智慧养老金融模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇智慧养老金融，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

【基层反映】为养老事业提供更多金融支持。近年来，人口老龄化问题愈发受到关注，社会各界纷纷采取措施应对这一变化。养老服务市场扩容、品质提升，社区养老、智慧养老、医养结合等养老服务新模式不断出现，更好地满足了多样化的养老需求。不少百姓未雨绸缪，理性规划资产，购买养老金融产品。但无论是养老事业发展，还是百姓享受养老服务，都需要金融提供更强有力的支持。

存在的问题：一是目前的养老金融主要还是以基本养老保险为基础，其他商业养老保险尚未完全推广开来。同时，在养老金融产品市场发展较快，百姓享受的金融服务也日益丰富的背景下，也有一些养老金融产品适老性特征还不强。有些金融产品虽然冠以“养老”的名头，但还是以短期资金为主，与普通理财产品并无差别；有些金融产品只是放宽了购买年龄和条件限制，但真正结合老年人身体状况等量身定制的专属产品比较少，并且收费相对较高，难以真正为老年人提供养老保障。总体上看，养老金融市场需求大，但优质供给依然不足，市场潜力仍未得到充分释放。二是我国养老账户的管理存在漏洞，由于腐败或者监管不严等原因，“挪用款项”的情况在这里经常发生，导致有需要的时候账户里余额不足。在支付的时候，通过“拆东墙补西墙”经常入不敷出。三是由于中国人的储蓄倾向，大多数的老年人并不愿意退休之后再领取养老金，甘愿将其变为自己的存款，这样过早的支付就会使财政支出造成一定程度的压力。

对此，建议：一是完善养老金融产品体系。聚焦百姓迫切需求，进行有针对性的产品创新，丰富金融服务类型。同时，要考虑不同群体的风险承受能力和需求偏好等因素，为市场提供更为多元的选择，切实推出各种优质的能将一定的个人资产转化为长期、有养老属性、相对安全、又有一定收益的养老金融产品。二是发挥相关部门合力。如，加大税收支持力度，一方面为从事养老产业的金融机构提供税收激励，为市场引入长期稳定的资金。另一方面可对个人购买养老金融产品提供适当的税收优惠，扩大个人税收递延型商业养老保险试点范围，调动百姓参与的积极性。同时，监管部门应正本清源、强化监管，明确养老金融产品的标准，对不符合标准的各类带有“养老”字样的短期金融产品及时加以规范，让养老金融产品名实相符。三是培养更多理性成熟的投资者。相关部门应引导公众坚持理性投资，不被所谓高收益率所诱惑。四是拓宽养老产业融资渠道。金融机构应充分考虑养老服务机构的特点，创新融资方式，在有效控制风险的前提下，将更多资金活水引向养老领域。对于市场化、规范化程度高的养老服务企业，还可为其创造直接融资机会。多管齐下，提供更专业、更精细的服务，金融就能在应对人口老龄化国家战略中发挥好应有作用，成为老有所养的重要支撑。

篇2

记得我十几年前研究生毕业，我的导师那时刚刚退休，他的两个孩子在国外，所以提前进入了空巢家庭。从那以后，老师每次进养老院都是我帮他操办的，我体会到养老过程中的辛酸苦辣。有一次我跟夫人探讨这个问题时，我说我的老师是很有名的专家、学者，他的夫人也是官员，跟我的父母比起来，他们的地位、背景高很多，但是我觉得他们的养老还比不上我的父母。我的父母是农民，他们有很多孩子，孩子都在身边，所以我的父母能得到很好的照顾，但是我老师的孩子都在国外。

因此在十几年以前，我就感觉到中国养老行业面临着困境。所以，我当时就想如果有一天有这个机会我一定要尽我所能把中国养老产业往前推进，让我们老有所依、老有所养，让我们这一代老的时候子女不在身边也能过一个快活、安详的晚年。这是我一直以来的一个愿望，也促使泰达宏利基金希望在这个领域有所作为。

当前中国正处在大变革的时代，经济社会的众多领域都会发生重大的趋势性变化。那么聚焦在今天养老金的主题下，我们来讨论有哪些大的趋势和养老金有关。

第一个大趋势是人口红利的消失和养老金的增长。

毫无疑问，2000年以来中国经济的快速发展得益于“人口红利”的有力推动。但是2015年，我国的劳动年龄人口将正式进入负增长阶段。老龄化带来的社会抚养比不断提高，消费性人口超越生产性人口等问题，都将长期制约中国经济的增长。

与之相对应的是，我国正在加快建立健全养老金增长的长效机制。自2005年以来，国家每年给企业退休人员增长养老金10%，已经实现“八连增”。改革开放以来，企业退休人员的养老金已经增长了50倍。

第二个大趋势是全社会的市场化程度加深和养老金的市场化运作。

总理多次明确表示“能给市场做的要尽量还给市场”。尽管存在各种难题，但中国的养老政策已经走在了市场化的道路上。接下来通过政府的顶层设计，越来越多的养老政策将与市场接轨。约2.6万亿的城镇基本养老基金和城乡居民社会养老基金的运作有望更加市场化，交给专业的资产管理机构实现保值增值。

第三个大趋势是对外开放的扩大和养老金投资的国际化。

刚刚结束的APEC会议充分展示了中国在“大国崛起”中的开放心态和国际影响力，沪港通正式打开了中国资本市场对外开放的大门。因此，未来养老金的投资必然会充分借鉴国际成功的经验，资产配置也应是国外和国内相结合，投资范围大大拓宽，包括海内外的权益类资产、固定收益类资产，股权投资、实体经济中的产业投资等多元投资并举。

正是基于上述三大趋势，未来中国养老金的格局注定会发生深层次的结构性变化。所以，我们提前行动，邀请有长期研究养老金问题、参与政府顶层设计的专家学者，有在全球长期从事养老金投资的加拿大宏利金融高管，希冀通过海内外精英的智慧碰撞，共同为中国的养老制度建设和养老金投资建言献策。

我们资产管理行业作为整个养老产业中的一环也应积极行动起来，为老龄化社会的到来未雨绸缪。

我认为，未来养老金投资将是资产多元化和策略多元化。泰达宏利目前具有公募基金和特定客户资产管理资格，旗下共计24只产品，包括股票型、混合型、债券型、货币型等，运用多种策略，取得了相当优秀的投资业绩。

篇3

为应付日益加大的人口老龄化压力，我国从20世纪80年代开始探索建立“社会统筹与个人账户相结合”的部分积累制基本养老保险制度。即我国基本养老保险基金由社会统筹基金和个人账户基金构成。其中，社会统筹基金由企业根据职工工资总额的一定比例提取（个体工商户和其他城镇人口依据当地的平均工资，按照一定的比例由个人缴纳），主要用于当期养老金支付，实行现收现付制；个人账户养老基金全部由个人缴费形成，用于个人养老金的支付，实行完全积累制。

由于转制成本（历史债务）的存在以及过去统账混合管理的财务机制，我国个人账户长期“空账”运行。但自2001年以来，全国11个省相继开展了做实个人账户试点工作。2005年底，吉林、黑龙江、辽宁三省做实个人账户资金达265.9亿元。2006年底，11个试点省个人账户做实资金达485亿元。2007年末，达786亿元。可见，随着个人账户的逐步做实，一笔规模庞大的资金正在逐步形成。

然而关于其投资运营，根据劳社部发[2005]27号文件规定，在做实个人账户中，中央财政补助部分可由省级政府委托全国社会保障基金理事会投资运营并承诺一定的收益率；中央财政补助之外的个人账户基金由地方管理。地方管理的基金根据国发[1997]26号文件规定，目前只允许投资于国家债券和银行存款。而这两种投资方式都很难达到保值增值的目的。这直接会影响到我国养老金的偿付能力，影响到企业退休人员的生活水平，或加重国家财政负担，最终会影响我国由现收现付制到部分积累制这一重大改革的可持续发展。所以，积极探索个人账户养老基金的保值增值问题尤为重要。基于我国资本市场的不断完善和发展，将个人账户养老基金逐步投入资本市场是实现其保值增值的迫切需要和重要途径。

一、当前个人账户养老金投资运营模式分析

当前个人账户养老金主要由各地社保经办机构进行管理和投资运营，主要是存银行和买国债。这种投资运营模式属于财政集中型管理模式，虽然它使基金具有投资风险较低、易于操作等优点，但其弊端也很多，主要体现为以下两大方面：

1.投资工具过于单一，收益偏低

对于贬值风险的规避、收益的保障，进行多元化的投资是必要措施。但我国个人账户养老金只能存银行或买国债，其投资工具过于单一，另外,“存银行、买国债”的投资方式在投资期限上也难以与个人账户养老金的长期性相匹配。1998年8月,中国人民银行取消了8年期存款。目前,最长的也只有5年期存款品种可供选择；再者,国债的发行规模也相对较小,不能满足个人账户养老金的全部投资需要。况且，基金投资由各级劳动和社会保障行政部门所属的社会保险经办机构负责，由于没有明确的投资收益驱动力，缺乏专业的投资技术人才等原因使得个人账户养老金投资收益偏低。据了解，当前11个试点省份中的大部分年投资收益率低于5%。其中，山西、天津、山东、上海、湖北、河南等省市地方做实资金尚存在财政专户，没有进行任何投资运营。

2.基金管理分散，不利于规模投资，容易流失

现阶段我国个人账户养老金实行属地管理，目前实现省级统筹的只有13个省，资金被分散于3000多个县、市、地区中，因而难以进行规模投资，投资结构和组合也难以进行调整和优化。同时,还容易滋生基金利益地区化、部门化现象,加大基金监管难度，不仅影响基金的保值增值，甚至造成基金的挤占、挪用和贪污，威胁到基金的安全。

二、建立新型个人账户养老金投资运营模式

由于社保经办机构主要负责基金的收缴、日常管理和计发等工作，并非专业的投资机构，随着个人账户养老金规模的扩大，为了更好的保值增值，其投资应由专业机构来进行。所以，对于个人账户养老金，应主要通过多元分散型基金管理模式来进行投资运营。即社会保险专门机构委托银行、信托公司、投资公司、基金管理公司等金融机构对个人账户基金在法律允许的范围内进行信托投资，并规定最低投资收益率的基金运营模式。这种模式能充分利用专业投资机构的经验和水平，制定更科学合理的投资组合和投资方式种类，起到专家理财的作用，而且由于多元竞争的特点，能在一定程度上更有效率的分散基金投资风险，提高投资绩效。

1.一般信托投资运营模式

标准信托投资运营模式如图所示：

其中，受托人为决策中心，由其决定和选择投资管理人和托管人，以及账户管理人，制定投资监管策略。考虑我国具体情况，由于全国社会基金理事会在全国社会保障基金的投资管理上已积累了较丰富的经验，对资本市场中各基金管理公司已有相当深入的了解，而且在做实个人账户中，中央财政补助部分已经由省级政府委托其进行投资运营，所以对于个人账户养老金，可以考虑将其作为主要受托人。

账户管理人是信息中心。结合我国地区差异较大等现实情况，可以考虑将省级社保经办机构作为主要账户管理人。

投资管理人在遵守受托人投资监管原则下，主要负责个人账户养老金的具体投资等职责。结合我国国情，在当前主要由获得资格的基金管理公司承担。

托管人主要负责保管个人账户养老基金的托管资产，执行投资管理人的投资指令，负责办理资金结算等职责。在当前主要由获得资格的商业银行承担。这四个主体之间分别存在监督与被监督的关系。

2.联合投资管理主体信托投资运营模式

一般信托投资运营模式虽然能克服当前社保经办机构直接投资的主要弊端，但还是存在一定问题。

首先，在信托过程中，存在着多重委托关系。即个人账户养老金是通过委托（参保职工）―（受托人）、委托（受托人）―（投资管理人）的方式进入资本市场。受托人集、委托人于一身，但并不是投资受益人。这样，一方面，受托人会更加厌恶风险，体现在对基金管理公司的投资约束会过多，对其业绩考核趋向短期化，使其不能发挥专家理财的优势，导致低收益。另一方面，对于委托关系中由于信息不对称而造成的投资收益流失问题，受托人由于不是投资受益人，对其监管和解决可能不那么尽力。

其次，通过一般信托投资模式，受托人通过委托将所有个人账户基金进行集合投资，这样一方面，参保职工对自己的个人账户投资没有自主选择权，另一方面，取得投资收益后，不能具体确认各参保职工个人账户的增值数额，也即投资收益分配存在平均化或不明确的倾向。这样也不利于参保职工的权益保护。

而个人账户基金是参保职工退休生活的主要物质基础，数额很大，利害攸关，个人对其投资选择应有一定空间，这样既有利于个人权益的保护，增强其投资理念，发挥参保个人的投资智慧，加强对投资管理人的监督和激励；又有利于减轻受托人和国家财政的责任压力；同时投资管理人还可以进行更富有针对性的投资组合策略，促进个人账户投资绩效的提高。

所以，对于个人账户养老金投资，受托人不能作为唯一仅有的投资管理主体。还应将参保职工作为另一投资管理主体。具体操作过程可以这样进行：将个人账户积累的资金按一定依据分为两部分，即“共同投资部分”和“个人投资选择部分”。 “共同投资部分”由受托人按一定的比例或额度委托其选择的多个投资管理人进行投资，如对基金公司A委托10％的投资基金，对基金公司B委托15％的投资基金等等；“个人投资选择部分”由参保职工在受托人选择的投资管理人范围中进行自主选择某一个或某几个投资管理人进行投资。如职工甲可以将其自主投资部分资金全部委托基金公司A进行投资；或对对基金公司A委托15％的投资基金，对基金公司B委托5％的投资基金等等。并且这部分账户资金可以自由流动，即可以从一家基金管理公司转入另一家基金管理公司。

结合我国个体投资者还不很成熟的现实特点，以及个人账户的基本养老保险性质，两部分中，“共同投资部分”所占比例应大于“个人投资选择部分”。其次，各自所占比例可以按一定依据进行变动。如：若以参保职工工龄为依据，在参保职工刚参加工作的前十年，由于资金有限，个人无投资经验，风险承受能力有限，“共同投资部分“与“个人投资选择部分”比例可为9:1；在第二个十年，个人投资水平有一定提高，风险承受能力有所增强，两者比例可为8:2；在第三个十年，个人投资水平进一步提高，风险承受能力较强，两者比例可为7:3；在余下的时间里，由于临近退休，风险承受能力较弱，两者比例可为9:1。当然，比例划分还可以结合个人收入、年龄、家庭负担、所处地域、教育程度等相关因素进行综合确定。

三、完善个人账户养老金投资运营的相关配套要求

为实现联合投资管理主体的信托投资运营模式，使个人账户养老金更好保值增值，需要在以下几方面进行努力。

1.尽快出台关于个人账户养老金投资的投资管理规定

目前关于个人账户养老金投资管理的规定，已经不能适应个人账户基金的发展要求，所以应尽快出台新的投资管理规定，在投资管理规定中，应对个人账户养老金的投资管理人和托管人的任职条件、职责和权限进行明确说明。使个人账户养老金投资做到有法可依。

2.继续做实个人账户

个人账户养老基金是其投资的资本基础，没有资金，投资无从谈起。另外，为保持我国社会保障制度的可持续发展，做实个人账户具有重要战略意义。所以，在尽快出台关于个人账户养老金投资的投资管理规定基础上，我国应该继续坚持通过各种途径逐步做实个人账户。

3.提高养老金统筹层次

目前我国养老金管理分散，统筹层次低，不利于基金的监管和保值增值，所以应进一步提高养老金的统筹层次，由县、市级统筹向省级统筹努力，最后力争做到全国统筹。这样可以减少投资管理成本，使基金投资更富效率。

4.进一步完善资本市场

要为个人账户养老金投资提供良好基础环境支持，我国资本市场还需进一步完善，如加强债券市场的发展、加快金融产品的开发创新、提高基金管理公司的投资管理水平、完善信息披露制度、建立社保金交易平台等等。

总之，只有通过多方面的努力，我国个人账户养老基金才能真正实现保值增值。

参考文献：

[1]吕学静:社会保障基金管理[M]．北京:首都经济贸易大学出版社，2007

[2]中国证券监督管理委员会:中国资本市场发展报告[M]．京:中国金融出版社，2008

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一、研究背景

一方面，中国养老金目前的状况不容乐观。因此，养老金的增值保值问题成为热点问题。增值保值的一大方法是放弃养老金单一的投资方法，转而进行多渠道的投资，比如投资债券，股票等高收益的金融资产。2012年3月20日，中国广东省政府将千亿养老金交于全国社保基金理事会投资运营，这是对中国养老金投资运营的试点，也是中国在养老金管理和运营方面迈出的一大步。这表明中国养老金入市投资成为必然趋势。

养老金入市面临的首要问题是如何保证在高风险的市场中保证稳定的收益。想要解决这个问题，可以首先从对各种金融资产的投资比例进行研究，即如何分配投资的金融资产的各项比例来达到在风险一定的情况下获得最高的收益。

另一方面，针对如何确定最优投资比例的问题，Black-Litterman模型较好得解决了这个问题。Black-Litterman模型是由Fisher Black和Robert Litterman在1992年首先提出，是基于金融行业对马可威茨（Markowitz）均值-方差模型数十年的研究和应用的基础上优化。Black-Litterman模型利用概率统计方法，将投资者对大类资产的观点与市场均衡回报相结合，产生新的预期回报。Black-Litterman模型自提出来后，已逐渐被华尔街主流所接受，现已成为高盛公司资产管理部门在资产配置上的主要工具。

基于以上两点，本文将用Black-Litterman模型来解决如何最优化养老金在各项金融资产中的投资比例这一问题。

二、Black-Litterman模型

本文使用的对资产配置的模型为可融入主观观点的Black-Litterman（BL）资产配置模型。

（一）Black-Litterman 模型的简介

Black-Litterman模型对markowitz模型要用到的均值和方差的估计方法进行了改进，它采用贝叶斯分析框架来处理这两个预测值，使之能够融合组合管理人的主观观点。在这个方法下，组合管理人只需要提供任意数量的观点，模型就会把这些观点转化为明确的证券收益率预测和相关的协方差矩阵。因此，Black-Litterman模型解决了将观点翻译成明确的收益率的预测问题。而在Black-Litterman模型出现之前，没有办法可以直接地，系统地把观点或信息转化为明确的预测。

（二）Black-Litterman模型的推导

1.市场模型

假设市场中有N个资产，收益率服从

对于值，Black-Litterman采用了贝叶斯的看法。此模型把均值参数看作随机变量，即

其中π是对的最佳估计。

市场均衡假设所有投资者为了最大化均值-方差的效用而进行无约束最优化

Max

其中表示市场平均的风险规避系数，w：组合中资产所占权重向量。若表示均衡的市场组合的权重，由一阶条件可得相应的参照期望收益率

2.主观观点

BL模型中考虑关于预期收益率的观点，而且是线性的观点。设组合管理人对N 个资产产生了K 个观点，这K 个观点互不相关，用的观点“选择”矩阵P 来表示。其中第k行表示第k个观点，这一行的每个元素表示对应期望收益率的相对权重，每个观点的权重和为1或0，分表表示绝对观点和相对观点。观点的期望收益向量用v来表示，协方差矩阵分别量化了观点及其不确定性，即组合管理人对观点的信心水平。由于观点互不相关，是对角矩阵。

举例说明，面对三种资产，组合管理人有两条观点：第一种资产的年收益率比第二种高3%，第三种资产的年收益率为5%。则其选择矩阵为

观点向量为v=（3%，5%）’。如果投资者对以上两个观点的信心水平为和，则其不确定性可用

3.后验结果

利用贝叶斯公式从观点信息得到

4.资产分配结果

在最优化的目标函数是Markowitz临界线算法，也就是市场均衡假设下所有投资者共享的效用函数，直接得到的优化结果是：

三、Black-Litterman模型对养老金投资比例优化的实证

文本首先针对运用black-litterman模型对养老金的投资方向的比例进行计算。

（一）假设

对养老金的投资方向做简化处理，下面只考虑国债，企业债券以及股票这三个投资渠道。

（二）数据分析及来源

本文采用的数据是国债指数，企债指数以及沪深300指数，时间区间是2011年4月1日至2013年3月31日，每种指数都有484个数据。之所以选择国债指数和企债指数是因为两者均是债券市场的晴雨表，他们的编制方法使得他们能够代表债券市场的收益情况；而选择沪深指数是因为此指数囊括上证和深证的有影响力和代表性的股票，因此也能较好的反应整体股市的情况和收益率。数据的来源是大智慧软件。

（三）以数据的均值与方差作为black-litterman模型的主观观点

选择均值和方差作为black-litterman模型的主观观点是因为长时间产生的多样本的均值与方差可以体现国债，公司债券以及股票相对稳定的收益率及风险情况，而这种情况可以作为组合管理人的主观观点。当然，由于组合管理人的观点具有很强的主观性，因此也可以有其他的方法来体现主观观点，如利用时间序列模型预测的结果作为主观观点等，但本文利用均值与方差作为对国债，企债和股票的主观观点。

我们采用以下的办法把指数变换成复利收益率：

其中表示资产在t时刻的指数。

由于black-litterman模型中使用的是超额收益率，本文采用一年期的定期存款利率作为无风险收益率，年利率为3.25%，另外仍需把年利率转换为每天的利率来计算超额收益率。每天的利率是3.25%/365。下表是对国债，企债，股票收益率的描述统计数据。国债收益率的均值为0.0000622，标准差为0.000262；企债收益率的均值为0.000167，标准差为0.000564；股票的收益率的均值为0.000472，标准差为0.013182。

（四）把主观观点转换为可输入black-litterman模型的信息

V=（0.0000622，0.000167，0.000472）’

其中P就是观点选择矩阵，由于本文对3种资产都发表了绝对观点，所以P 是3维的单位矩阵。

（五）应用Black-litterman模型获取后验分布

应用市场变量的black-litterman模型，结合组合管理人发表的观点及其不确定性，得到市场变量的后验分布。要想得到后验分布，我们还需要计算出市场均衡情况下的隐含收益向量π和各行业指数超额收益率的3维协方差矩阵Σ。

矩阵Σ易得，为

为了求得π，利用，我们需要求得和。

其中为风险规避系数。本文利用

来计算，其中和分别代表三种指数在样本期内的均值和方差，由此可计算得到。

另外我们用流通市值来计算国债，企债和股票的市场权重，结果如下：

国债占0.2152%，企债占2.5535%，股票占97.2313%。

有了上述π，Σ，v，，的数据，就可以代入（2.4）（2.5），通过matlab的实现简单的矩阵代数运算可得到后验分布和。

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1.引言

养老保障是社会化大生产的产物，它建立在100多年的福利经济学和养老保障经济学的理论研究和社会实践的基础之上，是人类社会进步和文明发展的智慧结晶。自20世纪初以来，经过近百年的发展，全世界有165个国家建立了社会保障制度，其中，绝大多数（158个国家）都建立了养老保险制度。与西方发达国家相比，中国老年保障制度同样面临着挑战。首先，老龄化问题对中国经济发展的影响及中国养老保障体系构成了最为严峻的挑战。其次，中国的养老保险制度本身也呈现重重危机。一是我国现行的养老保险制度仍属于现收现付制，个人账户空帐运行，如果不能做实账户则下一步的改革难以进行。二是现行养老金的替代率已经比过去大为下降，而企业补充保险和个人储蓄性的补充保险发展迟缓。三是养老资金存在的巨大收支缺口严重恶化。因此，养老保险制度改革成为理论界和管理决策层关注和讨论的焦点问题，对既往改革的评价出现较大的争议，对进一步的改革方向出现了较大分歧。养老保险制度的改革成为一项极其紧迫的任务，亟待研究和解决。

2.美国养老保险制度现状

美国是世界上建立养老保险制度较早的国家之一，其养老保险制度始建于20世纪30年代。随着财政困难、婴儿潮一代的老龄化等问题的出现，养老金制度出现危机，从而使美国养老金制度改革势在必行。美国政府较早地意识到多支柱的养老保障体系对于保持制度偿付能力的作用，他们认为，基于精算原则的、与就业、工作业绩、缴费等相关联型的企业保险（主要是40lK计划）应该受到推崇，私人性质的、完全靠个人缴费的个人养老保险应该得到鼓励和发展。与此同时积极发展和鼓励个人养老储蓄，以作为基本养老保险的补充，为雇主养老金和个人账户的发展做了有效的引导。经过不断调整与发展，美国逐步形成了包括国家法定养老保险、私营退休养老保险和个人储蓄养老保险在内的“三支柱”养老保险体系，被形象地称为“三条腿的板凳”。①

2.1 第一支柱：社会养老保险制度（Old-age，Survivors and Disability Insurance）

社会养老保险制度，简称为OASDI方案，包括老年养老金、遗属养老金和伤残养老金三个部分。由国会立法强制实施，是最重要的收入保障项目。该制度是全国性的，覆盖了美国约96%的劳动人口，对于一些临时雇佣的农场劳动者、家庭内部劳动者和年收入低于规定标准的个体经营者，则设立了一种补充收入保障（supplemental security Income，SSI）制度。社会养老保险资金主要来源于美国联邦收入税、社会保障收入本身的课税、美国财政部的一般资金、社会保障资金的投资收益等，账户由联邦政府统一管理，并依据社会保障法的规定进行运作，实行现收现付制。

2.2 第二支柱：雇主养老金计划（Employer pension）

雇主养老金计划，通常指大公司、企业的雇主发起和建立起的单一雇主养老金计划，也有工会组织为小企业的职员发起和建立的多雇主养老金计划，包括政府公职人员的职业年金计划。其建立基本上是企业自愿的，不具有强制性，覆盖了美国近一半的劳动人口。企业定期向该计划交纳资金。养老金管理机构通过投资行为对养老金进行保值增值，它没有固定利率，投保人的未来收益取决于保险公司的投资收益。职工退休后每月可按其账户的积累额或企业事先规定的支付额领取养老金。

2.3 第三支柱：个人养老储蓄计划（Personal saving）

个人储蓄养老金计划是个人需要而建立的养老金储蓄计划。是一个完全由个人自愿参加的计划，包括享受税收优惠的个人退休账户计划和个体劳动者退休计划，以及没有税收优惠的个人储蓄性养老。由于美国服务业在美国经济中占有越来越重要的地位，而服务业雇主一般不提供私人养老金计划；另外，美国的职工调换工作日益频繁，雇主也不愿意与职工建立长久的雇佣关系，所以个人储蓄养老金适时地发展起来。通常的做法是建立个人退休账户。个人退休账户不仅是为个人提供养老储蓄，还允许调换工作的职工将其在私人养老金计划的积蓄中取出，暂时存入退休账户，个人退休账户由银行、人寿保险公司和共同基金等多种金融机构来管理，投资方式多样化。

3.美国养老保险制度对我国的启示

自成立至今，美国社会保障体系已经在不断改良的道路上行进了70年。尽管在人口老龄化危机的威胁下美国还能在这条遁路上走多远仍未可知，但其社会保障建设多年来的成功与教训依然可以给我们以有益的启示。

3.1 政府保障与雇主保障、个人保障的有机结合

美国的三支柱养老金体系是分别由政府、雇主和个人作为行为主体实施的。第一支柱强制计划的行为主体是政府，第二、三支柱的行为主体则分别是雇主和个人。这种制度背后的一个基本理念是：包括养老在内的社会保障不是政府保障，不能由政府包揽一切，而是政府、雇主和个人的共同责任。美国目前几乎所有的从业人员都参加了第一支柱，并且绝大多数人在达到退休年龄后都能够得到基本生活保障。在该计划实施初期的1935年，老年人口的贫困率为70%，而在2001年，则仅为11%。而且通过第二、三支柱，相当多的人可以在退休后获得更加丰厚的收入保障。

与美国相比，中国的养老金制度明显缺乏层次性。虽然改革以来一直强调要建立由政府组织的基本养老保险、企业（单位）补充养老保险以及个人储蓄养老保险组成的多层次保障体系，但至今仍几乎完全依赖政府组织的基本养老保险。其必然结果是企业（单位）和个人对政府保障计划的依赖过重。既无法调动企业（单位）和个人的积极性，也导致政府财政上的压力过大，使这种政府强制性的养老金计划难以为继。所以，在未来改革过程中，必须根据中国的国情，通过有效的制度设计，鼓励建立由不同行为主体组织实施的多层次养老金体系。

3.2 机关事业单位人员纳入社会统筹

国家机关、事业单位人员的养老保险还存在吃皇粮的情况，国家没有把这部分人的养老保险纳入社会的养老保险整体范畴，政府为之埋单，导致财政负担加重。因此，为了调节社会公平，应当将机关事业单位人员纳入社会统筹范围。

3.3 适当提高法定退休年龄

提高法定退休年龄是老龄化国家的普遍做法。如英国建议从2011年4月起提高退休年龄，在5年内达到66岁，最终实现男女均在68岁退休的目标；德国2007年3月通过延长退休年龄法案，将在2012年至2029年间把男女退休年龄由65岁提高到67岁；日本2006年修改法律，从2006年至2013年间把退休年龄逐步从62岁提高到65岁；新加坡政府长期目标是把男女退休年龄从62岁提高到67岁；韩国也计划将退休年龄在2013年提高到61岁，之后每隔5年提高1年，至2033年法定正常退休年龄提高到65岁。

在提高法定退休年龄方面，我国可以借鉴美国的做法，美国早在1983年通过法律将退休年龄从65岁推迟到67岁，但该规定开始实施时间为2000年；同时做好政策前的宣传，让民众了解提高法定退休年龄的必要性和科学性；采取“逐步提高”或“分批提高”，降低其对社会的冲击。可按出生年份逐年延长，也可分群体进行，先提高女性以及高知、高技能人员退休年龄；必要时出台综合配套措施，降低其对老人的不利影响。出台针对老年人的就业支持、转岗培训、收入援助等政策。

3.4 充分发挥市场功能

在美国，第二、三支柱养老金的投资运营是由充分竞争性的投资机构来完成的，养老金的所有者（包括机构和个人）具有完全自由的选择权利。这种充分的竞争机制迫使各个投资机构必须以各种方式降低成本，不断开发新的投资产品，全面提高投资效率和服务质量，否则就要被淘汰。市场竞争的结果是养老金的整体投资运营效率全面提高，不仅使养老金所有者普遍获益，也带来了整个经济的活跃。对政府来讲，由于不直接从事第二、三支柱养老金的组织管理，也就避免了政府管理过多特别是政府直接管理养老金投资可能带来的低效率，从而使政府面临的经济、政治和社会压力大幅度降低。

在中国未来的养老保障制度改革中，美国的上述经验值得认真借鉴。引入市场机制不仅是避免政府行为失效、降低政府风险和压力的需要，更重要的是可以将养老金制度与市场经济接轨。养老金制度也就不再是一种单纯的社会政策，而是能够成为一种重要的资源配置手段。从东欧、南美等许多国家养老金制度改革的情况看，在养老金制度的具体组织过程中充分引入市场机制，也已成为一种普遍的趋势。

3.5 注重养老金投资管理

充分的市场竞争和完备的外部监督机制保证了美国养老金制度的稳定发展。虽然美国经济也并非十分稳定，但总体来说，其养老金投资收益率一直保持在较高的水平。例如在20世纪80年代以来的绝大多数年份里，扣除通货膨胀因素后的养老金投资收益率都在10%以上。

中国目前正在积极推进养老保障制度改革，基本改革目标之一就是要引入积累制以应对老龄化的压力。而要实现基金积累并且保持新制度的顺利运行，基本前提之一就是要完善资本市场。从美国的经验看，核心的问题就是要培育高效率的投资机构并引入充分竞争，同时全面强化政府以及社会的监督。否则很难保证改革目标的顺利实施。需要强调的是，虽然养老金投资安全取决于资本市场发展，但并不意味着非要等到资本市场完善后才能够发展积累制的养老金制度。从美国以及其他国家的经验看，二者之间是相互促进的。资本市场本身也需要不断完善。

4.结论

养老保险制度的改革在国内外都是一个棘手的问题，像中国这样一个市场经济制度尚未完善的国家，更是如此。所幸的是，20世纪70年代以来国外养老保险制度的改革实践为我国提供了生动的实证案例，使我国能从中汲取了有益的启示，并结合中国国情，改革和完善养老保险制度。在养老保险制度的改革中公平和效率始终是无法回避的基本问题。养老保险理论与实践的不断丰富，使我们认识到养老保险制度既是社会制度，也是经济制度，作为一个发展中国家，只有在经济持续增长目标得到实现的前提下，才会有足够财力实现公平的目标。因此，不管是在理论上还是实践中，中国养老保险制度的公平和效率都同等重要，必须坚持公平与效率相结合的原则。

注释：

①牛文光.美国社会保障制度的发展[M].北京:中国劳动社会保障出版社,2004.

参考文献

[1]宋晓梧.中国社会保障体制改革与发展报告[M].北京:中国人民大学出版社.

[2]陈佳贵.中国社会保障发展报告[M].北京:社会科学文献出版社.

[3]郑功成.社会保障学――理念、制度、实践与思辨[M].北京:商务印书馆.

篇6

一、继续加强稽核内控组织建设，完成本年经办风险工作规划

为进一步加强稽核内控组织机构建设，按照人社部关于风险防控等有关文件的要求，加强经办机构内控力量，加强日常工作管理。明确监察科为风险管理科室，负责日常监督考核，加强日常工作管理，严格执行内控制度，内控人员要认真履职，严格执行各项工作流程，监察科人员专职履行风险防控职责。2019年2月制定出台xx市社会保险经办风险2019年工作计划，并与各县区及各科室签订目标责任书，各县区社保经办机构指定出台社会保险经办风险专项行动实施方案或实施办法。4月对各县区落实风险管理工作情况及各项重点工作推进情况进行一轮督导检查，对上一年年风险管理中薄弱环节进一步提升，完善和新出台相关管理制度。督促各县区社会保险经办机构在社会保风险管理制度、工作机制、内部防控体系、高危风险点防控等方面的梳理排查，逐一找出不足和存在的问题，制定整改的具体方案和措施办法。7月份对全市风险管理进一步自查，并根据我中心一窗式经办服务改革，对现有流程进一步简化，梳理风险防控点，完善监督管理机制并出具了调研报告。10月总结全市2019年度风险管理工作开展情况。

二、进一步加强制度建设，优化经办流程，提升服务水平

结合养老保险业务的调整进一步细化经办流程，将制度寓于经办业务中，寓于信息系统中，寓于风险防控中。严格履行经办人员审核、签字程序。同时紧紧围绕务实、高效、便民、快捷的一站式服务宗旨，以优质高效服务为目标,坚持以制度抓管理,以创新抓服务,以纪律作保证,勇于实践,不断探索,进一步强化窗口建设，规范各项管理，增强服务意识，提升服务水平。一是根据“放管服”改革要求，开发了“智慧社保”系统，为实现“一窗办”业务奠定了基础；二是实行网上申报制度，实现了参保登记、缴费核定、人员增减变动网上办理，有效缓解了前台办事压力，减少了企业经办人员奔波的负担；三是取消了企业职工基本养老保险关系市内跨经办机构转移业务，减少了办事流程，方便群众办事；四是对照省人社厅关于全省人社领域的28项赌点问题逐项自查解决了涉及社保办理的7项赌点问题；五是在社保业务经办中取消了11项证明事项；六是实行大厅咨询台和抽号机双重值班制度，有效分流办事人员，提供精准、到位的社保服务。

三、逐级逐条梳理经办风险点，做到风险防控明晰有力

目前市社保中心经办业务采用社保经办系统统一办理，我们以各个经办环节为主线，兼顾人员操作失误、人员恶性操作、流程问题、IT系统故障或设计及缺陷、内部欺诈、外部欺诈和不执行或者不按照规定执行政策等一系列风险问题，对我社保中心经办中存在的风险进行综合梳理。

（一）参保缴费的风险

1、参保单位增加、减少参保人员所需证明材料把关不严；

2、参保单位增加、减少参保人时未认真核对参保人个人信息，具体包括姓名、性别、身份证号码、个人社保编号等导致参保人被错误添加或减少；

3、社保基数审核过程中未按照《社会保险法》、《社会保险费申报缴纳管理规定》等法律法规要求严把基数审核关；

4、违反《甘肃省社会保险费征缴违章处罚暂行办法》的规定，擅自延长社保缴费核定业务期；

5、对已进行当期社会保险费核定的参保单位擅自取消当期核定；

6、对未进行参保人员增减申报的参保单位随意进行人员增减操作；

8、随意修改参保单位参保人社会保险缴费基数或随意封锁参保单位社会保险账户，影响参保人正常享受社会保险权益；

9、对未及时足额缴纳社会保险费被社保管理系统列入封锁名单的参保单位违规进行解除封锁操作；

10、未确认查验参保单位缴纳社会保险税票，随意进行参保单位养老保险视同到账操作、未认真查验或未提供参保人《养老退休审批表》情况下办理参保人医疗保险在职转退休业务；

11、办理参保人医疗保险在职转退休业务时对于缴费年限不足的参保人未进行退休一次性补收处理；

12、在职死亡参保人员办理养老保险个人账户退费时退款账号填写错误；

13、在职死亡参保人员办理养老保险个人账户退费时未在3个工作日内将退款明细报送至计划财务科；

14、到龄退休人员打印指数认证表时退休日期录入错误导致参保人指数表错误；

15、办理参保单位破产社会保险一次性核定时，未对参保人年龄、缴费基数等信息进行认真核对即办理破产一次性核定；

16、办理参保单位注销时未核对参保单位是否存在社会保险欠费即办理注销手续；

17、社会保险核定管理各业务流程经办未按照人社部发〔2019〕20号、甘人社通〔2019〕134号、市社保局〔2018〕47号文件要求取消的规范性文件设定的证明材料办理业务，擅自增设环节和材料。

（二）关系转移的风险

1、经办环节中需出具的《联系函》、《参保缴费凭证》、《信息表》未通过《兰州市社会保险管理信息系统》生成，擅自通过手工操作生成；

2、正常转移业务经办环节未执行初审、复审程序，特殊转移业务经办环节未执行初审、复审、审批或集体研究决策程序；

3、正常转移业务经办未按照人社部发〔2019〕20号、甘人社通〔2019〕134号、市社保局〔2018〕47号文件要求取消的规范性文件设定的证明材料办理业务，擅自增设环节和材料；

4、正常转移业务经办未按省政府政务服务网录入的群众和企业到政府办事事项承诺的流程和时限办理；

5、财务未执行和基金转入银行每月2次对帐、记帐规定，致使转入业务办理滞后；

6、财务未执行和业务每月2次移交转入资金银行回单，致使转入业务办理滞后；

7、财务业务未按月对转入基金办理情况进行对帐；转出业务办结后，业务未及时提交财务转移基金；

8、业务提交财务转移基金后，财务未及时转移基金；对异常转入资金，财务未经业务审核发起资金回退；

9、业务经办岗位和财务经办岗位由同一人兼任。

（三）财务管理的风险

1、基金财务与业务对账环节基金管理风险和廉政风险：

（1）业务与财务未按月对当期基金应收应付和实收实付情况进行对帐，致使业务流与资金流不匹配；

（2）业务未按月提供当期保险费征缴收入分账报表，致使财务会计核算不满足科目要求；

（3）正常待遇支付业务经办环节未严格执行初审、复审程序，特殊待遇支付业务经办环节未执行初审、复审、审批或集体研究决策程序；

（4）业务经办岗位和财务经办岗位由同一人兼任。

2、社保基金财务与银行对账业务办理环节基金管理安全风险和廉政风险。

（1）财务与财政专户银行对账不及时，致使会计核算滞后；

（2）财务与支出户银行对账不及时，致使会计核算不准确；

（3）财务未按时编制银行存款余额调节表，致使账表不符、账账不符；

（4）财务未按时与财政部门进行社保基金财政专户的对账工作，致使双方账务不一致。

3、社保基金财务报表管理环节基金管理风险和廉政风险

（1）财务未按月和基金账户银行、财政部门完成对账工作，致使账账不符、账表不符；

（2）市就业局和县区上报的基金报表存在报表数据质量不高，逻辑性审核不严密的现象；

（3）上报基金财务报表时未履行审批程序，致使报表数据质量不高、时效性不强；

（4）向有关部门提供我市社保基金财务报表数据时，存在未履行报备程序、数据前后不一致的现象。

（四）待遇支付的风险

1、离退休人员待遇支付的风险主要表现为养老金发放相关政策规定执行不规范，养老保险政策执行有偏差；

2、各项待遇审核把关不严，业务流程不严谨，致使离退休人员养老保险待遇的核发产生错误；

3、与金融机构每月进行养老金数据传递流程不规范，传递数据过程中未按相关流程进行加密处理，造成养老金发放数据产生风险；

4、在养老基金拨付环节处理不及时，养老金不能按时发放造成不良影响；

5、各项养老待遇支付业务(死亡待遇审核、养老金待遇调整、养老金待遇停发、续发、补发）等把关不严，造成基金流失的，对离退休人员未进行养老金领取资格认证的，养老金继续发放未采取相应措施，造成养老金继续领取的。

（五）退休资格认定的风险

1、在退休档案审核过程中初审、复审把关不严格，造成拟退休人员符合法定退休年龄和参加工作时间认定错误或者造成拟退休人员特殊工种年限认定错误；

2、在待遇计算中没有仔细核定工龄导致养老金计算错误；在退休资料核定中，没有仔细核对退休人员所提交的材料，造成存档有遗漏；

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另外一个创新在当时也是非常重要的。公司的创立者们发现在公司创立时，任何社会的人都应该有资格来参与企业的创业，当时他们就创造一种机制，允许公众拥有公司的股份，同时也允许公众买卖股份，进行股票交易。公司所做的就是允许投资者每个月进行一次公司股票的交易，随着交易越来越频繁，他们可以在任何时候进行交易。如，甲、乙人想要互相买卖股票的时候，最开始相互到公司来把你的名字改成他的名字进行股票的过户，因此，出现了股东花名册和股票过户的机制，后来，他们发现一个月不够，随之产生了金融衍生品市场。投资者说我们想要进行交易，但是一个月只能进行一次交易，我们就约好在下一个月交易的那天我同意把股票卖给你，这样就慢慢产生了期权期货这样的金融衍生产品，今天我们习以为常，最初每个月公司只有一天进行股票的过户，所以，想在一个月后进行股票交易就必须签订一个股票期货合约。在这个过程中，荷兰的海运公司和国际贸易公司出现了两种非常重要的金融创新，发行债券和发行股票，为长期往返于欧亚之间的国际贸易进行融资。之后，慢慢出现了很多结构性的金融产品，还有其他的金融创新。如他们在考虑怎么样通过不同的方式来分享风险。

有一个有意思的债券，在书里有很多图片，有证券的复印件。这个可能是公司的股票，也可能是公司的债券，这是一个非常特别的证券，因为这个证券现在仍然是在用的，可以说是世界上历史最悠久的债券，而且这个债券仍然还在付利息，可以说它是一个活化石，是历史最古老仍然存活的债券，我们叫它是永久性的年金证券，这种年金从1648年经历了战争、经历了革命、经历了很多历史的起伏。最早发行债券的人说是永久的，后来很多破产公司不存在就不能够永远存在下去，但是的确有这么一家所谓永久性的债券。荷兰是海平面以下的国家，而且有筑海、填海、造地的制度，他们长期筑坝以保证其国土不被海水淹没，政府不断想办法融资修筑海堤，有时候洪水不按照国界线走，就需要一些组织出面做协调工作。每个住在大坝后面、受到保护的荷兰公民，都要共同承担责任、共同花钱来维护大坝的安全，保证自己的家不会被水淹掉，另外，还有军队保护大坝的安全。要保护大坝，定期修复大坝，都是需要花钱的，需要做很多投资。而其间若大坝出现了裂缝，就需要发行债券去融资，然后在一定时期内来偿还。这是荷兰大坝发展的历史，他们在1648年发行的永久债券，这个债券是永续性的，任何拥有债券的人惟一需要做的就是每次把债券给他们看一下，他们就会付利息给你，现在还在付利息。耶鲁大学有这样一张债券，该债券到今天仍然存在。

Tontines养老金——金融历史上的创新另外一个有意思的金融历史上的创新，叫Tontines养老金。什么是Tontines？西欧政府在17世纪的时候是怎么借债的？通过人寿年金的方式来借款，所谓的年金就是我从你这借钱，付利息，只要你活着每年都给你付利息，作为人寿保险的方式。换句话说你借政府钱，在你有生之年政府就给你提供年金保证，其实是一种养老金的制度。Tontines养老金就是这样一种机制，直到你去世，每年都有。Tontines养老金是一种年金，但是这个年金是给一群人的，只要有人活着，政府就要付利息，作为一个团体你们可以和仍然在世成员之间分享年金，这是Tontines联盟，是一群人组成一个集体，他们共同购买债券，只要这个团体还有一个人在世，政府就要不断地付年金，他们这群人分享。随着时间的推移这个联盟人越来越少，不断地有人去世。但他们有一个制度来安排Tontines养老金的分配，Tontines养老金是当时政府的机制，当然里面涉及到了一些问题，因为一些道德方面的问题，政府禁止了Tontines养老金，后来也消亡了。政府在借债过程中形成了创新，很多个人，你和我是一个家庭，大家把钱放在一起共同购买一个证券或者是购买一个证券的组合，作为未来收入的来源。我们作为一个集体，作为一个家庭，作为一个具体的联盟，形成一个Tontines联盟，共同享有一笔养老金，由内部来决定内部分配，这是金融业的创新。Tontines养老金在18世纪消亡之前存在了非常长的时间，他们也是通过这样的方式为孤儿院进行融资和筹款，这里面还有一些抽奖和彩票的机制，镶嵌在Tontines养老金制度当中。集体中的每个人在不同的年龄段会收到一定金额的红利。

这些Tontines养老金有不同的级别，在你年老之后，生命期开始缩短，这时你获得的红利就会比较高。而在你比较年轻的时候，只能给你比较低的利息。但是Tontines是和个人生命联系在一起的，有利息收入就必须要提供Coupon债券，这是和证券附在一起的，Tontines和活着的人联系在一起，因此必须有证据，证明这个人仍然活着。怎么证明呢？每年收利息的时候必须把票据拿去，交给教堂公职人员，证明这个人仍然是健康活着的，这是Tontines早期的特点。18世纪的荷兰，有很多的创新和证券化的情况，有基于按揭方面的证券，这是1768年荷兰按揭证券化。这方面证券是如何运作的？当时荷兰人从事三角贸易工作，和西方、美洲贸易。荷兰商人派船到阿姆斯特丹购买奴隶，运到加勒比海、西印度，再买一些商品运回阿姆斯特丹，他们从加勒比海运到阿姆斯特丹的客户手中，他们要进行按揭种植园贷款，做了按揭之后他们会有收入，同时，保证西印度生产出的产品必须回到阿姆斯特丹，在当地公开市场上出售。

所以，他们并没有把自己的资金和钱放进去，这些商人和银行家通过在荷兰市场上发行债券，收入支付给西印度种植园的人款项，等于他们成了阿姆斯特丹资本市场的投资者，他们等同于中介。一方面，在进行真实商品的交易，另一方面，他们又是阿姆斯特丹市场的金融家。这是很好的例子，表明了基于按揭支持的证券。比如说你获得按揭包括你的庄园、你的奴隶、你的马匹和你的设备，所有东西作为抵押，这是18世纪的真实情况。当然，这也是金融市场的黑暗世界。投资银行家将按揭进行抵押的话，等于创造了流通性。实际上，有一些人进行投资，他们发现了按揭债券及最早共同基金。1773年的时候为什么要建立一个共同基金呢？基本投资于债券，他们已经有了流通性，这是一个创新，创新的目的是要吸引小的投资者到资本市场上来。名义的价值，比如你买一个债券，价格基本上是1000荷兰顿，多数投资者不会拥有那么多钱，就算你有1000荷兰顿，等于你把全部资产放到单一债券里，这样实现不了多样化。1773年当时有一个说明书，介绍了为什么投资者应该投资于共同基金，阅读当时的文件几乎像读到现代金融教科书一样，马克维茨的多样化观点实际上在18世纪就有了。阿姆斯特丹的商人就知道什么叫多样化：“最好的是把你的钱尽可能分散到更多的债券种类中，不要把所有的鸡蛋放在一个筐里，因为价格上涨波动，如果把你的资本放到单一的债券中是危险的，创造一个共同基金，创造一个小的债券，你要有525个荷兰顿才可以参加这个基金，该基金有比较多的可预见性，可以获得比较好的利润”，在这他们也提出市场的缺陷，“如果你觉得市场是完美的话那就没必要投资钱了”，所以，多样化和风险分享在18世纪人们就了解了。

篇8

我区人社、卫计、公交业务信息系统改造对接、制卡、刷卡设备采购及后期各种新业务应用开发推广工作，按照市主城区模式，由市市民卡服务中心负责统一组织实施，5月底前完成信息系统开发对接及部署，6月份开始市民卡制作和发放工作。

我区市民卡申报人员基本数据经区人社局、区卫计局采集审核无误后，交区人社局进行制卡批次确认后生成制卡数据，再由区市民卡服务中心每周上传到市市民卡服务中心进行制卡。制作完成的市民卡由市市民卡服务中心每周通过邮政快递方式，发送至区市民卡服务中心或各村（社区），再由区市民卡服务中心或各村（社区）分发到单位或个人。市民卡补卡暂到市市民卡服务中心办理，待区市民卡服务中心即时制卡软硬件设备部署到位后，再由区市民卡服务中心办理。

责任单位：区智慧城市建设办公室（以下简称区智慧办）、区人社局、区卫计局、区市民卡服务中心。

二、数据采集

我区市民卡数据采集及制发卡对象分四批开展：

第一批采集对象为第一代社保卡持有人（单芯片+磁条，带金融功能），共约6至7万人；

第二批采集对象为城乡学生（学生卡）和从未办理社保卡的城乡居民，共约5万人；

第三批采集对象为已发放第二代职工社保卡的人员（包括灵活就业人员），共约3万人；

第四批采集对象为城乡居民养老保险人员，涉及约30万农村居民。责任单位：区人社局、区卫计局、区教育局。

三、银行选择

市民卡采取单位申领和个人申领两种方式进行。单位申领是指在单位参加社会保险的市民，由单位统一申请办理。个人申领由市民在户籍所在村（社区）申请办理。

单位在区市民卡服务中心统一申报，填报市民卡金融合作银行确认函后，进行申报登记。个人在各村（社区）填报市民卡金融合作银行确认函后，进行申报登记。市民卡金融合作银行原则上选择原社保卡金融合作银行。

责任单位：区智慧办、区人社局、区卫计局。完成时间：2016年4-8月。

四、发卡机构

市民卡日常制发工作继续沿用区人社局原社保卡制发工作机制和流程，在区政务服务中心人社业务服务窗口（或区人社局一楼原社保卡发放窗口）设立区市民卡服务中心。市民卡服务中心及各村（社区）制发卡所需软硬件设备统一由市市民卡服务中心负责提供，并于5月底前安装到位。

市市民卡服务中心长期派驻工作人员1名在区市民卡发放中心指导和参与日常制发卡管理工作。区人社局原有2名社保卡制发工作人员，负责日常市民卡制发申报登记管理和社保业务数据的收集校对工作。区卫计局明确工作人员1名，负责协调并参与市民卡居民健康业务数据收集校验工作。区教育局明确工作人员1名，负责协调并参与市民卡学生数据收集校验工作。根据市民卡制发工作进度和任务量，各市民卡金融合作银行适时抽调工作人员1至2名，集中参与市民卡发放工作。区智慧办明确工作人员1至2名，负责市民卡制发的组织协调工作。

责任单位：区智慧办、区人社局、区卫计局、区教育局、区市民卡服务中心。完成时间：2016年4至6月。

五、业务培训

市市民卡服务中心、区智慧办和区人社局联合组织开展市民卡登记发放业务培训，使区市民卡服务中心及各村（社区）人社服务中心工作人员能够熟练掌握市民卡登记发放和信息系统操作业务。

责任单位：区智慧办、区人社局、区市民卡服务中心。完成时间：2016年4至8月。

六、宣传普及

通过电视、网站、微信播放宣传片和标语、印发宣传手册等多种方式，在全区范围内广泛开展市民卡制发宣传动员工作，宣传普及市民卡的功能和应用知识。

责任单位：区智慧办、区广电局、区人社局、区卫计局、区教育局。完成时间：2016年4至12月。

七、资金归集

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人们利用闲置资金进行投资，进而实现财富梦想的目的是什么呢？无非是能够让自己的子女受到良好的教育，现阶段主要是海外留学；让自己将来退休以后有一个有尊严的老年生活，有病有灾时有经济上的保障，而且能够把资产安全的传承给子孙。

明确了投资理财的目标和途径后，财富梦想的实现就指日可待了！现阶段，在国家抑制房价，股市调整的大背景下，如何调度自己的闲散资金，实现财富梦想呢？保险公司的万能寿险就提供了这样一个投资理财的渠道，以泰康人寿的《卓越财富终身寿险（万能型）》，中国平安的智富人生万能寿险为代表，简要说明一下。

现阶段保险公司已经转型，正朝着金融集团的方向发展，纷纷成立了自己的资产管理公司和养老金公司，投资并参股、控股银行，其产品由原来的以保障型为主，转化为以储蓄型、投资型为主；2006年6月出台的《国十条》拓宽了保险公司的投资渠道，从金融投资到实业投资，从债券投资到股权投资，从境内投资到境外投资，均有所涉猎，尤其是原来由银行来做的基础设施建设贷款项目已经向保险公司开放，京沪高速磁悬浮铁路就是主要由保险公司投资，其收益高而且稳定，必然对客户有稳定的长期的回报。

保险公司推出的万能型投资产品的主要优势表现在下列几个方面：

一、安全、保底的优势：首先保险行业已经建立起了自己保险保障制度，保证一旦保险公司倒闭，客户的利益不受损失，同时在保险合同里写明了最低的投资收益率，如泰康的《卓越财富万能寿险》的保底收益率是年复利2%；

二、复利累计财富的优势：日日计息，月复利结算，每月公布一次结算利率；泰康2007年2月份的结算利率折合成年利率是3.7%；

三、随时存取类似银行的优势：在保留一定余额的前提下，可随时支取用于自身生活质量的提高和应付突如其来的资金需求；并且可以随时追加投资，不受时间、次数的限制；对家庭和中小企业均能提供应急资金；

四、保险保障的优势：除具有投资收益的功能外还有人身保障的功能，并且针对人生不同阶段的保障需求，可随时调整保障额度；给家庭在投资之外另提供一笔保障基金；

五、资产保全、传承的优势：保险金的取得是以人的生命或健康为代价的，所以这笔财产不是婚内财产，也不是遗产，并且任何单位和个人也不能侵犯这笔财产，同时保险给付可以避税，并且可以抵免遗产税，这样就可以达到资产保全的目的。

保险合同可以指定身故受益人，不受法定继承的限制，这样就可以把资产安全合法的转移到自己的子孙身上，且不用交纳任何税费，真正实现富过三代。

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购买保险原则是以社保为基础,再加之适当的商业险作为补充比较好。其保险费用的支出一般为年收入的10%～20%左右,最好别超过20%,即用10%的资金保全自己100%的资产。 对于我们,应该重点考虑医疗健康方面的保险。因为,随着年龄增大,身体健康是成反比的,抵制相关风险的能力就将相对变弱。 所以,我们首先必须考虑医疗保险,不管是商保和社保的均可以,然后才考虑其他的保险产品,这样才有意义。如果健康没有保证,有再多的养老保险金,也是不切实际的。

长幼有序 和谐家庭

小孩首先需要买住院医疗,意外伤害,其次是教育金,附加重大疾病。大人建议先买重大疾病,意外伤害和住院补充,其次才是养老。如果现在把钱用来买养老,以后再想买健康医疗方面,费用负担就会很大的。可是,我们都知道,有健康才有将来,没有健康,现在就锁定将来,万一途中发生了健康风险,养老是帮不到太多忙的。

坚持原则 智慧家庭

从选择保险产品的顺序来看,应该是先意外、医疗,接着是教育、养老,然后是投资。

如果家庭经济条件不宽裕,应首先考虑给家庭中起顶梁柱作用的成员买保险,因为这类成员肩负家庭重担,压力、责任都很大。一旦他们出现意外,将使整个家庭飘摇不定。在给起顶梁柱作用的成员买保险时,应首先考虑购买人身意外保险及健康类保险,身价保障在经济状况许可的情况下考虑保额在15万元～20万元左右,以此作为其健康平安的护身符,并为整个家庭保驾护航。

时下,保险种类确实很多,作为家庭成员投保,首先应考虑购买健康保障类险种。健康保障类产品投保要求较高,比如:有观察期,年龄越小,交费越低。其次,考虑购买投资储蓄分红型保险产品。这样不但人身拥有了保障,还可以让收益更稳健,从而使保障分红两不误。最后,应该考虑购买养老类保险,为年老时准备养老金,届时可尽享夕阳美景。

家庭保险规划顺序

1. 买保险先大人后小孩,如果说大人都没有保障,小孩拥有再多的保险,都是没有意义的,毕竟是大人在为小孩支付相关费用;

2. 先收入高者后收入低者,这是从支付保险费用的能力角度来考虑的;

3. 买保险应该重合同,人寿保险一般都是终生合同,买好了就能成为终生幸福,否则影响很大;