定详细的学习计划，善于总结共性问题，发现不同选手的优缺点，做到有针对性的点拨，进行面对面的交流学习，是辅导后阶段的重点工作。

2.竞赛心理辅导

篇7

中国在加入WTO后，与世界经济的融合更加迅速，中国制造的产品迅速占领全球市场，以低成本、资源密集为优势的中国制造产业吸引着全球企业的关注。EMS是Electronic Manufacture Service的缩写，即电子制造服务业，是随着80年代国际产业外包趋势而兴起的一个新兴产业，在经济与市场全球化浪潮席卷世界各地的同时，EMS产业也获得了蓬勃发展。EMS产业是构建一个国家信息高速公路、实现产业信息化的支柱产业，也是制造业中重要的产业分支，具有技术含量高、渗透性强、覆盖面广、投入产出比值高、产业关联度高、带动作用强及经济效益好的特点，因此，各发达国家都曾先后制定了EMS产业的发展战略。

随着全球制造业向亚洲，尤其是中国的转移，进入中国市场的EMS服务商也越来越多，

尤其是世界领先的六大EMS 厂商富士康（Foxconn）、伟创力（Flextronics）、四海电子（Sanmina―SCI）、旭电（Solectron）、天虹（Celestica）和捷普（Jabil），他们占市场份额的80%左右。中国本土的电子制造企业在和这些领先企业同台竞技或者提供配套服务的过程中，也随之蓬勃发展起来。目前相对完整的国内电子产业集群在江浙沪、广东以及山东等地区已经形成，其中涉及家电、数码类产品，通讯、PC以及笔记本电脑产品等多个产业链。

同时随着世界经济的快速发展，制造类企业之间的联系越来越紧密，任何一家企业的战略决策都会受到市场大环境的影响，企业间的竞争模式已经由过去的单个企业之间的竞争逐渐演化成企业整个供应链之间的竞争。库存管理是制造类企业供应链管理的非常重要的一部分，它影响着企业内部各个部门的运营，有效的库存管理能够减少企业的闲置资源，降低企业的物流运作成本，同时提高供应链的市场反应能力，最终实现整个供应链的增值。

我国EMS企业的运作模式和流程

随着经济的发展和科技的进步，人们的需求越来越多样化，特别是电子产品的更新换代更是目不暇接，EMS（电子制造服务）类企业不得不在多品种小批量的竞争环境中寻求发展。针对多品种小批量的市场需求，EMS企业一般采取按订单生产（MTO），，即在接到客户订单以后才开始进行的生产，生产的是客户所要求的特定产品，客户对产品提出各种各样的要求，经过谈判和协商，以协议或合同的形式对产品性能、质量、数量和交货期的要求进行确认后，才开始组织设计和生产过程。

EMS企业的运作流程如下：

流程 单位

EMS企业生产运作流程图

库存管理和我国EMS企业库存管理

库存管理的概念

库存管理（Inventory Management）又称库存控制（Inventory Control），是对制造业或服务业生产、经营全过程的各种物品，产成品以及其他资源进行管理和控制，使其储备保持在经济合理的水平上。狭义的库存管理主要是针对仓库的物料进行盘点、数据处理、保管、发放等，通过执行防腐、温湿度控制等手段，达到使保管的实物库存保持最佳状态的目的。这只是库存控制的一种表现形式，或者可以定义为实物库存控制。那而从广义的角度来讲，库存管理应该是为了达到公司的财务运营目标，通过战略性的计划、组织、控制和协调优化整个供应链管理流程，实现在保证及时交货的前提下，尽可能降低各阶段的库存水平，以减少浪费和闲置资源，从而达到供应链整体成本最小，即所谓的供应链库存管理。

制造类企业库存包括原材料库存和产品库存，在生产活动中它根据生产计划向上游供应商订购原材料，并将产品提供给下游客户，在整个供应链中起着纽带作用。因此，在供应链中往往处于核心地位，通常制造类企业会协调整个供应链上的接点企业，制定整体的管理目标，使供应链的库存管理实现最优化。库存对一个企业有两方面的影响：一是影响企业成本，换句话说就是影响物流的效率；二是影响企业的生产和销售的服务水平，库存不够，生产就会处于被动，而生产被动，没有备货，客户订购的商品不到，就会进一步影响销售的水平。

我国EMS企业库存管理现状

库存成本高

库存成本高大部分是由于安全库存设定过高，库存积压等问题。在一般情况下和大多数公司中，是没有考虑供应商的生产和供货信息的，也就是说供货信息被排除在生产决策之外；与此同时公司也是只考虑自己内部的库存而不是与供应商进行交流达到共同分享库存信息；所以EMS企业要能够正常生产就必须保有一定的库存以达到生产的连续性，为达到客户满意EMS企业就保有非常高数量的缓冲库存用以及时适应客户的需求变更。同时，原材料采购计划不够科学，库存管理过多依靠人工操作，而且由于产品更新换代快及采购批量余料等主要原因，导致库存中有部分原材料己经不能使用，这些都导致企业的库存成本居高不下。

库存周转率低

EMS企业面对的都是在电子科技行业的客户，其产品更新换代很快，于是要求EMS

企业的反应速度也很快。但是电子产品的原材料如铜棒、铝条、塑胶等的采购周期一般在三个月左右，所以 EMS企业为了适应千变万化的市场，提高市场竞争力，一般会储备相当多数量的原材料库存，以便订单来时能够及时快速的生产。EMS企业的产品种类繁多且客户分散，销售部门几乎不可能收集到底层的数据，容易造成凭经验采购原材料，所以采购原料往往偏高，造成周转率低，占用流动资金。同时，我国很多EMS企业仓库管理水平仍处于手工状态，没有设立库存报警功能，库存信息流动不畅，影响采购计划的准确度。另外，由于EMS企业都是采取MTO按订单生产方式，很多产品都是客户定制化生产的，一旦客户需求变更，这些提前准备的库存很可能成为呆料。再有，多样少量的客户订单特点，导致EMS企业需要采购的原材料也是多样化的，但是一般来说原材料供应商的最低订购量相对比较大，特别是一些非常规材料，这样也造成企业在完成客户订单后的剩余材料比较多， 而影响库存周转率。

我国EMS企业库存管理优化策略

为了满足客户的需求，同时提高EMS企业库存管理的效率，可以从以下几个方面进行改善优化：

进行ABC分类

由于材料有不同的价值，对库存影响也不尽相同。我们在进行库存管理的时候要分清重点，分清主次，对不同的材料要采取不同的管理方法，因此我们有必要对材料按照ABC法则进行分类。A类物品， 价值占库存总价值的70%～80%，数量占库存总数的15%～20%；B类物品，价值占库存总价值的15%～20%，数量占库存总数的30%～40%；C类物品，价值占库存总价值的5%～10%，数量占库存总数的60%～70%。

对于A料，对企业的库存影响最大，尽可能严加控制，包括最完备、准确的记录、最经常的监督、最关注的订单交付等等。在对这些材料进行采购计划的时候，采购频率要比较快，但是每次的采购量要比较小，要确保采购计划的正确性。对于提供这些材料的供应商，我们也要尽可能地和供应商建立良好的关系，以便我们对采购订单进行及时地修改和维护。对于B料，常规的跟踪与关注即可。对于C类料，这些料的价值很低，我们可以花较少的时间和精力在这些材料上，每次的采购订单量可以比较大，下单可以不是很频繁。由于这些材料的价值比较低，即使是多备一些，也不会对库存产生大的影响。

2. 加强与客户沟通，跟踪销售预测

销售人员加强与客户沟通，尽量每周一次会议或者邮件交流，经常拜访客户，及时地得到客户的预测需求，尽快将预测需求转化为实际订单的需求。客户的需求预测不一定准确，预测需求不一定能都转化为实际订单，但这个差异要控制在一定的比例范围内，如果超出了这个比例，那么客户也要对当初的预测需求产生的库存负责。

3. 科学建立安全库存

篇8

现代国库管理是业务规范与信息技术的有机融合。自2001年我国实施国库集中支付制度改革以来，这项改革取得了重大历史性成就，成为我国预算管理的基本制度，在有效落实国家宏观经济政策、健全公共财政管理体系等方面发挥了重要的基础性作用。如今，财政部会同中国人民银行共同推进的国库集中支付电子化管理工作，是构建功能完善、安全高效的现代国库管理制度为主要目标的一项创新性、基础性的重要工作，现从以下几个方面对此进行阐述：

一、国库资金支付方式的现状

在财政的科学化精细化管理要求下，特别是实行国库集中支付改革后，随着财政支出规模的日益增大以及支出项目的增加，以致财政、预算单位、人民银行等相关管理机构的工作量成倍增长。即使是县级的财政部门，每年的直接支付、授权支付笔数都达到数万笔。现在的资金支付管理方式下，业务人员需逐岗手工签章、逐笔打印凭证、在财政部门和人民银行、银行之间，每日往返取单送单。有时一天财政部门向银行下达上千条授权支付额度，工作人员无法在短时间内完成纸质凭证与电子信息的人工比对，不能保证100%的准确率。虽然财政直接支付改革大幅提高了财政资金运行效率，但就直接支付环节来说，一笔直接支付资金，从预算单位填写支付申请到财政审核后完成资金支付，有的需要十余天时间。大多数时间浪费在纸质凭证流转上面。解决上述问题只有采用一种新型的资金支付管理方式，实施电子化管理，确保该管理安全可控，该项举措已经成为各级财政国库管理部门迫切需要解决的重点问题，也是深化国库管理制度改革的重要一环。

二、国库集中支付电子化管理的含义

国库集中支付电子化管理，是通过电子凭证库，实现各业务系统间安全、高效、对等衔接，取缔传统的作业流程，以电子指令进行各项财政资金支付业务及清算业务的办理。单纯从技术角度和表象而言是采用“无纸化”业务办理，主要实施单位包括财政国库业务银行、人民银行、预算单位、财政部门。而实施信息网络技术，通过取缔以往单据流转、纸质凭证等复杂的业务步骤，经电子指令进行各项业务的办理，进而确保管理模式的安全性和有效性。在财政内部治理方面，将各项业务经电子化管理，加强了管理方式，分散控制传统支付业务，经过不断的整合完善整个管理流程，从而实施高效的管理方式以及深化管理理念。

三、深刻认识“电子凭证库”这一核心内容

国库集中支付电子化管理，最基本的原理就是废弃铁皮文件柜，使用“电子凭证库”。电子凭证库作为电子化管理的实现载体，其最核心的功能是实现电子凭证的安全管理，通过电子凭证库，实现各业务系统间安全、高效、对等衔接，取消纸同时还能起到媒介作用，捋顺财政分级管理与银行垂直管理的不同模式造成了双方信息系统的巨大差异，通过它建立财政与人民银行、银行间信息高速通道，实现各方面系统与安全基础设施的协同工作。

电子凭证库采取链条式管理，主要是通过电子凭证“快照”方式将所有的审核过程记录在册，同时，在下一岗审核工程中可以对上岗的签名或章进行校验，在原有管理基础之上分散控制各个流程，在将整个链条进行整合管理，形成有效完善的管理系统；实现闲人莫入，禁止未授权人员和非法凭证进入、访问凭证库，为业务管理设置了一道天然的屏障，杜绝不合法操作时间的发生；对传输过程进行加密保护，同时，采用数字信封技术以及电子签名技术，可以确保电子凭证库各项数据之间的传出或输入的安全，增加了业务流程实施的安全性。

四、国库集中支付电子化管理的意义

（1）在原有财政资金安全防线的基础上进行进一步筑牢，对预防和控制廉政风险建设起到重要的意义。在实际执行中仅依靠纸质凭证进行各项业务的连接，容易出现信息不对称或者制度执行不到位等情况，可导致不发有效控制系统内部审核以及纸质凭证管理脱节情况，从而无法形成一条完整的管理链条，增加不合法使用财政资金的发生率。而实施支付电子化管理，可以将各个细小环节进行相对独立的分散管理，依靠固化的流程、规划及信息安全技术共同构建的立体“防护网“，保证财政资金支付交易无法单独完成。

（2）有效提高财政资金的运行效率，对提升政府部门行政效能起到做药作用。实施支付电子化管理、取消传统的各项工作流程，实现“全天候”进行用款业务办理的目的，最大限度的降低了行政运行成本，进而提高工作效率和财政资金运行效率，政府部门的行政效能大大提高。

（3）提升国库整体管理能力，对推进国库管理制度的改革起到促进作用。国库集中支付电子化管理不仅是技术上的革命，更是一场管理革命，把传统支付管理相对独立的分散控制通过流程再造整合成一个完整的管理链条，会引发财政管理方式、管理手段、管理思路的变革。

参考文献

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一、第三方支付的概念

第三方支付是指具有一定实力和信誉保证的独立机构，采用与大银行签约的方式，利用网上交易和线下支付的交易方式，实现从买家到卖家的转账清算、在线支付、信息查询等内容的一种支付手段。第三方支付体系主要由消费者、电子商户、第三方支付平台以及认证机构和商业银行所组成。其中，第三方支付平台自身并不直接参与具体的电子商务活动，而是为电子商务企业提供电子商务交易技术支撑和应用服务的网络支付平台。

二、 第三方支付在我国的发展现状

1998年，我国最早出现的第三方支付平台主要由国家信息产业部、中国人民银行、北京市政府等部门共同发起建立起来的，主要是通过电子商务信息网，把网上交易和网上支付结合起来。这成为我国第三方支付平台的雏形。从2002年开始，各大商业银行不断完善自己的网络银行业务，但是由于为形成统一的支付接口，给消费者和商家带来诸多不便。之后，中国银联开始筹建，这样就进一步解决了多银行接口继承问题，有效解决异地跨行的网上支付问题，人们可以通过网页输入银行账号与支付密码即可实现网上支付。

从2003年开始，随着我国电子交易额开始突飞猛进的增长，网络购物逐渐变成越来越多人的首选，淘宝网、京东商城、当当网、亚马逊等一批电商网站点燃了各类消法群体的网购热情。也就是在2003年，淘宝网为了促进商家和买家交易的顺利进行，推出了一个第三方支付平——支付宝。支付宝很好的满足了买家和卖家的信任问题，支付宝的交易量不断增加，支付宝越来越受到买家和卖家的欢迎，从此，支付宝也一跃成为国内最大的第三方支付平台。随后，通联支付、财付通、快钱等一大批第三方支付公司大量出现。

三、 第三方支付存在的问题

（一） 数据安全问题

2011年12月，CSDN 与天涯社区发生了用户数据被盗，造成部分数据泄露，同时其他电商网站如当当网、京东商城也涉及其中，随后有媒体报导有关第三方支付平台的用户信息也被泄露了出去。而在最近又发生携程用户信息泄露事件，其中涉及大量用户的持卡人姓名、身份证、所持银行卡类别、银行卡号等信息，这就可能会给大量用户带来不必要的麻烦或直接造成经济损失。那么，作为掌握海量用户信息的第三方支付平台，不仅掌握用户的姓名、身份证、银行卡号、电话号码，还记录着各个用户的交易信息，一旦这些第三方支付平台遭遇第三方的“攻击”，造成信息泄露，或者出现第三方支付平台内部人员利用职务便利，向外出卖用户信息，这都可能会造成一些严重危害用户的后果。

（二）主体定位问题

第三方支付公司作为支付中介，从实际情况来看，第三方支付不仅仅提供技术平台和支付中介服务，而且从实质上看，它也从事着类似于支付结算的业务。尽管第三方支付机构不断强调其自身只是负责买家和卖家的中介桥梁，但是从第三方支付机构整个工作流程来看，由于网上交易和现货交易不同，买家和卖家不是一手交钱一手交货，第三方支付平台就是为买家和卖家提供了贷款，掌握了用户资金。但是第三方机构极力宣传自己只是作为中间商，而没有从事吸收存款、发放贷款的业务，从而避免与现有的银行业法律法规发生冲突。

我国现行的《商业银行法》中明确规定，结算业务属于商业银行业务，其他未经过银监会批准的机构不能从事该业务。同时在2010年9月，中国人民银行颁布的《非金融机构支付服务管理办》及其实施细则中，首次提到明确将“第三方支付机构”定义为“非金融机构”。但就目前而言，第三方支付平台开展的网络代收代付业务和担保业务，同样具有银行的存款功能和结算功能。并且，对于商业银行、证券公司、保险公司等都有一个比较确定的定义，但是对于“非金融性机构”则是一个比较笼统的概念，非金融机构除了包括第三方支付机构还包括哪些，法律法规没有具体说明，这对于第三方支付的定义是不明确的，对第三方支付机构以后的发展定位也会造成一定的不利影响。

（三） 沉淀资金和产生的孳息问题

何为沉淀资金？由于买方和卖方不是进行现钱直接交易，买方在选定商品后，需要将自己银行存款的钱转移到第三方支付平台开立的账户中，在收到货物并验收合格后确认付款，之后第三方支付平台在收到买家确认收货通知后，才会把第三方支付平台买家支付的钱转移给卖家，由于物流快递等时间原因，买家资金到卖家手中，需要一个时间段，那么这段时间，资金就会在第三方支付平台保存，这个资金就是沉淀资金。同时，大量资金聚集在第三方支付平台中，就会产生孳息，必定会发生一些风险问题。比如，第三方支付平台本来是弥补卖家和买家的“信用缺位”，但是大量沉淀资金存放在第三方支付的平台中，谁又来监督第三方支付平台的资金，这个问题没有得到很好的解决。一旦发生第三方支付平台内部腐败问题或者是资金被盗用问题，那用户的损失又有谁来承担。其次，大量沉淀资金不论存放在哪里，一定会产生利息，那利息应该归谁所有？一些中小买家或者卖家对于较小资金产生的短期利息可能不会在意，但是由于第三方支付机构每天进行大量的支付交易，资金流动，沉淀下来的资金就是很大的数额。这些资金保存在网上第三方支付机构在银行开立的账户中，那就会产生存款利息。这些利息是该归第三方支付机构呢，还是归买家或者卖家？我们在现存的法律中没有找到明确规定。按照现在第三方支付平台的做法，这些利息还是由第三方支付平台所得。

四、对完善第三方支付监管体系的建议

（一）建立健全有关部门的监管体系

2010年《非金融机构支付管理办法》规定了中国人民银行是第三方支付平台监管的核心机构。但是由于第三方支付平台涉及电子技术和金融支付业务等，仅靠中国人民银行的力量是不够的，笔者认为应该借鉴国外的监管经验，建立多部门联合，共同协作的监管模式。

首先，从外部方面，组建由工业和信息化产业部建立我国第三方支付平台技术安全鉴定标准，由于现在每家第三方支付机构利用的技术不同，不利于有关部门的统一监管，所以建立一个统一的安全防护网，能够有效防止信息泄露，从技术上进行一定的监管，保障用户安全。从行业内部从业人员看，不论是技术人员还是管理人员，对其知晓的用户信息数据要有严格的保密管理制度，一旦是行业内部人员发生问题，必定要严惩，进一步加强行业内从业人员的监管。

其次，进一步发挥支付清算协会监管职能。2011年5月23日，中国支付清算协会在北京正式成立，成员包括银行、财务公司、第三方支付企业等，协会主要还是负责可以制定行业内部规章制度，在各企业之间遇到矛盾时，起到协调作用，另外行业协会还可以制度一定的行业标准，维护整体行业利益，同时监督行业内部人员，不断提高行业内部的自律意识。同时，作为一个不断发展的新型行业，行业协会要正确协调国家与各协会内部的关系，共同促进第三方支付业健康发展。

（二） 加强沉淀资金的监管

美国法律明确规定：在线支付服务商必须将其平台中的客户沉淀资金存邦储蓄保险公司保险的银行所开设的账户中。我国目前还没有法律明确规定第三方支付机构的沉淀资金如何管理，都是由第三方支付机构作为其营业资金，自己管理。但一旦出现上文所述的几个问题，那会造成不利影响，所以比笔者提出，我国可借鉴美国有关第三方支付比较成熟的法律办法，也规定将第三方支付平台产生的沉淀资金存入国家指定开立的银行账户。这样既可以对各个第三方支付平台中交易额进行监测，也可以有效防止第三方支付机构擅自利用沉淀资金进行违法犯罪活动。另一方面，应该要求第三方支付平台的自有资金和用户沉淀资金区分开来，开立两个不同账户，对于两个账户进行分开管理，以保证卖家和买家交易额的安全。最后，为了防止第三方支付平台出现破产、倒闭等情况，需要设立一个沉淀资金保险账户，用于防止卖家和买家资金无法得到清偿情况的发生，用这个保险账户进行补偿。

（三）切实防范利用第三方支付平台的金融犯罪

篇10

过敏性紫癜属于一种全身性毛细血管变态反应性疾病，多见于儿童及青年，主要分为皮肤型、关节型、腹型、肾型和混合型。腹型紫癜是其中常见的一种，多与皮肤型混合存在，以阵发性腹部疼痛为主要临床表现，很多患者腹痛剧烈，持续时间长，一般镇痛药物效果不好。我科2005年6月～2008年6月使用微量注射泵将山莨菪碱小剂量持续泵入治疗过敏性紫癜腹痛32例，取得了较好的疗效，现报道如下：

1资料与方法

1.1一般资料

2005年6月～2008年6月，收住院的腹型或伴有腹痛的混合型过敏性紫癜患者共54例，男35例，女19例；年龄14～45岁，平均22.6岁。有诱因可寻者25例，其中，上呼吸道感染者9例，药源性引起者8例，食鱼虾者8例。54例均表现为不同程度的持续性或阵发性腹部疼痛，18例患者有便血，4例患者有呕血、便血同时存在。腹泻者7例，关节肿痛者29例，肉眼血尿者2例，皮肤水肿5例，均伴有皮肤紫癜。25例做腹部B超或腹部透视排除外科急腹症。治疗前后检查肝功能、出凝血时间、血小板均在正常范围内。随机分为对照组28例，观察组26例。两组在性别、年龄、临床表现等方面均具有可比性。

1.2方法

两组均给予维生素C、潘生丁、西米替丁、赛庚啶等常规治疗，重症者给予糖皮质激素。观察组在常规治疗的基础上，先按山莨菪碱1.0 mg/kg溶于生理盐水浓度为1 mg/ml，根据腹痛的程度以3～5 mg/h速度用微量注射泵泵入，如果2 h内腹痛不能缓解则加量每次1 mg/h，直到腹痛缓解。然后每24小时递减1 mg/h，至1 mg/h时减为0.5 mg/h，维持24 h可撤泵。在此期间如腹痛又出现或加重，可依照上述方法加量。对照组给予山莨菪碱10 mg，重症者给予杜冷丁50 mg临时肌肉注射缓解腹痛。观察腹痛完全缓解时间、药物的副作用。

1.3统计学方法

用均数±标准差（x±s）表示，采用t检验，P

2 结果

观察组腹痛完全缓解时间为(9.7±5.9) d，明显小于对照组的(15.1±7.2) d，t=2.87，P

3讨论

过敏性紫癜是毛细血管变态反应性出血性疾病，因机体对某些致敏物质发生变态反应，释放出组织胺、乙酰胆碱类物质，导致毛细血管痉挛，脆性及通透性增加，血液外渗，产生皮肤、黏膜及某些器官出血，亦可同时伴发血管神经性水肿、寻麻疹等其他过敏表现[1，2]。其病理特征是真皮内毛细血管炎，血管壁可有灶性坏死及血小板血栓形成，严重病例有坏死性小动脉炎、出血及水肿，胃肠道及关节有类似的病理改变。腹型紫癜是消化道黏膜及腹膜脏层毛细血管受累而产生的一系列消化道症状和体征，表现为持续性或阵发性腹部疼痛、恶心、呕吐、呕血、腹泻、血便等。体征为肠鸣音活跃或亢进，脐周或全腹有压痛，多无反跳痛和腹肌紧张，常与皮肤型紫癜同时存在。内镜下见胃、肠黏膜呈不同程度的水肿，黏膜下出血点，少数融合成片，有的破溃呈现黏膜表浅糜烂或溃疡，大小、深浅不等，表面有轻微缓慢渗血，有的呈猩红热样出血点，黏膜较脆，触之易出血。少数特别严重患者胃、肠黏膜下有积血，局部隆起形成暗红色血肿[3]。

过敏性紫癜的病因复杂，诱因以感染为第一位[4]，病毒感染已成为最常见的诱因，一旦病毒介导引起机体的免疫反应亢进，呈超敏状态，则可能对多种异性蛋白、药物及外界花粉等原来不过敏的因素过敏。因此，在治疗过程中应特别嘱咐患者注意饮食，避免外界不良刺激。山莨菪碱是一种M胆碱受体阻断药，可减少过敏性物质释放，解除血管平滑肌痉挛，恢复其自律功能，改善微循环，减少内皮细胞损伤，稳定溶酶体膜，解除血小板聚集和释放，改善缺血区组织和器官的血液灌流等，并有镇痛作用。也有人认为山莨菪碱通过降低毛细血管通透性，使出血减轻、停止，并可对抗抗原抗体复合物反应，防止血管壁的免疫性损害。本文使用微量注射泵将山莨菪碱持续泵入，调节剂量方便，使血药浓度维持在一个平稳的水平，缓解腹痛效果好，作用持续，避免了山莨菪碱肌肉注射药效时间短、需要多次重复注射等缺点。因此，该法是一种缓解紫癜型腹痛安全有效的方法，值得临床推广使用。

[参考文献]

[1]叶任高，陆再英.内科学[M].第6版.北京:人民卫生出版社，2004.655.