模版行业分析报告模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇模版行业分析报告，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

1、引言

主要包括项目名称、目标和基本功能，用户单位名称，新项目开发单位，该项目与其他项目或机构的关系和联系，在可行性报告中使用的专门述语及其定义，该报告中所引用的文件和技术资料;

2、可行性分析的准备

对可行性分析的要求和目标，进行可行性所具备的条件和限制,进行可行性分析所采用的方法;

3、对项目的分析

企业要实现的目标与完成的任务，组织机构和管理体制，可供利用的资源及制约条件，企业存在的主要问题及薄弱环节;

4、新项目方案

新项目的目标及要实现的功能，新项目的组成结构，新项目的实施计划、安排，包括各阶段对人力、资金、设备的需求，新项目实现后对组织结构、管理模式影响等;

5、可行性分析

项目的必要性、项目的经济可行性和技术可行性、组织管理的可行性和社会的可行性;

6、可行性分析的结论

根据以上对项目的可行性分析，应该得出一个该项目是否可行的结论;

二、报告具体的基本格式

项目可行性研究报告的基本格式包括首页、标题、前言、正文、结论、附件等几部分。

首页：主要注明项目名称，项目主办单位及负责人，可行性研究单位名称，可行性研究的技术负责人，经济负责人、参加研究人员名单及报告完成日期等;

标题：一般直接注明可行性研究项目的名称和主要内容，如《XX集团申报煤化工项目可行性报告》;

前言：一般简要介绍项目研究的背景，项目实施的相关因素和主要目的和意义，可行性研究的主要依据和主要范围等内容、有些可行性报告还需要列出研究报告的相关摘要;

正文：该部分是报告的主体，要求列举事实，运用系统分析方法，综合考虑各方面的因素，对项目实施的可行性作出客观、全面而准确的预测、不同类型的可行性报告在该部分通常具有不同的侧重点;

结论：在对项目进行可行性分析和预测的基础上，从整体角度作出科学评价，并与相关方案进行优劣比较，最终获得明确的行动主张、有时还就原方案提出一些更新、更全面的建议;

附件：为了结论的需要，在可行性报告正文结束后补充的相关材料，主要包括试(实)验数据、计算浮标、图片表格、参考文献等。[3]

三、撰写提纲

简述项目提出的背景、项目技术状况、现有产业规模;项目的主要用途、性能;投资的必要性和预期经济效益;本企业实施该项目的优势，技术可行性分析。

1、项目技术性能水平与国外同类项目的比较;

2、项目承担单位在实施本项目的优势;

3、项目成熟程度;

4、市场需求情况和风险分析;

5、投资估算及资金筹措;

6、项目融资估算;

7、资金筹措方案;

8、投资使用计划。

因此，编写可行性分析报告时须仔细谨慎，既要注意与后面内容相照应，又要对总论内容客观准确、重点突出。

四、准备资料

1、项目初步设想方案：总投资、产品及介绍、产量、预计销售价格、直接成本及清单(含主要材料规格、来源及价格)。

2、技术及来源、设计专利标准、工艺描述、工艺流程图，对生产环境有特殊要求的请说明(比如防尘、减震、有辐射、需要降噪、有污染等)。

3、项目厂区情况：厂区位置、建筑平米、厂区平面布置图、购置价格、当地土地价格。

4、企业近三年设计报告(包含财务指标、账款应收预付等周转次数、在产品、产成品、原材料、动力、现金等的周转次数)。

5、项目拟新增的人数规模，拟设置的部门和工资水平，估计项目工资总额(含福利费)。

6、提供公司近三年营业费用、管理费用等扣除工资后的大致数值及占收入的比例。

7、公司享受的增值税、所得税税率，其他补贴及优惠事项。

8、项目产品价格及原料价格按照不含税价格测算，如果均能明确含税价格请逐项列明各种原料的进项税率和各类产品的销项税率。

9、项目设备选型表(设备名称及型号、来源、价格、进口的要注明，备案项目耗电指标等可不做单独测算，工艺环节中需要外部协助的请标明)。

10、其他资料及信息根据可研研究工作需要随时沟通。

五、报告模版

【目录】

第一章XX募投项目总览

一、项目名称

二、项目承担单位及负责人

三、可研报告编写单位

四、可研报告编制依据

五、建设目标、规模、内容、周期

六、总投资及来源

七、经济及社会效益

八、结论与建议

第二章XX募投项目背景及投资必要性

一、XX项目建设背景

二、XX行业项目建设必要性

三、XX项目建设可行性

第三章XX募投项目建设单位概述

一、XX募投项目企业概况

二、XX募投项目企业经营业绩

三、XX募投项目企业机构职责

四、XX募投项目企业管理层介绍

第四章XX募投项目行业与产品分析

一、XX行业经济运行

二、XX市场容量

三、竞争格局

四、XX行业成熟度

五、XX行业周期

六、XX行业与市场发展预测

第五章XX募投产品方案与生产规模

一、产品方案和建设规模

二、XX产品产量及销售量

三、XX产品价格

四、市场推销战略

五、产品销售收入预测

第六章XX募投项目生产技术工艺

一、生产技术

二、生产工艺流程

三、设备选型

第七章XX募投项目建设方案及实施计划

一、土建工程

二、厂房及配套设施设计原则

三、总平面布置和运输

四、项目实施各阶段

五、项目实施进度表

第八章XX募投项目组织机构、劳动定员和人员培训

一、企业组织形式

二、企业工作制度

三、劳动定员和人员培训

第九章XX募投项目节能与合理利用方案

一、设计依据

二、项目能耗

三、总平面规划节能措施

四、建筑围护结构节能措施

五、空调专业节能措施

六、电专业节能措施

七、水暖专业节能措施

八、工艺节能措施

九、节能制度

第十章XX募投项目环境保护与劳动安全

一、建设地区的环境现状

二、项目主要污染源和污染物

三、项目拟采用的环境保护标准

四、治理环境的方案

五、环境监测制度的建议

六、环境保护投资估算

七、环境影响评价结论

第十一章XX募投项目劳动保护与安全卫生

一、生产过程中职业危害因素的分析

二、职业安全卫生主要设施(职业安全卫生配套设施)

三、劳动安全与职业卫生机构

四、消防措施和设施方案建议

第十二章XX募投项目发展目标

一、XX募投项目企业发展战略

二、拟定上述战略所依据的假设条件

三、实施上述战略所面临的主要困难

四、发展战略与募投项目关系

第十三章XX募投项目预计募集资金数额以及使用计划

一、项目总投资估算

(一)固定资产总额

(二)流动资金估算

二、资金筹措

(一)资金来源

(二)项目筹资方案

三、投资使用计划

(一)投资使用计划

(二)借款偿还计划

第十四章XX募投项目财务效益、经济和社会效益评价

一、生产成本和销售收入估算

(一)生产总成本

(二)销售收入估算

二、财务评价

三、国民经济评价

四、不确定性分析

五、社会效益和经济效益分析

(一)社会效益

(二)经济效益

第十五章XX募投项目风险分析及规避措施

一、募投建设项目风险

二、募投建设项目风险规避措施

第十六章XX募投项目可行性研究结论与建议

篇2

关键词 内部成本对标 构建与实施

亨通集团是服务于信息通信与电力领域的国家级创新型企业，是国内光电线缆行业的领军企业。顺应中国通讯产业的发展大潮，集团光纤光缆产业实现了跨越式发展。为更好的服务于客户，集团积极谋划全国性的产业布局，在苏州、北京、沈阳、西安、成都等地下设多个制造基地，直接服务于区域经济。随着 “宽带中国”战略的实施，3G、4G的加速建设，各公司产能充分释放，产销两旺。但是繁荣背后也有着隐忧，产业经过多年的快速扩张，产能过剩问题日趋严重，同质化竞争引起了激烈的价格战，利润空间被大幅度压缩，成本的压力浮出水面。因为是全国化的布局，各生产基地相隔甚远，各公司又是自主经营，主要依靠自身的力量自发地进行成本管理，各公司内部的交流沟通缺乏一个长效的机制，信息没有有效共享，内部的协同性也比较欠缺，难以形成合力解决共性问题。

为在企业内部树立标杆，有效对标找差，通过对标查找问题，解决问题，提升改善成本管理，降低工艺损耗，提高产成品合格率。亨通集团在光通讯主业各公司开展内部成本对标活动，采取边试点边完善的方法，逐步建立起一整套完整的内部成本对标体系。现将内部成本对标相关的技术方法、实施步骤、体系建设等事项重点解析如下：

一、设计成本对标方案，完善相关基础资料

内部成本对标因为数据来源可靠，可以进行全方位、多维度、深层次的对标分析。所以我们在设计方案时，首先关注对成本影响度高的关键因素，围绕成本构成结构，从多个维度逐层深入分析，我们分为以下两类数据。

1.财务成本数据：材料成本、人工成本、燃料动力、制造费用、期间费用等。

2.生产运营要素：合格率、材料利用率、加工时间、人工薪酬、人员结构、采购价格、设备能耗、存货周转、包装物耗材等。

两类数据互为补充，首先要建立财务成本和生产运营要素之间的内在联系，逐一找到关键的成本驱动因素，然后采用因素分析法，逐一分解对比剖析成本差异。

内部成本对标方案就是以财务成本数据为纲要，各生产运营要素为本源，探寻形成成本差异的实质性原因，通过对各生产运营要素KPI指标的量化分析，计算影响成本的金额，进而清晰地反映出每项细分成本要素的差异的原因、差异金额、差异程度。

内部成本对标的方法主要是三种：

1.同一时期横向的各公司各类财务成本数据、生产运营KPI指标的数据分析、差异原因、差异金额。

2.不同时期纵向的同一公司各类财务成本数据、生产运营KPI指标的变动差异、差异原因、差异金额。

3.不同时期不同公司各类财务成本数据、生产运营KPI指标的变动趋势，影响因素，发展趋势。

为了使成本对标更加客观可比，需要先开展数据标准化工作，统一成本定额标准及规范统计方法（统一工艺定额、统一计算方法、统一统计口径、统一分类标准等），设计相关的统计模版、为更好地开展标准成本管理和内部成本对标工作奠定基础。

二、改进成本核算方法，优化成本分析事项

在实施内部成本对标前，因为缺乏对产品生产过程、产品工艺的深刻理解，各公司的成本核算比较传统，主要以品种法为基础，简单的归集成本费用，用产量、车间工时等简单进行各类产品的成本分摊。这样的成本核算简单、笼统、平均化，不能真实的反映实际的制造成本，也不能支持成本管理所需的各类明细数据。在成本分析会上，经常是财务部认为某类产品账面成本较高，制造部门认为实际成本没有那么高，市场部门反馈集采招标我们报价太高，争取不到订单。各部门各执己见，都难以拿出量化的数据一锤定音。

没有量化就没有管理，大家深刻意识到成本核算是成本管理的基础，所以借助内部成本对标，我们组成跨部门的成本对标小组，在梳理成本定额，规范工艺标准的过程中，财务部门也在深入剖析影响成本的关键因素，重构成本的脉络，推出工序成本核算法，主要方法如下：

1.根据产品的加工过程，细分成本核算的步骤，精确核算产品各主要工序加工成本信息。

2.整理产品技术系数、加工工艺等基础资料，制定各类成本定额，可以计算各类成本差异，为深入分析成本差异的原因提供基础数据支持，并为后续开展制造部门内部成本管理微创新提供信息支持。

3.根据成本驱动因素使用不同的分配方法，更合理的进行各类成本的分配，提高成本核算的精度。准确的成本数据为生产经营提供有价值的决策信息，支持销售报价和竞标，改善销售结构，选择重点发展的产品。

通过工序成本核算法的推广应用，不仅是可以精确核算产品成本，更重要的是为深入分析成本差异提供数据支持，开始追踪关键的经营数据，生成更加具有相关性、精确性的成本信息以供经营决策使用，为持续的成本改善提供方向和数据支持，以精细化的成本核算助力全过程的成本管理。

三、全面开展成本对标，对标找差提高改善

设计好内部成本对标的方案，同时落实新的成本核算方法，就具备了内部成本对标的基础，接下来就要实际开展成本对标工作，其流程如下：

1.确定成本对标的产品（服务）及主要对标项目。板块的龙头企业牵头各公司选择参与内部成本对标的产品或者服务，根据产品的工艺特点和加工流程选择构成和影响成本的主要因素作为成本对标项目。

2.优选成本对标指标。板块的龙头企业牵头各公司根据生产经营的实际情况，选取主要的生产类、质量类、财务类核心指标，并和各公司管理层研讨后，优选指标体系，突出驱动类指标，厘清驱动指标和结果指标之间的内在关系，尽量做到可理解、可对比、可对应，为成本对标分析厘清对比分析的重点。

3.统一产品分类标准、定额系数等基础资料，制定各类成本定额。梳理并细分产品分类标准，统一产品的材料消耗定额系数，规范工艺结构。

4.设计成本对标模版，收集汇总成本对标数据。财管中心设计成本对标的模版，每月各公司上报成本对标的数据，财管中心汇总分析各公司的成本差异，编制成本对标分析报告指出存在的主要问题点，并反馈给各公司。

5.对标找差，分析原因。各公司通过内部成本对标发现自身和先进成本管理水平的差距，找到成本管理的不足之处，分析形成成本差异的原因。

6.发现问题，持续改善。各公司根据每月板块汇总的进行对标报告，深入分析成本差异，研究与先进公司的差距。在分析差距和找出原因的基础上，明确成本改善的方向，确定成本改善计划，制定应该达到的追赶目标，制定改进措施及实施方案。

每年初根据成本对标中暴露的薄弱环节，根据重要性原则制定年度的成本改善目标及改善计划，每月定期追踪目标的达成情况。

7.总结经验，推广应用。总结各公司在成本管理上的先进经验，推广经过实践验证的先进的成本管理方法及技术，通过深挖内部潜力、学习先进经验、推广先进技术，持续进行成本改善等方式，提高成本管理的水平，有效降低成本和费用，从而促进年度各项经营目标和成本目标的达成。

8.开发配套的信息系统。为加强信息共享，要重视开发或者导入生产管理系统，依托各类成本基础数据和技术参数，同步开发配套的信息系统。

四、构建对标沟通机制，推进内部管理协同

对标管理的核心是通过对比发现不足，寻找差距，学习标杆企业的先进经验。所以需要建立畅通的对标沟通机制，实现信息共享、经验交流、疑难问题协作解决、成本管理协同等功能。

根据内部成本对标的需要，我们构建了对标沟通机制：

1.建立信息交流平台；建立平台之后，板块内各公司可以就管理方式、理念、成效等诸多方面进行了即时交流与沟通，实现经验共享，共同进步。再者，对标工作揭示的问题多是系统性问题或跨部门问题，信息交流平台可以强化分公司、部门之间的协作配合能力，降低对标工作中所存在问题的难度。

2.按月定期编发“对标简报”，对主要工序制造成本、主要技术经济指标在行业的位次及先进企业指标、各子公司对标活动中取得的一些好的成绩、好的做法及时通报交流，以便学习其他分公司、部门的先进工作经验；

3.板块龙头企业按月定期编制板块内公司成本对标报告，详细分析各公司成本对标项目的实际状况及与先进公司的差异，本年度各项主要成本对标项目的趋势情况，并及时发至各子公司进行对照交流。

4.建立各公司各类产品工艺参数、材料定额数据库，做到“分析工作全面深入、标杆选择先进最优、对标比较准确客观、工作实践积极稳健、整改工作及时持续”，达到对标工作“有数据可依，有报表可查、有经验可学”的目的。

5.各板块可以定期组织召开先进经验交流学习会议，组织学习先进经验，推广先进技术，开展现场学习取经，组织解决重点难点问题。

目前亨通集团内部成本对标体系已经初步建立，并开始发挥重要的作用，但是对标管理是企业一项长期性的任务。为了持续推动“改善、巩固、再提高”，企业对标工作必须形成动态机制。为此，我们需要借鉴全面质量管理中的PDCA工作方法，对企业对标工作实施闭路循环，持续改进，不断提高指标体系的先进性，促进了企业对标工作的不断深化，从而能更有效地推动企业向业界卓越水平靠齐，努力争创新的标杆业绩，实现不断超越。

参考文献：

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（一）注册会计师层面存在的问题

（1）风险评估程序流于形式，无法鉴别出风险点。风险导向审计的关键是通过对风险进行全面的识别和评估，实施的个性化的审计方案证实或者排除重大错报嫌疑。如果不对客户的经营风险和舞弊风险作系统评估，潜在的风险发现不了。尽管大部分会计师事务所都在质量控制制度中增加了风险评估的程序和内容，更新了审计工作底稿的模版，但在实际执行过程中多流于形式，执行不到位，没有对企业进行全面风险评估，基本上仍然在运用制度导向的审计模式。由于注册会计师对客户以及客户所在的行业状况等信息关注比较有限，不能对被审计单位的经营风险和行业风险做出恰当的评估，再加上审计人员自身经验的不足以及时间的紧迫，导致重大错报风险的识别和评估程序的执行缺乏目的性，存在为了完成审计程序而完成的现象。很多注册会计师在实施风险评估程序的时候，缺乏针对性和有效性，在样本量的选取、测试方法以及识别特征的记录上均存在一定程度的不完善，控制测试审计策略不是针对被审计单位内部控制情况而确定，为证实内部控制运行的有效性获取的审计证据不够充分、适当，在发现一些内控缺陷时候，也没有就该缺陷可能导致的重大错报风险进行重新评估，对被审计单位的业务流程、经营战略、内部控制等了解和测试也不够深入，过多依赖实质性测试，影响了审计的效率和效果。由于风险评估程序执行的不到位，往往导致无法识别重大错报风险。

（2）注册会计师知识结构单一，专业胜任能力不强。审计工作自始至终要求具有很强的专业判断能力和分析能力，无论是何种导向的审计，最终都要回归到交易和账户余额层次，制度基础审计和风险导向审计毕竟都是工具，离开了具备专业胜任能力的注册会计师，一切都毫无意义，专业判断能力不强，将会使注册会计师在计划、取证、分析、做出结论等很多方面造成失误，形成审计风险。风险导向审计模式下，首先要将被审计单位放在一个宏观背景下进行评估和分析，注册会计师要根据国内外经济形势的变化、行业的发展，分析是否会引发被审计单位的经营风险乃至审计风险，洞察风险领域所在，这种情况下，注册会计师除了要精通会计、审计专业知识和财税法规外，还需要掌握经济分析、行业分析、金融、战略管理等多方面的知识，只有这样才能正确的评估被审计单位的行业和经营风险，针对不同的风险采取个性化的审计策略；风险评估的时候，需要大量运用分析程序，为了量化可接受的风险水平，很多情况下都需要根据数据间的内在关系，以数理统计为基础构建模型，因此除了掌握常规的审计方法外，注册会计师还要掌握数理统计等方法。但是从目前情况看，相当多的注册会计师的知识结构只限于会计和审计领域，并不具备开展风险导向审计所需要的这种复合型知识结构，不能满足风险导向审计对知识的多元化要求，可以说，我国目前实施风险导向审计模式最大的制约就是缺乏高水平的注册会计师。

（二）会计师事务所层面存在的问题

（1）成本与效益问题。风险导向审计模式下，工作重心前移，全面扩大了注册会计师在审计计划阶段关注的范围，注册会计师需要了解的企业的深度和广度都是前所未有的，一方面从资料的搜集、分析，到建立数学模型对风险进行量化，要耗费注册会计师相当多的时间，增加了项目的时间成本，而另一方面对人力资源要求的提高，也会增加审计成本，在刚开始推行新审计模式的阶段，需要增加投入来培训注册会计师，使他们掌握新的业务流程和行业知识等，因此审计成本和工作时间增加是不可避免的，但是，由于审计市场竞争激烈，审计收费往往不会和审计成本同步增加，而审计成本的提高可能会使部分会计师事务以减少审计程序、牺牲审计质量来应对成本的增加，加大了注册会计师承担的审计风险。

（2）信息系统的建设问题。审计重心前移是现代风险导向审计的重要特征，注册会计师要对被审计单位宏观和微观背景有充分了解，针对不同的客户，设计个性化的审计程序。由于审计的客户来自不同行业，要对审计的行业有深入的了解，需要会计师事务所建立完善的信息系统和数据库，便于注册会计师对被审计单位的经营风险、行业状况、战略实施等多方面的情况进行全面的评价分析，而受制于开发能力或建立数据库成本费用的制约，目前很多会计师事务所的信息系统建设不能满足风险评估的要求，各种分析报告和统计数据的收集不足，使得注册会计师对被审计单位的经营风险和行业风险缺乏充分了解，导致风险评估的结果不准确。

篇4

中图分类号：TP311.52 文献标识码：A 文章编号：1007—9599 （2012） 14—0000—02

一、负载测试软件的背景

上个世纪以来，计算机网络技术在全球范围内迅速发展，网络随着计算机技术的高速发展和我完善已经于我们的日常生活和工作密不可分，在计算机技术和网络的不断推广的背景之下，计算机安全问题也逐渐凸现出来计算机的安全性逐渐随着它的广泛应用受到人们更多的关注，而且当前网络的在向多用户、复杂型用户系统的方向发展，网络安全的问题更加重要。负载测试软件正是基于此方面而研发出来的软件。

另外，首先在现实生活中，达到政府机构和科研机构，小到校园网等，所应用的都是相对复杂的多用户系统，多客户端意味着服务器的工作效率必须要全面提升，系统的性能是服务器工作效率的前提，负载测试是属于系统性能安全稳定测试的检测之一，它是系统安全的一个有效的检测手段；其次，从多用户系统上考虑还有不仅仅只是系统性能因素，还要考虑到它的工作效率，客户端人数众多使得系统的数据处理量大副度提高，它的处理需要耗费巨大的人力和物力，单凭系统自身的能力是不太现实的，借助负载测试软件能大大减少系统的工作量，节省人力和物力。多用户系统给服务器提出的新的高的要求主要在两个方面：一是运行速度要快，一是运行效率要高。运行速度要快是指在连接的时间上应该没有限制，运行效率高是从多用户多次连接方面说的。

还有一个方面是假如软件公司研发出来的软件和应用程序没有经过检测就投入市场，很有可能会发生软件运行漏洞和运行故障，这对用户的信息安全会造成极大的影响，用户的个人权益的不到有效的保障，而且对大型用户来说，意味着要他们花费大量的时间和金钱同时还付出泄露安全信息的代价去配置没有安全保障的软件和硬件，这对企业的发展来说是非常不利的。而且，对于多用户系统来说，客户端数量的庞大是检测的重大阻碍，若一一进行人为检测的话，耗费的人力物力和资源也是难以估量的，而且在某种角度说，检测的效率和正确率无法保障，高强度、自动化、高度模拟的负载测试软件的研制是目前计算机网络发展的内在要求。所以，负载测试软件成了目前测试软件的热门。

二、负载测试软件的设计与研究

从两个方面来阐述关于负载测试软件。

首先，负载测试软件的结构。

负载测试软件包含四个组成部分：a.记录软件b.报告软件c.监控软件d.负载发生器。这是基本的四个组成部分，他们之间的关系是各自独立运行，并且可以作为单独的个体软件进行程序运行操作。负载测试软件的基本操作方法是：通过自动化工具来编写访问服务器的简单脚本，而相对复杂的脚本则通过记录软件生成，然后通过负载发生器执行脚本，而之后的运行是在监控软件的监控之下进行的，运行结束之后，软件中的报告软件会生成标准报告。这就是四个方面的相对独立的但是总体上却又是整体运作的整个过程。

具体到每一个方面的分析上，我们来逐个介绍。关于脚本的生成，从类型上有两种脚本，一是简单的脚本模式，这种脚本只需通过程序本身的自动化工具就能实现由自动化提供的编辑环境功能来进行编写，而复杂的编写就需要本文的关于负载测试软件的构成要素之一记录软件，它通过对用户活动生成最初的脚本后，继续在这些前提下进行用于支持多用户功能的脚本修改工作。负载发生器的作用是脚本运行的载体，可以说它是一个对脚本进行加工运行的初始工人，对脚本进行最初的模拟，然后再数量时间等各方面进行设置，最后分配到计算机的多用户上。监控软件的作用好比产品流水线上的检测机器，不过它不负责处理，它实际上也相当于一个记录作用，不过会加上错对分析，也就是选择性地记录并且归类分析。最后整部电脑的运行数据需要进行整合处理，报告软件就是做最后的处理工作，生出分析报告才是最后负载测试软件的结束。

其次，负载软件的设计与研究。

负载测试软件的设计与研究是与负载软件的组成部分相联系的，对于它的设计研究的讨论也是围绕这四个部分进行的。现在，我们就对其中的一些关键技术的实现原理进行简单阐述。

a.记录软件。上文简单说过，记录软件的目的是生成负载试用例的脚本，也就是通常情况下所说的虚拟用户脚本。记录软件的在测试用户的使用习惯的目的下生成的一个软件。通过记录软件，可以记录用户向测试软件发出的所有指令和信息，并且加以保存。那么在这个记录软件的设计中，在Reconder子系统下，关键技术是键盘的捕获。键盘捕获技术很多，在这里采用的是基于内核的劫持函数技术。劫持的意义是在于保存函数，然后再次重置内容，最后进行receive buff的转换。

b.监控软件。监控软件的主要功能是记录关键时刻，同时读取来自测试系统的反馈数据，以此来监测负载软件系统的运行状况。具体的监控组件包括客户端控制、防火墙控制和数据库服务器的监控等，在对系统实行监控之后，它还会主动生成动态的报告表，如web事务故障图等。与普通的监控软件相比，监控软件的数据库的处理相对较强。系统设计的关键是关于数据库的设计。监控软件的数据库一般来说不仅数据量大，而且数据库的数量多。选好数据库目前来说普遍采用Informix等大型关系型数据库。

c.报告软件。报告软件是监控软件的补充，它负责最后系统的运行情况的分析，通过生出的报告表来分析判断系统的负载风之和性能瓶颈。一般来说，当负载测试操作停止之后，报告软件会自动生成，监控模版会将实时记录的各种相关数据发送给报告软件，然后由报告软件经过综合分析得出运行报告。

d.负载发生器。负载发生器是负载测试系统中的最关键部分，作用是产生虚拟用户。它在设计上的关键点是要让它更适应多系统和多环节测试。在该软件中，可以通过建立模板，编写模版中的参数，从而实现自定义测试。虚拟用户的产生自然是核心要素。虚拟用户通过完成一些典型的处理过程来模拟真实操作过程，产生虚拟用户的基本原理是在脚本执行系统中，设置基于系统情况的n个进程。

三、小结

系统运行的安全和稳定是计算机正常运行的重要因素，负载测试软件是从软件测试的基础上来通过自动化测试对系统的运行进行相关性测试，它是预测系统性能以及实现系统瓶颈定位的重要方式。这款软件的使用可以大大减少由于系统测试而产生的人力和物力的付出，在很大程度上保障了系统运行的稳定和安全性，这就为计算机产品在市场的推广方面增加了客户信任度，有利于公司效益的提高。

负载软件的业务在欧美各国已经有了一定的基础和历史，目前市场上流行多款负载测试软件，这里不再一一赘述，这些软件应用广泛，反响甚好。但是，负载软件的设计和推出依然处在行业的初始阶段，它在客户的应用上依然有着缺乏网络环境的真实性特点，导致客户的感受偏差，这是新型软件在设计上的不足，还需要长时间的不断积累才能更加完善。我们可以在负载测试软件的跟进服务上做一些文章，通过对软件使用的状况，对用户反映的各种问题进行改进，才能不断提高负载测试软件的质量。

篇5

2008年5月，中国通信企业再一次重组，重组后的三大运营商正式进入全业务运营时代。一方面，通信企业随着业务范围、规模的不断扩大，企业之间在网络、渠道、产品、宣传、终端等方面同质化竞争不断加剧，全业务经营面临重重困难。另一方面，泛通信产业链博弈白热化，相比互联网企业，通信企业不仅在收入增速、利润率、市值等方面渐落下风，更逐渐丢失产业链中心地位和主导权。两方面的因素导致通信企业在经历了多年高速发展之后增速回落，进入平稳增长时期。

面对严峻复杂的外部形势，通信企业需实现从外延式增长向外延与内涵相结合的增长方式转变，只有走内涵式的精细管理发展之路才是今后长期的应对策略。预算控制是精细管理的精髓和实质，其从目的、形式到方法无一不正确体现精细管理的实质。在通信企业内实行全面预算控制就是实行精细管理。因为全面预算控制能够将通信企业的全部情况用精确的数字表现出来，能够将工作程序用精简高效的科学流程来实现，能够将工作内容用精细化的管理制度来约束。

在高速发展期，通信企业也实施过预算管理，但是收入和用户的快速增长、高额的利润率掩盖了预算管理模式的简单和成本使用的粗放。在新形势下，通信企业亟需将过去“先干后算”的经营方式转变为“先算后干”的新型经营方式，必须打破许多传统的习惯和做法。能否充分认识预算、科学制定预算、有效利用预算已成为关乎通信企业“生死存亡”的大事。

一、通信企业实行预算管理的整体框架

通信企业预算管理的总体思路是要推进业财融合，促进资源配置与公司发展策略衔接。在全业务竞争形势下，预算管理要结合通信企业的不同发展阶段，将资源重点投向渠道体系完善、智能终端运营、流量经营、集团家庭信息业务拓展、全业务网络基础能力建设等方面，努力培育竞争优势，不断激发新的增长曲线。

通信企业预算管理要实现两大职能目标，一是决策管理，二是决策控制。

决策管理职能是通过年初的年度预算会和每月召开的预算管理委员会的例会进行。通过预算过程，将通信企业业务、技术、财务、综合管理、人力资源等各方面的信息汇集起来，综合分析，做出资源配置决策，避免分散决策导致的决策不科学，资源配置目标不明确的缺点。依靠全面预算管理，各部门的信息和需求被有效整合起来，形成企业的总目标。通过预算的层层分解，将与企业总预算目标高度一致的各项子目标下达到各责任单位，落实到具体部门，确保分部目标与企业目标高度一致。在年度预算的框架内，每月预算管理委员会对上月预算完成情况进行分析并对下月预算开展讨论、审核，有效保障了年度预算的贯彻执行。

决策控制职能是根据通信企业各项历史指标、参数，结合年度市场预测，将收支预算按项目拆分到各职能部门，使企业各主要收支项目都有预算控制，有部门负责。预算管理委员会对企业各项活动进行监督和评价，并将绩效与报酬挂钩，以控制组织行为，确保预算目标的实现。

二、通信企业实施预算管理的操作实践

新形势下，通信企业预算管理分别以传统市场和转型市场预测为起点，注重对内外部环境的分析，密切关注市场变化，根据市场预期确定市场拓展计划和全业务基础设施建设和实施计划，以此确定2G和3G的资本预算。在确定客户和业务发展计划后，分别编制传统业务和转型业务的收入预算和支出预算，最终构建以经营预算为龙头，资本支出预算为支撑，财务预算为核心的完整预算体系。经营预算、资本支出预算、财务预算放在统一的平台上编制，三个子模块既相互独立又密不可分，从而使各部门都自觉围绕企业的财务目标来确立各业务单元的目标，将各部门的目标搭建在整体财务目标之上，使企业的管理工作紧紧围绕财务目标的实现来开展。

1.全面预算的编制方法与程序

各专业预算流程为：根据市场状况与业务发展编制经营预算；根据经营预算的需求，编制资本支出预算；根据企业生产经营计划编制成本费用预算，最终形成损益预算、现金流量预算和资产负债预算。

(1)经营预算的编制

通信企业要在科学分析的基础上确定用户和业务发展的相关影响因素，包括国民经济环境、通信行业发展环境、市场竞争态势、用户消费习性等市场驱动因素；根据本企业历史状况与同类企业的实际情况确定这些市场驱动因素对用户、资费及业务量的影响模式；运用经营预算模型预测用户和业务的年度发展目标，包括市场占有率，分品牌用户、业务量、资费、收入，户均业务量，户均收入等目标。

经营预算中的用户数、业务量、资费、收入及其他业务利润等目标由相关业务部门负责实行月度滚动预测，每月10日前将预测情况报送全面预算管理委员会审核。其中：传统收入及折让、其他业务利润部分由市场部负责预测；转型业务收入及折让由信息业务部负责预测；网内网间结算收入及其他收入由财务部负责预测。

(2)资本支出预算的编制

根据经营预算中各项业务的发展指标测算企业下一年度对通信能力的整体需求。通信企业要及时掌握与业务发展相关的各项通信能力的现状，据此并依据下一年度对通信能力的整体需求，结合通信能力利用率的规划要求及先进企业的状况，确定专业通信能力及配套建设的资本支出方向与资本支出规模；根据通信建设单位建设成本的历史状况与变化趋势，判断未来的单位建设成本的变化，并在这一过程中充分考虑管理水平及管理方式的变化对单位建设成本的影响。根据上述因素，确定资本开支的重点与资本支出额度。

(3)财务预算的编制

财务预算包括成本费用预算，损益预算、现金流量预算、资产负债预算的编制。

通信企业需将上述三类预算的编制按照"上下结合、统一编制、上报草案、批准执行"的程序进行：②拟定框架。每年10月份全面预算管理委员会根据上级预算政策、企业战略目标、国民经济发展情况、行业发展环境及竞争对手发展态势等因素确定下一年度预算指导思想；②制定方案。全面预算管理委员会根据通信企业预算指导思想，制定预算编制计划，组织相关人员认真学习预算编制模版及编制手册；③编制预算。根据上级下发的预算政策并结合市场实际情况，按预算编制手册的要求及预算模版编制预算；同时根据全业务形势下通信发展特点并综合考虑各方面影响因素，对预算进行企业内部分解；④确定草案。全面预算管理办公室对各专业部门编制的预算进行审核，提出修改建议，最终汇总形成预算草案报全面预算管理委员会审核。在确定草案的过程中，预算办公室应与各预算中心充分沟通，达成一致意见;⑤审核预算。全面预算管理委员会组织预算对接会，对全面预算草案进行审核，确定初步预算,并汇总成整体预算。对接会是预算编制双方通过面对面的方式，就预算有关的问题进行沟通与协调的方式；⑥批准执行。上级下发经营目标预算后，全面预算管理委员召开会议对预算进行最终审定，由全面预算管理办公室将经批准的预算方案下达执行。

2.全面预算的执行与调整

预算一经批准下达，各预算责任中心必须认真组织实施，将预算指标分解落实到员工，形成成本费用预算执行责任体系。预算如遇市场环境、经营条件、政策法规等因素发生重大变化，则由全面预算管理委员会组织统一调整各级预算。

3.全面预算的分析与考核

建立预算月度分析报告制度。各预算责任中心应于次月10日前以正式文件报送全面预算管理办公室，详细说明上月各预算项目的完成情况、执行产生差异的原因、改进本中心预算管理的思路或措施。办公室负责所有预算中心月度分析与总结的汇总整理，并结合企业整体预算执行情况作进一步分析，提出相应的解决措施或建议，并进行通报。

开展预算执行分析。预算办公室应充分收集有关财务、业务、市场等方面的有关信息资料，根据不同情况分别采用比率分析、比较分析、因素分析、平衡分析等方法，从定量与定性两个层面充分反映企业预算执行现状、发展趋势及其存在的问题。各预算中心参照做好本部门预算执行分析，特别是须重视成本投入与产出是否配比的效益分析，以进一步指导企业各项经营管理活动。

预算年度终了，全面预算管理委员会组织对企业各部门、各县分企业预算执行情况进行检查、考核。

三、通信企业预算管理展望

随着移动互联网时代的到来，通信企业面临的行业内外部的竞争压力将不断加大，应不断积累并总结经验，根据公司战略规划改进、完善预算管理体系，提高预算管理水平。从长远考虑，通信企业预算管理工作将从以下几个方面进一步加强和深化。

1.预算管理要深化“战略成本管理”和“全成本管理”理念，加强“投入-产出”效益分析，强化成本资源的统筹使用与均衡管理。

2.预算管理要明确“要钱有因，花钱有度，省钱光荣”的总体目标。所有成本费用预算必须以业务活动为基础，没有业务活动或业务计划不清晰的不分配预算。

3.预算执行中需及时开展多维度效益评估，各项资源投入的过程评估须常态化、体系化，同时加强资源使用中的监控，建立资源全流程跟踪机制。

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随着国际原油价格持续低迷和石油石化行业持续降本增效，原油生产企业经营环境形势日渐严峻。中国陆上主力油田逐步进入中后期开采阶段，大部分油田后备储量接替不足，每年都要投入巨额成本弥补自然递减以维持现有产量，许多矛盾和问题也日益突出，因此石油企业必须未雨绸缪，坚持走低成本发展之路，从而提高国际竞争力，确保石油能源的安全性和盈利性。

一、油田成本规划与控制理论架构

从成本管理发展的历史可以看到，主要分为传统成本管理阶段、作业成本管理阶段和战略成本管理阶段。战略成本理论不再仅仅关注企业微观层面，更为重要的是高度专注于战略层面，其内涵不再局限于单纯的成本动因问题，而是着眼于整个企业成本结构和产业链架构的合理性问题。

在此基础上，通过整合油田企业经济管理实践，尝试构建出包括传统成本动因、作业成本动因和战略成本动因理论的超低渗透油田成本规划与控制理论架构，从而反映不同成本管理阶段的成本动因根源，为企业正确进行成本核算和有效进行成本优化提供有力保障。油田成本核算口径主要考虑以下几种，主要的成本核算对象为材料费、燃料费、动力费、人员费用、驱油物注入费、井下作业费等；形成以基于传统成本动因理论的原油成本核算要素规划、基于作业成本动因理论的原油成本核算对象规划与基于战略成本动因理论的原油成本控制机理解析为核心模块的理论框架，如图1所示。

二、原油生产成本预测模型

原油生产成本预测是根据原油生产中基本成本数据、可能对成本产生影响的重要因素以及其他相关信息，运用定量和定性分析或二者结合的方法，同时考虑原油生产成本发展趋势和变化规律，科学的测算和逻辑的判断与预计其未来的发展水平及其变动趋势。

（一）指数平滑法预测原油生产成本

指数平滑法（Exponential Smoothing，ES）中，时间序列的趋势具有稳定性或规律性，所以时间序列可以被合理地顺势推演和预测。

【吨油成本预测】

根据某油田十年的历史数据，结合上述指数平滑法的特点，当存在时间趋势时应利用二次指数平滑法进行吨油成本预测。预测模型如下：

检验数

运用指数平滑法预测成本，十分重要的是在0和1之间准确选用平滑系数。本文平滑系数选取值为0.4、0.6、0.8，代入检验公式求出检验数S，选用使S最小的平滑系数作为选取值。首先，以材料费为例（见表1）：a=0.8时，S最小，故材料费平滑系数a=0.8。同理，通过对原油其他成本项目的检验数S的计算结果，也得到a=0.8。

（二）2011-2015生产成本组合预测值

首先采用回归分析法、指数平滑法和灰色关联法计算出原油生产成本的初始预测值，接下来将不同的预测方法进行组合，可以进一步增加此次预测的可靠性。假设令原油成本预测结果分别为Yi（Y1、Y2、Y3），设置误差修正成本预测权重系数为wk（w1、w2、w3），则可以得到生产成本组合预测值Y=w1Y1+w2Y2+w3Y3。设本文预测实际值为Xt（X1、X2、X3），误差修正权重系数公式如下：

【原油吨油组合预测】

首先，分别考察三种方法预测原油吨油生产成本的误差情况。随后，利用方差倒数法计算三种方法的组合预测权重系数。依据计算得出的权重系数，可以得出相应的组合预测模型，根据此组合预测模型最终得出2011年-2015年自营原油生产成本预测值，如表2所示。

（三）生产成本预测与实际对比分析

通过以2000-2010年成本数据作为基础数据，结合以上回归分析法、指数平滑法以及灰色关联法获取了原油生产成本的初步预测值，再经过组合预测进一步增强系统的预测性能，得出最终成本预测数据。通过对比实际值与预测值之间的差异，发现预测数据与实际成本数据差异平均在20%左右，能够相对有效反映未来成本控制大体趋势，为下一部成本控制明确方向。成本控制中主要指标操作费和基本运行费预测十分精准，差异基本控制在10%以内，为下一步成本控制打下良好基础。

三、成本控制长效建议

（一）基于成本预测的预算控制理念

基于以上预测数据分析和研究成果，实际原油成本核算中能够有效预测未来年度成本情况，同时考虑油田产量目标，通过严格实施全成本预算促进成本控制。首先，优化预算管理制度，将专项费用预算指标予以细化，实行总额控制和专款专用，规范预算管理。其次，强化定期预算分析，针对重点问题进行深入分析，按月度、季度对经济活动强化分析报告。考虑控制和预算的需要，立足于油田生产经营实际情况，建立健全油田经营情况分析模版，重点关注预算进度。以经济活动分析会的形式，总结分析当期预算执行中切实存在的问题和难点，精准定位问题原因。年度预算统领全局，月度预算具体应对，月度预算是年度预算的具体化，成本费用和投资总额要严格控制在年度预算范围内，各项具体明细支出严格按月度预算控制执行，保证成本控制目标的实现。

（二）建立健全成本控制考核激励机制

成本指标完成情况与考核测评及晋升工资、绩效工资挂钩，坚决严考核、硬兑现。进一步深化成本核算到人到岗，明确个人职责与团队职责，按照职能分工，将各项指标逐层分解。纵向分解主要按照厂级、作业区级、边缘井级及岗位级设置指标。通过具体和可量化的层级指标，管理层和普通员工能够清楚直观地看到自己的成本控制目标，同时也能够看到自己的指标对其他层级的影响。横向分解主要按照成本费用归口管理原则，各职能部门直接挂钩各自分管的成本费用项目。横向分解到所有部门，纵向落实到职能部门岗位和个人，同时对应岗位员工工资收入系数相联系，形成了成本全员管理新局面。

（三）基于动因分析的成本分项控制重点

结合成本预测结果和原油生产成本历史趋势描述的结果显示：基本运行费用趋向平稳状态，人员费用刚性需求显著，折旧费用水平居高不下。可以考虑的方法是基于本文预测模型，调整基本运行费成本明细项目数据，得出最优值或近似最优值，以此来对应调整相应的费用管理模式。另外，基本运行费用可以按照高、中、低三类控制级别，针对各类操作费用明细项目的不用特征，对应的运用恰当的管控力度和方法。

（四）推进科技驱动的成本控制技术

原油生产企业持续推进管理创新，实现由粗放管理向集约化管理转变，科技驱动是重中之重。一是原油勘探中积极引进先进技术装备，通过新技术的应用持续降低探勘成本；二是针对老油区持续低产低效的现实，积极运用新工艺、新技术努力实现增产增收增效；三是要在设计、采购、生产等关键环节不断以新技术优化流程控制，配套对应成本控制措施，实现全方面、全过程、全要素成本控制工作；四是建立企业成本信息库，充分利用企业信息资源，及时提供成本信息，为成本管理提供坚实的信息保障。

参考文献：

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中图分类号： TP392文献标志码： B

0引言

中国第一汽车股份有限公司（简称一汽）技术中心承担一汽集团商用车产品、乘用车产品及发动机、变速箱、车身和汽车电子等重要总成的自主研发任务，在国内最早将CAE技术用于汽车产品自主研发.经过二十多年的发展，CAE技术已经在一汽技术中心的产品开发中得到广泛应用，发挥重要作用，形成基础部、车身部和发动机部等多支数百人、实践经验丰富的CAE仿真分析团队，涉及的领域涵盖商用车和乘用车的发动机、底盘、车身和整车等，囊括整车多体动力学分析（平顺性和操纵稳定性仿真、悬架性能、中低频振动、动力性和经济性等）、车身安全和结构分析（碰撞和安全性、车身模态、强度和刚度分析等）、整车及发动机CFD分析（发动机冷却系统、机舱流动分析、气缸内流动燃烧分析、整车空气动力学分析、空调系统分析和气动噪声分析等）和结构分析（缸体、缸盖有限元分析，发动机悬置托架拓扑优化和疲劳耐久性分析等）以及涉及单学科和多学科的优化分析等.

经过多年投入，相关的软、硬件设施得到完善，与产品设计体系、试验验证体系一道，成为产品开发的重要支撑.CAE的重要性、有效性得到广泛认同，形成较为完整并经实践验证可行的一套分析流程和规范.随着产品性能要求的不断提升和新技术、新方法的应用，技术中心CAE专家和部门也在不断对其进行更新和修订，保证CAE技术对设计的指导作用.在长期的分析实践中，积累了大量的CAE分析模型、数据、结果、报告及与相关的试验数据.

技术中心十分强调CAE工程师与设计师、试验工程师的协作，CAE工程师隶属于各个专业科室，除结构分析外，没有专门的计算分析科室.这种组织结构有利于CAE工程师与设计师的交流，有利于对问题的准确理解和定义，也有利于向设计师准确地解释分析结果.

随着业务规模的发展，技术中心CAE应用也体现出不足，主要体现在以下几方面：

（1）知识和数据管理.大量的仿真分析数据存储于个人计算机上，没有统一存储和按项目及数据属性分类归档，难以检索，难以共享和重复利用；仿真分析数据目前的存储和管理方式造成部门之间信息共享困难，部门之间信息和数据沟通效率低；虽积累了大量的各学科分析流程经验，但没有系统地总结和梳理，缺乏标准化、规范化和文档化，难以有效推广利用，仿真分析结果的一致性难以保证；向新员工传授已有仿真分析经验的过程较慢，不利于新员工的快速成长.

（2）项目支撑.对于大的车型或总成研发项目，多个部门人员参与并产生众多分析任务，缺乏对分析任务进展和结果进行监控的方便方式；缺少支持项目经理充分利用CAE工具的环境和平台.

（3）效率和资源.重复工作占用大量人力资源，骨干人员深陷常规分析任务，影响其在新方法、新技术研究方面投入精力，不利于专业长远发展；CAE相关软、硬件资源的应用效率得不到统计评估.

基于上述情况，有必要建立支撑仿真数据及知识管理的IT系统.

1需求分析与系统设计

1.1总体目标

若想改变技术中心CAE工作的现状，需建立企业级的CAE数据及知识管理平台.从技术中心的研发特点和现状出发，充分体现和溶入技术中心在长期的CAE实践中取得的成果、经验和规范，形成一个基于成熟CAE系统架构的企业级协同仿真平台.该平台将仿真知识（数据）管理、仿真流程管理及权限和分析任务管理等功能融于一体，建立并不断积累技术中心仿真分析知识库，实现CAE项目质量监控，促进技术中心的CAE应用，从而支持企业的产品研发和创新工作.同时，借鉴国外同行的CAE分析发展成熟的实践经验，快速提高和完善CAE能力以协助自主研发能力的提高.

系统目标：

（1）CAE数据及知识的管理、积累和重用.

（2）项目质量保障，规范CAE活动、有效支持产品开发项目、实现CAE分析的工程价值.

1.2系统设计思路

技术中心CAE数据及知识管理系统基于SimManager R3.1 产品框架实现，该产品框架包括仿真数据和流程管理的基本功能.CAE数据及知识管理系统的功能在该产品框架基础上通过配置和开发实现.这种方式有助于缩短开发时间、降低项目风险，并保证系统运行的稳定性和扩展性.

在系统体系架构设计方面，构建中心级仿真数据及知识管理平台框架+各科室专业仿真流程的设计方式.中心级的仿真数据及知识管理平台框架涵盖系统及各专业通用的功能，如公共数据维护、外部系统接口、数据版本控制及变更、报告自动生成、知识重用和仿真业务流程等，该框架在比较长的时期内保持稳定.各个专业的分析流程随着CAE技术和手段的不断完善逐步扩展和丰富.成熟和规范的专业流程可以通过自动化的方式在系统中使用，提高工作效率；相对不成熟的分析流程可以通过数据的版本控制功能按照存储数据规范将仿真数据保存到平台数据库，不影响数据和知识的积累.中心框架和专业学科见图1.

整体功能架构包括中心级CAE管理模块、各专业学科功能模块和外部系统集成接口模块3个部分.

中心级CAE管理模块包括在SimManager 产品基础上建立CAE数据及知识管理模块、项目质量监控模块和业务流程管理模块等.SimManager 产品包括基础数据管理模块、基础流程管理模块、基础权限管理模块、集成客户端模块和数据库接口模块等.在基础功能模块的基础上通过开发和配置建立中心级CAE数据及知识管理系统的架构，该架构保持稳定性，满足技术中心目前及未来发展的需要.

各专业学科，包括安全学科、多体动力学学科、CFD学科、NVH学科、结构与耐久性学科和工艺仿真学科等都需要使用CAE数据及知识管理系统，并且将来可以向其他学科扩展.其中安全学科、多体动力学学科和CFD学科等有超出中心级模块的需求，需要针对本学科进行功能开发.其他学科的需求由中心级的模块功能涵盖.

外部系统集成接口模块提供外部系统集成接口，包括从信息网提取人员信息（通过中间格式文件），并预留高性能计算系统接口.

CAE数据及知识管理系统支持各种角色从客户端（B/S架构客户端）以自己的权限在系统中进行工作，系统支持技术中心用户异地访问和使用.

1.4CAE知识管理和重用

CAE数据及知识管理系统实现CAE知识的管理和重用，CAE知识表现在：（1）评价参数；（2）分析报告；（3）分析过程数据，设计模型，网格模型，设计输入条件，分析模型，求解文件，原始结果和关键结果等；（4）分析规范，包括分析流程规范、分析相关材料数据、标准模型和二次开发工具等.

这些CAE知识通过CAE任务模板、自动化流程和分类保存的CAE数据模型等方式实现管理并重用.

1.5数据库设计

数据库设计决定系统存储数据的规范，是整个系统运行的基础.CAE数据及知识管理系统的数据库设计在SimManager产品已经构建的数据库设计基础之上，通过配置和开发以满足CAE集成平台的业务需要.

面向CAE分析业务的相关数据类型，涉及前处理、求解、后处理和其他分析业务等.在此基础上，CAE集成平台根据平台业务需要增加平台自有的数据类型，其关系见图3，图中箭头表示“继承自”的关系.

1.6流程和权限管理

基于SimManager的CAE数据及知识管理系统的流程管理步骤：（1）详细分析和梳理用户流程及调研结果；（2）定义、规划数据模型，定义流程中的数据模型；（3）定义、规划流程动作，定义流程动作的输入、输出；（4）配置数据模型；（5）流程动作相关配置或开发；（6）如果有队列系统，考虑队列系统的集成.

CAE数据及知识管理系统中的用户权限管理是通过基础运行框架SimManager的权限访问系统中角色（Role）、域/项目（Domain/Project）和数据级别（Release Level）等来综合实现的.具体为：（1）对数据的权限，包括对数据的读、写、删除、流程执行、数据等级提升、数据等级降低、流程的终止和更改数据所有者等；（2）流程权限，系统根据角色的不同，对流程功能进行分配，包括普通用户流程、审计管理流程、系统管理功能和安全管理功能等.在CAE数据及知识管理系统中，通过角色和数据级别等方式，实现对用户的权限控制.例如，项目中包括哪些人员，哪些人员为管理者、哪些为分析项目负责人，一旦具有相应的角色和权限，即可以访问相应的数据，进行相应的操作.

2系统实施

2.1系统架构定义

CAE数据及知识管理系统的部署结构见图4.包括：（1）客户端/本地机，用户主要通过浏览器访问CAE数据及知识管理系统网络平台；（2）SimManager网络应用服务器为一立的服务器；（3）数据库采用用户目前使用的Oracle数据库系统；（4）文件存储服务器直接mount到SimManager服务器端；（5）SimManager和应用软件的License通过Flexm等方式安装在License服务器上.专业科室的专业工具软件的License平台不做通用管理，但是需要保证在需要软件许可时能够访问对应的License服务器.

访问与集成方式有两种：（1）客户端/本地机以http方式访问SimManager网络应用服务器，在本地机上应安装有JRE环境；（2）SimManager平台以JDBC方式访问数据库，对数据库的访问为开箱即用功能，只需在数据库中创建数据库实例即可，部署完成即可使用.

2.2系统数据模型构建

充分利用SimManager产品自带的数据模型，结合技术中心的实际仿真业务需要，对数据模型进行构建.基于简洁实用的原则，构建以下数据模型：

（1）CAE任务模板.一个CAE任务模板代表一个标准的分析类型，在CAE任务模板上附属相关分类属性、仿真数据归档规范、评价参数、应用工具和报告模板等文档.CAE任务模板作为仿真分析工作实施、仿真数据入库保存和创建CAE任务的依据.各专业必须对CAE相关的分析类型进行梳理和归纳，建立标准的CAE任务模板.

（2）项目.与技术中心项目管理系统的项目相一致，对应实际的研发项目.可以在系统中创建或者从项目管理系统中导入.

（3）任务.CAE任务作为在项目中实例化的CAE任务模板，可以作为分配给CAE工程师的最小的工作单元.

（4）方案.即附属于一个任务的分析方案，在一个任务下，设计师可以提交多个轮次多个设计方案作为输入供CAE工程师进行分析，CAE工程师也可以自己创建方案并进行分析.一个方案包括一系列的分析数据，如评价参数、设计模型、网格模型、设计输入条件、分析模型、原始结果、关键结果和分析报告等，这些分析数据依据相应的CAE任务模板的规范保存.

在CAE数据及知识管理系统中，充分考虑仿真数据分类和查看，用户可以从项目、学科和产品节点等视角查看相关仿真数据.

2.3CAE知识管理和项目质量保障

在CAE知识管理和项目质量保障方面，系统借助以下技术措施和应用来实现需求：（1）CAE仿真数据的分类；（2）项目、学科和产品视角的数据查看；（3）对标历史数据，用于对比当前方案与同类历史方案的同类参数，协助分析任务判断当前方案的优劣，同时帮助分析随着年代的推移，各个参数的变化趋势；（4）评价参数跟踪，用于在一个任务进行过程中，方案的评价参数随着迭代逐步变化的情况；（5）评价参数分类满足情况统计，将所有模板的设计相关的评价参数按照标准分类，评估在一个项目、任务或某产品节点的相关设计和相关评价参数对各个分类的满足情况.

2.4与其他系统集成

与CAE数据及知识管理平台相关联的系统包括中心信息网、各专业室求解服务器队列系统和项目管理系统等.

CAE数据及知识管理系统的人员信息来自于技术中心OA网，CAE管理系统集成队列系统MSC.Analysis Manager/PBS，实现求解任务的远程提交和监控.系统的项目信息和项目管理系统保持一致，可以导入也可以在系统中直接创建.

3仿真分析自动化

在系统中集成仿真软件，尤其是CFD模块和安全模块，相关流程紧密结合在系统中，实现仿真过程的自动化，提高效率.

SimManager提供服务器端（SSAE）和客户端（CSAE）两种运行方式封装应用软件.服务器端运行方式应用软件安装在服务器端，用户无交互运行；客户端运行方式应用软件安装在客户端，用户通过浏览器登陆到SimManager服务器，执行相应的流程，SimManager调用相应的应用程序，用户以交互式或自动方式来执行应用程序.

SimManager将工具软件封装在流程中，有两种运行方式：（1）交互式，SimManager将应用软件启动，用户在软件中操作完成相应的任务工作；（2）自动式，SimManager将应用软件启动，根据提供的脚本模板自动完成相应的工作.

3.1气道CFD分析自动化

为方便在气道设计过程中及时根据气道稳态CFD模拟分析结果指导气道3D模型的设计，同时对气道模拟分析过程规范化，开发嵌入到CAE平台中的气道自动分析流程模块，自动分析过程见图5.

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Abstract: With the development of power grid construction has been continuously strengthened, the fine degree of deepening financial management, financial management of power supply enterprises need innovation and perfection. In this paper, combined with the financial management innovation significance, discussed the relevant measures on the innovation of financial management in the county power supply enterprise practice.

Key words: power supply enterprise; financial management; innovation; measures

中图分类号：F253.7文献标识码：A 文章编号：2095-2104（2013）

随着我国经济体制改革的不断深入, 企业管理以财务管理为核心, 已成为企业家和经济人士的共识。社会主义经济体制改革和电力体制改革的进一步规范, 要求县级供电企业进一步提高依法经营管理和规范理财的水平, 实施财务管理体制的创新。因此, 必须建立与之相配套的财务管理体制和会计核算体系。

一、电力企业财务管理创新的重要意义

中国正在建立一个开放的电力市场, 随着外资的增加、投资主体的多元化和企业兼并重组浪潮的兴起, 将对传统的电力企业产生强烈的冲击。电力企业必须经受这次强烈的阵痛, 树立竞争意识, 尽快实现计划垄断型向竞争开放型的跨越式转变。没有创新, 就没有电力企业的发展。作为企业核心竞争力一部分的财务管理, 电力企业经营者首先要进行变革创新, 电力企业财务管理创新是新形势下企业发展的当务之急。

电力行业作为我国重要的公用事业之一, 是一个特殊的行业, 它具有全球公用事业共同的特点。但由于在计划经济时代所形成的特殊性, 也使其存在一些弊端, 其中包括: 行业过度垄断,政企不分, 低价格、高财政补贴、以费养人, 管理落后、浪费严重,生产效率低下, 缺乏成本、服务和发展意识, 投资主体单一导致的发展滞后、社会性的供给不足等。针对以上问题, 国家出台了发展和开放公用事业领域的指导性意见, 宏观的市场经济政策为公用事业的发展提供了广阔的空间, 其核心思想是改变公用事业领域目前存在的问题, 采取政企分开、市场化运作等措施使电力企业逐步成为具有完善公司治理结构的企业法人。因此, 加强电力企业财务管理创新, 对进一步深化电力企业改革, 逐步建立完善的公司治理结构具有重要意义。

我国电力企业长期进行着垄断经营, 成本效益意识一向淡薄。同时由于政策因素的作用, 整个电力行业的效益及其员工工资、各种福利待遇还相当不错。但面对信息技术的发展, 电力财务管理的环境发生了重大变化, 财务管理观念需全面更新。对于我国大多数电力企业来说, 没有市场就没有生命, 没有管理创新就没有效益, 创新的关键是财务管理创新。发达国家的实践证明, 资源配置是现代财务最基本的职能, 财务的这一职能是通过财务决策完成的。这一切都是从资金运动开始到资金增值结束,具体包括资金筹集、资金投放、资金耗费、资金收入与分配, 其目标是实现企业价值最大化。由此导致有必要对电力企业财务管理目标和财务管理内容进行创新。

二、实现我国电力企业财务管理创新的有效措施

1、全面预算管理的创新

预算是一种控制机制和制度化的程序, 健全的企业预算制度实际上是完善的法人治理结构的体现, 完备的预算制度是企业进行监督、控制、审计、考核的基本保证。实施全面预算管理不仅可以发挥财务的决策和控制职能, 更重要的是可以充分发挥财务的预测能力, 从而有效地规避经营风险, 提高决策者对企业运行的前瞻性、预见性。现代化的企业必须建立、 健全全面预算管理机制, 对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核, 在企业内部实行全员全方位的经济核算, 实施目标成本分解, 在全面预算控制、可控指标控制、成本控制等方面做文章, 加大成本考核力度, 以达到最佳的生产经营效果。严把 “五关”，实现财务预算精益化管理

（1）严把编制关。采取“自下而上”的预算编制方法，科学编制，严格管控。基层单位结合自身实际需要编制预算，分别按照业务划分上报所属预算职能部室，各预算职能部室结合实际进行第一次把关，经审批后汇总上报公司财务预算委员会办公室，并通过预算委员会二次审核通过，保证了预算编制的科学性和严肃性。

（2）严把分解关。 预算委员会办公室将预算委员会批准的预算指标 “自上而下” 逐级分解，指标分解落实具体到部门，保证了预算日常控制的准确性和可控性。

（3）严把控制关。根据预算资金月报制度要求，在财务报账时主要从三个方面加以管控：一是在报销原始凭证粘贴单上设计了预算控制专栏，并加盖“预算职能部室审批章”，否则财务不予报销。 二是针对预算的实际支出与资金月报支出偏离较大的问题，按照 《预算调整审批表》 要求进行审批 三是针对不可控的资金支出，如抢修事故、 政府行为等特殊事项，制定了特殊事项审批程序，保证了业务预算与财务预算的紧密衔接。

（4）严把分析关。公司于每季度末15日前召开例行的预算分析会，由各职能部室按照公司统一设计的分析模版，以幻灯片形式分别对所辖指标完成情况。 存在问题进行分析汇报，并由预算委员会对预算管理中的问题提出具体措施加以专门督导解决，确保了全年各项预算指标的顺利完成。

（5）严把考核关。为确保预算执行到位，采取自主考核与交叉评分相结合的考核办法，各预算职能部门之间在对每个单位考核的同时，开展互查考核，形成了自我监督、相互约束、 落实到位、执行有力的预算管理考核格局。

2、财务信息化管理的创新

充分利用综合信息技术, 建立统一、开放、 高效的财务信息网络, 使财务管理迅速跨越到财务信息化阶段, 从而实现财务信息的服务职能; 同时要通过企业的财务分析报告, 将杂乱的、无层次的、脱离业务信息的、与决策相关性不强的财务信息, 变为与决策直接相关的、清晰的、富有针对性的、内含了相关业务信息的财务信息, 为决策层进行正确决策提供保证。建立完善的财务管理信息系统。财务管理信息系统是先进的管理思想、管理模式和管理方法的有效载体, 推广的是一种科学先进的管理理念、 管理方法和管理技术, 也是创新财务管理体制的必然选择。它把管理制度和业务流程固化为谁都无法擅自更改的计算机程序, 通过计算机硬件授权来规范所有人的行动, 以保证制度的贯彻执行, 并有利于提高财务信息的真实性。

3、加强财务控制制度的创新

财务控制不是一种简单的财务管理方法或手段, 而是一种管理机制, 规范着企业的经营活动, 能提高企业的经营效率和抗风险能力。传统意义上的财务控制一般都把财务部门作为实施财务控制的主体, 由财务部门制定一系列的制度规章和程序, 保障财务管理活动的正常进行。而事实上, 财务控制决不仅仅是财务部门的事情, 也不全部是经营者的职责, 而是一项综合的、全面的财务管理。财务计划指标的完成, 财务目标及企业目标的实现仍然依赖于企业各项管理工作的配合, 企业的其他管理工作和财务管理之间不是相互独立和分离的, 而应是相互渗透的, 离开了其他管理部门的协调配合, 财务管理就是空中楼阁, 没有财务管理的指导, 其他管理工作就是盲目的。 在实际的财务管理活动中, 财务控制既包含财务目标的控制, 又包含激励措施和约束手段的控制。

4、建立一支高素质的财会人员队伍

在经济发展的新时期, 进行市场运作管理具有很强的专业性、技术性、综合性和超前性, 用管理有形资产的传统手段是难以适应的, 必须提高财务人员的适应能力和创新能力。财务人员既要有扎实的经济和财会理论基础, 又要有良好的现代数学、法学和网络技术基础, 面对知识快速更新和经济活动的灵活多变,能从经济、社会、法律、技术等多角度进行分析并制订相应的理财策略; 要能不断吸取新的知识, 开发企业信息, 并根据变化的理财环境, 对企业的运行状况和不断扩大的业务范围进行评估和风险分析; 要能适应知识经济发展的要求, 根据国际市场的创新趋势, 运用金融工程开发融资工具和管理投融资风险等。因此, 培养和造就一支德才兼备的高素质的财会队伍, 是迎接重组后电力企业财务工作的迫切需要。具体应从以下几方面入手：

第一, 加强业务技能建设。一方面积极举办各类专业知识培训班, 重点结合实际工作需要, 对现行财务管理制度进行讲解,让财务人员学以致用, 多渠道多层次地提高财务人员的专业技能。另一方面积极与高等院校合作, 开展理论探索, 适时举办专题讲座, 关注电力企业改革动向, 进行政策研究和课题研究, 实现理论与实践的有机结合。

第二, 加强财务人员职业道德建设。作为一名合格的会计人员, 必须遵循会计职业道德, 加强自我约束。通过实地参观、现身说法、警示教育、职业道德培训、编印宣传手册等形式, 努力提高财务人员的职业道德水平。坚持每年组织各级财务人员参加警示教育活动, 并将职业道德教育纳入财务人员继续教育范畴。通过以上一系列措施可以有效地提高财会队伍的综合素质, 使财务人员在处理会计业务时能坚持原则、依法办事, 预防和制止违纪行为。

总之, 财务管理是对企业资金运动和价值形态的管理。 它通过对价值形态的管理实现对企业实物的管理, 财务管理贯穿于整个企业生产经营活动的事前、事中和事后的各个环节, 驾驭企业内部各个单位的资金分配、 结算和考核, 其价值管理的观念深入到企业各个职能部门。因此, 创新的财务管理体制应走以资产为纽带, 以成本管理为核心, 以资产管理和会计信息管理为手段, 以经济效益为尺度的财务管理工作新路子。

参考文献:

[1] 苏文芳.加强财务管理 促进电力企业健康发展[J].决策探索,2006, (9).

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如何在一个肯定有风险的环境里把风险降至最低的管理过程即是风险管理,在当今复杂多变的全球风险环境下,企业所面临的首要任务就是了解自身所面临的风险并且采取动态性的有效措施。尤其受到金融危机的影响,保险企业要想在市场中长久的生存下去,进行风险管理是必不可少的。比如从美国次贷危机引起的华尔街危机,现在已经演变为全球性的金融危机,这个过程影响之大、发展之快是人们始料未及的,给中国的市场经济也曾经带来了一系列不良影响和深思。在如此严峻的环境下,保险企业面临的风险日益增多,如保险经营风险,保险投资风险等,如果不建立有效的风险管控机制,那么,将会给保险企业带来不可估量的影响和损失,加强风险管理已成为保险企业的一项重要工作,防范风险就成为保险公司的重要任务。保险企业只有进行科学有效的风险管理,才能在正确的认识保险企业所面临的风险和各种挑战的情况下,为自身的发展制定适宜的科学发展策略,促进保险企业各项工作的不断完善和改革。而且风险管理的成功也将有力地促进社会主义市场的健康发展,为和谐社会的繁荣发展奠定坚实的基础。

二、保险企业的风险管理中所存在的问题

1、目前有些保险公司还存在风险管控意识淡薄问题。在市场竞争日益激烈的大背景下,有些保险企业所关注的重点更多的倾向于业务扩张,轻风险管理,强调市场份额而不计成本抢占市场。在保险企业的经营和管理过程中,没有有效地做到事前风险评估、事中过程跟踪、事后风险等级调整,以致无法科学的进行风险等级管理。另外,有些保险企业所采取的风险防范措施,过多地考虑了当时的成本和利润问题,并没有真正从企业的全局和长远考虑风险防范和制度的建设等。

2、没有坚实的组织机构保障。保险企业的风险管理要想取得理想中的效果,科学合理的组织机构是其重要保障。然而,从目前的保险企业现状来看,公司组织结构的问题使得风险管理比较薄弱。主要体现在以下几个方面:第一是决策风险管理缺少监督和评定、风险管理人才的选拔以及评估管理机制等方面还有欠缺。第二是在整个企业的经营管理中缺乏有效的监督机制,对于一些突发状况缺乏必要的应对措施。第三是风险管控制度不健全,监督职能由于流于形式而没有真正地发挥出作用。

3、风险管理意识滞后,管理人才不足。当今社会,企业的竞争已经逐渐转化成先进理念和人才的竞争,这对于企业的长足发展有着不可替代的重要作用。从目前的保险企业的现状分析来看,由于我国保险行业起步较晚,尽管风险管理的理念已经引入到企业内部,但仍然处于初级阶段,没有根据自身的发展要求而不断地创新和完善。另外,部分企业在人员招聘、人才培训以及职业道德培养等人力资源管理方面还存在不足,使得风险管理缺乏必要的人力资源保障。

三、加强保险企业风险管理的良好途径

1、创新风险管理理念、健全风险管理制度。在当今保险企业所处内外部环境复杂多变的情况下,科学合理的风险管理理念以及良好的管理制度不仅可以促使保险企业在企业共同价值观和行为准则的引领下谋取更加广阔的发展空间,而且为企业的长足发展打下坚实有力的基础。一是保险企业要根据自身的发展实际以及最新的市场发展需求,促使管理理念不断地符合客观发展实际,使之与企业的计划、组织以及协调等各个管理环节相辅相成,同时融入到承保、理赔、防灾防损等各项工作过程中去,实现对风险进行全面系统的管理。二是可以尝试将企业的经营理念通过融入到企业的各项活动中,使风险管理理念潜移默化到每一个员工的行为意识和工作实践中去,通过对各级管理人员以及广大员工进行宣传引导和教育,在培养他们的发展意识的同时,更应培养他们的风险管理意识和能力及主人翁责任感,为风险管理工作奠定良好的思想基础和群众基础。三是为使风险管理制度更加具有实效性,内控制度的实施要覆盖整个经营活动中,要包括核保、理赔、财务等风险控制等。要形成合理的风险识别和评估体系,建立健全风险预警机制。四是企业管理者要善于倾听一线员工的意见,经常性地深入到员工中去,鼓励他们大胆提出自己对企业风险管理理念和制度创新的看法和见解,集思广益,为理念和制度的不断丰富和完善提供基本的素材。

2、风险控制机制是保险企业可持续健康发展的基本保证。建立风险管控机制可以促使企业风险管理获得事半功倍的成效。具体来说,保险业务中的风险控制主要体现在各个监督岗位和风险管理规范在经营活动中能发挥积极的作用。有能使整个经营活动中包括道德风险规避和制度流程的不断完善的机制。对于保险企业而言,要想使得内部风险抑制获得实效,可以尝试进行不同风险等级调整模版化管理方式,即更加清晰准确地掌握保险企业的风险损失分布,以便更好地进行风险管理。另外,在保险企业的风险控制方面,要对企业中各个风险的损失分布、各个风险之间的关系以及总风险的布局等情况有一个全面的掌握,使得经营风险控制和内部风险抑制成为风险管理的坚实基础,促进保险企业稳步发展。另一方面,购买保险合同、自留、利用金融工具交易进行风险转移操作等。这就需要保险企业结合企业本身的实际发展情况,在进行风险融资方式选择的时候要考虑自身的短期、长期的发展规划和目标、管理布局以及内外部环境的变化等,为保险企业的风险管理打下扎实的基础。

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1．经营分析系统的概念

经营分析系统以业务运营支撑系统中其他系统的数据为基础，构建统一的企业级数据仓库。利用先进的OLAP技术和数据挖掘技术，帮助企业的经营决策层了解企业经营的现状，发现企业运营的优势和劣势，预测未来趋势；帮助细分市场和客户，指导营销、客服部门进行有针对性的营销和高效的客户关系管理；对决策的执行情况和结果进行客观准确的评估。

2．经营分析系统的商业驱动

系统建设的背景有两个方面。一方面随着电信市场的开放，客户选择电信业务及电信企业的余地越来越大，电信企业之间对客户的争夺也越来越激烈。由于市场竞争的加剧和产品的同质化，电信企业纷纷拿起价格利器抢占市场份额。经过两三年的“价格战”，电信市场出现了严重的“增量不增收”现象。大量低忠诚度的客户转网或变更业务。即使采取相应的预防措施，也不能有效的遏制大规模客户流失的现象。比如，某些电信公司采用“租机”、“返还话费”等具有一定优惠期限的活动来降低客户的流失率。在活动的优惠期，客户流失率明显降低，客户流失现象似乎得到了遏制。但是，一旦优惠期结束后，很多客户享受完了优惠，便纷纷离网或变更到本网其他的业务。结果是客户流失现象与平时相比变得更为严重，呈突发、集中、大规模的特点，致使电信企业的业务收入急剧下滑。另一方面，电信客户近几年高速增长，形成庞大、需求差异很大的客户群体。同时，由于电信技术的发展和创新不断生成各种新型业务。如何细分市场、客户群，将最合适的业务推销给最需要的客户，实现业务和客户的最佳匹配成为电信企业的重要课题。

基于以上两方面的背景，电信企业逐渐意识到以客户中心经营的必要性，开始从业务驱动向客户驱动转化。企业尝试新的方法，通过分析业务支撑系统中海量的数据，对市场、客户进行理性分析，实现精细化营销。电信行业是信息化程度最高的部门之一，各类业务系统的建设，积累了海量的数据，这些数据不仅是历史纪录的呈现，也蕴涵了客户的消费模式，为客户分析提供了丰富的素材，也为经营分析系统提供了宽广的用武之地。

3．经营分析系统使用的数据分析技术

经营分析系统采用先进的数据分析技术，即联机分析处理和数据挖掘两大类。

3.1联机分析处理（OLAP）

联机分析处理是一种软件技术，使分析人员能够迅速、一致、交互地从各个方面观察信息，以达到深入理解数据的目的。这些信息是从原始数据直接转换过来的，他们以用户容易理解的方式反映企业的真实情况。联机分析处理大部分策略都是将关系型的或普通的数据进行多维数据存贮，以便于进行分析，从而达到联机分析处理的目的。这种多维数据存储可以被看作一个超立方体，沿着各个维方向存贮数据，它允许分析人员沿事物的轴线方便地分析数据，分析形式一般有切片和切块以及下钻、挖掘等操作。

3.2数据挖掘

数据挖掘是从海量、不完全的、有噪声的数据中挖据出隐含的、未知的、用户可能感兴趣的和对决策有潜在价值的知识和规则。这些规则蕴含了数据库中一组对象之间的特定关系，揭示出一些有用的信息，可以为经营决策、市场策划和金融预测等方面提供依据。数据挖掘技术典型的分析方法有分类、聚类、关联等。每类方法有很多不同特点的算法，如分类方法有决策树算法、神经网络算法，聚类算法有划分聚类算法、分层聚类算法等。

3.3联机分析处理和数据挖掘的区别

联机分析处理与数据挖掘本质的区别：OLAP更多地依靠分析人员输入的问题和假设，受分析人员业务水平因素影响很大。在进行数据分析时，分析人员对业务发展情况建立一系列假设，然后利用联机分析处理技术验证假设的正确性。而数据挖掘技术能帮助企业以更全面的视角洞察客户，依靠强大的挖掘工具自动化地挖掘数据，发现隐藏在数据背后的商业机会。

4.经营分析系统的主要功能

经营分析系统的主要功能有四个，即关键指标监控(KPI)、统计报表、综合分析和数据挖掘。

4.1关键指标监控

关键指标监控是对电信企业业务指标实时的监控和预警功能。KPI借助表格和图形方式直观的展现使得管理者能以宏观的角度及时了解现有用户数量、业务收入以及和同期发展的比较，也能以微观的角度了解具体某个地区、某类业务用户的具体情况。管理者根据业务发展不同时期的情况，可以通过选择或输入的方式对关键指标的门限值进行相应设置，达到对业务发展实时监控的目的。

4.2统计报表功能

统计报表功能指在制订的统计周期之内，按市场部门的要求生成统计结果数据，进行汇总或分析处理，形成规定格式的报表图形，并向相关部门提供有关的业务预测与经营分析资料。报表生成具有很高的灵活性，支持按指定时间段自动汇总、统计各级报表数据自动生成汇总报表，支持选择各种统计元素。同时，提供报表模板，可以灵活选择特定的模版，也可自定义所需要的模版。

4.3综合分析

综合分析是基于OLAP的多维分析技术。综合分析内容包括客户分析、收益分析、业务量分析、新业务综合分析一些综合性较强的分析等。分析维度包括时间、地区、申请类型、用户性质、用户状态、通话类型、受理方式等。综合分析根据某个分析主题，选择与主题相关的维度，进行多维度分析。综合分析提供灵活多样的展现方式，常用的展现方式有：固定（预定义）报表、图表、即席查询、多维动态分析等。

4.4高级数据挖掘功能

高级数据挖掘时利用数据挖掘方法和技术，从大量的数据中寻找数据之间的关系模式。高级数据挖掘内容包括客户价值分析、业务预测、消费层次变动分析、客户流失分析、客户细分等。与前面分析不同，数据挖掘分析不是一个单步骤的分析，而是一个迭代、螺旋式上升的流程。流程包括数据准备、数据建模、模型评价和解释三个阶段。当最后阶段的模型评价解释不能达到要求时，就重新回到第二阶段数据建模阶段，甚至有时必须回到第一阶段数据准备。比如客户流失分析，数据准备阶段，获取与主题有关的所有数据，如客户状态变动、消费变动、市场竞争强度、投诉申告强大等数据和信息，然后预处理消除噪声，导出与主题关系更强的变量。接着是数据建模阶段，采用决策树、神经网络学习等方法，分析客户流失的主要特征，建立客户的流失模型，预测发现流失概率较大的客户。第三阶段是数据评价和解释阶段，对模型评分和解释，如果达到要求，就保存模型并应用所得结果于市场行动。这类分析涉及的变量数目多，变量的关系复杂，需导出主题相关的变量，数据分布缺少较强的规律性，因此分析的综合性、难度和深度比前三种分析大的多，对分析人员要求很高。如果没有对数据挖掘算法和业务的深入理解，分析的效果往往很难得到保证。

5．系统应用中出现的问题

5.1经营分析系统退化为报表系统。

在经营分析系统没有投入使用之前，市场部门往往通过向计费中心人员提出某种数据需求获取数据，利用EXCEL工具作一些简单的描述性统计分析。系统投入使用后，市场部门人员还是习惯于报表形式的分析模式，对经营分析系统承担的任务认识不够清晰。由于客户主题分析和数据挖掘方面的知识较新，市场部门对这方面的认识还处于初步的学习和了解阶段，相应的分析和从数据挖掘图表获取信息的能力还较为欠缺。具有强大分析和预测功能的经营分析系统退化为一个报表系统。

5.2缺少专业人员利用系统挖掘功能进行高层次主题分析。

经营分析系统具有主要四类分析功能，这四类功能操作分析难度差异很大，对分析人员的要求也不同。像关键指标监控，统计报表这些功能，一般市场部人员只需使用鼠标点击就可以实现。像联机分析处理、数据挖掘分析，一方面由于分析变量数目多，需要利用数据挖掘算法或是数据仓库的操作，技术方面要求高，即使经营分析系统的分析界面非常友好，市场部人员由于能力所限，也不能很好的开展综合性较强的高级分析。另一方面，分析主题性强、非结构化，数据挖掘分析不等同于数据库操作。与数据库操作遵循统一的数据结构化查询标准不同，挖掘分析受人的主观因素很大。分析过程中所选用的数据、处理数据的方式和采用的模型都会因为分析人员个人不同的理解而不同。计费中心人员虽有扎实的数据库基础和熟悉帐表的优势，但是缺乏系统的数据挖掘知识和电信业务知识，经过短期培训很难掌握经营分析系统。因此很难在数据挖掘高层分析中起到主导作用，只能在数据准备阶段提供支持。

5.3分析和挖掘结果不能充分应用到实际工作中

经营分析系统缺乏一套有效的闭环经营流程管理机制。经营分析系统建设初期仅被认为将企业中现有的数据转化为知识，帮助企业决策层做出正确的业务经营决策。系统侧重后台分析，忽视了前台营销和客服，造成系统功能大打折扣。在实际工作中，分析人员和市场一线的经营、客服人员缺乏密切的相互学习和交流。前台人员得不到分析结果有力支持。比如，当客户经理被要求对可能流失的客户做挽留工作时，只能从客户分析人员获得客户名单，得不到有关客户流失的详细信息，如用户的基本信息资料，用户的忠诚度、离网率、欠费率以及用户最近一个月的通话行为、用户的状态变更、套餐变更等，很难真正的了解客户流失原因以及开展“一对一营销”。

5.4进行客户主题分析缺乏层次性，不注意知识的积累。

在客户分析的过程中，分析人员往往单就某个客户主题进行分析。当再分析其他客户主题时，不是利用以前的知识，而是从头做起。当直接分析综合性很强的主题时，由于主题的综合度越高，所涉及的变量、维度越多，难度也就越大。像客户流失分析涉及的简单变量达到三四十个之多，如果不考虑客户主题层次的话，不加选择放在一起分析，很可能出现“维度灾难”，难以得到有价值的结果。

6．对策

6.1利用企业外部资源

考虑到经营分析系统的数据挖掘功能不能充分发挥功能的问题，短期之内又难以建成完善的数据挖掘环境，有的电信企业利用外部资源，不失为明智的选择。企业将挖掘分析项目外包给电信咨询公司，聘请数据挖掘专家进行数据挖掘分析。这些专家具有专业的数据挖掘知识，熟悉电信业务。通过外包给专业、有经验的分析人员，不仅减少了电信企业的工作量、降低了成本，而且也能获得数据挖掘技术带来的好处。

但是对电信企业来说，外包并不是长远之计。数据挖掘要分析的客户主题不是一时发生的问题，而是始终伴随企业成长的问题。比如，客户流失是任何一个电信企业任何时候都无法避免的。流失是一个始终伴随企业成长的问题。虽然专家对当时的问题做出了很有说服力的报告，但是市场瞬息万变，可能经过很短的时间又出现了一个与当时完全不同的流失问题。另外，分析结果的最终目的是指导、应用到实际工作中。即使分析的结论再正确，如果得不到有效地应用、实施，也是徒劳的。应用环节是重中之重。但是在实际的项目工作中，提交令电信企业市场部门满意的分析报告预示着外部专家的任务就宣告结束。外部专家忽视了对市场、客服人员提供后期指导，不能长期监控指导市场人员实施根据报告制定的举措，无法及时发现和解决实施过程中的问题。

6.2完善企业内部经营分析环境。

6.2.1招募、培养专业的数据挖掘分析人员。

由于数据挖掘技术受到国内重视时间不是很长，从事数据挖掘行业的分析人员大多是统计出身，缺少计算机基础，不能深刻理解数据挖掘算法。高校作为向社会输送人才的地方，有关数据挖掘和分析的培养还有些落后。在计算机专业课程，并没有开设数据仓库、数据挖掘相关课程。另外，经营分析人才是典型的综合性人才，而目前除了一些具有邮电、金融行业背景的院校，大部分高校有关数据挖掘的研究侧重算法改进而非商业应用。电信企业应注重从具有行业背景的邮电院校招募相关方向的人才，制定培养计划，用较短时间培养出更多适应经营分析系统需要的人才。

6.2.2加强经营分析对前台的业务支撑。

一方面加强经营分析系统的对一线营销客服人员日常业务运营的支撑，赋予前台人员一定权限了解某一客户的基本消费情况，在与客户接触之前深刻了解客户需求，做好有关客户关系管理的准备。另一方面，加强分析人员与营销、客服有关挖掘结果的沟通和探讨，建立一套有效的闭环经营流程管理机制，

6.2.3注重层次，有计划地分析客户主题。

虽然客户分析主题比较多，各主题综合度、分析难度有较大的差异，但是某些主题相对具有一定的层次性。可以建立一个有关客户分析的层次结构。同一层次的主题分析涉及的变量数目相差不大，数据粒度同一。各层次中的主题相对独立，具有完整的意义。上层分析的主题较下层分析的主题综合性更强。下层分析的结论可以为上层分析提供数据支撑。有了客户分析层次，上层分析不必从原始数据开始分析，大大减少了工作量和分析的难度。如果只做低层分析，也能获得有价值的分析结果。

客户主题层次可以分为低中高三个层次。低层次包括消费行为模式、消费层次变动、客户状态变动、投诉申告强度等。中层次包括客户信用度、忠诚度、客户价值等。高层次包括客户流失、客户细分、客户欺诈等。低层次分析是上层分析的基础。低层次分析的数据直接从业务支撑系统获取。这些原始数据能够真实的反映用户行为情况。因此低层次是各层次中最为重要的分析。如果已经分析了低层或中层主题，可以直接利用分析的结果。如果没有低层主题的分析结果，可以先从低层分析再到高层分析服务。比如，在客户流失分析当中，参考的重要信息包括消费变动、投诉申告强度、客户价值都不能从电信运营商的业务运营支撑系统中直接获取。可以先从客户消费变动、投诉申告强度、客户价值等低层次的主题入手。

7．结束语

电信企业建立和完善经营分析环境是一个长期、渐进的过程。硬件方面完善经营分析系统功能，加强经营分析对前台的业务支撑；软件方面一方面转变市场、客服部门的经营分析理念，加强非专业分析人员的理论培训，学习基本的数据分析知识，培养从统计图表和数据挖掘的多种展现图表获取信息的能力，另一方面注重招募、培养专业的数据挖掘分析人员。随着经营分析系统的应用逐步向深层次发展，功能得到充分利用，必将为企业创造重要的价值、提升企业核心竞争力。

参考文献

[1]段云峰等数据仓库及其在电信领域中的应用北京：电子工业出版社，2003