风险管理的目标模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇风险管理的目标，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

1、建设工程施工风险概述

工程项目风险，是指工程项目在可行性研究设计、施工等各个阶段可能遭到的风险。这些风险所涉及的当事人主要是工程项目的发包人/承包商/设计人/监理人。

施工风险有三个基本要素，即风险因素的客观存在性；风险事件发生的不确定性；发生后果的不确定性。

2、建设工程施工风险主要类型

基于目标管理的建设工程施工风险分为工期风险、费用风险、质量风险、安全风险、信誉风险共5种。工期风险造成局部或整个工程的工期延长；费用风险包括报价风险、财务风险、利润降低、成本超支、投资追加、收入减少等；质量风险包括材料、工艺、工程不能通过验收、试生产不合格，工程质量评价为不合格；信誉风险造成对企业形象和信誉的损害；安全风险造成人身伤亡，工程或设备的损坏。

3、建设工程施工风险管理重点

施工风险管理是工程施工管理的一部分，目的是保证施工总目标的实现，其目标是一致的。只有通过风险管理，降低工程的风险成本，工程的总成本才能降下来；风险管理，把风险导致的各种不利后果减少到最低程度，这符合各工程有关方在时间和质量方面的要求。

3.1、建设工程施工风险识别，在大量错综复杂的施工活动中，系统地、连续地对施工主要风险事件的存在、发生时间，及其后果做出定性估计，并形成项目风险清单，对整个工程的风险准确、完整和系统的认识和把握，作为风险管理的基础。

3.2、建设工程施工风险的评价与应对，通过估计风险发生概率，确定风险后果和损失严重程度概率，进行风险费用分析，定性问题定量化，针对风险分析的结果，制定应对策略，降低风险的负面影响，提高实现工程目标的机会。

3.3、建设工程施工风险的监控，在工程风险的阶段性、渐进性和可控性基础上，通过对工程风险的识别和分析，以及对风险信息的收集，跟踪已识别的风险，监视剩余风险和识别新的风险，保证风险计划的执行，并评估消减风险的有效性，采取正确的风险应对措施，从而实现对工程风险的有效控制。

4、建设工程常见施工风险分析

4.1、常见的工期风险包括工程体量大，设计复杂，专业多，工期长，工期紧，质量要求高，合同标段分别由多个单位总承包施工，如管理不好则存在工期延误的风险；前期工作滞后，将延误工期；市政基础设施、道路等工程项目外部环境影响等。

4.2、常见的技术风险包括地质复杂，工程设计复杂、质量要求高，施工难度大，不确定因素多；设计文件不合理；施工方案的针对性和准确性较差等。

4.3、常见的安全风险包括危险性较大的分部分项工程，如拆除、爆破、高支模等；工程量大，施工机械多；设计复杂，多专业交叉作业等。

4.4、常见的费用风险包括清单漏项；主材涨价太快；合同条件过于苛刻；设计文件不明确；施工难度大、难点多；资金供应不足等。

4.5、常见的信誉风险包括各方首次合作，需要磨合，存在潜在风险；各方的经营状况不了解；各方人员缺乏交流，缺少与工程有关的第一手资料等。

5、建设工程施工风险对策

5.1、增强风险管理意识，实施风险管理计划，采用系统的动态的方法，对施工实施全过程中的每个阶段所包含的全部风险进行识别、衡量、控制，有准备地科学地安排、调整施工活动中合同、经济、组织、技术、管理等各个方面和质量、进度、成本、安全等各个子系统的工作，使之顺利进行，减少风险损失，实现管理目标。

5.2、充分分析工程风险特点，注重对专家经验和教训的调查分析，在此基础上将分析成果系统化、信息化、知识化，用于对新工程的决策支持。将风险管理与合同管理、成本管理、工期管理、技术管理、质量管理、安全管理联成一体，理性地开展施工，尽可能地减少风险的损失和利用风险因素有利的一面。

5.3、运用各种方法对尚未发生的潜在风险以及客观存在的各种风险进行系统识别、应对和监控。风险识别方法包括头脑风暴法、德尔菲法、访谈法分析、询问、参考统计记录、绘制流程图；项目的风险评估方法包括AHP法、GERT理论法、CTM模型、蒙特卡罗模拟、决策树法；风险应对方法包括减轻风险、预防风险、转移风险、回避风险、自留风险、后备措施；风险监控方法包括建立风险监控体系、风险审核、挣值分析、附加风险应对、风险评价。

5.4明确风险管理的技术难点和管理目标。风险管理的技术难点是风险识别困难、风险处理手段落后、风险评价误差大；风险管理的目标是获得成功；创造安全环境；降低工程费用；保证施工按计划有节奏施工，减少干扰，使工程始终处于良好的受控状态。

5.5、管理措施包括选择素质较高而精干的管理班子；建立有效的沟通渠道与约束机制；推行总承包负责制，制定各项总承包管理制度，使管理总承包有职有权；制定合理的措施、计划；及时组织资金来源及拨付；及时落实解决外部环境影响；配备机械管理部门；投保相关的工程保险。

5.6、技术措施包括技术方案有针对性、指导性；对地质复杂区域进行详勘，制定地基处理方案，加强检查与检测；对危险性较大分部分项工程必须专家论证；优化设计及施工工艺，严把原材料关；综合考虑各工序的穿插施工；科学合理的总平面布置； 加强验收管理；落实消防及监护措施。

建设工程施工风险管理是一个不断检查和更新的动态过程，对保障收益，降低风险，提高企业抗风险能力具有重大作用。

篇2

关键词：房地产项目管理；风险防范；目标定位

中图分类号：F293文献标识码： A

前言

房地产项目开发过程中会出现很多风险，房地产必须要明确项目管理中的风险防范目标，进而实行动态的、系统的项目风险管理，构建起一个成熟的风险防范系统，制定好风险管理计划，明确风险管理目标，建立起有效的风险防范机构，加强各部门协调，采用各种风险防范的措施，主动性的控制风险，增强房地产企业抗风险的能力和提高企业的盈利能力，使房地产项目的风险降到最小。

一、房地产开发项目的风险

房地产投资过程中，收益与风险是同时存在的，特别是处在供应量大、政策瞬息万变的中国房地产市场，风险更是在所难免。

1、政策风险

房地产投资周期相对较长，又是近几年国家宏观调控的重点对象，故房地产投资受政策风险的影响比较大。2013年新《国六条》出台，对投资、投机需求进一步抑制，二套及以上住房转让给予更严政策。政府换届，调控的基调发生了变化，坚持中央调控政策不放松的同时，2013年不再以房价回归为目标，而是加大保障性住房建设力度，强调城镇化改革带来的红利。货币政策从适度宽松回归中性，短期限购、限贷的行政手段仍将继续推行，长效机制的房产税、保障房合理实施进一步探索中。一系列的调控政策，既为房地产投资者提供了机遇，又对其形成了一定的限制，有效地利用各种政策的优惠条件是保证投资成功的前提条件。

2、融资风险

合作方如果提出先回收部分成本的方式转移了自己的风险，房地产企业相当于还要缴纳土地出让金、支付现有动迁户拆迁安置费、支付拆迁过渡期补偿费、回迁住宅建设、政府各项收费、销售管理费用等，大量资金的需求导致融资难度大、操作风险高。

3、质量风险

在项目的策划初期，经济技术分析上如果出现问题，在未来的建筑品质和价格之间势必会存在着一定的问题；在项目的设计阶段，由于一些靠“关系”通过的图纸，最终导致的不符合标准的方案；在具体的项目建设阶段，由于具体的施工人员在建设过程中，对于图纸的认识不够正确，造成的建设中的失误，或者是依据自己理解意思肆意修改图纸的过程；在项目的施工管理中，由于没有将关键部位进行跟踪检查，最终导致的结构不符合标准的风险；现在的建筑以期房为主。在交房时，建筑的结构与销售时所作的承诺不符，与广告宣传不切合实际等等，都会造成一定的风险。

二、房地产项目风险防范目标的定位

房地产的项目风险管理工作是一项全员参与的、有目的的管理活动，惟有目标明确、精准定位，才能够保证风险管理的成效。房地产项目风险管理需要有一定的前瞻性，准确的预测出项目进行过程中可能会遭遇到的风险，从而有力地规避风险，或者在损失发生之前采取有效措施，将风险所带来的损失降到最低。

我们在对风险防范目标进行设计时，必须要做到：

与企业的发展目标保持一致，同时还要与企业经营的内外部环境紧密结合，如此才能够保证风险防范目标定位的准确性。

注意房地产的项目管理处于多目标体系的管理之中，其中有三大基本目标，即：功能目标体系、进度目标体系以及费用目标体系，这三大目标体系与风险防范目标体系的构建紧密相关，因此我们在对风险防范目标体系进行定位时，必须要注意到以下几个方面：

（1）三大目标从策划、设计、计划，需要经历从总体到个体，从概念到实施，从简单到复杂的过程，所以我们需要对三大目标进行细化，这样才能够使职责落实到位，以便于总目标的实现。因此，我们制定风险防范目标，并将其细化时，同样要注意与三大目标不能够出现矛盾与冲突。

（2）三大目标结构的关系是均衡的、协调的，我们在对风险防范目标进行构建时，需要注意其内在的逻辑性，必须要注意片面强调最高质量、最短工期、最低成本都是不可取的。

（3）三大目标体系是相互联系、相互影响的，如果其中的一个体系发生了变化，势必会引起其他两大体系的变化，比如受某些因素的影响，而缩短工期，则会导致项目工程的质量受到影响，必将会引起成本的上涨。因此，制定风险防范目标时，必须要注意三者的优化与平衡。

三、房地产项目管理风险防范的措施

1、房地产项目组合管理的风险平衡

要使房地产项目组合达到风险均衡，除了对单个项目的分析，还必须考虑新项目是否适合企业战略和目前的项目组合，特别是对企业项目组合总体风险的影响。如果对每一个潜在的项目都重复计算实物期权价值和在险实物期权价值，将得到项目风险等级的列表。最适合公司目前组合的项目应从整体风险、资源要求计划、与公司战略目标的连贯性考虑。用可视化图表来表示项目组合的平衡，在风险收益图的基础上，提出基于组合矩阵和项目风险测量的风险价值概念的组合平衡模型，如图1 所示。

图1 C-RoV@R5% VSExpectedRov矩阵图

图中的圆圈表示项目，面积表示项目的总投资；Y 轴使用风险价值为项目的风险度量；X 轴使用项目实物期权价值衡量项目的回报。X 轴与 Y 轴上的取值直接取决于正在考虑分析中的项目的具体情况，间接取决于公司的规模与战略。用实物期权价值和风险价值作为衡量标准分析一系列特定的项目组合相当方便。一个项目的金融风险等级与它的规模相匹配是一个合理的假设（高回报的项目通常伴随着高风险），因此，可以在图上描绘出一个斜角带，从低风险低回报的区域到高风险高回报的区域，大部分项目都分布在上述地带。但是，风险和收益之间的线性假设并非完美无缺。虽然只是少数情况，但仍有项目在主要序列（即图中的斜角带）之外，例如，风险水平低于该类别平均水准的大型项目。当房地产企业考虑公司目前的项目组合并且希望添加一些新项目时，很有必要将不同阶段的项目纳入考虑。因此，实物期权价值及其相应风险必须及时更新，因为一部分工作已完成。

基于风险的项目组合风险平衡矩阵图更进一步，对房地产企业而言，将实物期权价值（RoV）和相应的风险价值（C-RoV@R5%）都分为高、中、低 3 个水平。图2描述企业目前的项目组合状况及潜在新项目对未来项目组合风险的影响。图中的矩阵能有效支持房地产企业的投资决策，当很多大项目处在高风险高回报的区域时，一种解决方案是将处在低风险水平并能提供合理的低回报的潜在项目纳入现有组合中。

图2（注：1未建项目，2在建项目，3完成项目）

2、施工前期的风险防范措施

施工进行之前，房地产企业需要与当地的政府、各级管理部门、金融机构等企业单位做好沟通、搞好关系，为未来项目的启动奠定基础。比如要去地方的国土部门、城市规划部门、电力部门、供水部门、供暖部门以及文物部门进行沟通咨询，以便了解当地的自然生态环境、城市未来规划以及地下埋藏物等情况，从而合理的调整项目设计；去国土资源、城市规划等部门做调查，了解地块的具体的使用意识、使用情况进行确认。对未来征地、拆迁、安置与补偿可能发生的问题进行预测，要灵活处理各方面的矛盾，防止矛盾激化。增强企业员工的合同意识，对土地出让合同、拆迁安置补偿合同、勘察规划设计合同进行认真核对，保证合同中不会出现陷阱与歧义。还需要考虑工程的技术风险，做好防火、抗震工作。

3、项目施工阶段的风险管理措施

施工阶段不仅对建筑产品的质量有着直接影响，同时因其时间较长，可能存在的风险因素也就更多。对于项目施工阶段的风险控制，我们可以从以下几个方面入手：

（1）对于现场容易发生的危险事故必须要做好预案工作，比如高空坠落、护坡处理等等，做好极端气候的应对工作，协调设计人员、监理人员、施工人员以及一些材料、设备供应商之间的关系，保证工程项目的有效进行。

（2）对施工现场进行科学、合理的布置。易燃易爆品储藏的位置要远离食堂、变电房等容易引发火花的地方，易燃易爆品仓库要绝对禁止烟火；水泥仓库的地面需要架空，切实做好防潮、防水措施；对于一些容易变形、损坏的装饰材料，需要合理进行堆放。四是加强现场质量监控，通过督促施工技术、组织、措施、人员、机械的落实，防止质量缺陷和建筑工程质量通病的发生。五是做好现场建设日志，注意资料收集和保存，预防和减少施工索赔。六是尽快完成开发项目，缩短建设周期，这是一些小开发商经常使用的规避风险的措施。

（3）扩大宣传力度，提高施工人员的安全意识。房地产企业可以利用培训工作，提高进场人员的安全意识，使他们能够严格按照相关制度完成操作，对于一些有特殊要求的工种，必须要通过培训考核之后，才能够上岗。经常组织安全检查，保证进场的每一位员工都能够佩戴安全帽，系好安全带。

4、进行风险转移

对于无法直接回避的风险，开发商主要可以通过合同契约、工程分包、融资及购买保险等方法分散和转移风险。

（1）通过契约或合同将损失的财务负担和法律责任转移给非保险业的其他人，达到降低风险发生频率和缩小其损失程度的目的。例如一家房地产开发企业可能因为缺乏销售及售后服务能力，可以与另一家企业签订合同，由后者负责房屋的销售和维修服务，一旦房屋出现质量问题，则维修工作及相关费用均由该企业来承担。在房地产开发与经营过程中，常见的合同有工程承包合同、材料设备供销合同、房屋预售合同、房屋出售合同等。

（2）如发行房地产开发公司股票、寻求合作伙伴等通过寻求外部资金来支付可能发生的损失，将损失的财务负担转移给其他人，这是一种非保险形式的风险转移。

（3）通过购买保险，业主作为投保人将应由自己承担的工程风险(包括第三方责任)转移给保险公司，从而使自己免受风险损失。房产保险可以将自己不能承担或不愿意承担的风险转嫁给其他经济单位承担，从而降低自身的损失程度，是转移或减少房地产投资风险的主要途径之一。保险对于减轻或弥补房地产投资者的损失，实现资金循环运动，保证房地产投资者的利润等方面具有十分重要的意义，尤其对于增强房地产投资者的信誉，促进房地产经营活动的发展具有积极作用。

5、工程索赔的风险防范措施

1、注意把握索赔机会。在施工管理中能否及时，全面地发现潜在的索赔时机是索赔工作的前提条件。为此，企业的合同管理人员必须具有良好的合同管理素质，索赔分析应变能力及丰富的施工管理经验，熟悉施工中的各个工序环节，并且掌握一定的建筑法规及财务知识，才能及时抓住索赔机会，为企业挽回损失。

2、注意保留完整的索赔记录。当发生可进行索赔的事项时，应及时记录事件发生时及发生过程中的现场实际状况和现场人员、设备的详细清单，并及时请现场监理工程师或工程师代表签字。索赔事件造成现场损失时，还应做好相应的现场照片、影像资料的搜集，整理工作，并确保其完整性和有效性。

3、注意索赔证据的收集和整理。在合同履行中出现索赔机会时，能否及时提供充分而有效的索赔证据是关系索赔成败的关键。因此，施工中应特别注意材料的收集。整理，务求保证索赔证据的真实性、全面性、关联性和法律效力。

四、房地产项目管理风险控制需注意的问题

应对开发项目实施系统全面的风险管理，采用各种风险防范的措施主动控制风险，从而增强房地产企业抗风险的能力并提高企业的盈利能力，以保障房地产市场和企业的和谐、可持续发展。但我国的房地产开发风险管理体系起步较晚，相应的制度法规还不够完善，很多概念和方法常常被忽略或误解，许多问题值得注意：

1、进行风险交流，动态识别和评估风险。风险交流是指项目运作主体间关于风险分析过程、相关风险、风险因素以及风险认识的信息和意见进行互动交流的过程。

2、每个人都是风险管理的主体风险管理涉及到房地产开发的方方面面，以至于无法将其职能归于某一个专业部门来负责。

3、进行风险控制虽可以减小风险发生概率，缓和风险发生后的严重程度，但却不能完全的消除风险，即便是风险回避和风险转移也不可能完全的避免各项风险。

4、风险是可以利用的由于长期性、损益双重性等房地产开发和风险的种种特性，对房地产开发而言风险常常是可以利用的。

结语

总而言之，房地产项目管理中，风险是难免存在的，但是它也是可以控制的。这就需要构建起风险预警系统，制定风险控制措施，将风险减少或者降低。房地产项目不同的阶段，就要运用不同的方法，具体问题，具体分析，才能有针对性的控制风险。现阶段，房地产项目面临的最大风险是投资风险，所以要加大投资风险的控制力度，制定针对投资风险的防范措施，争取在国家相关政策法规下，将风险降到最小。

篇3

随着我国经济能力的提高，国际工程项目市场得到了迅速的发展，在各种金融机构特别是中国开发银行和进出口银行的支持下，更多的国内承包商参与到海外工程项目的承包市场。海外项目一般都具有复杂性和综合性，具有高度的风险存在。投标阶段是承包商开始海外市场项目投资的第一步，在投标阶段的风险也会存在于项目中标之后的各个阶段中，对项目的过程和结果产生重要影响，可以说投标阶段的风险是其他很多风险的源头。所以应重视投标阶段的风险管理，采取一定的措施来有效管理风险。

一、海外项目投标阶段的风险类别

根据海外工程综合性和复杂性的特点，存在着各种不同的风险，在投标阶段通常有以下种类：自然环境风险、经济风险、政治风险、技术风险、社会风险和管理风险。通过对各类项目工程的综合调查，可识别出海外工程项目中投标阶段的各类风险因素：自然环境风险包括气候风险、自然风险、环境风险及各类不可抗力风险；经济风险包括市场风险、外汇风险、利率风险及通货膨胀风险；政治风险包括政局不稳、国际关系紧张、政策多变及法制不健全等风险；技术风险包括技术能力风险、施工计划风险、工程量核实部准确风险、现场考察及市场考察风险、招标文件失误风险；社会风险包括社会治安风险、当地文化风险；管理风险包括内部合作风险、合伙人及人风险、投标报价组织失误风险。

二、海外项目投标阶段主要风险分析

本文以我国企业在非洲地区承包的工程项目为例，根据当地的实际情况针对主要的经济风险和社会风险因素来做具体的分析。

（一）经济风险

首先，在国外的一些国家对于本国的市场通常采取保护措施，为了提高当地经济，增强当地人的就业率，工程项目的合同条款都有针对当地承包商的保护优惠政策，当地政府对于物资采购和劳务进入都有一定的限制，这些都是一些潜在的市场风险；其次，一些非洲国家对于外汇缺乏管制措施，我国企业会面临着导致成本增加、利润减少的外汇风险。受国际经济的影响，一些非洲国家的通货膨胀比较严重，企业在合同中要固定采用的调价公式，考虑到通货膨胀风险。

（二）社会风险

非洲的大部分国家信仰原始宗教和伊斯兰教，也存在基督教和天主教。企业在投标阶段时要充分了解当地的及风俗习惯。而在社会治安方面，很多国家持枪抢劫现象严重，尤其在施工机械的安全方面存在比较严重的风险，偷盗现象时有发生，这对于项目的治安存在威胁。

三、海外项目投标阶段的风险管理

（一）外汇风险管理

在项目的投标阶段应该详细研究汇率变化，为中标之后的汇率风险做好规避准备，具体为对以下情况进行调查：计算出完成此次项目应花费的各种外汇的金额总额。全面测算当地币的需求，包括工程总量要支付的现金，其中需要从当地购买的人工费、材料采购、设备费和当地支付的税费金额。一般来说，人工费要使用当地货币来支付，税费的支付也使用当地货币。材料和设备物资要对当地市场进行考察，比较当地采购和第三国进口的价格之后再确定。在综合比较时，要考虑到材料和设备到施工现场的关税、陆运、海运等综合费用。另外还要考虑到进口设备和材料是否有管制、是否需要配额。在综合确定所有的因素之后，判断出项目所需的当地币金额，从而确定了外汇总额在项目总报价中的比例。

还需要了解项目所在国家的外汇管制制度以及当地的货币近五年以来与世界主要外汇货币的汇率情况，项目合同中有关外币支付和申请的规定。承包商在合同中一般可以争取到的条件是在项目中标后到项目结束始终采取截标前28天的汇率来进行结算。在项目投标阶段如果争取到的外汇比例不高，承包商可以增加报价组合中不可预见费的比例。

（二）通货膨胀风险管理

企业在项目投标阶段，要根据当地市场的通货膨胀情况来确定合理的通货膨胀系数，并且通过研究分析出调价公式中各个指数在近几年中的走向，从而估算出调价公式给承包商做出弥补的比例。调价公式如果有不能弥补通货膨胀的部分，可以增加投标中的不可预见费用，将不可预见费用来抵消得不到补偿的物价上涨损失。并且在投标的阶段应编写项目资金的流量图，合理选择收取外汇工程款的时间，以避免由于通货膨胀带来的项目经济损失。

（三）现场考察及市场考察风险管理

在现场考察和市场考察的工作中，企业必须做精做细，仔细调查项目所在地区的施工情况和施工环境，慎重地调研施工现场的状况。企业需在项目的当地设立机构，派出专业人员长期调查当地的市场环境。同时承包企业要善于通过可信赖的当地分包商和商，选择和判断各类市场信息。在配置考察人员时，要调配有经验的专业人员，同时精通当地语言，熟悉投标与报价的程序。对于每个国家和片区的现场考察人员要遵循长期化和固定化。

（四）社会治安和文化风险管理

海外一些国家社会治安问题严重，在工程项目中经常出现抢劫和偷盗现象。企业在投标阶段要额外的增加风险费用，一般估计至少占投标的1%，用来建设工程营地、工程保管及与当地的政府和警察局沟通协调。同时还要做好对工程实施阶段工作人员的全额投保，采取全面的安全措施，保护财产和人员的安全。例如工作人员要尽量居住在一起，聘用保安人员和营地警察；工程的材料设备集中存放；在工程作业时采用群体行动，同时有警察保卫；实行严格的财务管理，强化资金保卫制度等。

企业在进入项目所在国家时，要了解当地的风俗习惯，聘请当地的顾问对中方员工培训，熟悉当地的礼仪和风俗习惯，了解当地的文化和禁忌，同时也要向当地的员工传达中国的文化，做到双方互相尊重，减少文化风险的发生。

（五）内部合作风险管理

一些海外项目是牵涉到设计和施工两个方面的总承包项目，而一些企业可能擅长于其中一个方面，尤其大部分海外承包企业的传统领域都是施工方面，这就需要寻求设计方面的分包商进行合作投标，这也就存在着一定的内部合作风险。针对这种风险，首先要达成一致的目标，双方要根据协议规定，如果项目中标，对分包商要支付约定比例的费用，如果不能中标，则各自承担在投标阶段的支出费用；其次在组织结构上，企业要全面负责项目的运作和协调，并且指定专业的人员来负责与分包商的沟通协调，跟踪、监督分包商的进度，及时沟通业主的指示和需求，保持信息畅通。为了规避这种内部合作风险，国际的工程承包企业一般会与合作伙伴建立长期的战略合作关系，加强企业间的沟通，互相交流专业人员，注重维护稳定的合作关系，在进行具体的项目投标时权责分明，以达到互利双赢的目标。

（六）投标团队投标失误风险管理

海外承包商企业应认真组建投标团队，选取本公司岗位稳定、合格的人员来加入到投标报价队伍，在项目承揽一报三审的基础上完善业务流程，例如在投标团队中增加风险分析师，不断提高项目投标报价团队的人员素质，维护好行业中的发展秩序，以避免出现团队组织投标失误现象。

（七）人风险管理

在海外项目中，选择商要充分考察他们在当地的社会地位和影响力，调查他们的经济实力及之前业务的案例，考察他们对承包工程开发的熟悉程度以及和委托方的沟通能力，同时要慎重考察商引荐的分包商提供过低的分包价格，警惕商在对当地的劳务服务、物资、材料供应时的报价。

（八）工程量核实不准风险管理

企业在投标阶段对于工程量核算风险应采取以下管理措施：承包商根据积累核算工程量清单的公式编程为软件，以提供投标阶段核算工程量的工作效率；在收到投标文件之后首先核算重大子目；在投标团队中做好分工细化，一部分人做报价工作，另一部分人员进行工程量核算工作，收集工程资料。

四、结语

随着海外项目的不断增加，我国企业更多地参与到国际工程项目的建设中，对于海外项目的管理也更加重视，而海外投标的风险因素范围很广，工程的每个阶段都存在着不可预测的因素，在投标阶段的风险管理更为重要。与发达国家相比，我国的风险管理还存在较大差距，承包商面对着情况复杂的海外承包市场，在参与投标的过程中要能够根据具体的情况来冷静分析项目所面临的各种风险，采取有效的管理和控制措施，降低风险对项目的影响，减少在项目中标之后可能存在的隐患。而项目的结束并不代表风险管理的终止，项目中阐述的风险可以作为下个项目的问题来进行研究分析，因此在项目结束之后也要进行风险管理的总结归纳，建立良好的风险反馈系统，从而完成更有效的风险管理。

参考文献

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中图分类号：F407文献标识码： A

引言

工程项目招投标的风险管理是指通过招投标活动的风险识别、风险分析和风险评价去认识风险，并以此为基础合理地使用各种风险应对措施、管理办法、技术和手段对其进行有效控制，妥善处理风险事件造成的不利后果，以最少的成本保证工程项目总体目标实现的管理工作。

1建筑工程招投标的风险管理

风险管理是在特定的社会组织中，在一个存在风险的环境里，把风险带来的损失降到最低的管理过程。所谓电力工程的风险管理，就是对工程项目中涉及到的风险进行识别、估测、评价，并制定相应的对策，以最小的成本、最大限度地规避或防范工程项目风险所造成的实际效益与预期效益的偏离，藉以实现工程项目的总体要求。

电力工程的招投标，是指工程项目通过招标和投标的方式，实现工程承包的一种项目管理方法。工程项目招投标是电力工程顺利开展的前提和基础，直接影响到整个工程项目的质量和数量。对工程项目招投标进行风险管理，有利于资源的优化配置和总体目标的顺利实现，更有利于工程项目质量和数量的总体把握。

2电力工程招投标的风险分析

2000年，《中华人民共和国招标投标法》正式实施。在这个总体框架下，《工程建设项目施工招标投标办法》等部门规章和一系列地方性法规共同构成了招投标法律体系的基本框架。然而，在实际操作中，招投标还存在诸如招标方违规招标、投标方围标串标、招投标双方暗中勾结签订阴阳合同等不规范行为。

2．1招投标流程的角度分析

电力工程招投标大体上可以分为三个阶段:招标、评标和中标。从招投标流程的角度分析，其风险也主要发生在这三个阶段。

1)招标阶段。规避招标，指定施工单位议标发包;肢解招标，降低规模标准逃避招标;只对部分工程进行招标，其余部分直接发包;少批多建，未批部分擅自招标;招投标双方暗中勾结，串通投标;招标文件不规范，招标过程不合法。

2)评标阶段。监督检查不到位，开标过程存在纰漏;标的泄露或不准，导致评标存在瑕疵;评标方法不科学，未能按照计分法和综合评议法评标;评标过程不公开，不能当场宣布评标结果;评标委员会结构不合理，业务水平不高。

3)中标阶段。评标委员未能推荐合格的中标候选人;未能妥善发出中标通知书或公示;招投标合同不严谨，甚至与招标文件相背离;中标人未能按照合同约定履行义务;中标人将中标项目擅自分包转包。

2．2从招投标主体的角度分析

参与招投标活动的主体主要是招标方和投标方。从招标标主体的角度分析，招投标的风险也主要表现在这两个方面。

1)招标方方面:除了上述招标过程中招标方的主观故意外，招投标还可能因为招标方的过失而受到一定程度的影响。如招标方因为业务能力和方式方法等原因，导致未能选择最恰当的投标方等。

2)投标方方面:主观上，高估冒算现象严重，招投标正常秩序被扰乱;假冒或超越资质等级投标，致使工程项目质量难以保证;挂靠现象普遍，施工资质和能力得不到保证;投标方互相串通，陪标、轮流中标现象普遍。⑤破坏公平竞标秩序，找标底、拉关系等不公平等情况多发。过失上:投标方的风险点主要体现在投标方对招标文件的理解方面，理解上的错误也会导致投标方的投标行为出现偏差。

3)招投标双方还受到政策环境、市场价格、环境保护甚至国防建设等客观条件的限制，这些风险点和风险源也会对建筑工程招投标的内容和流程产生一定程度的影响。

3提高电力工程招投标风险管理水平的方法和途径

电力工程的招投标一方面要秉持公平、公正、公开的原则;另一方面又要实现招投标双方利益的最大化。如何在双方博弈的过程中取得最佳的平衡点，提高招投标的风险管理水平、拓宽招投标风险管理的方法和途径至关重要。

1)招标开始之前，选择合适的招标机构。通常情况下，建设单位即招标方对电力工程的质量和进度有着明确的要求，但其对招投标市场的情况和规则却不甚了解。根据招标机构的服务、信誉和费用等因素综合考评，选择合适的招标机构，有助于降低招标的劳动成本，提高招标的工作效率。

2)招标过程中，规范招标文件的编制，加强对招标合同的管理。针对可能存在的风险因素，对文件中重要条款，技术标准、工程进度及安全措施等双方的权利义务做出明确约定，以防止投标方对招标文件误读的情况发生。

3)开标评标过程中，严格遵守招投标的行业自律，坚持公平、公正、公开的评标标准。选择最具水平的评标专家，以保证工程质量为根本出发点，运用评分法和综合评标法等科学评标方法，对工程内容、施工方法、施工组织、技术措施、单价和费用及施工材料的规格型号等进行综合评定。

4)定标过程中，以实现工程质量和企业效益的最佳平衡点为出发点，综合评定中标人后，及时与中标人签订合同，对双方的权利义务予以明确。加强协调机制的建立，确保投标人能够准确无误地理解招标文件及合同中的相关条款，保证招投标双方的利益。

3．2投标方的风险管理

1)投标方需全面掌握并理解招标文件对资质、技术、信誉等方面的要求，根据自身的经济实力，合理地确定适合本企业的投标策略和投标价格，认真学习计价规范和相关法律法规，构建符合企业利益又极具竞争力的报价体系。在掌握招标文件各项要求的基础上，熟练运用各种投标方法和技巧，增加自身的中标率。同时，制定风险防控计划和风险应急机制，合理做好风险的转移和防范。

2)由于投标方的最终目标是中标，获得招标文件中的施工任务。因此，投标方急于中标的心理及工程市场激烈的竞争环境容易诱发投标方的不正当竞争行为，而这种不正当竞争行为极易引发投标方经济和名誉上的损失。投标方应加强自律，坚决杜绝投标过程中的不正当竞争。在为本企业积累良好企业形象的同时，还为及时中标提供了可能。在实践操作中，招投标风险管理体系的搭建在很大程度上还依赖于工程担保和工程保险制度的建立。其中，工程担保包括投标担保、预付款担保、履约担保、保修担保和支付担保等，它可以增强招投标双方的信任程度，降低招投标过程中的风险。而包括电力工程一切险和安装工程一切险在内的工程保险则可以保证工程项目发生重大损失后及时从保险公司获得赔偿，最终保证工程项目的质量和进度。招投标双方还应该从工程担保和工程保险两个方面加强招投标的风险管理，提高风险管理水平的广度和深度。

结束语

电力工程招投标是一项具有高风险的项目活动，招投标的企业和相关的招投标人员一定要在清楚招投标过程中风险形式的基础上，结合实际情况，巧妙利用各类电力工程招投标风险控制政策方案，与整个电力企业的先进科技水平、社会信服力和科学报价展开竞争，力求把整个电力工程的招投标风险降到最低。同时，我们也要清楚，电力工程招投标风险和机遇是共同存在的，在招投标的过程中整个电力施工企业要对电力工程投标风险进行详密的研讨、处理分析，以带领整个企业走向繁荣。

参考文献

[1]解志良.国际电力承包工程投标策略与风险管理研究[J].2010

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1.是落实集团公司关于强化信用风险管理的需要。为适应宝钢新一轮“精品＋规模”的战略发展规划，集团公司提出了建设信用风险管理体系的部署，要求全面推行信用风险管理，为扩大产品销售，提高市场占有率提供有效的信用支持。

2.是扩大产品销售，提升宝钢产品在北方市场占有率，加快公司业务发展的需要。宝钢产品前期在产品质量和价格上的领先优势受到严重的挑战，授信交易方式已成为钢铁企业生存发展的基础和提高市场竞争力的关键因素。

3.是克服公司信用风险管理滞后，全面提升信用管理水平和防范经营风险的需要。相对于美国钢铁企业，北方公司同国内大多钢铁贸易企业一样，在赊销比例、坏帐率、风险应对与管理等方面存在较大差距，因此，构建一个稳健的客户销售信用风险管理体系，全面提升信用管理水平，防范经营风险，是增强公司竞争力的迫切需要。

二、钢铁贸易企业基于市场占有率目标优化的信用风险管理的内涵和主要做法

钢铁贸易企业基于市场占有率目标优化的信用风险管理的内涵是：为了扩大宝钢产品在区域市场的销售规模，提升市场占有率，充分发挥信用对销售的支持和拉动作用，通过在理念、组织、客户资信动态管理等方面持续改进，建立完善的信用风险管理体系，以市场占有率目标为导向，在多目标优化平衡和风险可控的基础上，有效利用信用交易这一新的竞争手段，从而以有限的信用资金占用，扩大了销售规模、优化了资金效率、提升了客户满意度，提高了企业经营管理水平和应对激烈市场竞争的能力。其主要做法是：

1.建设风险文化，树立信用风险管理理念。北方公司高度重视信用风险管理文化建设，提出了“全员参与，学用结合”的原则，用较短时间将风险管理的理念深植于企业的文化和员工的心中，实现了全面风险管理理念、战略、行动的统一。

2.构建信用风险管理体系，落实组织保障。在整体管理框架中，构建严密的双重信用风险管理保障机制：各部门作为信用风险管理的第一重保障，是所管业务风险的责任者；第二重保障是成立了“信用风险管理体系建设小组”和“信用风险管理决策领导小组”，分别进行日常工作的协调、推进、监督和评价。

3.制定相关制度，再造业务流程

（1）制定相关制度。按照宝钢国际总部要求，建立了《交易对象授信管理规定》、《信用管理制度》、《信用总额管理办法》等制度，包括：信用风险管理的职责、信用标准、总额管理、日常管理、客户档案管理、应收账款的管理和商账的催收等。

（2）再造业务流程：纵向申报制度和横向通报制度。对现有业务流程进行梳理和再造，实现从申请、评估、授信到监控的全流程管理。

4.对授信客户资信状况实施动态管理

（1）资信调查管理。对于影响公司业务的重大客户，当对其信用状况、风险程度把握不强时，可委托专业调查机构进行调查或购买专业调查机构报告。

（2）客户评估管理。信用评估是指根据交易对象相关信息材料，通过一定的流程和方法等对交易对象的信用状况进行综合评判。

（3）客户授信管理

信用决策。对客户是否授信，是由公司经营管理层组成的信用管理领导小组进行决策，并按照制度规定报上级主管部门进行备案或审批。

信用下达。由信用管理人员制作“授信通知”，审批后，向相关部门下达授信通知，同时启动监控流程。

信用分类。授信分为循环信用额度和临时信用额度，循环信用额度的周期一般为一年，年初授信，循环使用，半年调整一次；临时信用额度，按次申请，一次使用，不能循环。

信用标准。根据风险评估结果和信用风险标准对已评估客户信用额度使用情况进行动态跟踪,以调整信用额度及监控应收账款管理的风险，并根据跟踪结果不断调整授信政策。

（4）授信监控管理。在信用业务执行过程中，进行严格跟踪和管理，对于出现当月或累计平均信用占用总额超过预算目标的情况，详细分析原因并说明拟采取的管理措施，确保年度信用占用总额不突破预算目标。

(5）客户档案管理。综合收集客户信息、交易记录以及财务信息，建立全面的客户信用管理档案。

5.将信用资金纳入预算，实施总额控制

信用总额：指本公司提供给全部客户的信用总量。

信用额度总额＝∑客户信用额度。

信用占用总额＝∑某一时点客户信用占用额。

为防范整体信用风险，遵循宝钢信用风险管理“预算管理，总量控制，规模匹配，持续优化”的总体管理原则，实行信用总额管理制度。

公司信用总额控制目标制定的依据：信用总额以满足销售增长率为导向，综合平衡其他制约因素确定。一般情况下，以下述指标为据：公司上年末净资产的15％内；客户信用业务比管理标杆值≤10.5%；资产负债率≤95%；销售增长率≥10%；净资产收益率≥30%。

对客户的单体授信额度控制标准：近两年经审计的年度财务报表反映其资产负债率均不高于75%，信用额度占该报表反映的有形净资产的比例均不大于10％。

6.构建支撑信用风险管理的信息平台，实现资源共享

(1)ERP系统的实时监控。在ERP管理系统中，针对授信业务，开发了授信额度管理模块，包括授信额度维护、额度每日使用情况、合同使用情况跟踪和授信跟踪汇总表等管理内容，对授信业务风险实现从合同签约、授信、下发，到发货、到期提醒、收款等各个环节的在线实时监控，实现营销、业务、物流、财务全岗位的信用信息资源共享。

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中图分类号：TU723.2文献标识码： A

招标投标是一种买卖行为，这种买卖行为建立在双方同意的基础上，它的特点主要是买主是具有唯一性的，具体来说就是：买主（即为招标人）来定标，并由买主召请若干卖主（即投标人）来进行公平竞争，再通过秘密报价的方式，选定出最优的投标人，并最终达成买卖双方的协议.不难看出，采用这种这方式进行的招标确实能够不但为招标方（业主）带来经济同时又保证质量的优质工程，因此现阶段，无论在国内还是在国外（甚至已经形成了国际惯例），工程贸易中的许多领域都采用招标的方式.

一 建筑工程招投标风险分析

工程中的风险可以通过招标中的所提供的工程担保和工程保险来分散或是转移其中可能会遇到的风险，但是这并不意味着就是可以避开或是解决所有的风险.一项建筑工程的实施涉及到很多方面，例如工程自身的风险、复杂的外部环境带来的风险等.这些风险都给工程的设计和实施带来很大的困难，这在工程招标过程中都要考虑到.在诸多风险中，有些是可以分散或是转移的，而有些就不是能通过这种方式进行分散或是转移，如：设计或施工技术风险、自然及环境风险、政治社会风险、经济或合同风险、人员或材料设备风险、以及组织协调风险等，因为这些风险只能依靠项目管理人员进行分析预测，具有很多的变数.

1.设计或施工技术风险

以后的所有程序都会成为无用之功，并造成浪费.很多工程索赔都是因为招标和合同设计变更造成的，因此招标前要将工程设计做到完美，考虑周全，这样才能尽量避免由于招标设计的变化引起的各种风险，尽量减少损失.

2.施工技术风险

设计方案确定之后就需要考虑施工方案，并且施工是工程中最为重要的一项.客观地说，考虑到施工方案本身存在的独有缺点和局限性，任何施工方案都不能保证不出任何差错.可以说，不管是传统的还是新型的方案，由于施工方案不合适导致的变更和索赔经常出现.特别是工程过程中由于采用新的施工方法和技术就会使风险加大.因此，适合的方案一定要因地制宜，考虑实际情况.目前业主比较重视工程造价，在此基础上，也对施工方案进行不断地分析论证，以保证工程质量.

3.自然及环境风险

自然环境复杂多样，存在着地震、洪水、台风、暴雨等多种不可抗力，尤其是对建筑影响较大的未知的水文气象条件、复杂的工程地质条件的影响等都是潜在而又不可避免的风险因素，因此，招标文件必须充分考虑这些不可抗拒的因素.所以，在投标文件中必须要求承包商充分考虑到自然环境对工程的影响，并且依次进行这些风险级别的界定.因为不可抗力的界定影响到工程实施过程中的风险分担问题，这点必须明确说明.超过合同规定等级的诸如地震、雨、雪以及海啸等均属于不可抗力的范畴.属于不可抗力的风险，应该由合同（或投招）双方共同承担.其中，作为承包商来讲，能够得到延误工期的补偿款就是避免或分散风险的一种解决方式.

4.政治社会风险

政治社会风险是影响各个行业一个共有的风险，不可避免，且突发性很强.对于建筑行业，政治风险很多，这就要求项目管理人员不仅要了解自然环境，也要对突发的政治风险随机应变，学会处理.举例说明，在国内某建筑工程的招标工作已完成的情况下，由于政府投资方的原因，如：发现工程的整体投资规模过大而又要求重新进行规模调整时，就会出现开标半年后仍未定标，投标书早已超出投标有效期这样的风险.但是，根据《招标投标法》的规定，当上述情况出现的时候，招标人应该付出一定的经济代价，即招标人要给予投标人一定的经济赔偿.目前为止，施工中拆迁赔偿问题是投标人承担最普遍的政治社会风险，由于工期延误等问题，投标人需要承担的风险很大，除了需要承担工期延误的风险之外，还需要承担工程延期索赔的风险，即所谓的双重风险. 投标人应该灵活分析拆迁的各种风险，并加以妥善处理以分散风险.

5.合同风险

工程合同不仅仅是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据和基础.由于合同包含的信息量内容非常大，所以项目管理者有必要仔细研究，进行必要的风险分析，并以风险管理的角度来看待和调整合同，逐项对条款进行仔细的研究，分析其中存在的风险，尽量避免项目中的各种风险及其带来的各种损失 合同计价形式的选择要合理.根据不同工程项目的不同特点，合同计价形式就会有很多种类.根据不同合同的内容和情况选择不同的计价形式，从而能最大程度的发挥不同合同类型的优势，降低成本，避免风险.所以一应要按照法律语言的要求，即：表达明确，措辞严谨而周全.当出现索赔时，就可以防止和减少不必要的纠纷，否则就可能由于歧义等原因留下索赔隐患，当发生纠纷时就会造成额外的不必要的损失. 合理分配风险.风险是客观存在的，对于风险承担方来说，为了各方效益的综合最大化，我们可以对风险进行合理分配或是分散，所以要由建设工程中有关各方进行分担.根据风险管理基本理论分可知，“任何一种风险都应由最适宜承担该风险或最有能力进行损失担保的一方承担”，因此，符合这一原则的风险转移就是合理的和有效的.

二 招标方的风险与相应的处理措施

1.“量”的风险与处理措施

“量”的风险主要是指招标方提供的工程量清单内容在范围上（即“量”上）不能完全覆盖工程中可能带来的潜在风险.一般对于该类风险可以采取以下措施：（1）清单项目需要考虑充分，尤其是对工程所在的自然环境和所处的社会环境以及招标工程的范围等因素.例如有的工程因施工场地狭小而导致二次搬运，这就会增加措施项目费.（2）清单项目的设置要考虑到风险对工期、质量等相关因素的影响.（3）招标文件或合同条件的规定是基础，所以，清单项目中的相关风险费用要以其为指导.（4）可以通过设置保护性的条款来合法、合理转嫁合同中的风险.

2.“价”的风险与防范处理措施

招标人“价”的风险是指在某阶段或某个时期由于工程量变化或者其他因素造成的风险.对于这种风险，我们通常采取以下的防范处理措施：（1）可以采取风险预防与风险转移并用来降低风险.在处理“价”的风险时，可以根据招标方凭的以往经验和现阶段的实际情况，约定一些具体的、在某些情况下可以进行适当调整的条款来达到“价”的风险防范和降低的目的.（2）风险承担.风险承担也称为风险自留，是指企业自己非理性或理性地主动承担风险，即指一个企业以其内部的资源来弥补损失.和保险同为企业在发生损失后主要的筹资方式，重要的风险管理手段.目前在发达国家的大型企业中较为盛行.一般是风险评估太小或者是在不得已的情况下而采用的一种方式。.

3.技术风险与处理措施

任何技术都会在一定时期发生更新或是变化，就会产生一定的风险，因此，在整个招标的评标环节中，往往有可能发生技术风险.常用的风险防范处理措施有（1）利用综合评分法等进行评标.综合评分法可以根据合理低价中标的评定原则进行制定.（2）制定相应的修正方法.例如制定多种方法，如：错、漏、重等.当然，要考虑很多其它因素.如：一定要考虑到某项目招标书中的算术性错误.（3）设置一定的保密性条款.这样可以防止一些因为商业机密泄漏而造成的损失.

三 投标方的风险与处理措施

报价失误风险及防范处理措施所谓报价失误风险，就是因为报价失误因素而引起的一种风险.所以，就会出现低于成本价指标等这样的问题.因此，为了防范这样的报价失误风险，就要采取以下的措施来进行预防：（1） 投标报价必须以招标书的相关要求为指导，因为根据我国《招标法》规定，“只有按照招标书的要求，投标报价才有可能参与竞争”，相应地，在招标文件中就要提出的实质性的条件并以此要求作出回应.（2）在一般情况下，不要以低于成本价的总价或者是单价去报价（除非有特殊原因）.（3）对清单竞争性项目报价要充分考虑到施工方案的选择是否合理这样的因素，如施工排水、降水费等都可能影响投标方的报价.保护性条款是不公平的，会对一方带来不利影响.因此对于投标方来说就需要尽量对其进行降低或是避免.具体的处理措施如下：（1）在投标报价时应该适当的报高有利于索赔的项目的价格.（2）支付因素等一定要在在报价时要充分考虑.如，可以制定先支付的可以报价高一点，后支付的可报价低一点这样的迂回方式来保证自己的最大利益.（3）在签约阶段就要考虑到去降低其危害产生的范围.

结语：建设工程项目投标的风险管理是一项全新的工作，企业要加强风险意识，学会规避风险，增强企业的竞争力才能永续发展。

参考文献：〔1〕中华人民共和国建筑法[S]．北京：中国建筑工业出版社，1997.

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一、 招标文件风险管理

招标文件是开展招投标工作的依据，是工程项目实施全过程的合同文件的组成部分，是整个工程项目造价控制的关键。一个不完善的招标文件，会给日后的施工管理与造价控制带来麻烦和纠纷，引起索赔。例如有关设计变更增减工程如何结算，如果招标文件没有提到，在施工合同中也没有明确约定，就会在竣工结算时发生争议，甚至成为承包商追加工程款的突破口，为避免或降低招标文件编制导致的风险，业主可以从以下几个方面加以注意：

1、准确界定招标范围，控制好工程量清单的编制质量

在编制招标文件时，业主要根据项目特点和施工组织方式来界定招标范围，合理确定全部工程量清单，也就是说,业主要充分根据自身及市场信息进行组合,确定有利于控制造价和降低风险的招标范围。工程量清单是招标文件的组成部分,是投标计价的依据，是整个项目造价控制的核心内容。业主不仅承担着工程量误差带来的风险,还承担着工程量清单补充风险和索赔风险,因此其编制质量的好坏是业主做好工程造价控制的基础。在现行招投标制度下，多数业主是委托中介机构编制工程量清单和标底。工程量清单编制一定要符合招标文件的要求，每一个子目的工作内容与工作要求应表述准确完整，应做到分项不错不漏、不留缺口。招投标阶段产生的清单单价，将成为施工阶段造价控制的重要工具。

2、选择理想的计价方式

《建筑工程发包与承包计价管理办法》规定,招标文件可以选择工料单价法和综合单价法。综合单价法的优点是简单明了,但在市场竞争激烈的情况下,不利于业主真正掌握工程的实体消耗标准和其他消耗标准。采用工料单价,业主可以分析投标企业在间接费、利润等方面的让利程度,既可以控制造价,又可避免因投标企业的报价低于成本价而影响工程的工期与质量。另外，要在招标文件中明确限制不平衡报价。不平衡报价既损害了业主的利益，又损害了其他投标人的权益，形成不公平竞争，因此必须加以限制。

二、 投标过程中信息不对称和投标企业的道德风险管理

信息不对称和投标企业道德风险是影响项目招标成败的重要问题。招标过程中，处理和控制这类风险的最主要的措施是降低招投标双方的信息不对称，避免或减少资质和信誉低劣企业投标，这主要可以通过加强投标企业资格预审管理进行控制。 在审核投标人的资格时，重点是检查投标人的各种工程担保保函是否齐备，同时，还要求有同类或类似工程施工经验等，因此，业主选择投标单位时可以首先通过资格预审对拟投标企业进行审查筛选，减少或降低信息不对称现象，通常情况下，资质审查的内容包括以下方面：

(1) 资格和信誉审查

企业是否具备法人资格,资质等级、批准的营业范围,是否与招标工程相适应。信誉如何,是否发生过严重违约行为或毁约;得过多少施工荣誉证书、目前和过去涉及诉讼案件的情况等。判断企业的机构设置与企业管理模式是否符合招标工程的要求。

(2) 能力审查

① 财务状况。财务状况是企业实力强弱的重要体现,关系到施工企业能否顺利地履行合同。通过财务能力审查,评价他可用于本工程的纯流动资金能否满足要求,或施工期间资金不足时解决办法的可行性,从而保障业主利益。

② 技术能力。技术能力对工程质量和工期有重大影响,这方面的评审包括人员能力和设备能力两方面。通过技术能力审查，评价投标人拟投入到本工程的人员和设备是否能满足设计标准和招标文件中的要求,是否能满足施工需要。

(3) 业绩审查

通过评审投标人业绩，获得以往业主和监理对投标人以前工程质量和后期服务等方面的评价，来评价投标人的总体施工能力是否满足项目需要。

三、评标过程风险管理

评标过程是选择合适承包商的重要环节，针对评标过程中可能发生的风险，业主可以通过根据项目的具体情况，采用不同的评标方法进行评标，从而降低或控制相关风险。目前招标中业主的主要风险是：投标单位借资质围标、串标等不法手段来提高中标几率；并通过在投标时采用不平衡报价，在后期施工过程中利用各种机会进行索赔提高盈利水平。因此可以考虑用改进评标方法，加强资格审查来降低投标单位借资质围标、串标的风险，来保护业主利益。

目前在我国建筑领域应用最广泛的评标方法是综合评估法，也称百分制评标法。是根据工程的规模特点，分别对投标报价、财务能力、技术能力以及业绩和信誉等方面根据权重赋予不同的分值，当然技术能力等还可以细分为不同的小项，但总分为100分。在评标时由评委根据招标文件制定的评分细则，对于上述不同的评标项目进行独立打分，然后汇总计算出平均分并排序，得分第一的推荐为中标候选人。这样评标时考虑的指标较全面，对于我们现在重招标轻资审的招标理念下这种评标方法还是有一定的优势的。可以防范投标人低价中标后再利用目前施工管理不规范不严格的漏洞，借口变更高价索赔给业主带来的风险。

另一种逐渐被推广的评标方法就是合理低价法，针对投标人围标串标给招标人带来的风险，采用“最低价中标法”是最有效的方法。所谓“最低价中标”就是开标后，有效报价最低者中标。这样投标人之间围标串标就没有意义了，因为最低标就是最优标，再多的投标人联合，只要有一个外来者报低价，他们就不能保证中标，也就不会有人去围标串标了。评标以最低标价为基本选择。简化程序，节约市场运作成本，也从制度上抑制了腐败。最低价中标法在国外已广为采用，由于国外很多国家采用最低价中标法工程招标时间较长，逐步形成了一整套配合最低价中标方法的保证措施及控制投标报价低于成本价的实施办法，使得现在每年仍然有许多工程因价格太低致使工程失败的案例发生，但由于配套保证措施齐全，控制方法得当，使它不能对社会造成严重影响; 目前，随着改革开放的不断深入，社会主义市场经济体制不断建立和完善，竞争在建筑工程承发包交易中起着越来越重要的作用，并且越来越激烈与残酷，这就为“最低价中标”的实施奠定了良好的基础，相信随着我国市场经济体制的完善和建筑市场的规范 合理低价法评标防范围标串标风险的作用会越来越明显。

四、合同风险管理

1、选择适宜的合同方式

针对招标过程中的合同风险，业主可以根据以下原则及项目的具体情况选择适宜的合同方式及管理措施。

不可调值总价合同一般适用于工期较短，对工程要求非常明确的建设项目，业主可通过尽可能明确分部分项工程内容、范围及工程量，提供完善的设计图纸来降低这种合同方式风险。可调值总价合同适用于工期较长，对工程内容和技术经济指标规定很明确的项目，业主可通过规定恰当的调价变动幅度以降低其风险。

估量工程量单价合同方式一般适用于工程性质比较清楚，但其任务及要求标准又不能完全确定的工程项目，目前在实践中国际上采用较多。对于估量工程量单价合同业主可以通过规定工程量极限变动幅度，当工程量变幅超过极限幅度时，才允许适当调整单价来降低风险。纯单价合同方式适用于没有施工图，工程量不明确，却又急于开工的紧迫工程项目，业主可通过尽可能明确分部分项工程内容、范围及工程量，提供完善的设计图纸来降低其风险。

2、合同履约风险管理

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（一）博弈主体i假设。假设参加博弈的主体1是经营者，主体2是股东，两者都是风险中性者，均以追求自身利益最大化为目标。

（二）信息完全假设。假设经营者具有独立决策权，决策时不受其他因素的干扰。

（三）决策时间假设。假设博弈双方都无法根据对方的决策选择或调整自己的策略，也就是说，博弈双方可看作是同时做出决策，没有时间先后。

（四）行动集合假设。假设博弈主体各自可选择的行动集合（ai={ai}，i=1，2），股东的行动集合为a1={监督，不监督}，经营者的行动集合为a2={道德，不道德}。

（五）博弈结果假设。假设经营者通过不道德手段而获取的收入为r；股东监督经营者所花费的成本为c；经营者为采取不道德手段而花费的成本为f，包括被所有者发现不道德行为时对经营者的罚金；股东监督经营者的概率为p，p∈[0，1]；经营者采取不道德的概率为q，q∈[0，1]；如果股东实施监督，经营者的不道德行为会被发现，且c

二、股东与经营者行为选择博弈分析

根据以上假设，可以得到股东与经营者在各种策略组合下的收益或损失，如表1所示，每个组合中第一个表达式表示股东收益，第二个表达式表示经营者收益，如果是负值，表示损失值。

表1 博弈收益矩阵

经营者

股东 道德（y） 不道德（n）

监督（j） -c，0 f-c，-f

不监督（h） 0，0 -r，r

在股东与经营者的博弈中，根据假设三，博弈双方同时作出决策，没有时间先后，因此，是一个完全信息静态博弈。

从表1可以看出，假设经营者选择道德（y），那么对于股东来说，最好的策略选择不监督（h），可以省出监督成本c；但当股东选择不监督（h）时，经营者的正确策略是不道德（n），而不是选择道德（y）；如果经营者选择了不道德（n），股东必然会采取一定的措施进行监督（j）；而当股东采取监督（j）时，经营者为了保护自己，必然选择道德（y），如此不断循环。

在经营者与股东的博弈中，经营者分别以概率q*和1-q*随机选择不道德（n）与道德（y），股东分别以概率p*和1-p*随机选择监督（j）与不监督（h）时，双方都不能通过改变策略或概率来改善自己的期望收益，因此构成混合纳什均衡，这也是该博弈唯一的纳什均衡。由表1中的数据可推出股东、经营者混合策略的纳什均衡是：

q*=c/（f+r），p*=r/（f+r）。

即对经营者而言，如果股东实施监督的概率小于p*，经营者的最优选择是不道德；如果股东实施监督的概率大于p*，经营者的最优选择是道德；如果股东实施监督的概率等于p*，经营者可随机选择道德行为或不道德行为。对股东而言，如果经营者不道德行为的概率大于q*，股东的最优选择是监督；如果经营者不道德行为的概率小于q*，股东的最优选择是不监督；如果经营者不道德的概率等于q*，股东可随机地选择监督或不监督。博弈的纳什均衡与不道德收入（r）、不道德成本（f）以及监督成本（c）有关。不道德成本越高，不道德收入越高，经营者不道德的概率越小；而监督成本越高，经营者不道德的概率就越大。为什么不道德收入越高，经营者不道德的概率反而越小呢？因为不道德收入越高，股东监督的概率越大，经营者的不道德行为被发现的风险也就越大，经营者反而不敢作出不道德行为。由此可知，经营者是否作出不道德行为选择，关键还是取决于股东监督的概率p。股东可进行经营者不道德行为成本—收益分析，在企业内部建立一种监督约束机制，以加大经营者的不道德成本f，使经营者的不道德收入r<不道德成本f，从而把经营者的不道德寻利行为转变为道德的寻利行为。即这一监督约束机制应是一个能满足双方要求的折衷，通过这个监督约束机制，使股东与经营者的财务管理目标相一致，从而达到企业价值最大化这一企业终极目标。

三、eva财务管理目标的可行性分析

笔者认为，建立美国斯特恩·斯图尔特咨询公司（stern stewart & co）提出的eva财务管理目标，是解决股东与经营者目标不一致的最佳途径。以盈利为最高目标的股东，终极目标在于用尽可能少的资本投入创造尽可能多的价值。只有这样，才有可能使包括员工和社会各方面在内的利益相关者的权益真正得到保障。而在衡量企业为股东所创造的价值时，看到的不应仅仅是会计利润，还应包括经济附加值（economic value added，eva）。eva是公司营运利润与资本成本的差值，它反映的是经营者为股东创造的财富大小。其计算公式为：

eva=nopat-k×wacc

其中，nopat等于税后净利润加上利息支出部分，反映了企业资产的盈利能力。k是资本投入额，是指企业生产经营实际占用的资本额，既包括债权人投入的资本，也包括股东投入的资本。wacc是加权平均资本成本，以各种资本占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行加权平均，确定总的平均资本成本。

（一）eva考虑了权益资本的机会成本。eva强调对全部成本费用的计量，要求企业经营者无论是使用债务资本还是权益资本，都要充分考虑其成本。权益资本成本不仅包括企业必须付出的现金成本，而且包括机会成本，克服了传统指标对成本计算不全面的缺点，其资本成本率反映了投资者所期望的最低投资回报率。因此，eva被认为是对真正的“经济”利润的评价，eva的增长就意味着企业价值的增长。

（二）eva能使股东财务管理目标与经营者财务管理目标趋于一致。eva考虑了企业的整体利益，克服了所有者和经营者之间的委托矛盾，用eva作为财务管理目标对经营者业绩进行评价，可以使经营者不仅注意提高企业的经济效益绝对值，而且还要注意减低资本成本，加大了经营者不道德行为的成本（f），使经营者冒险的机率大大降低。而且，如果按eva一定比例奖励经营者，可以使对经营者的激励与股东的财产增值相联系，促使经营者与股东的财务管理目标趋于一致，在最大程度上缓解因委托—关系产生的道德风险和逆向选择问题，降低股东的监督成本。使经营者进行不道德行为的概率q降低。同时，为追求更高的eva，经营者必须关注顾客、员工、供应商、债权人、监管机构等企业利益相关人。正如思特恩·斯图尔特公司的高级合伙人贝内特·斯图尔特所说：eva可以让经理人富有，但条件是他们使股东更加富有！eva赋予经营者与股东一样关心企业成功与失败的心态，使所有者和经营者的利益取向趋于一致。

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一、引言

施工招投标是工程建筑市场经济中的一种竞争方式，是双方当事人依法进行的经济活动，通过公平竞争择优确定中标人，是邀约和承诺的实现，能够充分发挥价格杠杆和竞争机制的作用。2000年，我国颁布了《中华人民共和国招标投标法》，并陆续制定一系列的政策法规，逐步形成了建设工程招投标法规体系的基本框架，对规范工程建设项目招投标工作，惩治招投标活动中的违规行为起到了重要作用。但在实际工作中，招投标还存在违规操纵、互相串通、明招暗定等诸多不规范的行为，从而引发出若干隐患及风险。本文就建筑工程项目招投标的风险管理提出若干见解。

二、建设工程招投标中的几种风险和产生原因

工程担保及工程保险并不能担保及转移建设工程的所有风险，建设工程自身及其外部环境的复杂性，给人们全面地、系统的识别工程风险带来了许多具体的困难，建设工程风险主要来源于设计技术风险、施工技术风险、自然及环境风险、政治社会风险、经济风险、合同风险、人员风险、材料设备风险、组织协调风险等，这些风险只能依靠项目管理人员分析预测。

1．设计技术风险。

工程设计是工程建设实施的龙头，没有一个完善的设计，无从谈及招标及合同。设计变更是造成工程索赔的重要原因，因此在工程招标之前应尽量完善设计工作。只有避免在设计方案不确定时招标，才能避免由此带来的风险。设计方案是否确定应做为是否开展招标工作的先决条件。

2．施工技术风险。

在设计方案确定的情况下应研究施工方案，因为任何施工方案都不能保证没有变更和索赔。每一个施工方案，无论它是传统的还是新创的，都有自身独特的优点和局限。业主必须对施工方案中存在的风险进行考虑和评估。当采用新的施工方法和技术时，工程变更与索赔的风险会大大增加，所以必须根据工程项目的具体情况，确定适合的施工方案。

3．自然及环境风险。

自然及环境风险包括洪水、地震、火灾、台风、雷电等是不可抗拒自然力，另外不明的水文气象条件，复杂的工程地质条件，恶劣的气候、施工对环境的影响等都是潜在的风险因素。招标人在起草招标文件时时应充分考虑这些因素，对不可抗力的级别加以界定，要求承包商在投标文件中充分考虑自然及环境影响对工程的影响。对不可抗力如何界定是关系到工程实施过程中风险分担的一个重要问题，因为不可抗力引起的风险主要包括超过合同规定等级的地震、风暴、雨、雪及海啸和特殊的未预测到的地质条件。按照一般合同条件，这类风险应由合同主体共同承担，承包商一般只能得到工期延误的补偿。

4．合同风险。

工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据。项目的管理者必须具有强烈的风险意识，在起草合同文件时学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解。否则，风险将给项目带来巨大的损失。

三、风险防范的手段

1．工程担保

工程担保是最基本、最有效的风险防范手段，对于招标人来说，担保需要在项目建设全过程设置实施：招标投标阶段的投标担保；工程实施初期的预付款担保；合同执行过程中的履约担保；工程保修期保修担保。作为投标人来说，这些担保作为建设工程承包合同的从属合同在招投标阶段必须依法设置。

(1)投标担保

投标担保可采用银行保函或担保公司担保书、投标保证金等方式，具体方式可由招标人在招标文件中规定。采用投标保证金的，在确定中标人后，招标人应当及时向没有中标的投标人退回其投标保证金；除不可抗拒因素外，中标人拒绝与招标人签订工程合同的，招标人可以将其投标保证金予以没收，实行合理低价中标的，也可以要求按照与第二标投标报价的差额进行赔偿；除不可抗拒因素外，招标人不与中标人签订工程合同的，招标人应当按照投标保证金的两倍返还中标人。

(2)预付款担保

预付款担保是为了保证承包人因经营状况不良或某些原因挪用、转移预付款无法按合同规定完成相应工程内容而采取的措施。预付款担保在发包人支付预付款之日至发包人按合同规定向承包人收回全部工程预付款之日有效，担保额可根据预付款扣回情况而递减。

2．工程保险

我国目前虽已开设建筑工程一切险和安装工程一切险，但真正投保的工程却不多，参加工程保险虽然能使建设工程发生重大损失后可以从保险公司及时得到赔偿，使建设工程实施能不中断地、稳定的进行，从而最终保证建设工程的进度和质量，但保险的缺点首先表现为机会成本增加，其次工程保险合同的内容较为复杂，保险费没有统一固定的费率，需根据特定建设工程的类型、建设地点的自然条件(包括气候、地质、水文等条件)、保险范围、免赔额大小等加以综合考虑。

在上述工程担保中提到保修担保，但在实际操作中，值得业主在招标阶段慎重考虑的―个问题是工程保修期的风险。《建设工程质量管理条例》第四十条第一款规定：“基础设施工程、房屋建筑工程的地基基础工程和主体结构工程，为设计文件规定的该工程的合理使用年限。”建筑工程的合理使用年限通常为几十年，几十年的事迁，很难实现担保责任的落实，因此工程保修期保险也许是最佳方式。

工程担保及工程保险做为规避风险的常规方式，应得到招投标双方的重视。工程担保制度在工程实施过程中已经较成熟，而工程保险则需要我们继续探讨与研究。

四、结束语

本文从风险管理的内涵和建设工程一般性风险特点出发，分析了建设工程招标中的几种风险及其产生的原因，根据其风险的特性探讨了风险控制与防范分配的可行性。认为工程担保重要功能之一是保证了招标的顺利实行，降低了工程造价，从而为我们控制和防范投标风险行为提供了重要的理论依据。

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中图分类号：TF 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2015）26-0124-01

1.建筑工程项目招标存在的风险分析

1.1 经济风险

所谓经济风险，就是指工程所在地的经济情况、实力、发展趋势等多种因素给工程本身造成消极影响。假使在工程建设期间工程所在地出现通货膨胀比较严重的情况，致使工程所在地的物价大幅度上涨，并且货币也在快速贬值，这样的情况势必会给建筑工程项目有关参与者带来严重的经济损失。工程的价值也会跟预期相差甚远。此外，工程建设期间也可能遭受外汇风险和经济危机。这些经济方面的风险都可能给工程建设的参与者造成利益损失。

1.2 技术风险

技术风险主要包括设计技术与施工技术两方面的风险。工程招标与合同的签订都必须要有科学严谨的工程设计做基础。如果随意变更工程设计，还会导致工程索赔。所以，不管哪一个建筑工程项目，在招标前都必须要确定好工程设计，防止招标过程中可能出现的设计技术风险。工程施工过程中也不可避免潜在很多风险。此外，施工中的机械设备、原材料供应等也都潜在风险，假使出现机械设备和原材料不合格或是供应不足等状况，都可能给工程参与方造成不同程度的损失。因此，工程招标前也必须要做好施工技术设计。

1.3 合同风险

在市场经济环境下，合同的法律地位以及作用也备受重视。工程项目承保合同中有关的法律法规不仅仅是承包者维护自身权益的有效工具，也是整个工程项目风险管理的重要支撑。所以，倘若承保合同中存在不足将会对有关当事人造成严重影响。要避免这些风险，工程项目管理者在制定合同前就必须要考虑到项目可能遇到的每一个风险，从风险分析与管理两个角度认真推敲合同中的内容，避免存在漏洞和歧义。

1.4 政治与税务风险

就当前情况来看，工程项目招标最突出的政治风险就是住户拆迁问题，由于拆迁使得工期延误的情况有很多，而工程延期招标方就必然要承担重责，包括工期延误责任和工程延期索赔责任。因此项目管理者必须要牢固掌握专业知识，树立敏锐的政治嗅觉和头脑，结合工程实际情况进行全面分析和妥善管理。此外，随着税收政策体系、市场交易行为、税收征管等的不断改进、细化和完善，企业纳税问题也越来越多，一个不留神税收问题就可能成为企业的重要风险。加之，建筑工程项目本身涵盖的内容就很多、很复杂，因此面临的税务风险自然就更大。作为项目管理者，必须要时刻保持警惕，全面落实防范与控制，有效规避税务风险。

2.建筑工程项目招标风险管理措施

2.1 要重视资格预审

资格预审是项目招投标工作中一个非常重要的环节。业主在选择投标单位时要深入了解投标单位的机械装备、技术力量、投标单位管理水平等情况，以及在社会上的信誉度的情况，要对投标单位近几年的工作业绩进行严格的审查。审查投标单位的资质证书、营业执照、法人资格等。投入本工程的履约情况、主要财务指标、主要设备、关键人员等资格条件。

2.2 控制风险

（1）回避风险

回避项目招标存在的风险因素，进而有效控制风险，如杜绝使用任何对人体有害的原材料。这是比较常用的处理方式。这种处理方式具有三个特点：一是回避了一种风险，可能会出现另一种风险；二是回避了风险也就失去了从中获得利益的机会；三是项目风险定义越广泛，使用回避方式的可能性就越小。？

（2）损失控制

所谓损失控制，就是降低损失出现的几率，或是削弱损失的严重性来达到风险控制的目的。这种处理方式是预防损失与减少损失的有效组合。依照损失控制的目的可以将其分为两类，一是预防损失方式，如安全计划；二是减少损失方式，如灾难计划、应急计划等。损失控制的主要内容有创建科学完善的安全计划、采取评估和监控措施、反复检查工程建设计划、结合情况制定灾难计划以及应急计划等。其中安全计划、灾难计划以及应急计划是项目招标风险控制中的重要构成部分，安全计划就是预防各种损失的出现；灾难计划就是提供各种事故的处理方式及程序；应急计划就是在事故出现后，怎样用最小的代价处理好事故，尽快让工程建设步入正轨。

2.3 自留风险

自留风险是一项财务性的管理技术，由业主承担建筑工程项目招标风险引发的损失。跟控制风险相比，自留风险不影响项目风险性质、项目风险出现的频率以及损失的程度。这种处理方式主要分为非计划性自留风险和计划性自留风险。实际上，如果是一个大型的、比较复杂的建筑工程项目，要完全识别出所有项目潜在的风险是不可能的，也就是说非计划自留风险适用于一般工程的风险处理。但即便如此，风险管理者还是要尽可能避免识别和分析风险时的失误，尽早制定出实施方案和决策，防止被迫承担较大的风险。计划性自留风险就是风险管理者对项目招标进行了科学、全面的分析与评价，有目的、有计划地逐渐转移潜在的损失风险。如果自留风险跟控制风险结合使用，在实施自留风险的时候要最大限度确保对大型复杂工程项目已经实施了工程保险或者是风险控制计划。所以，实施自留风险最重要的就是要靠与工程风险的比较。

2.4 转移风险

转移风险主要有两种，一是合同的转移；二是工程保险。这两种处理方式都能减轻业主承担的风险，不同的是前者是以增加合同价为代价，后者是支出保费为代价。合同转移属于控制性处理方式，而不是单一的让业主承担风险，就业主而言，签订合同是转移风险的有效方式，但同样的承包单位也会借助合同强化对自身的保护。在项目实施后，依照合同中的规定，风险可能是由业主承担，也可能是由承包单位承担，还可能是双方都要承担。工程保险可谓是建筑工程项目招标风险管理计划的关键转移技术与重要转移基础。工程保险在落实的时候常常与控制风险以及自留风险都紧密相连。工程保险的风险控制主要有两类，一类工程保险之前的风险控制。针对不可保风险，实施风险控制技术是必然的，针对可保风险，借助风险控制措施转变风险性质，减少风险量，进而使工程的保险条件得到有效改善，降低保险费用。另一类是工程保险之后的风险控制。在工程保险合同签订之前，保险单位结合自身业务情况，识别出项目中的可保风险，并对风险进行全面调查，最后再科学合理分析与评价风险，进而确定最终的承保条件。

3.结论与认识

工程招投标是一项具有高风险的项目活动，招投标的企业和相关的招投标人员一定要在清楚招投标过程中风险形式的基础上，结合实际情况，巧妙利用各类工程招投标风险控制政策方案，与整个企业的先进科技水平、社会信服力和科学报价展开竞争，力求把整个工程的招投标风险降到最低。同时，我们也要清楚，工程招投标风险和机遇是共同存在的，在招投标的过程中整个施工企业要对工程投标风险进行详密的研讨、处理分析，以带领整个企业走向繁荣。

参考文献