时间:2022-09-21 10:31:11
导言:作为写作爱好者,不可错过为您精心挑选的10篇银行业务收单岗位工作,它们将为您的写作提供全新的视角,我们衷心期待您的阅读,并希望这些内容能为您提供灵感和参考。
我行网上银行现有内部管理系统、个人网上银行大众版、个人网上银行专业版、企业网上银行专业版。主要功能有网上银行柜面签约、账户余额查询、明细查询、行内转账、跨行转账、预约转账、批量转账等。2013年12月2日开始运行,至2014年5月31日,网上银行个人大众版开户60户,个人专业版开户333户,企业专业版开户542户。累计发生个人行内转账446笔,金额672万元;个人跨行转账333笔,金额638万元;企业行内转账1532笔,金额45524万元;企业跨行转账5480笔,金额111129万元。
二、明确网上银行业务审计调查的目的
网上银行业务的发展,既适应本地客户特点,满足企业和个体工商户的需求,又拓宽了我行的业务发展,具有无可替代的优越性,是银行业务发展的方向。但是,网上银行业务如果不加强管理,操作不够规范,存在着一定的风险,影响网上银行业务的稳定、持续发展。开展网上银行业务审计调查,其目的是要进一步加强网上银行业务管理,规范网上银行业务操作,消除风险隐患,促进网上银行业务实现“谨慎、高效、稳步推进”的原则与目标。
三、开展网上银行业务审计调查的重点工作内容
我行这次开展网上银行业务审计调查是在2014年6月21日至25日进行的,运用计算机辅助审计技术,筛选出数据,经过分析和职业判断,找出风险点和问题,切实整改,达到规范、合规要求。审计调查时间范围为2013年12月1日至2014年5月31日,必要时可追溯和延伸。审计调点工作内容主要有以下五点:
一是网上银行业务相关制度建立情况。相关制度制订是否及时、完整、合规;是否根据实际情况及时进行修订完善。
二是网上银行业务组织机构以及岗位人员设置情况。相关管理部门的基本职责是否合理;管理端柜员设置是否符合内控要求,职责分工是否明确、规范,是否做到不相容岗位分离;参数维护是否双人操作和授权管理,未经批准是否存在随意变更参数。
三是网上银行系统设备安全管理情况。网上银行内部管理系统是否安装防病毒软件和网络防火墙,是否及时更新和升级杀毒软件、更新浏览器安全补丁。
四是个人、企业网上银行业务运行管理情况。营业网点办理网上银行各类业务是否按规定办理;提供的资料是否真实、准确、完整、有效;是否与银行签订服务协议;申请表填写是否完整、正确;柜员录入系统的信息和申请资料中的各项内容是否一致;是否正确使用凭证补打功能;需授权的是否实行复核,需审批的是否审核后再授权;网点对网上银行业务差错是否详细备案登记,上报处理流程是否符合规定。个人客户是否办理本人账户,身份证件是否为本人所有,与申请表中填写的身份证件号码是否一致。企业客户加盖的印鉴是否与预留银行印鉴一致;是否提供经办人员身份证件,人办理的是否提供授权书。
五是网上银行业务事后监督管理情况。事后监督中心审核的资料是否齐全,是否按规定进行审查,及时发送差错整改通知单。
四、审计调查工作取得的成效
经过我行审计人员连续5天的辛勤努力工作,审计调查工作取得了显著成绩,主要体现在以下五方面:
1、揭示了重大错弊和不规范问题
在审计调查中,我行审计人员揭示了重大错弊和不规范问题共有6项:一是柜员工作调动在系统中未及时调整柜员角色;二是申请资料复印件上未加盖业务公章;三是未及时办理公民身份联网核查;四是企业用于接收登录密码的手机号码不符规定;五未按规定填写重置业务申请表;六是开户资料中无法定代表人身份证复印件及联网核查信息,审查未发现。
2、提出切实可行的意见建议
我行审计人员根据揭示的6项重大错弊和不规范问题,有针对性地提出5项意见建议,要求落实到位,确保今后不再出现和发生类似问题。一是修订制度条款,明确“丰收宝”纳入重要空白凭证管理及业务公章使用要求;二是根据新业务的增加,及时补充、修订累计积分处罚内容及标准;三是及时提出需求,完善网上银行业务系统的打印、查询功能,有利于开展监督和检查;四是规范授权委托书签章操作,确保委托事宜真实性;五是加强企业网上银行用户管理,有效防范操作风险。
3、要求被审计部门实行有效整改
我行审计人员在完成审计调查、提出切实可行的意见建议后,针对存在的问题,及时发出整改通知,并提供整改依据,使得相关部室进行了及时整改。一是对“柜员工作调动在系统中未及时调整柜员角色”的问题,相关部室收到通知后及时向业务发展部提交申请作了修改;二是对“申请资料复印件上未加盖业务公章”问题,相关部室及时进行了检查辅导;三是对“未及时办理公民身份联网核查”的问题,相关部室及时作了重申;四是对“未按规定填写重置业务申请表”的问题,相关部室已列入会计检查辅导内容;五是对“企业用于接收登录密码的手机号码不符规定”和“开户资料中无法定代表人身份证复印件及联网核查信息,审查未发现”的问题,相关部室作了经济处罚和累计积分扣分。
4、及时修订出台制度
为加强网上银行业务管理,做到合法、合规,我行完善和补充了3个制度,下发了2个通知:3个制度分别是《网上银行业务管理办法(试行)》、《企业网上银行操作规程(试行)》和《员工违章责任追究累计积分处罚办法》,2个通知是《关于要求加强企业网上银行用户管理的通知》和《关于规范部分网上银行柜面业务操作的通知》。
文章编号:1003-4625(2010)12-0105-04 中图分类号:F830.4 文献标识码:A
一、引言
改革开放以来,我国境内的外资银行机构逐渐增多,其经营理念和经营模式都给中资银行以启迪和借鉴。通过对中外资银行在业务领域各自的优势进行比较后,一般认为,中资商业银行的盈利重心主要以存贷款利差为主,而外资银行的盈利则主要来自于中小企业业务、投资银行业务、零售银行业务领域。本文旨在通过分析中外资银行在银行零售业务方面创新发展的不同,探寻外资银行在银行零售业务经营中值得中资银行学习借鉴的经验。
二、中外资银行零售业务发展简述
20世纪60年代后,由于资本市场发展迅速,优质企业更多地从资本市场上融资,如美国银行资产占全国金融资产总额的比重由20世纪50年代为75%,到1998年下降为25%;商业银行从传统的银行批发业务中获取收益的能力下降,开始寻找新的利润增长点,对象广泛、风险分散、利润稳定的零售业务成为银行开拓的重要领域。银行的零售业务与公司业务、投资银行业务的联动大大提高了银行配置资源的效率,降低了零售业务成本,零售业务已逐渐成为银行业的主要盈利来源。2006年,国际性大银行零售业务的利润贡献普遍在40%至55%之间。近年来,亚洲地区尤其是中国经济发展很快,中国目前至少有30万人具有千万元人民币以上的可投资资产,拥有数百万元可投资资产的人更加可观,为他们提供个人理财和财富管理的私人银行业务潜力很大。随着中国人消费能力的不断提高,零售银行业务正在成为中资、外资银行竞争的焦点。
三、中外资银行零售业务的异同
(一)信用卡业务
在银行对个人的金融服务中,银行卡成为一个主要载体。信用卡利润是国际大银行在银行业比较发达的国家和地区的核心业务和主要利润来源,如,花旗银行的信用卡利润收益占其利润总额的1/3以上。
从发达国家的规律来看,当人均年收入达到3000美元至5000美元时,信用卡业务将进入大幅增长阶段。2002年,北京市人均年收入已达4000美元,中国的沿海地区和一部分社会群体也已进入这一收入区间。近几年,我国以房贷、车贷为代表的个人消费越来越热,作为个人消费操作平台的信用卡业务也越来越成为各银行利润的一个重要来源。
2002年底,花旗银行与浦发银行结成战略合作伙伴,随后两家合建信用卡中心。信用卡业务已经成为外资银行进入中国的首选业务。中国工商银行、中信实业银行等中资商业银行,也都在2007年外资银行全面经营人民币业务之前扩充其银行卡业务,到2008年,以招商银行、工商银行为代表的大中型商业银行,宣布其信用卡业务达到盈亏平衡点,并正在或已经走向盈利。工作刚性强,人员思想意识易懈怠。部分会计人员工作主动性差,满足于做好录入复核等基础操作,缺乏积极进取的意识,对会计工作中出现的新问题缺少敏感性,风险防范意识淡薄。二是由于会计工作量的减少、会计表层风险的降低,会计人员的警惕性减弱,工作差错屡纠屡犯。三是由于会计工作奖惩不对称、会计人员流动性差、获得发展的机会相对少,加之会计工作相对单调,风险责任又大,部分会计人员认为工作地位不高,对风险隐患熟视无睹。
(二)系统因素风险
系统因素风险是指会计核算系统在数据控制、存储控制、应用控制、系统维护等方面出现某些漏洞而形成风险。
1.程序设置风险。
(1)自动入账功能缺乏风险控制。大额支付系统来账自动入账控制不严谨,自动入账的标准是收款人账号,并不审核收款人户名是否与账号一致,与会计规定明显不符。
(2)重要业务处理无复核功能。如对重要空白凭证的出售、作废,金融机构信息管理(如准备金户利率设置等)、查询查复等重要操作模块无相应的复核功能,存在着“一手清”的风险隐患。
(3)来账进程退出无显示功能。ABS系统日常运行过程中,若支付来账进程退出,动态显示屏不显示(只显示支付往账进程退出)。一旦系统发生故障又不能及时发现,极易造成账务积压,尤其是发生在业务截止之前,会严重影响账务处理的及时性。
(4)操作员登录次数、签退时间无限制。操作员登录系统后,系统无法对操作员登录的次数进行限制,多屏操作开启存在风险隐患。若未能及时签退,系统既没任何提示,也无超时强制签退功能,而是长时间处于待机状态,其他人可以利用该操作员代码随意进行业务处理,产生资金风险。
2.运行维护风险。
(1)前置机整合风险集中化、危害扩大化。根据银办发[2010]62号文件要求,人行郑州中支营业部于2010年3月底对ABS系统前置机进行了集中整合。集中整合后,各网点业务处理时间相对集中,文件服务进程不稳定,造成操作员登录失败、重复打印报单、后台提取数据出错等一系列问题频繁发生。
(2)CCPC升级打补丁,对ABS系统带来冲击。2010年8月根据清算总中心安排CCPC升级打补丁之后,ABS系统极度不稳定,经常出现“调用CCPC失败”、“往来账进程退出”等问题。大小额进程的退出使得支付系统账务处理不稳定,容易造成往账不能及时发出、来账卡入系统等问题,解决方法复杂,账务处理不及时,带来了一定的资金风险。
(三)操作因素风险
操作因素风险是指会计人员执行规章制度不力,违背操作规程或没有严格按照操作规程进行会计业务处理而形成的风险。
1.终端机更换为计算机增加操作风险。ABS终端机在业务处理时只可单屏操作,同一台终端机一名操作员签退后另一人方可登录使用,一定程度上防范了业务操作的风险。网点柜更换ABS终端机为计算机后,可切屏使用,造成一机可多人同时登录使用的情况。假设录入员登录后未能及时退出,复核员切屏使用可直接进入录入员操作界面,形成风险。
2.预留印鉴手工加盖,人工判断存在误差。开户单位工作人员在凭证上加盖印章粗细不一、印油不匀,给会计人员肉眼核对造成障碍。尤其现金支票折角核对时遮盖一部分,更增加了肉眼识别印章、核对印章的难度,带来一定的资金风险。
3.重大会计事项审批变事后审核。相关会计核算制度严格要求对重大会计事项进行事前审批,但在系统中未能提供相应的控制功能,审批事项停留在人工操作的层面。由于资金汇划的时效性、业务主管坐班的不连续性使得实时审批存在一定的难度,事后审核发现问题不能弥补,造成资金风险。
4.系统双讫记账功能与单式记账凭证会计反映存在差异。ABS系统提供双讫记账功能,依据的是使用复式记账凭证,但一些重要业务凭证仍使用原设计的单式凭证。如办理再贴现业务,ABS系统提供账户关联功能,把再贴现行户、再贴现户、利息收入户、表外再贴现户等账户进行关联。记账操作时,系统可实现一记多讫(在1个记账画面记入相关4个账户),提高记账效率和准确率。但记账时所依据的记账凭证为多联单式凭证(共5联其中3联单式记账凭证),前期凭证处理手续繁琐,填写会计分录等容易造成人为差错,且与复式记账要求不符。
(四)网络因素风险
网络因素风险是指网络传输载体本身的不安全性或使用网络不当而发生的风险。目前网络安全管理法规制度不健全,特别是内联网的安全防范措施不够完善,以及网络传输载体本身安全性能和通讯不够稳定,致使网络安全存在隐患,网络风险发生的概率加大,进而影响会计核算业务正常开展,甚至危及资金安全。
(五)管理因素风险
管理因素风险是指面对新业务的发展、人员的频繁变动,会计管理方式不能及时与变化同步调整所带来的风险。一是面对市场需求变化,作为营业部门所面临的业务也在发生变动,若不能迅速制定相关业务操作流程、风险防范制度、配备业务操作人员等将严重影响新业务的开展,并带来资金风险;二是未根据制度和办法的相关规定进行岗位设置、人员安排、职责划分等,使得重大业务差错发生时人员责任推诿,存在责任主体不明的风险。
(六)制度因素风险
制度因素风险是指现行ABS系统核算体系的变更、系统的不断升级与配套制度的不同步形成的风险。原有的会计核算与管理办法是以会计分级核算为基础的,与现行的会计集中核算体制不匹配,尚未建立一套与会计集中核算相配套的科学、完整、系统的操作规程和内控制度。比如县支行网点发起业务没有出台职责界限,而联行柜对县支行网点传来的影像进行账务处理(不能确保影像账务信息的安全性),制度未能明确此核算模式下职责的承担问题以及相应的风险防范措施,未能起到防范风险的作用,形成会计制度盲点。尤其面临县支行会计核算业务全面上收,对会计制度的执行带来新的挑战。
三、ABS系统业务风险防范
(一)增强人员责任,提升防范意识
会计风险的防范关键在于人的管理。一是建立人员道德约束机制,提升会计人员的风险防范意识,确保会计核算业务的安全运行;二是加强全员培训,尤其加强新系统新业务的培训,形式要灵活多样,如集中授课、岗位能手技能传授、专家教授理论讲座等,全面提高会计人员的整体素质;三是引入激励机制,充分调动营业部门会计人员的工作积极性,确保会计人员工作有指标、追求有目标,完成各项业务。
(二)注重完善系统,确保平稳运行
注重建立与相关部门的沟通协调秩序,确保系统升级中遇到的问题得到及时解决。一是在运行过程中发现系统功能缺陷后,及时反馈到科技部门,形成特定的业务需求意见书。并及时反馈至相关系统研发部门,尤其在新系统研发涉及阶段可根据反馈意见解决系统运行缺陷。如完善系统自动入账功能风险控制;增加联行柜查询查复的复核功能和网点柜查询查复画面等。二是面对运行维护过程中出现的突发问题,应积极配合相关部门做好数据库备份、服务器调试等工作,确保系统及时恢复正常运转,减少资金风险。三是注重对备用机的维护和运用,使备用机随时处于可用状态。
(三)严格落实制度,规范业务操作
现行业务核算体系存在“重制度、轻操作”的困境,各项规章制度得不到操作上的严格执行,在风险防范上就达不到预期的效果。一是严格规范岗位操作。定期轮换岗位,促进人员学习了解其他岗位的业务处理流程,认识到岗位轮换的重要性。二是严格管理业务用机,明确业务用机责任主体,防范一机多用造成的风险。三是必须严守格道重大会计事项审批制度,确保资金安全。四是按照会计制度要求改进有关凭证格式,减少操作差错。
(四)确保网络顺畅,有效控制损失
网络风险在一定程度上应被界定为不可控风险,在面临巨大灾难、事故时应立即启动《应急预案》,将各项损失降至最低。日常工作中实时监控网络运行问题,及时与科技部门沟通解决,以防重大网络灾难的发生。业务处理人员应严格执行计算机安全规定,防止外来病毒破坏网络,造成损失。
(五)防范控制风险,做到管理严谨
首先要加强会计人员的业务培训及思想教育,从思想上对会计人员形成约束,教育引导员工牢固树立爱岗敬业精神和无私奉献精神,真正从内心深处提高警惕。其次根据业务发展状况和内控管理要求,出台相应制度,合理配置人员。如人行郑州中支营业部顺应市场需求开办再贴现业务,营业网点随之业务量增加、人员紧缺。在遵守相关岗位职责设定的基础上,该部实现部门内部跨专业兼岗――合理安排综合科人员兼岗,既准确高效地完成了业务处理,又全面有效地防范了资金风险。
(六)努力适应系统,不断完善制度
ABS系统的相关制度是进行业务处理的规范。明确责任主体、不断完善制度,有利于会计人员的工作更具依据性、责任意识的提升更具约束性,从而减少业务处理中因制度依据不一而造成的不同理解。完善制度有效引导业务行为,是在面临新系统、新业务情况下处理工作的指示牌。
从以上分析来看,影响ABS系统正常稳定运行的六要素从各个方面冲击ABS系统并带来新的风险。建议营业部门定期组织本部门人员讨论系统运行状况,分析各岗位、各环节的潜在风险点,制定合理的应对方案,确保会计核算系统正常推进。
一、私人银行业务发展风险现状
私人银行作为专门为个人高端客户设立的兼具私密性、专享性、专属化特点,提供全功能、全方位、高层次财富管理的服务平台,自2007年设立以来,发展势头迅猛,目前全国主要商业银行几乎全部设立了私人银行。
随着利率市场化程度不断推进,理财业务在面临更为严厉的监管同时,也面临着市场风险、信誉风险等多种收益风险,加强私人业务风险管控,可以使银行在面对外部环境的变化时科学的分析盈利风险变化因素,通过创造附加价值来发展私人银行业务。当前我国法律在私人财产的保护方面还有待完善,一些法律监管措施还存在缺陷,金融市场体系还不够全面,我国的高收入群体和欧美发达国家不一样,他们的心里有种“怕露富”的思想,个人金融资产像“天女散花”似的存放在多家商业银行,他们对银行的理财服务仍“尚存戒心”,所以,私人银行的内部控制在发展初始阶段就要把控好,不断将风险管控机制完善好,构建严格的内部体系,在发展私人银行业务的同时要打造良好的信誉与声誉。
二、如何管控私人银行业务风险
当前,我国私人银行业务面临的风险复杂,风险领域广,潜在风险多,根据风险的特点,可从以下六个方面入手加强风险管控建设:
(一)创新产品服务理念
第一,私人银行要根据高端客户的具体特点,应该细分客户群体,了解他们的个性化心理需求,认真分析客户的风险偏好、心理特点、行业背景和财富规模等方面,为客户量身定制金融服务方案,只有发挥出私人银行“差异化”的服务特色,才能使其在众多金融服务中“脱颖而出”,成为吸引客户的法宝。
第二,私人银行要想满足高端客户需求,其服务内涵就必须走多元化道路,要能为向客户提供种类丰富的、开放的产品与服务内容,比如理财规划、信贷业务、资产管理和财务顾问等,在传统商业银行的业务模式中交叉衍生创新出私人银行业务模式,私人银行还要在自身的产品上进行创新发展,重点放在结构性产品、实物挂钩类产品等方面,做到有效帮助客户实现风险管理目标。
(二)建立科学的客户信息管理体系
私人银行要为客户建立信息资料档案,通过这些信息资料建立起对客户持续、多维、立体的完整认知体系,并藉此与客户建立起关系营销。具体来说,银行的客户信息资料库要有客户的个人基本资料、家庭(家族)信息资料、风险偏好、持有的金融产品、个人喜好以及银行账户信息等等,这些信息有助于私人银行开展关系营销服务,通过关系营销和客户建立友好的服务关系并以此发展成为长期合作关系。此外,建立客户信息管理体系,可以帮助理财服务团队成员对客户的了解更加透彻,方便银行多对一服务的展开。完善银行客户信息管理体系,拉近了银行和客户的关系,能够培养客户的忠诚度和粘合度。
(三)加强私人银行员工及反洗钱风险管理
私人银行要想加强风险管控,需要注重“人控”管理,即对员工进行管理。一要加强员工的业务引导与思想教育,提高员工业务技能,提升员工业务素质;持续开展员工职业道德教育,保持警钟长鸣,使之能够坚持操守坚守底线。二要开展行为排查和客户回访,通过行为排查消灭隐患,通过客户回访了解掌握员工服务的状态,避免盲目信任与“灯下黑”。三要在私人银行开展业务的过程中,要做好客户身份与资金来源的识别认定工作,防范打击反洗钱风险,制定声誉风险准则,通过严格的操作程序和有效的管控措施来防范反洗钱行为。具体来说,私人银行要借鉴国际性银行的先进经验,建立独立的合规部门,并给予部门人员较高的职权以及回报线,将业务和监督职能分开。加强合规人员队伍建设,警惕重监管、轻整改的错误思想,对于合规检查中出现的问题必须要相关责任人负起应有的责任,比如花旗银行曾经就因为反洗钱而被处以巨额罚款。
(四)加强流程机制建设过程中的风险管控
在私人银行业务操作风险方面,应该通过建立严密的“机控”手段和措施加强风险管控。即制定一套有效的风险监督、评估流程,且交由独立的风险管控部门来监测执行。如果相关流程中存在风险高发点,则需要及时研究制定操作准则。规范的操作风险管控机制可以减少私人银行的信用危机和市场风险的发生。因此,建立起操作风险预案,可以及早检测与有效处理风险问题,通过建立风险监控环境来管控操作风险。如果出现风险时,私人银行必须严格监察,并及时向高级管理层或者审核委员会进行汇报。
(五)加强私人银行内部控制制度的建设
私人银行必须要完善内部控制制度,要用制度约束私人银行的经营行为,对于私人银行业务要做到全流程风险防范,通过内部控制和规范操作流程来最大限度地减少风险发生几率。尤其是要对私人银行的运营流程、风险管理制度、控制工作等环节更要进行严格把控,并加大检查监控的力度。另外,私人银行要对内部岗位实施严格的岗位分离控制,对重要岗位的工作人员要有严格的控制,应杜绝不相容岗位混岗现象,实施定期的岗位轮换和强制休假制度,加强离岗审计,尽量避免业务操作岗位出现失控与发生违法违规问题。
(六)加强投资者教育的工作
投资者教育蕴含在客户服务的各个环节,具体包含两层含义,一是正确讲解杜绝误导。高端客户购买的产品具有专属化、定制化特性,必须在售前进行详细的投资运作讲解,客观公正清晰的提示产品风险,不得夸大收益不能误导客户。二是合规销售合规经营。应严格按照银监会理财产品销售的相关要求,对客户进行风险问卷调查和产品匹配性测试,以确保将合适的产品销售给合适的客户;私人银行只有以真诚的服务态度和专业的服务能力,帮助客户正确地认识了解风险、科学的投资理财,才能够有效地规避因销售环节不严谨而引发的风险。
三、结束语
总而言之,对个人高端客户提供全方位服务的私人银行业务,面对风险收益的考验,只要在突破传统流程和不断创新新业务的同时,建立其与之相匹配的有效的内控机制,就可以保障私人银行业务的健康发展。
参考文献
您好!首先感谢您对我的关注,在我即将走出校门的时候,给我一次宝贵的工作机会。
学习了两年的会计专业相关知识后,已经使得我对会计行业有了深刻的认识.技能要靠经验,
对于我一个将要毕业的应届生.
我知道要以塌实积极的心态去面对未来的挑战.我的性格开朗
,善与人交往,
对人坦诚
,做事认真负责,在班上任班长一职,是老师的得力助手,中国教育总网文档频道经常得到老师的好评。同时有一颗稳定吃苦耐劳的心.渴望加入到贵公司,与贵公司共同创造明天的辉煌!
两年来,在师友的严格教益及个人的努力下,我具备了扎实的专业基础知识,系统地掌握了XXXX、XXXX等有关理论;熟悉涉外工作常用礼仪;具备较好的英语听、说、读、写、译等能力;能熟练操作计算机办公软件。同时,我利用课余时间广泛地涉猎了大量书籍,不但充实了自己,也培养了自己多方面的技能。更重要的是,严谨的学风和端正的学习态度塑造了我朴实、稳重、创新的性格特点。
此外,我还积极地参加各种社会活动,抓住每一个机会,锻炼自己。大学四年,我深深地感受到,与优秀学生共事,使我在竞争中获益;向实际困难挑战,让我在挫折中成长。祖辈们教我勤奋、尽责、善良、正直;中国人民大学培养了我实事求是、开拓进取的作风。
我热爱贵单位所从事的事业,殷切地期望能够在您的领导下,为这一光荣的事业添砖加瓦;并且在实践中不断学习、进步。
我不一定是最好的,但是我会是最努力的.请相信我,我会以实际行动来证明您的选择是正确的!
此致
敬礼
!
自荐人:
时间:X年X月X日
会计职位自荐信
尊敬的招商银行各住领导:
您好!
祝您阅信愉快!我是XX职业技术学院财会专业09年大专毕业生,现在读中央广播电视大学本科会计学专业。20xx年9
月参加工作,现为中国农业银行马鞍山市开发区支行从事综合柜员的一名员工,近日悉知贵行招聘工作人员,对于我又是一次在金融业发展的机会,希望能应聘贵行储蓄柜面岗位。
招商银行是我国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行,总行设在深圳。招商银行合肥分行2001年11月6日成立,为招商银行总行管理的一级分行。截止20xx年11月末,分行总资产已超过400亿元。目前分行下辖芜湖,淮南两家二级分行,14家同城一级支行,是省内具有较强资金实力和良好品牌形象的商业银行。
我具备应聘柜员岗位的技能,熟练掌握财会基本知识,持有会计上岗证,会计电算化证书,普通话证书和反假货币上岗资格证书。同时具备1年柜面各项业务操作经验,较好掌握办理储蓄存款、取款、转帐业务过程中的接柜、记帐、计息、收付现金到日常整理票币、柜台轧帐等业务操作环节和日常业务处理的中间业务收费,现金出纳业务,单位结算业务,单折业务,银行卡业务,贷记卡业务,客户信息管理,资产业务,表外业务,国债业务,网上银行业务,电话银行业务,收银行业务以及对公支付结算业务,联行业务中的网内往来业务,大小额支付等业务。目前我所在支行业务量较大,我每天业务量在300笔左右。通过一年的工作较好掌握和熟悉电脑储蓄业务和现金出纳工作的各项规章制度,并掌握储蓄挂失、托收等较复杂业务的操作要领;掌握现金出纳工作的操作规程,具有现金整点、识别假钞的基本技能。
我为人真诚,谦逊,自信,有着很强的拼博意识,喜欢有挑战性的工作,踏实肯干,有良好的快速学习能力s28.bid和分析能力、团队合作能力和沟通交流能力,做事认真、谨慎、细心、稳重,个人形象气质佳,品行端正,无不良嗜好和违规违纪行为,在参加工作这一年里,我始终保持着良好的工作状态,以一名合格的银行员工的标准严格的要求自己。
我希望凭借自身所具有的工作实践经验、银18j.bid行知识和各项业务操作技能以及自身的刻苦努力、进取精神,我将会为招商银行的未来发展作出自己贡献。
此致
敬礼
中国银监会主席刘明康于2005年10月在上海银行业首届合规年会上提出了“流程银行”的概念,认为我国商业银行之所以落后,是因为采用“部门银行”的业务流程;国际活跃银行之所以先进,是因为采用“流程银行”的业务流程。因此,根本出路在于对目前我国商业银行“部门银行”的业务流程进行再造,以便实现从“部门银行”向“流程银行”的转变。由此确定了我国商业银行业务流程再造的目标是实现从部门银行向流程银行的转变。
本文将从流程再造的内容、流程再造的步骤和流程再造的组织保障等三个方面对我国商业银行的流程再造进行分析。
一、我国商业银行流程再造的内容
银行的业务流程再造是个复杂的系统工程,不仅涉及纵向与横向的业务流程再造,还涉及纵向与横向对接的业务流程再造。由此决定银行业务流程再造的内容包括以下三个方面:
1.纵向业务流程再造
纵向业务流程(也称为主流程)再造是指银行总行与其分支机构之间关系的业务流程再造,因此,主要触及银行的外部组织关系。根据银行组织机制的不同,商业银行外部组织关系可以分为总分行制、集团制、和单一银行制等,其中最普遍的是设有多个分支机构,由总行对分支机构实施统一管理的总分行制。银行的纵向业务流程再造主要体现为银行外部组织关系的扁平化改革。通过纵向再造,加强总行对业务收益与风险的直接控制,使总行决策更能反映市场需要、减少管理层次、提高工作效率。
2.横向业务流程再造
横向业务流程(也称为子流程)再造是指银行各级分支机构在其内部不同业务部门之间的业务流程再造。因此,横向业务流程再造主要触及银行的内部组织关系。不同银行具有不同的内部组织机制,设有不同的业务部门,从而会造成横向流程再造的差异。但一般而言,在扁平化改革的大前提下,横向业务流程再造的重点在总行。
根据与客户关系的不同,总行内部机构的业务流程再造可以分为市场和服务两大模块。市场模块是直接为银行创造价值的模块,根据银行的主要利润来源或未来发展目标,将主要业务部门分为几大子模块,每一子模块内部均实施统一的利润核算和报告。银行的横向业务流程再造之重点在于市场模块。总行各下属分支机构可以根据纵向业务流程所确定的业务范围和权限,参照总行横向业务流程再造的做法以及本行所处地域的市场需求,进行本级的横向业务流程再造。
3.对接业务流程再造
对接的业务流程再造是指纵向业务流程与横向业务流程对接关系的再造,也就是下级分支机构与上级分支机构业务流程对接关系的再造,主要体现为总行业务流程与分支机构业务流程对接部分的流程再造。由于银行的总流程是由多个主流程汇总而成的,而每一主流程可以包括多个子流程。银行每一级机构只能完成一个主流程,该主流程由该级机构不同部门所完成的多个子流程组成。所以说,对接业务流程再造实际就是银行各主流程之间以及主流程与相应子流程之间对接关系的再造。因此,对接业务流程的再造不仅触及银行的外部组织关系,还触及银行的内部组织关系。借助于业务流程再造,最终在银行内部必然形成矩阵式的业务关系结构和网络组织结构。
二、商业银行业务流程再造的步骤
对于进行流程再造的银行而言,其分支机构、部门、人员以及业务流程已然存在。这时需要按照先定流程,再定机构、部门和岗位的思路进行业务流程的再造。因此,在业务流程再造过程中,商业银行应根据市场和客户的需求,首先前瞻性地设计业务流程。然后根据三个方面业务流程的实际需要,调整各种组织关系。一是根据纵向业务主流程的需要,整合其外部组织关系,撤并不必要的分支机构,以适应纵向业务流程的扁平化要求;二是根据横向业务子流程的需要,由各分支机构在总行指导下,整合或撤并职能重叠或有悖于流程银行要求的内设部门、岗位和人员;三是根据对接业务流程的需要,对部门职能、岗位设置和人员分工进行适当调整,实现流程无缝对接,保证流程安全运行。有关研究表明,在业务流程再造中,业务流程决定银行的组织机制。商业银行因流程需要而确定职能,根据职能设定机构、部门并配置人员。
因此,我国商业银行在流程再造过程中应包括以下三个步骤:
1.设计流程再造方案。按照既有业务开展的自然顺序,绘制作业流程图。然后根据客户对产品和服务的需求,重新调整业务流程中的关键环节及排序,设计出可供选择的新流程方案。从成本、效益、技术条件和风险程度等方面对可供选择的新流程方案进行评估和选择,最终确定业务再造流程方案;
2.设计组织机制转型方案。根据业务流程再造方案,制定与之相配套的组织机构调整方案和运行机制;
3.制定流程再造实施方案。根据轻重缓急,找出业务流程再造的切入点,开始实施,并根据流程再造和相应组织机制转型的要求合理配置人力和其他资源。
三、商业银行流程再造的组织保障
我国商业银行的流程再造是组织机制转型的根据,并为组织机制转型指明方向。组织机制转型必须以流程再造的要求为指导,既要在纵向实施外部组织机制的扁平化,又要在横向实施内部组织机制的制衡和高效化,最终实现我国商业银行组织机制的矩阵式管理模式和与之相应的业务分层管理的运行机制。
1.建立扁平化的组织结构
长期以来,我国商业银行在纵向实施的是按地域设置分支机构的官本位组织体系,在内部实行的是“部门银行”的管理模式。这种内外部的组织关系要求先进行机构、部门和人事的设定,然后再据此建立工作流程,从而造成职能重叠、机构臃肿、人浮于事、效率低下、竞争力薄弱等一系列问题。我国商业银行应该在借鉴国内外经验的基础上,尽快进行扁平化的组织机制改革。
(1)要在“大总行、小分行”的原则指导下,在加强总行建设、增强其业务纵向控制力的前提下,按照扁平化的业务流程再造要求,减少不必要的管理层次。
(2)根据业务流程再造的要求,在横向建立高效而相互制衡的内部组织结构。根据目前我国商业银行的业务范围,可以将市场子模块分成以贷款业务为主的公司业务,以金融同业、政府机构、军队等为服务对象的机构业务和以个人为服务对象的个人业务三条主要的业务线。总行在对每条业务线实行垂直的专业化管理的同时,要求每条业务线在每个层级的相关业务部门必须按照流程银行前、中、后台相分离的原则形成有效制衡,并能分工合作、各负其责、按要求完成好自己的业务子流程。在这个目标下,精简不必要的部门、整合职能重复的岗位,剔除不必要的流程,在保证业务安全的同时提高工作效率,在各层级形成有效的内部组织结构。
(3)按照流程再造对接流程的要求,注意扁平化的纵向外部组织结构和各层级的横向内部组织结构之间的职级和职能关系的无缝衔接,从而形成我国商业银行“三纵四横”的扁平化矩阵式组织结构(见表)。
2.实施分层管理的运行机制
在上述扁平化矩阵式的组织结构下,可以考虑将不同业务线的客户按照一定的标准分为大、中、小三个类别,对客户实施分层营销和控制,将我国商业银行扁平化改革后的四级机构(总行、一级分行、二级分行、支行)划分为三个层次,即以总行和一级分行为第一层次,一级分行与二级分行为第二层次,二级分行与支行为第三层次。三个层次的业务营销和风险控制责任如下:
(1)大型客户的关系管理和服务由第一层次负责,其中一级分行的责任重点是营销,总行的责任重点是决策和风险控制;中型客户的关系管理与服务由第二层次负责,二级分行的责任重点是营销,一级分行的责任重点是决策和风险控制;小客户则由第三层次负责,基层行的责任重点是营销,二级分行的责任重点是决策和风险控制。
(2)根据我国商业银行业务的实际状况,公司业务的重心在第一层次。这一层次的客户数量少,但单个客户的业务量大、对银行的综合贡献度也较大。后两层次的客户数量虽然依次增多,但单户业务量依次变小,风险相对分散;机构金融业务的重心在第二层次,因为大量的机构客户都是中等级别的,并且机构客户的风险也相对较小,营销的重点主要在于机构客户的理财业务和为机构提供一体化的金融服务上;个人金融业务的重心则在第三个层次,总行虽然负责战略决策、产品设计、风险控制标准的制定和监督以及银行品牌形象的维护等,但具体业务开展主要由第三个层次负责,由其充分地发挥社区小银行的功能与优势,接近客户、营销客户、服务客户。由此,三个层次均有自己直接管理、营销和服务的客户群,以彻底改变目前对客户的营销和服务层层都管,又都不能落实的问题。
(3)财务、资金和风险管理等部门,则按照业务流程再造的要求,重新调整职能定位,财务部门要对各业务线实行封闭考核、独立核算,资金部门要对各业务线的资金占用实行有偿配置,风险管理部门要做好全面风险的管理工作,督促各业务线防范和控制风险。
参考文献:
二.实习具体内容
实习单位简介
中国工商银行,成立于1984年,在国内30000多个分支机构,与境外50多个国家和地区的410家银行总行建立了关系,它是中国五大银行之一,是世界五百强企业之一。作为中国资产规模最大的商业银行,经过27年的改革发展,中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。2003年末资产总额约52791亿元人民币,占中国境内银行金融机构资产总和的近五分之一。截至2010年末,工商银行总资产134586.亿元左右,居全球上市银行之首。
我所实习的中国工商银行临淄支行分为三个部门,分别是营业部,公司业务部和风险部。三部门间相互联系相互配合,协调一致,才能使银行正常运作。下面介绍一下我实习的岗位:
1.柜面业务岗实习
柜面岗是银行最基础的工作岗位,也是我们平时去银行办理一般业务所接触到的岗位。同时柜面岗分为现金业务区和非现金业务区 ,业务对象分类分为对公业务和对私业务。我在刚开始实习的时候主要在非现金业务柜(对公业务区)学习,通过细致观察和师傅的耐心教导,我从中学到了不少知识。比如:
供应账户开户需要的证件有:营业执照,企业代码证,税务登记证,法人和降半人身份证,授权书,开户许可证,说明书等,非本地单位开户需出示当地人银行开出的为开立基本户的证明。开立银行账户经人像凭批准后次日起的三个工作日后才能办理支付业务。企业与银行办理业务受限就是需要在银行开立结算账户。银行结算账户是指银行为存款人开立的用于办理现金存取转账结算等资金收付活动的活期存款账户。单位银行结算账户暗用途分为基本存款账户,一般存款户,专用存款户和临时存款户四种。基本存款账户是存款人的主办账户,存款人日常经营活动的资金收付及其工资,奖金和现金支取应该是通过该账户办理。一般存款账户用于办理存款人借款转存,借款归还和其他结算资金支付。该庄户可以办理现金缴存,但不能办理现金支取。而专用存款账户则是用于办理各项专用资金的收付,临时存款账户是办理临时机构及存款人临时经营活动发生的资金收付。
2.大堂经理岗位实习
在一半的实习时间里,除了跟综合柜员和客户经理学习银行业务外另外就是向大堂经理学习营销技巧,维持大堂秩序以及解答客户的咨询。我在此实习期间学会了单据管理,例如:如果客户要办卡开户或办存折,我们要为其提供《个人客户业务申请书》并辅助客户正确填写。如果不是本人亲自办理,还需要为其提供《人开立个人结算账户核实单》。如果客户要存办理对公转账业务,我们要为其提供《进账单》并让客户将转账支票正反面的付款人,收款人,背书人和被背书人填好,检查公司章有无模糊现象等,检查完毕后将客户引至非现金业务区对应窗口办理业务。在大堂工作要特别注重礼仪,礼仪是人们在社交活动中形成的规范准则,时刻在与客户打交道的大堂经理代表着企业的形象和名誉,所以一切要小心谨慎。要想做好大堂经理工作必须要做到干练,稳重,自信,亲和。营业中的礼仪主要有:解答客户问题,营业中分流客户,维持秩序,社当理财产品营销。其中解答客户问题就要求大堂经理必须了解银行的每一业务的操作流程,所以想要做好一个大堂经理,必须要拥有丰富的知识面。
3.公司业务部实习
在剩下的时间里就是在公司业务部实习,公司业务部也就是银行的信贷部门,主要负责给中,大型企业贷款。而企业向银行贷款必须满足一定的贷款条件,例如企业的经济状况良好,需有能力偿还贷款。贷款要提供的材料有很多,例如借款申请书,产品供销合同,企业基本信息报告,企业近三年的从财务报表,特别关注,贷款卡信息,公司股东会决议等等。此外,企业与银行还需签订核保书,最高额保证合同等。具体贷款流程如下:
1> 受理。客户的申请一般由开户行受理和初审,并由该行对受理的贷款提出初步意见。
2> 初审。固定资产贷款初审阶段审查内容主要是下级行申请报告,项目批准文件,业主借款申请书,借款人近期报表状况,项目贷款条件。
3> 评估。贷款项目的青古一半由中国工商银行信贷评估部门组织进行。评估应具备的资料,借款人营业执照,公司章程,贷款证,贷款申请书。公司近三年的审计报告和资产负债表,损益表和县级流量表等。有权部门对项目立项的批复,项目可研报告,环保部门的批复文件等。市场供求,产品价格,行业状况分析资料。项目建设资金来源证明文件等。
4> 审查审批
5> 发放贷款
三.实习心得体会
2、会计核算过程和业务处理过程的统一性。银行会计部门是银行业务部门的每一线,其会计核算过程就是直接办理和完成银行业务以及实现银行业务的过程。因此银行的业务处理和会计核算具有统一性。
3、会计核算方法的特殊性。银行是经营货币的特殊企业,因此会计核算在采用一般核算方法的基础上,又形成了一套自己的特殊方法。例如,银行的会计凭证采用单式凭证的形式,大量采用原始凭证代替记账凭证。正是银行会计的这种特殊性,使其既能适应银行业务处理的要求,又符合国家的有关财务制度。
二、现阶段高校《银行会计》实践性教学普遍存在的问题
长期以来,我国经济管理学科高等教育一直沿用“一支粉笔,一块黑板”搞教学、“一支笔,一张纸”搞科研的传统观念和思维定势,由于《银行会计》课程的特点,在专业实践教学中出现的问题尤为突出,主要有以下问题:
1、实践教学主体地位不突出,专业技能培养被忽略。经济管理类专业课可分为专业基础课和专业主干课,《银行会计》课程属于专业主干课,是实务性比较强的课程,需要通过大量的实践来理解与熟悉,但目前《银行会计》的实践课时在整个总课时中的比例是比较低的,甚至有些高校没有开设《银行会计》实验课程。一些学校开展了《银行会计》课程的实践教学,但受诸多因素(例如经费少、指导老师少、场地有限)影响,大多浮于表面,《银行会计》课程实践教学深度不够,不能使学生全面地、系统地、高质量地完成专业技能训练。
2、硬件设施难以支撑模拟教学软件的有效运行。由于《银行会计》课程从业环境的特殊性,构建校外实训基地非常困难,学生到一线的顶岗实习很难落实,这就需要在校内构建仿真的教学硬件,使学生在模拟教学环境中,锻炼必须的专业技能。从这个意义上说,校内《银行会计》课程实训室的建设是一实践教学的有效保证。而从目前来看,在教学中硬件设施难以支撑模拟《银行会计》课程教学软件的有效运行。例如,实验室的电脑因老化、配置低等问题使一些会计专业实习软件不能顺利运行。从学校的角度来讲,将大量精力用于平衡专业利益,在某些单项项目,虽然是教学急需,但由于在决策过程中难以确定花落谁家而难以落实。不同专业各自为政,导致经济管理实验室追求小而全,同一学校在软件、硬件建设上重复购置,重复建设。各专业的竞争逐渐集中于对学校有限投入的争夺上,相互间的利益冲突容易导致专业间出现人为壁垒,实验室资源共享困难,协同发展更是难以实现。
3、实习指导教师指导能力不一,缺乏对实践教学质量的评价指标体系,影响实习效果。某些实习指导教师受自身实践能力、社会经验、学历等条件的限制,还不能正确指导学生完成《银行会计》课程实验实训任务,有的甚至还误导学生,从而使实习效果大打折扣。应该说,在《银行会计》课程课堂理论教学方面,学校都建立了一整套比较完整的教学质量评价指标体系,但对于《银行会计》课程实践教学的质量监控却还不完备,由于缺乏科学、规范的标准,使得《银行会计》课程实践教学的水平难以评价,指导教师各行其是,这样也使实践教学的质量受到了极大的影响。受学科师资和建设力度等方面条件限制,我国高校经济管理类专业实践教学中普遍存在着课程门数少、体系比较零散、专业间发展不平衡和因人设课等现象,制约了教学体系的进一步完善与发展,这也影响了《银行会计》课程的实践教学工作。
三、加强《银行会计》实践教学的意义
1、加强《银行会计》课程实践教学是适应高等教育的要求。高等教育是以能力培养为本位,以培养高级应用型,技能型人才为目的的人才培养模式。实践证明,加强《银行会计》课程实践教学对于全面推进素质教育,实现培养目标,有着十分重要的意义。
2、加强实践教学是适应《银行会计》课程自身特点的要求。《银行会计》作为一门会计学中的行业技能课,其业务性、操作性很强。《银行会计》不仅有完整的理论体系,而且拥有一套规范的专业操作程序和方法,计算性和操作性很强。因此《银行会计》课程的教学,一方面要传授给学生基本理论、基本知识、培养其良好的学习习惯和思维方式;另一方面还要使学生掌握银行会计的各项技能,培养其较高的操作能力,分析问题,解决问题的能力,这是培养学生成为一名合格的会计人员的基础。
3、提高大学生就业能力的要求。大学生的就业能力包括工作能力、适应能力、求职或生存能力。就业能力的基础是具备目标职业岗位需要的基本技能,这是大学生保持就业能力的前提条件。而目前大学生普遍缺乏这种能力,大学生在学校所学的专业知识与用人单位特定岗位所需要的实际专业能力之间存在差异,这是用人单位不愿意直接招收大学生员工的重要原因。以银行会计为例,有些学生在校缺乏基本的技能训练,在应聘时连假钞的基本辨别方法都不会,更谈不上毕业后立即上柜操作。因此,为了适应社会对大学生就业的要求,需要对学生进行目标岗位导向的专业技能培训。
四、提高高校《银行会计》实践教学水平的建议
1、充分认识实践教学的重要性,突出显示实践教学的主体地位。知识来源于实践,能力来源于实践,素质更需要在实践中培养。加强实践教学,首先要充分认识实践教学在培养学生实践、创新创业能力和综合素质方面的重要作用,充分认识实践教学在推进学校教学改革与发展、突出学校办学特色与亮点方面的重要意义,彻底根除头脑中“重理论、轻实践”的错误思想。实践是创新的基础,应该彻底改变传统教学模式下实践教学处于从属地位的现状。要确立实践教学的主体地位应该从改革现有课程体系设置开始。在课程体系中突出显示实践教学的主体地位,这就意味着实践性教学的学时比例要增加,一方面要进一步突出职业技术课的主体地位,另一方面,在课程中进一步突出实践环节的比重,并有效落到实处。这也需要建立在充分调查研究的基础上,广泛的学习其他院校的已经被证明成功地或行之有效的做法。
一、渠道拓展
坚持线上线下一体化,零售企金联动发展,渠道驱动业务的发展思路,先后组织策划了ETC信用卡项目,XXXX奥特莱斯整体经营项目(包含整体收银及信用卡等),XXXX物业整体营销项目,XXXX学府里营运项目、XXXX商业街营运项目,共享汽车营运项目,机场大巴收单及火车站银铁通等项目,虽然其中有失败有挫折,但也有进展有突破,更多得到了领导同事的鼓励与帮助,也为相关渠道工作的拓展及深挖确定了方向,为明年的大发展打下了基础。
二、电子银行业务:
截至11月末,XXXX分行“精英版”电子银行活跃客户总数达XXXX户,较年初新增XXXX户,今年增长XXXX%,排名在三类行中排名第二(第一为XXXX分行117%)。
此项工作的开展以两个方面为主:
1、通过年初的考核方案,以买单工资的形式对经办员工进行激励,
2、抓好对大堂经理及前台柜员的日常培训,保持经常性的到各经营网点实地了解情况,解决一线同事工作中遇到的困难有效推动了业务的开展。
三、线上线下营销活动:
相继组织并实施银联钱包XXXX星期二和公交IC卡营销活动等。通过以上活动不仅实现了跨界营销,扩展了客户用卡权益,并通过交叉营销,客户提升等手段实现了客户规模和存款理财等业务的有效提升。
四、自助设备管理:
1、通过提升专业化管理水平,开机率由年初93.53%提升到11月末的95.51%以上,台均交易笔数由年初24.21笔提升到11月末的26.89笔。
2、切实加强内控管理,认真贯彻分行确定的每季度一次的自助设备专项检查,有效提升了风险防控能力及机具管理水平。
五、营业网点的选址及自助银行的建设:
1、参与了XXXX,存量支行搬迁等网点的选址工作。
2、按照拓宽业务覆盖面,提升分行物理网点覆盖面,坚持有质量的发展,“总量控制”原则,加快电子渠道发展步伐,已向分行报批新建了永辉超市、XXXX百货超市、北京华联XXXX店、XXXX城市广场及XXXX城等30余家自助银行单机点;并持续强化后评估,对低产机具XXXX广场,XXXX酒店及XXXX家园单机点进行了迁址。
六、存在的不足及改进措施
1、电子银行户均持有零售产品数低,仅有3.48个,手机银行交易替代率出现下降为-13%,2018年不仅是要持续提高新开及存量客户电子银行绑定率,更要采取措施提升户均持有零售产品数及交易替代率。
银行实习个人自我鉴定1未接触到柜员实习时,以为柜员工作只是简单的数钱,盖章,核算而已没想到实际工作中有很多我不懂的地方,也明白了柜员工作面临的挑战,这几天的实习使我收获了许多有益的知识,以下是我的心得体会:
此次实习的目的在于通过在校内的实习,掌握银行业务的基本技能,熟悉银行日常业务的操作流程。
实习重要的是要理论联系实际,这次实习,更使我深深的认识到了作为一名柜员的主要职责:
1。对外办理存取款、计息业务,包括输入电脑记帐、打印凭证、存折、存单,收付现金等;
2。办理营业用现金的领解、保管,登记柜员现金登记簿;
3。办理营业用存单、存折等重要空白凭证和有价单证的领用与保管,登记重要空白凭证和有价单证登记簿;
4。掌管本柜台各种业务用章和个人名章;
5。办理柜台轧帐,打印轧帐单,清理、核对当班库存现金和结存重要空白凭证和有价单证,收检业务用章,在综合柜员的监督下,共同封箱,办理交接-班手续,凭证等会计资料交综合柜员。
这学期我们主要学习的业务包括个人储蓄业务,贷款业务,银行卡业务,教育储蓄业务,中间业务,本票,汇票业务,储蓄业务比较简单,开销户,存取现金,需要清楚各种活期、定期储蓄产品。银行的储蓄业务是银行的基础业务,它主要是针对个人而言。储蓄主要是个人的存款和取款业务。储蓄种类分活期储蓄、定期储蓄两大类。在开户时,需填写内容有存款日期、户名、存款金额的活期储蓄存款凭条,并将凭条、现金和个人身份证明交银行经办人员。银行经办人员审核后,发给客户存折;若要求凭密码或印鉴支取,要在银行网点的密码器上自行按规定格式输入密码。
教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄,是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。教育储蓄采用实名制,开户时,储户要持本人(学生)户口簿或身份证,到银行以储户本人(学生)的姓名开立存款账户。到期支取时,储户需凭存折及有关证明一次支取本息。教育储蓄提前支取时必须全额支取。提前支取时,客户能提供“证明“的,按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息,并免征储蓄存款利息所得税;客户未能提供“证明“的,按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息,并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。逾期支取:教育储蓄超过原定存期部分(逾期部分),按支取日活期储蓄存款利率计付利息,并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。
银行实习个人自我鉴定2根据学校毕业实习要求,本人于20__年2月底到4月底期间在中国农业银行宁海县支行城关分理处进行了为期8周的毕业实习。实习期间,在学校和单位指导老师的帮助下,我熟悉了金融机构的主要经济业务活动,系统地学习并较好掌握了银行会计实务工作,理论水平和实际工作能力均得到了锻炼和提高。现将毕业实习的具体情况及体会作实习个人鉴定。
这次实习,除了让我对农业银行的基本业务有了一定了解,并且能进行基本操作外,我觉得自己在其他方面的收获也是挺大的。作为一名一直生活在单纯的大学校园的我,这次的毕业实习无疑成为了我踏入社会前的一个平台,为我今后踏入社会奠定了基础。
首先,我觉得在学校和单位的很大一个不同就是进入社会以后必须要有很强的责任心。在工作岗位上,我们必须要有强烈的责任感,要对自己的岗位负责,要对自己办理的业务负责。如果没有完成当天应该完成的工作,那职员必须得加班;如果是不小心弄错了钱款,而又无法追回的话,那也必须由经办人负责赔偿。
其次,我觉得工作后每个人都必须要坚守自己的职业道德和努力提高自己的职业素养,正所谓做一行就要懂一行的行规。在这一点上我从实习单位同事那里深有体会。比如,有的业务办理需要身份证件,虽然客户可能是自己认识的人,他们也会要求对方出示证件,而当对方有所微词时,他们也总是耐心的解释为什么必须得这么做。现在银行已经类似于服务行业,所以职员的工作态度问题尤为重要,这点我有亲身感受。在我实习快要结束时,基本业务流程我也算是掌握的差不多了,所以偶尔在空闲时指导老师让我上岗操作。
没想到,看似简单的业务处理,当真正上岗时却有这么多的细节需要注意,比如:对待客户的态度,首先是要用敬语,如您好,请签字,请慢走;其次与客户传递资料时必须起立并且双手接送,最后对于客户的一些问题和咨询必须要耐心的解答。这使我认识到在真正的工作当中要求的是我们严谨和细致的工作态度,这样才能在自己的岗位上有所发展。
最后,我觉得到了实际工作中以后,学历并不显得最重要,主要看的是个人的业务能力和交际能力。任何工作,做得时间久了是谁都会做的,在实际工作中动手能力更重要。
因此,我体会到,如果将我们在大学里所学的知识与更多的实践结合在一起,用实践来检验真理,使一个本科生具备较强的处理基本实务的能力与比较系统的专业知识,这才是我们实习的真正目的。
银行实习个人自我鉴定3光阴荏苒,参加银行工作已经一年了。走过人生新起点的第一年,在单位领导的培养和教导下,同事的帮助和指导下,通过自身的不断努力,我经历了从学校到社会、从学生到员工、从理论到实践这三个转变,无论是思想上、还是工作上学习上,都取得了长足的发展和巨大的收获。
对于一个非银行业相关专业毕业的求职者来说,能够有这样一个机会进入银行工作,对我来说既是机遇又是挑战。诚然,对于一个对银行业务不甚了解的门外汉来说,在银行这样的单位里,在完全陌生的领域中,我必须从头学起。在我刚进银行的几天里,认识这里的同事,以及熟悉这里的工作环境对我来说是首先需要解决的问题。在很短的时间里,我就已经认识了大家,渐渐开始熟悉了这里的一切……
另外,银行的各级领导也对我十分关心,让我分别到法律与合规部以及营业部去实习,在这两个部门中,我也得到了很大的收获,从其它部门的业务知识我也可以知道其与我们部门相互之间的关系。以及其在整个银行中所起的作用。在进入我们这个部门之前,我就知道该部门是涉及呆账核销的,也就是银行发放的贷款,如果收不回来的话,就需要我们这个部门来处理的。当然这一切都是我对我们这个部门最初,也是最肤浅的印象。
在工作过程中我还会单独出去办事情,我认为这样对我的锻炼很大,特别是锻炼了自己与人交往的能力。对我来讲可以提高自己的表达能力,同样也可以锻炼自己的胆量。把握住这些机会,让自己变得更加成熟起来。对于我这样一个从大学走出来时间还不算长的新人来讲,在工作中还是会遇到不少这样那样的问题,包括工作方式以及与人交际方面的,在这段时间中,我已经在这些方面有了长足的进步,而且自己的心理状态已经完全从学生状态转变成一个社会人了。我想自己之所以能够比较快地完成这种转换,跟我们兴业银行有着的良好的工作环境氛围是很分不开的,在这样一种和谐气氛中,我还有什么理由不在这里取得进步和提高吗?今年的核销工作内容特别多,从刚刚进兴业银行工作开始,我先后赶上了三次核销的工作,而且据说今年每一批的数量又特别大,这正好是我学习这个核销过程的大好机会,我通过了这几次的练习,自己已经逐步掌握了这个过程的要领。刚开始,我只是在各位老师们的指导下来完成这个过程,我对自己所做的过程和步骤还没有明确地认识,不过现在已经不一样了,我已经主动知道自己应该做什么了,这其实是一个从量变到质变的过程。当然,我现在的工作,仍然是有很大的提升空间的,是一个继续从新的量变到更新的质变的一个过程。相信自己将来一定会比现在做得更好。
前段时间,我们上海分行进行了唱行歌的比赛,我们这个部门与其他几个部门组成了一个小组,在经过了一定的训练以后,我们顺利通过预赛,进入了最后的决赛,在最后比赛中,我们这个组获得二等奖的好成绩。我们大家都很高兴,因为我们在这个过程中,大家都付出了很多,最终通过我们自己的努力,大家都感到很不容易。由此我也看出我们兴业银行的员工有着多么强的凝聚力。我也在其中为自己能够贡献出一份力量而感到特别的高兴。
“飞速发展的时代谁不想兴业,业兴家旺铸造起安定和谐,奋进发展的时代谁不爱兴业,业兴国强缔造个美好世界。”这首行歌的歌词不仅是我们每一个兴业人对于身处的这个时代的光荣,每个人都希望自己的事业兴旺,家庭和睦,同样我们每一个国人都期待着明天祖国会更好。同样,这也是我们兴业银行的目标,在建行20周年之际,我们本着“服务源自真诚”的理念,正朝着“百年兴业”的目标大步迈进。同时,我作为一个个体,能够在这“潮起潮落,花开花谢”的进程中贡献出自己的一份力量,感到了自己肩上的责任之重,我要以更加饱满的热情和昂扬的斗志去迎接将来一个又一个的挑战。
在过去的一年,我一直在努力,我为加入工行而自豪。我信奉敬业进取、追求卓越、永不言败的精神,我原和所有的伙伴一起与工行共同发展。
银行实习个人自我鉴定4自从去到__银行实习,在行领导、部门领导和各位同事的帮助下,在政治思想、业务工作方面都取得了较大的进步。在一开始我对这里的一切都是如此的陌生,要感谢各级领导的关心,以及同事们的帮助,我的进步才有了保证。在接触到一些不太熟悉的术语时,我就会在网上查找相关的解释,如果实在不明白,我就向同事们请教,大家也都不厌其烦地给我讲解,并且想方设法让我去接触更多我尚不熟悉的知识。现将实习期间工作来做自我评价:
1、在工作过程中我还会单独出去办事情,我认为这样对我的锻炼很大,特别是锻炼了自己与人交往的能力。
对我来讲可以提高自己的表达能力,同样也可以锻炼自己的胆量。把握住这些机会,让自己变得更加成熟起来。
2、在这段时间中,我已经在这些方面有了长足的进步,而且自己的心理状态已经完全从学生状态转变成一个社会人了。
我想自己之所以能够比较快地完成这种转换,跟我们兴业银行有着的良好的工作环境氛围是很分不开的。核销工作内容特别多,从刚刚__业银行工作开始,我先后赶上了三次核销的工作,而且据说今年每一批的数量又特别大,这正好是我学习这个核销过程的大好机会,我通过了这几次的练习,自己已经逐步掌握了这个过程的要领。
3、我核销的过程中会有很多的步骤,首先就要印材料,还要从信贷系统里找出数字填写在相关的表格中,要知道核销报告如何来写,我也根据范本自己练习写过。
我还要填写送审表,做核销材料的目录清单,包括装订材料,把核销材料包装好。反正感觉核销的整个过程是比较忙碌的,不过这让我更加高兴,因为只有这样的工作量,我才能得到更加好的锻炼,才会有更加大的进步的可能。
通过这几个月的学习和锻炼,我已经初步了解了本部门的业务知识,已经基本能够单独处理核销所具备的技能。从对银行业务知识的陌生到现在,我知道自己已经取得了一定的进步,希望在今后能够有更多的时间去努力学习,可以参加一些相关专业的辅导班,并且参加一些银行业务知识方面的考试。积极提高业务水平,从而完全达到能胜任这份工作的能力。
银行实习个人自我鉴定5根据学校毕业实习要求,本人于__年2月底到4月底期间在中国农业银行宁海县支行城关分理处进行了为期8周的毕业实习.实习期间,在学校和单位指导老师的帮助下,我熟悉了金融机构的主要经济业务活动,系统地学习并较好掌握了银行会计实务工作,理论水平和实际工作能力均得到了锻炼和提高.现将毕业实习的具体情况及体会作一系统的总结.
一,实习单位简介
中国农业银行是四大国有银行之一,是中国金融体系的重要组成部分,总行设在北京.在国内,中国农业银行网点遍布城乡,资金实力雄厚,服务功能齐全,不仅为广大客户所信赖,已成为中国最大的银行之一.在海外,农业银行同样通过自己的努力赢得了良好的信誉,被《财富》评为世界500强企业之一.中国农业银行宁海县支行城关分理处是宁海县支行直属的一个营业网点,一直鼎立支持宁海经济的发展,在地方经济建设中发挥着极其重要的作用,以优美的环境,丰富的金融产品,竭诚为各类企事业单位和城镇个人客户提供安全,快捷的全方位优质金融服务.
实习过程
此次实习的目的在于通过在农业银行的实习,掌握银行业务的基本技能,熟悉银行日常业务的操作流程以及工作制度等.实习过程主要包括以下几个阶段:
(一)了解实习单位基本情况和机构设置,人员配备等.
(二)学习银行的基本业务流程与交易代码,主要包括以下方面:银行业务基本技能训练,如点钞,珠算,五笔字型输入,捆扎等;银行的储蓄业务,如活期存款,整存整取,定活两便等;银行的对公业务,如受理现金支票,签发银行汇票等;银行的信用卡业务,如贷记卡的开户,销户,现金存取等.
(三)了解银行会计核算方法,科目设置与账户设置,记账方法的确定等.区别与比较银行会计科目账户与企业的异同.
(四)总结实习经过,并完成实习手册,实习报告.
三,实习内容
在正式学习银行业务前,我在实习指导老师的指导下首先学习银行工作必需的基本技能,包括点钞,捆钞,珠算,五笔字型输入法,数字小键盘使用等.这似乎给了我一个下马威,本来自以为银行业务相当的简单,却没发现我原来有这么多基本的技能不会操作.看着同事熟练的点钞,真是又佩服又羡慕,而我只能笨拙的从一张一张数起.对于珠算,刚开始我一直无法理解为什么不用计算器,这不是更方便吗后来慢慢才了解,原来银行柜员经常需要查点现金,看是否能账实相符,而人民币有多种卷别,在点钞时需要累加,这时使用算盘就要比计算器方便,因为计算器显示的结果超过一定时间便会消失.
经过一个星期的"苦练",我虽然还不能熟练操作银行的基本技能,但大致也掌握了其中的技巧,所谓熟能生巧,主要是靠以后勤加练习了.于是接下来,实习指导老师便让我学习储蓄业务.该分理处的储蓄业务实行的是柜员负责制,就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务,即开户,存取现金,挂失,解挂,大小钞兑换,受理中间业务等.对于每一笔业务,我都学习了其ABIS系统的交易代码和操作流程,业务主要可分为单折子系统和信用卡字系统两类.此外我还学习了营业终了时需要进行的ABIS轧账和中间业务轧账,学习如何打印流水,平账报告表,重要空白凭证销号表,重要空白凭证明细核对表,审查传票号是否连续,金额是否准确,凭证要素是否齐全等.
在银行实习,学习柜员间每天交接工作时的对账是必不可少的,对账时除了要核对现金账实是否相符外,还要查看重要空白凭证是否缺失,传票是否连续等等.而柜员间对账也是很有程序的,一般先清点现金,然后再是清点重要空白凭证如存折,银行卡,存单等.
经过一段时间的学习并背记储蓄业务的交易代码和操作流程后,我开始学习银行的会计业务,即针对企业的业务.对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个步骤,记账,复核与出纳.城关分理处的票据业务主要是指支票,包括转账支票与现金支票两种.对于办理现金支票业务,首先是要审核,看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符,方式就是通过电脑验印,或者是手工核对;再看大小写金额是否一致,出票金额,出票日期,收款人要素等有无涂改,支票是否已经超过提示付款期限,支票是否透支,如果有背书,则背书人签章是否相符,值得注意的是大写金额到元为整,到分则不能在记整.对于现金支票,会计记账员审核无误后记账,然后传递给会计复核员,会计复核员确认为无误后,就传递给出纳,由出纳人员加盖现金付讫章,收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对账后).转账支票的审核内容同现金支票相同,在处理上是由会计记账员审核记账,会计复核员复核.
四,实习收获与体会
这次实习,除了让我对农业银行的基本业务有了一定了解,并且能进行基本操作外,我觉得自己在其他方面的收获也是挺大的.作为一名一直生活在单纯的大学校园的我,这次的毕业实习无疑成为了我踏入社会前的一个平台,为我今后踏入社会奠定了基础.
首先,我觉得在学校和单位的很大一个不同就是进入社会以后必须要有很强的责任心.在工作岗位上,我们必须要有强烈的责任感,要对自己的岗位负责,要对自己办理的业务负责.如果没有完成当天应该完成的工作,那职员必须得加班;如果是不小心弄错了钱款,而又无法追回的话,那也必须由经办人负责赔偿.
一、引言
由于与商业银行业务相互渗透、相互交叉,银行会计学是一门实践性、操作性很强的课程。有些学生由于前期基础知识掌握得不十分牢固,在理论知识的学习上感到费力,对学习逐渐丧失信心;但我们发现,他们对实验教学往往很有兴趣,动手能力也不差。如何充分引导他们的这种兴趣,调动他们学习的积极性正是我们在银行会计实验教学中不断探索的内容。
实验教学是对学生进行基本技能训练,培养学生实践能力和动手能力的重要手段。由于银行业务处理和会计核算的统一性,长期以来,银行会计学的实验教学基本借助外购的商业银行模拟教学软件对虚拟的业务内容亲手进行处理来完成。在这个过程中,教与学、学与用紧密结合起来,通过模拟分支机构设立和虚拟银行业务岗位设置,学生在各自的岗位上,按实验教程要求的资料、方法和步骤进行分岗协作或个人独立实验,验证性地观察、记录实验过程和结果,实验后学生对实验结果进行综合分析并写出实验报告。通过这种实验模式,学生虽然能掌握基本银行业务的会计核算方法,但仍存在以下教学难点:(1)目前国内商业银行综合业务实训系统绝大部分是采用纯软件方式来实现,学生无法完成相关凭证打印、刷卡交易、密码小键盘及ATM查询功能;(2)在银行联行往来结算过程中,收报行使用的会计科目难以理解;(3)商业银行外汇业务中,国际结算方法众多,使用单据复杂;(4)经理国库业务中预算收纳和报解的核算难以理解。加上结算业务中使用的凭证联次众多,传递方向复杂,学生经常觉得无所适从。由于以上内容的高实践性特征,采用传统教学方法显然是不能解决问题的。
如何在实验教学中化难为易,实现一种既能发挥教师主导作用、又能充分体现学生主体地位的以“自主、探索、合作”为特征的教与学的方式,从而把学生的主动性、积极性、创造性充分发挥出来,使传统的“以教师为中心”的课堂教学结构发生根本性变化,使学生的创新精神和实践能力的培养落到实处是本文的研究目标。
二、创新教学方法,活化实验教学
(一)完善实验教材
为了解决上述银行会计学实验教学中存在的问题,首先应在银行会计学实验教材方面进行完善。目前不少高校实验课程所使用的教材是与实验教学软件配套的操作手册,以这种资料为教材培养出来的学生实验课程结束后只会使用软件,不了解软件的基本原理,即软件究竟是基于什么理论开发出来的,也就是说,他们无法从现有的银行会计学理论上来弄懂银行业务的记账原理,只是简单地把银行会计教学等同于用计算机和业务软件完成另一种方式的实验。
实验教材方面,不能仅仅成为某软件的操作指南或只是简单地对一些子系统进行设计,应该既对银行业务会计核算方法进行说明,又注重分析银行业务处理的基本原理。
(二)以模拟情境教学法为辅助教学手段
由于学生没有金融工作岗位的实际接触,直接导致学生对枯燥的银行会计学知识很难理解。为解决此问题,任课教师在实验教学时可采取模拟情境教学法,给学生以真实的银行环境,这些场景中具有与实际相同的功能及工作过程,只是活动是模拟的。比如在讲解“银行汇票”业务时,教师把每4名学生分成一个小组,分别代表甲(银行汇票申请人)、乙(出票行)、丙(持票人)、丁(付款行),摆放两张桌子,分别作为乙、丁的办公场所。为求得更为真实的感觉,我们专门制作了银行标牌,连同申请书、汇票等票据置于其上。情境布置好后,通过学生亲自传递凭证、操作模拟银行会计核算的全过程,以此来加强学生对理论概念的理解,并能在头脑中形象地呈现出清晰的银行汇票业务操作的全过程,从而达到加深对这一业务核算的理解的目的。最后由教师对经过学生核对的票据进行最后把关,及时发现存在的问题并予以纠正。特别值得注意的是,教师要让学生分饰不同的角色,通过“轮岗”,让他们了解不同主体的行为及会计处理。
通过情景模拟教学法让学生在一个相对现实的环境氛围中对所学知识有一个比较具体的、形象的全面理解,因而较易为学生接受,并且一旦学懂之后,将比来自讲课和阅读得到的知识更加牢固;另外提高了学生参与的积极性。模拟情景比阅读材料更加有趣,寓教于乐,教学效果必然更好。
(三)精心设计实验教辅材料
在教学过程中经常会涉及到金融业务凭证的填写和单证的流转,为了加深学生的形象认识,尽量找一些金融部门使用的真实凭证给同学们展示。总账、分户账、日计表、日结单、各类委托书以及托收承付凭证等基本上可以从银行购买,做到与银行实际工作所用的一致。对有些不便向学生们展示的银行重要空白凭证(存单、存折、支票、信用卡、汇票、本票、联行报单、限额结算凭证等)和有价单证(定额存单、定额汇票、定额本票、金融债券等),更多地采用现代化教学手段,通过计算机屏幕向学生们介绍有关单证的内容、格式和基本操作流程。
(四)充分应用图解教学法
银行会计核算往往涉及多个行处针对同一业务的不同会计处理。因此,银行会计核算具有涉及会计主体多、资金流转环节多、业务流程复杂的特点。学生首先需要弄清该业务涉及哪些行处,然后厘清各行处之间的关系,了解各行处针对该笔业务的核算手续,正确确定资金汇划方向,最终才能正确做出相关各行处的账务处理。采用图解教学,将业务核算过程中涉及的各个行处的上下级关系抽象概括为图表形式,同时标注资金的流转方向,形式直观简洁,图文并茂,十分有利于学生的理解和掌握。因此,在银行会计实验教学中应大力提倡图解教学法。
对于从总行至经办行等各级清算中心的上下级关系和账务处理,可以利用绘制金字塔式的树形图的图解方式帮助学生理解。在结构图中标注各经办行的借差或贷差,可以清晰了解联行之间的资金清算汇划方向是由贷差行划往借差行,并且是通过在各上级行处的备付金存款的调增调减来实现资金的清算的。由于图表上能清晰地显示出上下级关系,因此很容易确定某个会计主体在整个汇差资金清算体系中的位置,再结合汇差资金的清算方向确定各下级行处在本行处的备付金存款的增减,将各下级行处借差和贷差相抵减后确定是本行处占用他行处资金还是他行处占用本行处资金,据此调整自己在上级行备付金存款的增减。下级行处对上级行处应用资产类科目“存放联行款项――存某上级行备付金存款户”核算,上级行处对下级行处应用负债类科目“联行存放款项――某下级行备付金存款户”核算。最终确定各科目的借贷方向,成功做出相关会计账务处理。
(五)加强实验室的“软”建设,实现实验室网络化
目前实验室建设存在“重硬轻软”现象。相当一部分高校都建有电算化实验室,配置了可基于不同平台运行各类商品化实验教学软件的先进计算机设备。也许因为其它标准难以量化,人们常常以实验室拥有多少实验设备作为衡量该实验室水平的甚至是唯一的标准。导致长期以来人们注重实验室的设备投入,而忽视实验室的管理、实验体系的设计、实验内容的升级、实验方法的重构、实验组织的创新等“软件”建设,致使许多先进设备不能充分发挥其效用,或束之高阁,或降级使用。
实验室的网络化建设使银行会计实验模式多元化。基于网络技术,可以将传统实验中主要环节讲解转化为全程实验的多媒体演示;可以将传统银行会计实验以教师指定任务为中心的集中化模式转化为会计实验视频点播的个性化模式,推进了传统银行会计实验教学向多媒体实验、远程实验和个性化实验的转化,加速了银行会计实验模式多元化进程。
会计实验室的网络化建设可以极大地促进会计实验资源的公共化。网络化可以使实验资源,特别是案例资源,在一定的管理机制下,通过外部不断地充实和完善,使实验资源关注者的协同效应发挥到极致,极大地丰富实验资源,提升实验资源的应用价值。
三、结论
银行会计学的实验教学是高校金融学专业本科实验教学中的一个重要组成部分,目前各高校要实现金融人才的培养目标,急需解决的一个问题就是从实际出发,进行持续的教学创新。
参考文献
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