企业做好财务检查工作模板(10篇)

导言：作为写作爱好者，不可错过为您精心挑选的10篇企业做好财务检查工作，它们将为您的写作提供全新的视角，我们衷心期待您的阅读，并希望这些内容能为您提供灵感和参考。

篇1

中国联通依据《中华人民共和国会计法》及内部制定的相关财务管理制度，组织人员对各部门及下属基层分公司开展财务检查和评价工作。中国联通的财务检查工作实行统一管理，分总部、省级公司、地市公司三级管理体系实施。近年来，笔者所在的地市分公司在上级公司的指导下通过加强本地财务检查体系的建设和实施，在防范财务风险，支撑生产运营，提升财务管理水平等方面取得了良好效果。

一、制订清晰的财务检查实施细则

财务检查实施细则是关于开展财务检查工作的纲领性指导文件。地市分公司在上级省公司财务检查指导意见的框架内，结合自身的组织架构、业务特点，制定具有指导性的、可操作性的实施细则。主要包括：管理体系，明确了财务检查机构的设置及主要工作职责，强调了财务部门负责人作为第一责任人负有的组织、领导和监督责任；工作内容，描述了纳入财务检查工作范畴的制度建设及执行、会计信息质量、生产运营支撑等具体内容；工作方式及程序，阐述了开展全面检查、专项检查和临时检查的流程和安排；评价报告制度，包括对被检查单位的问题整改落实跟踪、建立财务预警与考核制度、建立工作报告与通报制度等。

二、 对存在问题的深入剖析和整改跟进

依据财务检查实施细则，财务检查活动由下发检查通知、实施检查、编写检查报告、检查通报、下发整改通知书、收集整改报告等环节、步骤形成闭环。而整个检查活动的核心重点，是对发现问题的剖析和跟踪整改。对于检查过程中发现的高风险、不合规问题，检查组积极与被检查部门进行现场深入沟通，或更大范围的召集政策制定部门、执行部门以开会分析、讨论的方式广泛收集各方信息，从而确定该问题存在的具体原因。

对于发现问题的各项原因，检查组提出可操作性的整改建议，按照“六有”要求（有责任人、有时限、有目标、有措施、有督促检查、有考核评估）提出行之有效的实施方案，以便问题的有效跟踪整改。三、突出体现财务检查的服务支撑作用

电信市场竞争的白热化，使处于重压下的一线区分公司和业务部门人员容易产生财务风险的管控措施与生产经营是矛盾对立关系的想法。实际上，根据财务检查管理细则，财务检查工作在实施过程中有两项重要原则：一是，突出财务指导的原则，将业务指导和财务检查有机结合，立足指导解决问题，提出处理方案，跟踪改进效果，提升财务工作质量；二是，服务生产运营的原则，面向公司经营管理各环节，支撑公司生产运营，持续优化财务管理流程。因此，财务检查工作与企业的生产经营活动是利益共同体，财务检查的有效开展是生产经营业绩提升的有力保障。例如：在营销费用专项检查中，检查组就营销费用的筹划、使用、台帐登记等工作与费用使用部门进行探讨。

四、重视财务检查队伍的建设

财务检查人员是财务检查工作的组织者和实施者，检查人员业务素质的高低直接关系到各项检查任务的完成质量。首先，从财务部各科室抽调业务骨干，组成稳定的财务检查队伍，为日常专项检查、地市间交叉检查做好人才储备。第二，不定期组织宣贯和培训活动，使财务检查人员对财务检查工作的实施流程、要求有较深刻了解，以利于后期检查工作的高效开展。第三，财务部各科室相关岗位人员于年初根据公司最新的管理要求和IT系统环境的变化，分别对资产、资金、营业款、佣金等模块的检查底稿内容展开讨论，以修订和完善当年检查底稿中的检查关键点、检查步骤和方法。这使得财务人员在熟悉各项工作的具体要求、主动规避财务风险的同时，自身的检查能力也得到较大提升。第四，开展专项检查前，财务检查小组针对选定的检查主题，收集总部、省公司、地市公司已制定的相关文件、规范进行深入分析，熟悉各环节的具体流程及风险防范要求。

五、建立完善的财务检查考核制度

考核制度是确保财务检查工作效率和效果，有效规避财务风险的保证。财务检查考核制度的建立既推进了财务检查工作的有效实施，更使财务管理工作制度化、规范化，从而符合内部控制框架的具体要求。笔者所在的企业建立了完善的财务检查考核制度，以部门为单位按月分别对日常监督、例行自查、专项检查、外部检查等各项活动进行评价。考核细则中既有对工作时限、工作质量、检查结果等指标的量化扣分条款，也有对于重大风险问题的一票否决制度。考核制度拟定的过程中，考核小组就考核的具体内容认真听取、收集了财务部各科室及各执行部门的相关参考意见，从而增强了考核制度的可操作性。每月末，考核小组将考核规则统计的总得分换算为KPI考核体系中的分值，经考核小组确定后应用于部门绩效。

六、注重财务检查中的IT手段

中国联通的经营、财务信息绝大部分反映在运营支撑系统（OSS）、业务支撑系统（BSS）以及企业资源计划系统（ERP）中。尤其是各专业的营业欠款情况、佣金的计提和支付、数量繁多的各种有价卡及手机终端的进销存管理等复杂、海量的数据必须依靠信息系统的支撑才能完成。因此，财务检查工作对于检查人员的要求已不局限于能够熟练运用ERP财务系统提取报表、查询帐务，还需要掌握如何通过各业务、计费系统产生的数据为财务检查提供服务。

七、结束语

在日益激烈的市场竞争环境中，包括电信企业在内的国有大中型企业建立完善的财务检查制度并加以有效实施将使企业得以强身健体，防范内部管理失控，防止财务信息失真，有效防治经济犯罪现象的发生。

篇2

监管格局日趋严紧，党支部始终坚持“央企姓党”的政治站位，紧绷风险意思，合规安全理念的底线思维。坚持走正确的政治道路，认真学习监管部门、南方电网公司重要文件和重点工作要求，将中央巡视整改意见和财务合规内部控制要求相结合，对全辖财务工作进行全面监督，自我检查诊断，并找准病因，精准施策，对症下药。发现问题立行立改、部署防范举措，对违规行为进行问责，建立长效防范机制，筑牢合规防线，夯实财务基础工作。

1、提高思想认识，牵头开展财务自查和专项检查。通过制定检查方案，明确检查范围和关注重点，将检查工作分解到科室、责任到人，层层压实责任。

2、丰富检查方式，充分运用信息化手段，通过现场检查和非现场检查结合的方式加强管控力度。一方面，强化现场检查结果运用，根据现场检查发现问题，出具检查报告，明确问题并限期整改，完善闭环管理机制。另一方面，继续做好非现场定期抽查机制，通过每月不低于20%的抽查覆盖率，对财务现场检查工作做有力补充。

3、建立长效机制，根据财务检查结果，完善财务内控管理制度，对公司财务领域重大风险进行事前识别、事中监控，事后分析。从制度层面进一步夯实管理基础，规范管理流程。

（二）“增效益”--探索公司业务高质量发展途径，助力亏损机构改善经营效益。

按照“1+1”原则进行人员组合，对河北、山东等八家落后机构进行帮扶指导。以效益优先为原则，严格监督各综合成本率进展情况，指导机构制定、调整业务政策及费用投放方案。促进机构综合成本率同比优化。以差异管理原则，帮扶机构定期沟通并匹配销售费用，帮助机构不断优化业务结构，检视机构关键指标预算达成情况，分析偏差原因，制定纠偏计划，打造适应当地市场环境、监管环境的高质量发展途径。以成本控制为原则。提升预算管控效率，设定成本投入上限，确保销售费用使用刚性，严格执行费用使用标准；根据“市场、机构、边际成本率、规模”四个方面给予边际成本率管控和销售支持。

（三）“促升级”--升级财务智能化共享平台，积极推进财务转型。

目前保险市场竞争激烈，特别是疫情发生后，国内经济下行压力增大，保险公司均面临严峻的市场形势。坚持创新驱动发展，是公司高质量发展的内生动力。财务管理工作将重心移向“转型升级”这一目标。依托信息技术减少人力的使用，以技术创新和流程创新为核心，以优化组织结构、提高智能化与自动化程度、提升流程效率、降低营运成本或创造企业价值为目的的财务管理模式。

篇3

一、企业内部会计检查存在的必要性

内部会计检查是依照国家有关法律、法规、规章对会计工作进行控制，并利用正确的会计信息对经济活动进行全面、综合的协调、控制、监督和督促，以达到提高会计信息质量和经济效益的目的。内部会计检查是会计的基本职能之一，是单位内部会计监督的一部分，是会计人员根据国家的财经政策、会计法规，利用会计所提供的信息，对会计主体经济活动进行的全面的监督和控制，使其达到预期目标的功能。

（一）法律、法规的要求

《会计法》突出强调了会计监督和会计控制制度的建设问题，并且首次提出了建立健全会计监督体系的有关措施。财政部颁发的《内部会计控制规范-基本规范》对内部会计控制规范提出了要求：“单位应当重视内部会计控制的监督检查工作，由专门机构或者指定专门人员负责内部控制的贯彻实施。”这说明国家已将会计监督检查列入了法制轨道，并且已逐步形成了法制化、制度化、规范化的基本构架。

（二）企业管理的必要手段

内部会计检查是企业管理的一种手段，其最终目的是促进各单位改善经营管理，提高经济效益。通过对单位经济活动的真实性、合法性、合理性等方面的监督检查，保证各单位的经济活动在遵守国家财经法纪的同时，符合本单位的计划、定期、预算和经营管理要求，以便提高经济效益，或避免不必要的经济损失。为了规范会计行为，提高会计信息质量，加强会计监督检查已成为建立现代企业制度中一项重要内容。

二、目前内部会计检查存在的问题

目前企业内部会计监督检查主要是账务检查、业务检查、财务检查，账务检查主要是检查是否严格按会计制度组织会计核算，处理各项账务是否真实、正确、完整、合法；业务检查，主要是检查业务操作是否规范；财务检查，主要检查财务收支计划的完成情况、财务管理制度执行情况、各项收支和管理费用开支情况以及财务成果分配使用情况，检查的目的是督促企业讲究经济效益，增收节支，杜绝浪费，提高盈利水平。同时，我国《会计法》将其界定为核算与监督，即在事前、事中、事后，利用A算分析、检查、考核、报告等手段，对单位经济活动的合法性、合理性、有效性进行积极的指导、参谋及直接干预。目前存在的问题主要有三方面，一是检查的深度不够，因检查涉及的内容点多面广，对检查人员素质要求较高，完全凭借会计检查人员来独立完成存在难度；二是检查基于已形成的信息，仅对已形成的事实进行检查、分析、得出结论，对事中、事前参与的较少；三是对检查结果的应用不到位。

如何将内部会计检查做深、做透，内部会计检查以何种方式参与企业经营的事前、事中，事后，如何将风险化解于前端，更好的发挥会计检查的监督与服务支撑作用，这是经济发展过程中对内部会计监督检查提出的一个新课题。

三、会计检查转型的方式、方法

为进一步提升财务在效益管控方面的综合协调和服务支撑能力，更好地防范企业经营风险，在内部会计监督检查工作中做了一些尝试性的探索，一是优化检查方式，由以往的会计检查人员为主导改为由会计检查人员牵头，相关财务岗位人员及业务部门人员成立虚拟小组共同完成；二是拓展检查内容，在做好常规业务检查前提下，积极参与新业务的工作流，从单纯的事后检查延展到事前关注，事中跟踪，尽量从源头规避风险；三是强化检查结果的应用。

（一）优化检查方式

随着经济的飞速发展，越来越多的新经济事项产生，对财务人员素质提出了更高的要求，仅靠财务人员一已之力很难完成一项高质量的会计检查，为此，尝试性的作出了改变，由以往的会计检查人员为主导改为由会计检查人员牵头，相关岗位及业务部门人员成立虚拟小组共同完成；企业在进行具体会计检查时，首先成立虚拟小组，小组成员对内由会计检查人员及各专业线核算人员组成，对外，由各专业部门人员组成，其次，根据有关规定和实际工作需要制定检查工作计划，按照“术业有专攻”原则，财务部门人员、业务部门人员进行讨论研究可能存在的风险点，共同制订检查的基本内容和范围、检查的重点和方向以及检查的组织领导和时间、检查的方式方法等；最后是根据检查的记录，整理归纳检查结果，书写检查报告，作出结论，提出意见和建议。通过成立虚拟团队的方法，使得会计检查更有针对性，更容易发现企业经营发展过程中存在的风险，提出的意见和建议更有针对性，更接近于生产，检查结果及意见、建议更容易被生产经营单位接受。

（二）拓展检查内容

以往的内部会计检查更多的是利用会计所提供的信息，对会计主体经济活动进行的全面的监督和控制，使其达到预期目标的功能，检查比较滞后，往往更多的关注经济事项的事中、事后，新形势下，对内部会计检查提出了更高的要求。

随着经济的不断发展，会计电算化系统的不断优化，与电算化系统衔接的业务系统越来越多，越来越多的财务数据直接通过业务系统传入核心系统中，这一方面减轻了财务人员的业务工作量，但同时也对财务人员的素质提出更高要求，要知其然更要知其所以然，这就要求内部会计人员在作好常规检查工作的同时，需将检查不断往业务前端延伸，了解业务实质，作到“知其然更知其所以然”，掌握风险产生的源头，将风险化解在业务前端，避免问题发生后再集中解决、整改，作到在新业务出现后即参与进去，从财务的视角，利用检查底稿的思路来看问题，揭示风险所在，并与业务部门共同探讨解决方法，避免风险发生。同时因为财务内部核算人员作为检查虚拟团队的一份子，通过检查也督促财务部门内人员向业务前端延伸，深入了解业务实质，“走出财务，走进业务”，提高了会计核算质量，降低了企业经营风险。

（三）强化内部检查结果的应用

篇4

1、上交管理费情况

各单位按收入应上交集团公司综合管理费万元，实际上交万元，尚欠**万元未交。

2、收入情况

截止年末，集团公司共实现收入万元。其中，工程实现收入万元，其他产业及房屋销售实现收入**万元。

3、集团公司管理费开支情况本年度集团公司共开支管理费用约**万元。其中：工资约**万元，折旧约**万元。

4、固定资产变化情况

本年度新增固定资产**万元，减少**万元，净新增固定资产**万元。

5、上交税金情况

本年度集团公司共计向国家上缴各种税金**万元。

6、与总公司资金往来情况

截止本年度末，各单位应付款合计为万元，应收款合计为：**万元，二者相抵后，各单位应付款净额为：**万元，各单位应付集团公司净额为：**万元。

二、主要财务工作完成情况

20XX年度，财务公司在财务总监的指导下，进一步根据业务性质，理顺核算流程，建立完整的核算体系，为20XX年的财务精细化核算打下了坚实的基础。

1、完成20XX年财务决算编报工作。3月初，财务公司接受农行指定的会计师事务所对公司的财务报表审计工作，以及税务局指定的税务师事务所对公司的所得税汇算鉴证工作。全面梳理20XX年财务报表工作，顺利完成了20XX年度财务决算报表编报工作，为20XX年财务工作的全面开展打下了良好基础。

2、重建财务核算流程。财务公司在财务总监的亲自指导和规划下，先后组织各行业财务人员，认真研究和讨论所属行业经营流程，从而制订合理有效的成本核算流程，以便对成本和费用进行控制。财务总监更是亲自到各个公司进行业务调研、设计核算程序图，并进行检查落实，针对问题解决问题。

3、组织财务检查，针对检查中出现的问题及时提出整改要求，并监督落实。自第一季度财务总监发现各单位在财务核算中存在的35个共性的问题后，财务公司及时组织财务人员开会，要求对存在的问题进行整改，并就整改措施进行检查和落实。第二、三季度联合财务检查中，又发现存在着共性的问题47个，并针对存在的问题

逐条提出整改意见。财务总监和财务公司经理多次亲自到各个单位进行财务检查和财务指导。目前存在的问题基本整改完毕。

三、资金调度和信贷工作

今年工程建设项目逐渐增多，资金需求日益增加。尤其在各单位上交综合管理费较少的情况下，财务公司承受了巨大的资金压力。为了满足生产对资金的需要，总经理亲自主抓本项工作，大量的时间用于筹措资金、安排调度资金。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保公司生产经营的顺利开展，积极完成各银行系统的信用等级评定工作，全力筹措资金、合理安排调度资金。

1、利息支出

本年度共支付金融机构借款利息*万元，支付村镇借款利息*万元，支付集资款利息*万元，合计支付利息：*万元。

资金的成功运作，保证了公司生产经营的正常运转，更是继续树立了公司在银行系统“资信企业”的良好形象。

2、向村镇借款

本年度年初余额为**万元，年末余额为**万元，归还**万元。

3、公司内部借款

本年度年初余额为*万元，年末余额为*万元。其原因是：本年新增集资款*万元，减少原集资款*万元，净新增加*万元。

四、妥善处理外部各方面的财务关系。

与外部建立并保持良好的联系。本年度财务公司友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，并圆满完成了对统计、工商、建设等各部门有关资料的申报。

五、存在的问题

我部的财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。财务工作更多的还仅仅是会计工作，仅仅停留在事中记账、事后算账，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，不能做到防患于未然;另外，财务人员对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握公司经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，还不能针对公司的经营进行必要的分析，只是按照理论上的指标去计算、去解释。

会计工作中仍有许多待改进之处，尤其在一些问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。管理工作的形式化、表面化，有很多的日常管理工作做的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用。对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，将是我部今后工作中的又一重点。

缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁;另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

六、20XX年工作思路

20XX年度，财务公司在保证为公司生产经营所需的资金融通上加大力度外，还将在财务基础工作、规范化核算成本、费用，及时进行财务分析等方面进行全面的规范。重点做好以下方面的工作：

1、强化成本核算体系的建立，在公司文件规定的范围内进行成本核算，特别是项目成本的核算工作，按时对成本核算中遇到的问题进行归类、分析，完善成本核算体系，为领导及时提供相关数据以便领导决策进行参考。

2、理顺机制，更新观念，打造财务监督与服务并重的工作理念。全面突破已经习惯的财务管理思维与模式，从源头上理顺财务机制，增强服务意识，以服务为宗旨，全心全意为公司机关、生产经营做好服务保障工作。在工作中认认真真，踏踏实实办事，积极加强与银行金融机构的联系，积极加强与财政、税务等部门的协调力度，为争取更多的资金和政策支持，全力打造财务监督与服务并重的工作理念。

3、强化资金监督，做到收支平衡。财务公司将通过与工程部的合作，加强对资金支出进行详细分析，按科目进行分类统计，以勤俭、节约、高效为原则，建立严格资金支付流程，加快工程的决算。做到先审后支，不审不支，支出必有来源;实行“先批后支，计划先行”的报账程序，全过程监督预算执行，提高财务管理，保证了收支平衡。

4、做好20XX年年决算工作，为20XX年的规范核算工作打下坚实的基础。此项工作拟在20XX年1月份全面完成。完成财务预算编制工作，在本月底完成。

5、做好20XX年度银行信用审计工作，全面保证公司在银行系统的信用审计不降级，为20XX年度甚至以后年度的融资信贷业务作好准备。此项工作拟在20XX年3月底前完成。

6、完成20XX年度所得税汇算、清缴工作，合理降低公司的各项税务风险。此项工作拟在20XX年4月初完成。

7、根据集团预算管理指标，跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团的预算指标提出可行性措施或建议。

8、配合工程部，完成对项目经理、项目档案涉及财务方面的资料提供。此项工作拟在4月底前完成。

9、为了全面提高核算的时效性及准确性，在集团公司财务系统实行会计电算化核算。随着公司业务的继续拓展，承接工程数量的增多，财务核算工作量将更大，要能准确、及时完成核算工作，必须将会计人员从大量、繁琐的手工核算中解放出来，因此，有必要实行会计电算化核算的方法。此项工作拟在4月份全面实行。

10、配合公司进行加强成本、费用的控制，财务公司将加强对非生产费用和可控费用的核算、监督力度，不能超支的绝不超支。

11、加强资金管理，统一调配，根据集团生产经营的需要，筹集、调控好各项经营用资金。

12、继续完善各项财务管理制度和内部控制制度，如财务核算管理制度、销售与收款、采购与付款内控制度、会计、统计、收费、出纳等财务人员岗位考评办法等。

13、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，结合财务人员考评办法，逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力。

14、加强财务检查工作，及时发现问题、改正问题，保证公司的财务核算和财务管理工作正常运行。

篇5

投资3000万元，征地25亩，兴建一座3万吨的粮食储备库有了新进展，目前已完成了选址、立项等前期工作，拆迁、征地等工作也正在进行中，争取尽快开工建设。

二、创建放心粮店

在成功创建14家“五放心”粮店的基础上，今年又在外来人口相对集中、消费量较大的金沙、二甲等镇区培育了5家粮油店，9月底接受了*市“五放心”粮店验收组的验收，同时还把“五放心”粮店向超市扩展，为促进超市粮油经营管理规范，销售的粮油符合国家质量、卫生标准，确保城乡居民安全消费、放心消费打下坚实基础。

三、做好军粮供应

对每批入库的粮食都进行认真验收，出售时再进行感观观察，切实把好粮食质量关；改善服务态度，提高服务质量。规范服务，搞好“双拥”。经常与部队沟通交流，听取部队意见建议，帮助解决一些具体困难；做好省粮食局对军供财务检查工作，确保无差错。“八一”期间还慰问了驻地部队。连续五年获得*市军粮供应管理工作先进单位称号，在*六县（市、区）中独树一帜。

四、加强产业化经营

篇6

林业会计人员继续教育过程中存在的问题。具体有以下三方面：一是继续教育太过于形式化；笔者从相关调查中看到，实际进行继续教育过程中，能够坚持到学习期满的人员数量仅有60%。二是思想认识有待进一步提高；当前，有大部分会计人员对继续教育缺乏必要的认识。三是教学形式太过于单一化；实际培训过程中，不同层次和岗位的会计工作人员所接受教育的内容均不相同，然而，管理部门通常会按照财政部门提出的要求选择教育内容，太过于统一，没有对内容的多样性、层次性以及实用性加以考虑。

做好林业财务会计工作的具体措施：

（1）健全林业会计核算体系。首先，构建一套完善的林业会计分类核算体系；我国颁布实施了《关于加快林业发展的决定》，该决定中明确强调严格执行林业分类经营管理的体制。该体制主要将林业资源划分为了两种形式，一种是商品林，一种是公益林，然后，再在这两种形式的基础上分别设立了林业会计的核算方法，从而构成了一套高效的林业会计核算框架结构以及体系，以与当前林业经营特征相适应。其次，加强林业会计信息披露，确保信息真实可靠性，所以，会计信息的披露必须完整、公正的将林业生态环境的影响进行全面反映，最后，将生态效益与经济效益两者有机结合。另外，构建完善的林业会计核算制度；当前，林业主要以生态效益为出发点，重视生态效益、经济效益、社会效益三方的协调和高效，彼此之间是相互促进并形成良性循环的有机整体。

（2）不断强化林业会计人员素质培训。一方面，健全将林业会计人员素质教育培训作为目的的组织管理体系；为了确保林业会计人员具有较好的综合工作能力和技能，实际中，有关部门必须将该组织管理体系加以不断的完善。其在林业会计工作中具有指导与监督的重要作用，主要采用的是对培训资格进行审查的方式，编制科学的培训计划，然后，合理的评价会计工作人员参加培训过程的效果，也就是我们经常说的绩效评估。另一方面，修订与完善相关培训教材，加强会计队伍建设；聘请资历高的丰富经验者，结合实际情况和会计工作人员的需要，编制相关教材，同时，还可以聘请一批专业人员担任会计者的辅导工作，以少带多，从而形成良性循环。最后，加强相关宣传工作。加强宣传，积极创设出良好的社会氛围，要让会计人员乃至林业企业对会计培训的重要性以及必要性有个高度认识，并且，通过竞争机制以及危机感，以此全面调动林业会计人员的培训积极性。

（3）构建完善的内部控制管理制度。具体应做好以下几点：一是构建完善的资金使用与管理制度，将民主理财、依法理财、领导集体研究有机结合并合理分配；二是积极的构建完善的内部监督检查机制，认真做好内部审查与财务检查工作，将对内部的监督贯穿于财务管理工作各环节中；三是积极构建完善的国有资产管理制度，对国有资产的购置、领用、报废以及对外投资进行规范性的管理，避免国有资产发生浪费与流失情况。（本文作者：李宇 单位：湖南省祁东县林业局）

篇7

财务监管是社会经济监管的重要组成部分。它是指财务监管主体为了实现监管目标而利用各种监管手段对监管客体所采取的一种有意识的和主动的干预和管理活动。

（一）财务监管的依据。是依据国家财经法纪和规章制度，包括财经法律、法规、规章、财会法规、统一的会计制度等。财务监管作为我国经济监管的重要组成部分，必须在维护社会主义市场经济秩序、保障法律、法规、规章贯彻执行中发挥重要作用。

（二）财务监管的主体和客体。财务监管主体由内部和外部两个方面组成。包括内部监管、所有者监管、政府行政监管及社会监管等，不同的监管主体具有不同的监管客体与内容。通常有三类监管主体，其监管的客体与内容如下：

1、内部财务监管。即狭义的财务监管，其基本内容是在会计核算监管的基础上，着重对重大经济业务事项的决策和执行程序，即企业重大的对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行，所进行的监管、制约。

2、社会监管。这是对内部监管的再监管，社会监管是指会计师事务所、评估事务所等接受有关单位的委托，对企业的经济活动依法进行审计和评估，并据实做出客观评价的一种监管形式，它是一种外部监管。

3、国家监管。这是对内部财务监管和社会审计监管的再监管。又称政府部门监管，是指国资委、审计、税务、人民银行、证券监管等代表国家，依据法律、行政法规的规定对有关单位的财务行为、财务资料所进行的监管检查。国家监管制度和体系的健全与发展，是单位内部实行严格的财务监管和社会审计监管的必要保证，严格的外部监管又是对内部财务监管的有力支持。

（三）财务监管方法

进行财务监督所利用的基本监管手段，可分为财务控制方法和事后的财务检查方法两种。

1、财务控制方法。有以下几种：政策控制的方法是按党和国家制定的方针和为防止资产的流失和毁损，政策控制的方法是按党和国家制定的方针和政策来控制单位的经济活动和资金运动；制度控制方法是按财务会计制度、规定、办法所进行的控制；预测控制方法是对将要发生的经济活动或资金运动所进行的控制；定额控制方法是以定额为标准，对经济活动或资金运动所进行的控制；计划控制方法是通过制定和执行计划对经济活动或资金运动所进行的控制；审核控制方法是通过对已取得的原始凭证和已编制的记账凭证进行复核或审核，看其是否合理合法，凭证是否真实，凭证的各要素是否齐全。

2、财务检查的方法。财务检查工作是以整套核算资料为主要依据，通过会计资料检查所反映的经济活动来监督并评价数据与情况是否真实可靠，经济活动是否合理合法，是否贯彻节约原则和注重经济效益的财务监督方法。财务检查是对单位经济活动和资金运动进行事后监督的一种重要的行之有效的手段。

（四）财务监管的主要环节

财务监管体系是高校治理结构的重要组成部分。它通过一系列的制度安排，对各学院、职能部门和校办产业的财务活动进行约束和监督，它涉及高校的各项经济业务及相关岗位的控制。高校财务监督主要环节有：

1.高校预算。预算是高校财务工作的核心，是高校进行经济活动的依据。国家对高校预算的定义是学校的全部收支均作为预算统一管理的对象，。明确了学校的一切收入，包括财政拨款、上级补助以及教学科研等活动依法取得的非经常性资金、经营收入、附属单位上缴和其他等收入，应该全部纳入学校单位预算，实行统一核算、统一管理，达到全面反映学校各项收支和财务活动。

2.高校收入。高校的收入来源即筹资渠道可以概括为财（财政补助收入）、税（教育税收及减免税）、费（学宿费）、产（校办产业）、社（社会捐赠）、基（教育基金）、科（科研经费）、贷（贷款）、息（融资收入）等九条渠道。

3.高校支出。高校支出包括一是高校采购与付款；二是事业支出，这是高校开展教学、科研及辅助活动所发生的支出；三是对外投资，可分为债券投资和经营投资两种。

二、高职院校二级单位财务监管的主要问题

（一）二级机构财务监管体制和制度不健全

高职院校一级财务制度比较健全，但却没有统一规范的二级院系财务监管制度，难以保障二级院系财务的良好运作。同时，因没有统一的财务管理制度，学院对二级院系的财务控制乏力。虽然《高等学校财务制度》把预算管理作为高校财务制度改革的核心内容，但有的高校尚未建立健全全面预算管理制度；有的高校虽然有了预算制度，但并没有把预算作为一切经济活动的依据，有章不循，随意更改，使预算成为摆设，资金的收支缺乏统一的筹划和控制，资金使用混乱；有的高校预算不切实际，指标不科学，缺乏考核依据，致使实际支出比预算高出很多。造成制度执行不力的主要原因就是高校财务工作还没做到层层有人管、层层有人负责，尚未建立起完善的财务监管体系。

（二）支出真实性难以核查，审计监督未充分发挥作用

教学经费的合理投入和使用是保证学校正常教学的必要和重要的经济基础。因此，教学经费投入和使用情况的好坏将直接影响教学活动的方方面面，需要引起我们足够的重视。有些高职院校实行二级财务管理时，根据财务制度及学院的具体情况对二级院系的经费支出项目进行了明细的规定，对能够报销的票据进行了具体的要求。但出于各种原因，二级院系在受限制的经济业务发生时，常常张冠李戴，填写不受限的费用发票；有些院系出于避税的需要，把人员费用开支转化为公用经费开支，四处筹措票据报销，然后把报销后得到的现金分发到个人；有些院系用假名造表发放现金或再用作其他开支，随意性非常大。但目前学院一级财务一般只能对二级院系的经费进行总量控制，或对票据进行表面化的审核，不能对经济业务发生的全过程进行控制和监督，支出的真实性难以核查，监管难度加大。

（三）年度预算的编制和管理缺乏科学性、灵活性

高校的预算控制系统包括预算的编制、执行和监督。编制年度预算时，高职院校一级财务往往会根据以收定支，收支平衡，统筹兼顾、量入为出的原则编制。预算执行过程具有盲目性。一些高校在预算下达后，没能对预算执行过程及时有效地实施监控、跟踪管理和指标考核，没能将下属各学院（部门）的预算执行情况和进度信息及时进行反馈，下属各责任部门未能及时了解和掌握本学院（部门）的预算执行情况，未能真正做到心中有数和及时调整。在预算安排时，一般只兼顾到学校层面的重点工作，对二级院系的预算，则根据二级院系的规模，如学生人数、教职工人数及相关的分配标准编制二级院系的年度财务预算，难以顾及到不同的二级院系经济业务特点，同时，由于受学校总经费规模的限制，对二级院系的发展重点也很难照顾周全，预算编制的科学性及严谨性不够。重预算编制，而轻预算执行，没有很好落实预算管理的作用。在许多高校预算目标的确定、预算编制、预算考评都由财务部门一手完成，这样造成对资金使用效果的了解仅停留在报销的凭证上，无法深入到实际中去。一方面财务部门认为预算编制得很完美，而另一方面使用部门却认为资金还远远不能满足需要，造成校内不同部门间的对立状况。

（四）缺乏针对性和科学性相结合的二级财务分析及考评制度

高校的财务分析工作是其财务管理工作的重要组成部分，但这项工作在高校中并没有很好地进行，目前大多数高职院校基本只重视本级财务的分析工作，财务分析只停留在一级院校发生的财务信息，未能深入分析二级院系在经济业务活动中反映出来的各类信息，即使有时触及，也是泛泛而谈，二级院系的财务管理难以深化。此外，对二级院系的各类资金使用效益，也没有建立科学的考评方法及体系进行评价，预算资金的使用效益难以充分发挥。同时，高校普遍存在重核算、轻分析的现象，高校财务制度对高校的财务分析只是列举了几个基本的分析指标，达不到及时、有效、科学地对高校财务资金运营情况进行分析从而保障高校财务工作良性发展的目的。

三、改进高职院校二级机构财务监管的建议

（一）逐步完善高职院校二级单位财务监管体制，提高财务监管

财务监督作为专业性的行业监督寓于日常的财会业务之中，时时事事都在进行财会监督。学校领导要解放思想，充分认识加强二级单位财务管理工作的重要性。可对院系实行“统一领导，分级管理，集中核算”的财务管理体制。学校统一规章制度、统一财务支出和统一资源配置。二级院系在不违反国家有关法律法规及学校统一的财务规章制度的前提下，根据实际需要和可能，制定各种财务制度的具体实施细则，建立操作层面需要的财务规定，根据二级单位的实际情况在学校赋予的职责范围内决定具体的经济行为等。财务监管作为专业性的行为监督于日常财会业务中，做到监督跟着资金走，要通过对资金的预算安排、审批、拨付、收支全过程的监控，提高资金的使用效益和安全防范能力。完善内部财务监管体系，强化高校财务二级单位自监督职能。

（二）建立健全会计监督与内部控制制度

会计监督是会计工作的一个重要部分，作为学校财务管理的职能部门，学校一级财务有责任对学校经济活动的各个环节的资金运作、财务管理、会计基础规范等方面进行监督检查，对学校所有经济事项进行事前、事中、事后的全过程控制。

以预防控制为主，事后控制为辅，尽量防止管理低效。同时，学校应该建立、健全内部控制制度，明确规定对二级财务工作的内控措施。在对二级财务工作的内控上，注重程序控制，特别是对主要业务的控制，必须经过授权、批准、执行、记录、检查等控制程序；在制订部门及岗位职责时，注意不相容岗位的相互牵制，明确各部门及各岗位个人在经济业务事项中应承担的责任范围，建立责任追究制度，明确查处责任的措施与奖惩办法。事业收入分配和管理方面，要合理确定分配比例以保障学院各系职工个人的利益；正确把握创收经费管理尺度，尽量将部门创收纳入财务统一管理，杜绝小金库现象。

（三）成立预算管理机构，推行全面预算管理，从组织上提供有力的保障

要加强对高校预算的监督，不仅要建设高校内部的监督体系，而且要加强财政监督，从外部对高校预算进行监督。高校预算是学校年度内要完成的事业计划和工作任务的货币表现，是学校日常组织收入可控制支出的依据。高校应建立与预算相应的跟踪、分析和评价机制，尤其是对在预算执行中存在预算内容不实、预算约束力不强和预算执行不了的情 况，建立并实行主要负责人追究制，把部门预算和校内综合预算合二为一，完善部门预算的调整制度，切实有效率的进行预算审查和监督。

可以设立一个权威性与独立性较强的预算管理委员会作为二级预算管理的机构。预算管理委员会主任可由分管财务的院长担任，委员由二级学院、财务、审计等部门的负责人组成。具体负责制定预算编制原则，确定院（系）经费包干内容，科学合理分配各类经费，审定年度预算目标及预算调整计划，组织分析与考核预算完成的情况。同时，以学校一级财务部门为主导负责预算管理的日常工作，为预算管理的开展提供组织保障。

（四）着力推进财务公开，强化财务监管人员培训与管理

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一、集团子公司财务管控的含义

集团子公司财务管控是以母子公司之间的产权与资本纽带关系为基础的，他要求集团公司对其子公司的财务管理工作进行必要的监督检查与控制。财务管控的目的不仅仅是传统意义上管控一个企业的财务核算的合规性和有效性。财务管控更是应致力于将企业资源加以重整，优化资源配置，实现企业价值最大化。

二、集团子公司财务管控的现状：以R集团为例

R集团公司是2012年新成立的医药公司，公司业务涉及工业、批发、零售、中药材种植。旗下子公司、分公司遍及全国多个地区。随着国家医药事业的发展，R集团公司业务范围也将不断多元化，规模将不断扩大，子公司将不断增多，具体现状主要体现在以下方面：

1.分权管理。集团公司对子公司的管理方式以产权管理为主，相应的，对子公司的财务管控也实行了分权的模式，以间接管理为主，除了对子公司的重大投资项目、收益分配状况和对外担保进行审批外，基本不干预子公司的财务管理及资金运用。子公司作为一个独立的法人主体，自行组织生产与销售，设置财务管理部门，拥有充分的财务管理决策权。

2.财务信息化建设水平参差不齐。集团公司下属大多数子公司、分公司实现了会计电算化。其中规模较大的子公司实施了ERP系统中的总账、应收账款、应付账款以及采购、库存、销售模块，实现了财务业务一体化。有些子公司仅实施了财务软件总账与报表模块。新成立的子公司仍采用手工帐进行财务核算。

3.没有实行资金集中管理。集团公司没有统一的资金管理制度。各子公司有开户自，拥有独立的银行账户。对于资金的融入，购置固定资产支出，以及日常经营活动中的收入与支付，各公司有独立的审批与支配权限。

4.只有部分子公司实行会计人员派遣制。大多数子公司的财务部门负责人由该公司直接任免，其人事关系、工资薪金与福利待遇归属于子公司，只对所在单位负责。集团对子公司的现场财务检查工作较少，且不规律，未形成制度。

三、集团子公司财务管控存在的问题分析：以R集团为例

通过现状分析可见，R集团公司还处于初级发展阶段，管理水平相对落后，存在许多问题，具体主要体现在以下方面：

1.没有统一的财务管理制度及会计制度，财务工作不规范。子公司按照各自的财务管理制度、会计政策、会计制度开展工作，针对同一事项，各子公司采取不同的财务管理方式，进行不同的会计处理，使各子公司之间财务信息缺乏统一性和可比性。另外，集团公司对子公司的财务控制权限及责任没有统一明确的规定，子公司许多重大财务事项没有经过集团公司或是董事会审批，而且财务决策的审批流程尚不规范。

2.会计信息不及时、完整、深入，存在信息失真现象。集团公司对子公司的财务信息的掌握主要是通过每月报送的财务报表，对每项具体的经营业务及处理不甚了解，财务数据可视化程度低，财务信息掌握滞后。而且，集团公司经营目标是追求股东利益最大化，而子公司经营目标是保证自身利益最大化，这种目标的偏差导致子公司存在不及时提供准确的相关信息的现象，造成会计信息严重的不对称。更有甚者，子公司中存在一些对会计报表非法操作的处理，造成财务信息失真，使集团公司不能全面掌握子公司真实的财务状况，影响了集团公司整体的财务规划与决策。

3.资金监控乏力，使用效率低下。各子公司拥有独立的银行账户，拥有资金的使用权、决策权和融资权，只是通过每月报表向集团公司汇报资金状况，这种落后的管理方式，使集团公司不能及时掌握子公司的资金状况，控制不了子公司的资金运作行为。个别子公司有私设小金库以及资金体外循环的现象。由于集团公司对资金无法进行统一调配，导致有些子公司资金充裕，形成大量低收益存款，有些子公司资金紧张，依靠贷款度日，支付较高的贷款利息。各子公司独立进行融资活动，信用低，融资困难，融资费用高。

4.财务监管不到位，集团决策不能有效贯彻和执行。子公司财务人员受雇于子公司，很多情况下，财务工作都是根据子公司的领导意图进行开展，以追求子公司局部利益最大化为目标。针对集团公司所制定的财务政策和制度，子公司没有完全有效的执行，总是“上有政策，下有对策”的开展工作，造成了子公司各自为政的状况。

四、集团公司加强子公司财务管控的举措：以R集团为例

针对R集团公司财务管控现状和存在的问题，集团公司可以从以下方面采取措施加以改善：

1.完善财务管理制度和会计制度体系，为财务管控提供充分的工作依据。首先，以国家相关经济法律为依据，完善集团公司统一的财务管理制度，明确资金、预算、对外投资、重大资产购置、处置、担保等重大事项的基本管理制度与要求，规范重要财务决策的审批程序和流程。统一的财务管理制度中明确规定：集团公司作为控股股东有权决定子公司发展战略、资本变动、收益分配等重大事项；适度协调各子公司之间的资源配置；有权调整子公司董事会成员，通过董事会实现对子公司重大财务事项的管理和控制；通过董事会制定子公司高管层的薪酬方案和激励机制。这些规定，明晰了集团公司对子公司财务管控的职责权限，为实现集团整体发展战略，奠定了制度基础。

其次，以国家有关财务会计准则、制度为准绳，兼顾各子公司的实际情况和经营特点，建立集团统一的会计制度，会计政策，会计核算方式和账务处理程序，统一财务报告、财务分析内容及质量要求；统一会计科目（到2级明细）等。统一的会计核算制度体系，规范了财务基础数据，统一会计语言，确保了各子公司财务信息的高度可比性。同时，为不同企业背景的财务人员提供了详尽工作指南，大大提高了核算质量与工作效率。

2.建设统一的财务信息化平台，使财务管控工作更具及时性、可控性、集约型和深入性。在对子公司财务管控中，信息化建设无疑是重要举措之一。集团公司构建一套服务器，建立一个高度集中的ERP管理信息系统。所有子公司的账套数据集中建立在统一的ERP系统上，形成财务信息化平台。各子公司建立客户端，依托网络技术与计算机的应用，通过访问总服务器来进行账务处理以及业务处理。集团公司统一对服务器进行维护和备份，杜绝子公司修改后台数据库的可能。各公司根据实际情况选择应用模块，规模较大的重点子公司不仅要实施财务信息系统，还必须要实施采购、库存、销售等业务模块，完善财务业务一体化核算模式；规模较小，信息化建设薄弱的子公司先进行财务系统的建设，待条件成熟后，再逐步完成业务系统的建设。

建立统一的财务信息化平台后，集团公司根据授权制度，可以实时登陆任意一家子公司的账套，了解子公司每笔财务凭证、账务的处理过程，并通过财务业务一体化系统，追本溯源，进一步了解子公司具体业务活动的细节，财务信息的可靠性和及时性得到极大提高，会计信息失真的问题也得到良好改善。集成统一的财务信息化平台能够提供跨单位、跨年度、溯源、汇总等综合查询功能，集团公司可以通过强大的查询功能获得各子公司多维度财务分析数据，使集团公司更加深入地评价子公司真实的价值，以及对集团效益的贡献度，从而为集团公司将资源在各子公司中进行优化配置提供有力的依据。

3.以结算中心模式，实行资金集中管理，提高资金使用效益。根据R集团现有规模与子公司分布状况，可以选择集权与分权相结合的结算中心模式，对子公司实行资金集中管理。结算中心负责资金管理和运筹，办理子公司之间资金往来结算，资金调拨，现金收付等业务。集团公司对各子公司预先设定资金额度，每日终了将超出额度的资金上划结算中心，进行统筹安排。对于子公司大额支付，按权限报经审批后，由结算中心拨付子公司支出账户，变“事后管理”为“事前管控”。同时，为保证子公司经营的灵活性和零星开支需要，集团公司给予子公司限额以内的资金支付权。

结算中心作为资金管理的枢纽将分散在各家银行的账户统一集中管理，使集团公司实时监控到各子公司的资金流向，观测子公司的运营状况，并通过资金结算、调配、投放从而达到对子公司进行财务管控的目的，有效地防止子公司的舞弊行为。结算中心将各子公司暂时闲置的资金及时归集起来，统筹投放到集团重点项目中，或是投放到资金短缺的子公司中，可以减少不必要的对外融资，提高资金使用效率。集团公司将资金集中管理，以集团的名义对外进行融资，可以充分发挥资金规模优势，提高集团公司整体偿债能力与信用等级，很大程度上能够增加借款额度，降低贷款利率与筹资成本。解决了子公司贷款难，贷款成本高的难题。

4.加强对财务人员管控力度，完善财务监管工作。（1）实行财务经理派遣制度。本着“统一管理、定期轮换、严格考核、奖惩分明”的原则，对于规模较大的子公司实行财务经理派遣制。被派出人员的人事关系、工资及福利待遇归属于集团公司，避免与子公司的利益关系。首先，派出的财务经理必须对子公司的日常财务活动、资金收支进行监控，定期向集团公司汇报子公司的财务状况，保障子公司财务信息的真实性、合法性、有效性。其次，派出的财务经理必须参与子公司各项重大财务事项的决策，对子公司非经常性事项，以及重大或有事项及时向集团公司汇报。确保子公司的经营活动都是按照集团公司整体目标而进行的，确保集团的整体利益不受侵害。

（2）实行定期财务检查和培训制度。为了完善财务监管工作，集团公司定期对子公司进行现场财务检查。重点监督检查子公司对各项财务制度的执行情况，重大财务事项的审批程序、账务处理是否合规，财务基础工作是否规范。其次，为了提高整体财务管理水平，集团公司制定详尽的培训计划，定期对子公司财务人员进行培训，内容涉及新颁布的财政法规、不同行业财务管理特点，以及生产工艺流程等。

以上这些财务管控举措主要是针对R集团公司的实际情况提出的管控规划，除此，关于子公司财务管控的举措还有全面预算管理、财务集中管理、强化内部审计等有待企业进一步研究、深化、落实。总之，集团企业应不断加强子公司财务管控研究，逐渐探索适合本集团实际情况的财务管控体系，做好财务管控工作，从而保障集团资产的保值增值，防范财务风险，提高整个集团的核心竞争力，保障集团战略目标的实现。

参考文献：

[1]王吉鹏，杨涛，王栋.集团财务管控[M].北京：中信出版社，2008年

[2]李秉成.集团公司财务控制[M].北京：大连出版社，2011年

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财务管理述职报告1一、自觉加强学习，努力适应工作

我是初次接触物业管理工作，对综合管理员的职责任务不甚了解，为了尽快适应新的工作岗位和工作环境，我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法，现已基本胜任本职。一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验。我注重以工作任务为牵引，依托工作岗位学习提高，通过观察、摸索、查阅资料和实践锻炼，较快地进入了工作情况。另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点。

二、心系本职工作，认真履行职责

1、耐心细致地做好财务工作。

自接手管理处财务工作半年来，我认真核对上半年的财务账簿，理清财务关系，严格财务制度，做好每一笔账，确保了年度收支平衡和盈利目标的实现。一是做好每一笔进出账。对于每一笔进出账，我都根据财务的分类规则，分门别类记录在案，登记造册。同时认真核对发票、账单，搞好票据管理。二是搞好每月例行对账。按照财务制度，我细化当月收支情况，定期编制财务报表，按公司的要求及时进行对账，没有出现漏报、错报的情况。

三是及时收缴服务费。结合________的实际，在进一步了解掌握服务费协议收缴办法的基础上，我认真搞好区分，按照鸿亚公司、业主和我方协定的服务费，定期予以收缴、催收，____年全年的服务费已全额到账。四是合理控制开支。合理控制开支是实现盈利的重要环节，我坚持从公司的利益出发，积极协助管理处主任当家理财。特别在经常性开支方面，严格把好采购关、消耗关和监督关，防止铺张浪费，同时提出了一些合理化建议。

2、积极主动地搞好文案管理。

半年来，我主要从事办公室的工作，________的文案管理上手比较快，主要做好了以下2个方面的工作：一是资料录入和文档编排工作。对管理处涉及的资料文档和有关会议记录，我认真搞好录入和编排打印，根据工作需要，制作表格文档，草拟报表等。二是档案管理工作。到管理处后，对档案的系统化、规范化的分类管理是我的一项经常性工作，我采取平时维护和定期集中整理相结合的办法，将档案进行分类存档，并做好收发文登记管理。

3、认真负责地抓好绿化维护。

小区绿化工作是10月份开始交与我负责的，对我来讲，这是一项初次打交道的工作，由于缺乏专业知识和管理经验，当前又缺少绿化工人，正值冬季，小区绿化工作形势比较严峻。我主要做了以下2个方面的工作：一是搞好小区绿化的日常维护。二是认真验收交接。

三、主要经验和收获

在________工作半年来，完成了一些工作，取得了一定成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：

1、只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位

2、只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态

3、只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责

4、只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好。

四、存在的不足

由于工作实践比较少，缺乏相关工作经验，____年的工作存在以下不足：

1、对物业管理服务费的协议内容了解不够，特别是对以往的一些收费情况了解还不够及时;

2、食堂伙食开销较大，宏观上把握容易，微观上控制困难;

3、绿化工作形势严峻，自身在小区绿化管理上还要下更大的功夫

五、下步的打算

针对____年工作中存在的不足，为了做好新一年的工作，突出做好以下几个方面：

1、积极搞好与鸿亚公司、业主之间的协调，进一步理顺关系;

2、加强业务知识的学习提高，创新工作方法，提高工作效益;

3、管好财、理好账，控制好经常项目开支;

4、想方设法管理好食堂，处理好成本与伙食的关系;

5、抓好小区绿化维护工作。

财务管理述职报告2各位领导、同志们;岁月如梭，光阴似箭，又到一年金秋季节。一年时间对人类历史而言，只是一瞬，但对一个人的一生而言却不算短，特别是当年富力强的时侯，更具有十分重要的意义。过去的一年，是我走上新的领导岗位的第一年，更是我人生的一个转折点。在厂行政领导分工中，______安排我分管经营工作，主管财务、劳动工资培训、公安、福利等科室。面对比较陌生的业务，我边学习边工作，边工作边学习，一年多的工作中，既有苦，也有乐;既有成绩，也有不尽人意之处。我非常重视组织给予的机会，竭尽全力，兢兢业业地工作，以回报组织和广大职工对我的信任。在全厂经营形势非常困难的情况下，也较好地完成了公司下达的经营指标。现就自己一年多来的学习、工作等情况做以总结和剖析，向在坐的各位领导和同志们做以汇报：

一、主要工作成绩

1、财务管理是企业管理的一部分，是有关资金的获得和使用的管理工作，关系到企业的生存和发展。

所以，上任伊始，我就抓紧学习财务知识，寻找内部控制的薄弱环节，堵绝各种漏洞。先后多次带队对各车间的库存进行了盘查，摸清家底，进行目标成本管理，200__年10月，组织人员深人实际，收集资料，历经一月，编制了加工车间主要产品的目标成本，以此，对生产成本进行控制。200__年12月份，今年8月份两次带队对各单位帐务进行了检查，对存在的问题进行纠正，年初亲自起草制定了《__________关于现金管理的办法》，堵决了小金库的存在。严格执行差旅费、材料费用等的报销制度，堵决弄虚作假。今年6月份，安排______重新对全厂的固定资产进行了认真核查，规范了管理。通过以上等方面的努力，使我厂的内部控制工作更加有效，财务核算工作更加合理、真实、可靠。

2、受______委托，从200__年8月份开始，对____________“三项制度改革”进行调研，先后带队考察了公司内外改革、改制多家单位，组织人员起草了《__________________改革实施方案》。

按照公司十届三次职代会精神，今年2、3月份与公司相关处室共同协商，完善了该方案，并获得批准。7月份率先对____进行了改革。由于精心安排，周密布署，取得了较好的结果。

3、今年元月份，主持制定了《____________

经营责任制实施办法》，进一步完善了以经营责任制为中心，责、权、利相结合，按劳分配，绩效优先，兼顾公平的经营责任制考核体系，有效发挥了经营责任制的杠杆作用。

4、重视职工技能培训，从200____年8月到今年8月，共组织举办了电工、管工、焊工、司炉工、锻工、泵工__、化验工、铸造工等培训班，培训人员________人，奖励________人，降岗____人，促进了技术工人技能的提高。

而且我厂也荣获了__________职工培训先进单位称号。

5、今年4月份，在“非典”肆虐时期，按公司要求，及时组织抽调人员，设立检查站保护水源、并经常检查督促此项工作，圆满完成了任务。

6、协助______开展________户搬迁和周转房、腾空房处置等工作，并负主要责任。

此项工作时间长，任务重，焦点多，矛盾大。为了搞好这项工作，近一年来，多次召开专题会议进行研究部署，经常深入车间、单身楼、家属区了解情况，解决问题，平息矛盾，克服了诸多困难，使我厂此项工作开展的比较顺利。

7、加强劳动纪律管理，从200__年7月份开始，全厂干部、职工实行挂牌上岗，并制定了《____________劳动纪律管理办法》，并不定期对各单位进行检查，极大地改变了干部、职工的工作作风。

二、工作剖析和自身剖析

工作剖析

在一年的任职经历中，虽说尽心尽力，但也有许多不尽人意的地方值的我去反思，去不断地改进。

1、____________亏损________，虽说是由原材料质量问题引起，但我在查库工作中没有及时发现，特别是去年的潜亏转移到今年，给今年的经营工作带来了很大的负面影响。

我应负很大责任。

2、《经营责任制实施方案》由于考虑市场变化及其他不确定因素较少，因而造成一些车间的经营情况与预期的结果出人较大。

3、职工培训投入大，效果不很明显，投人与结果不对等。

虽说与大环境有关系，但主要与培训缺乏创新，方法单一有关，需要下大力气进行改进。

4、________改革后，没有及时抓劳动纪律，最近，全厂劳动纪律有所退步。

自身剖析

我分管经营工作，管钱、管人、管事。可以说利在手中，但我深知“贪欲一开始，就意味着要在牢狱中去终”。所以，我时刻严格要求自己，管住自己的手，管住自己的口，管住自己的腿。廉洁自律，秉公办事。自身不断加强学习，以提高管理能力，业务水平，能紧密联系群众。深入实际，大胆工作。但“金无赤金，人无完人”，我自身还有许多缺点，需要在以后的工作加以克服，不断提高自己的素质和能力，更加自如地干好本职工作，使__________的经营工作上台阶。

第三部分 建议、意见和今后工作努力的方向

建议、意见

1、在________________改革过程中，我们也听到了不同的声音，我认为这很正常，改革就是破旧立新，就是要改掉束缚生产力发展的生产关系，树必要打破旧的思想观念，旧的利益关系。

市场经济日益趋于成熟，而我们的观念不改变，我们的机制、体制不创新，只能生存于一时，不能生存于长久。改革是大势所趋，时代所迫。为了机电修配厂的生存，发展，各项改革应稳步向前推进。

2、今后努力的方向

继续加强学习，提高自身素质，不断适应环境的变化。加强道德修养，拒腐防变。踏实干事，老实做人，努力做到让组织放心、职工满意、自己心中无愧。在其岗，谋其事。干好本职工作。谋求____________经营工作的健康，稳步，有效开展。

财务管理述职报告3大家好：

首先，非常感谢公司领导为我们提供的这次锻炼自我、提高素养、升华内涵的机会，同时，也向一直关心、支持和帮助我的各位领导、同事们道一声真诚的感谢，感谢大家在工作和生活上对我的无私关爱。今天，我怀着无比激动的心情竞聘财务管理股股长岗位。自20____年参加工作以来，我一直从事财务工作，回顾这一段时光，感觉既紧张而又充实，这是我个人逐步成长的过程。

企业财务工作是专业性相当强的工作，作为财务人员，必须掌握一定的专业知识，借助先进的信息处理技术，才能搞好企业财务核算工作，这也是一名财务人员必须具备的基本素质和能力，有压力才有动力，紧张而又充实的工作氛围给予我积极向上的工作动力，我深知财务工作始终贯穿于企业生产经营的每个角落，对于企业来说是相当重要的。当然，对于财务工作者来说最重要的就是坚持实事求是的工作原则，尽职尽责。我是以热情的工作态度、优质高效的工作成效认真完成自己的本职工作的，同时也协助其他部门做一些力所能及的事情，这不仅锻炼了我的责任心，也锻炼了我的耐性，经过长期专业实践过程，养成了严谨、认真、细致的工作作风，为人正直，思想积极向上，工作严谨活跃。我热爱财务工作，因为热爱，所以勤奋，对工作很投入，能够较好的完成本职工作。

财务管理是企业管理的一个重要组成部分，是有关资金的获得和有效使用的管理工作，这次人事制度改革，特意新增财务管理股，领导的意图是不言而喻的，因此如果这次竞聘成功的话，我想担子会很重，压力会较大，所以此次竞聘我很慎重，如果竞聘成功，我想我的主要工作思路是：

一、强化资金管理工作

资金管理是财务管理的核心，近几年来，我们一直在做积极的尝试，包括“收支两条线的费用结算报账制”、“销货款日清日结制度”、“收购资金封闭运行制度”、“烟叶物资款运行管理制度”、“采购审批制度”、“三项检查制度”、“痕迹化管理制度”等措施的出台和实施，取得了很好的成效，在这方面一定要进一步强化。

二、突出财务管理的预算管理职能

资金预算和部门费用预算管理已经起步，但是还没有形成完整的流程，今后还将进一步渗透预算管理的意识，扩大预算部门的编制范围，细化预算编制内容，通过逐步渗透，最终形成“全员参与、全过程、全方位”的预算管理格局，达到严格按预算控制支出的目的。

三、提升会计岗位职能，积极应对新时期的诸多挑战，优质高效完成财务各项业务工作

在新阶段的工作中不断锤炼自己，努力调整自己的知识结构和专业视野，提高个人综合素质，在不断提高自身修养的同时，把财务管理水平提升到一个新的高度。

各位领导，各位同事，回顾自己的工作，虽然围绕自身职责做了一些工作，履行了会计岗位职责，但与公司的要求相比还存在一定的差距，一些方面还有待进一步提高，我决心以这次述职竞聘为契机，虚心接受评议意见，认真履行本职工作，以更饱满的.热情、更积极的工作姿态，认真钻研业务知识，不断提高自己的业务水平及业务素质，把好财务关，我有勇气担当重任，有信心把今后的工作做的更好。无以规矩难以成方圆，希望在今后的工作中各位领导，各位同事能够理解和支持，争取实现我们美好的理想。

谢谢大家!

财务管理述职报告4时光荏苒，充满挑战和激情的________年已经过去。一年来，在市局的正确领导下，本人全力做好本职工作、克己奉公，较好的完成了各项工作任务。当然，在工作中也存在有问题与不足需加以改正，现总结如下：

一、全力完成量化指标，认真做好财务管理

________年，在我局各级领导的正确带领下，本人与科室人员共同努力，认真做好各项财务工作，全力完成全市民政事业统计报表、台帐工作，并按月、季度为节点上报省厅规财处，圆满的完成了社会服务统计年报工作，取得了全省14个市州综合排名第一的良好成绩，并争取到部省资金8.06亿元，比上年增长12%。市、县两级民生配套资金2.23亿元。市级财政安排市直民政系统预算资金4937》07万元，较上年增加19%，确保了单位的正常运转。

二、主动学习局内举措，积极应对改革工作。

在今年，我局跟随全面深化改革的脚步，对财政财务的改革做出了一系列措施。随着各项举措的相继出台，本人深刻认识到深化改革，落实举措的重要性。因此，本人认真学习各项制度、深刻领会改革精神，并积极应对各项改革，主动参与其中，按照改革的统一部署和要求，逐项落实到本职工作，帮助我局实现各项改革的平稳过渡，维护单位的既得利益。

三、严格遵守财政制度，扎实做好本职工作。

根据年初民政工作要求和局党委的要求，本人积极参与专项检查工作，全力展开对下属八个事业单位、三个福利企业、五个县市区，三个园区的专项检查，并及时发现问题、与各小组成员共同下发整改问题清单，并完成了整改情况汇总工作。此外，同时，本人认识到财经管理制度和规定对单位财务管理工作提出了更新、更严和更高的要求。为此，在日常的工作过程中，本人始终坚持按制度办事，严格执行各项财经纪律，遵守各项支出审批程序的工作原则，力求每一项工作都真实、完整、准确的完成。并且本人谨记省厅和市财政资金检查的要求，在“雁过拔毛”式腐败问题专项整治、“纠、治陋习”专项整治活动的基础上，对自身各项财务工作进行了自查自纠，充分做好各项迎检工作，为保护单位利益，维护单位形象做出努力。

四、强化自身工作能力，切实提高工作质量。

为进一步提升自身的工作能力与业务素养，在今年，本人积极参加各类业务培训，认真学习完善后的财务流程，牢记自身岗位职责，努力提升工作效率。并切实转变自身工作作风，主动端正工作态度，将工作当成事业，力求在工作中精益求精，尽力将每一项工作做得完美。在工作中，本人始终让自己保持良好的心态，做到尊重与宽容，保持服务本色。认真拥护局党组的决定、维护局党组的威信、服从局党组的安排，工作不推诿、不扯皮，敢于担当、勇于负责，确保将每一项工作落到实处，提高自身工作质量，为我局的整体工作成效作出应有贡献。

五、切实结合年度工作，改善自身问题不足。

通过对本年度工作的总结，本人发现自身让存在问题与不足需要进一步加强与改善。一是与各级同时之间相互沟通的还不够。二是自身学习抓得不够紧，工作创新意识不强并在工作中存在薄弱环节。今后，我将进一步坚持完善自身工作，不断加强学习与锻炼，创新工作思路，扎实工作，为我局的财务发展多做贡献。

财务管理述职报告5各位领导、各位同事：

回顾20____年。自我鉴定：1年多以来，在公司领导和各部门的支持下，经过财务全体成员的共同努力，圆满完成各项既定指标。我们全体财务人员严于律己，严格管理，在财务基础工作，全面预算管理，参与经营决策，发挥支撑服务，加强财务检查及组织业务学习等方面做了许多踏实的工作，完成了既定的目标，达到了预期效果，1定程度上锻炼了自己，提高了财务管理水平。

履行职务情况：

作为财务部主任的工作目的是组织公司财务人员认真贯策执行国家财经法规、政策，组织做好日常财务核算、财务监督工作，按时完成上级下达的各项财务指标和工作任务。我的工作职责是：

1、贯彻执行国家财经政策和会计制度，完成上级交办的各项任务。

2、组织做好会计核算和监督，建立健全收入稽核制度，严禁收入跑、帽、滴、漏。

3、建立健全固定资产管理制度，组织资产清查工作。

管好货币资金和其他流动资产，检查资金管理，确保资金安全。

4、督办用户欠费、资产报损报批资料的整理工作，及时到有关部门办理待处理资产损失的审批手续。

负责税务检查、各种审计协调工作。

5、对月报、季报、年报的真实合法性负责。

作为主任我是这样开展工作的：

1、加强了财务基础工作和精细化管理力度

信息是一个企业的神经，而这些信息来源的科学性就给财务的基础工作提出了挑战，尤其公司上市以后，税控监管部门及审计检查力度的加大，以及投资者对财务数据信息的敏感程度都要求我们在基础工作方面更加严谨，因此我们强化了基础工作，规范了会计核算，严格执行国家各项财税法规，及时、准确填制各项财务报表，保证会计信息的真实、准确、合法。

2、持续推进全面预算管理，提高前瞻性财务规划力度

由于全面预算的编制是从业务计划出发将战略层层落地，以具体的业务计划支撑预算数据，并由专业部门归口审核与业务相关的预算，以实现公司的运营策略与资源配置的统1，避免了孤立、僵化、就数字论数字的预算。预算分解的过程中，也是向各级员工传达了企业的目标信息，及企业面临的风险和优势，明确个人的任务和责任的过程，说到底是逐级承诺的过程。在执行过程中，更注重跟踪差异分析，及时调整与业务不相称的数据，因此，1年来全面预算管理工作初见成效，在指导经营发展，战略决策，全面有效配置资源上发挥了作用。

3、积极探索转换财务角色，提升财务管理水平

纵观公司发展的形势及所面临的机遇和挑战，我们财务人员主动加强观念的转换和认识的提升，不再固步自封地将自己定位在传统的“看家”意义上的“经济卫士”，而视公司发展为己任，全面转换财务角色，真正向“参谋助手”转换，切实全方位提高管理水平，加强前瞻性思考，从战略高度为公司提供决策支撑，对公司的运营管理出谋划策，积极主动参与到经营决策的筹划当中去。科学的数据分析，合理有效的资源配置，保障了公司各项绩效指标取得良好成绩，真正意义上提升了财务管理与指导。

4、充分发挥支撑服务职能，合理有效配置资源

“你的服务意识有多少，就会得到多少回报。如果你1点都没有，或是1点也不肯付出，工作散漫，以自我为中心，甚至孤傲自大，那么企业怎么会把这样1个“毫无服务意识”的员工留在企业里呢?”这是沃尔玛公司的1句名言。我深知做为1名企业的员工，更要明白，服务意识应该牢牢扎根于自己的内心深处，尤其是已经成为团队的管理者，作为团队的核心，服务意识更是不可缺少的。我自己是这样做的，也是这样要求我的团队的。用其他部门的话讲，财务部的工作作风明显改变了。

5、加强财务检查及内控管理力度，防范资金风险

资金是1个企业的血液，必须按照省公司3级稽核管理的要求，建立营业款3级稽核管理制度，健全了营业款、有价卡及单据的交接手续，防范了资金风险。按照省公司的资金管理办法的要求，积极与银行沟通，签定了上门收款服务协议，增加了划款频次，降低了资金沉淀，提高了资金使用效益。把县分公司收入资金、费用资金纳入企业货币资金帐户核算，便于对现金的监控管理;制定了定期财务检查制度，每季度组织1次财务检查，检点放在印鉴是否按规定分管，营业资金管理、有价卡管理、存货管理、固定资产管理等方面，并针对检查中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况。

6、加强业务学习，提升理论水平，建设优秀财务队伍

人是生产力中起决定作用的因素，只有具备扎实的理论基础，才能指导实践。“艺多不压身”，因此，我们有计划组织全体财务人员学习相关税收法律知识，提升把握政策的水平，增强团队学习创新能力，并运用于工作实践。

存在的主要问题：

____年各项绩效取得了可喜的成绩，这与财务部门的努力工作是分不开的，然而，在看到成绩的同时，我们也看到了不足，在以下几方面，还有待在以后的工作中加以改进：

1、部门之间相互沟通的还不够

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第二，查找近年执纪执法部门的处理结果。在查办经济类案件中，有部分违纪违法人员抱着侥幸的心理蒙混过关，心里总是想着，你能查出我的问题是你的本事。查不出问题就是我应该得到的“报酬”。笔者在20__年带领办案组就查处这样一个案件。县农业局下属一个畜医站站长吴某，在20__年被检察机关以贪污本单位银行存款利息被立案侦察，20__年案件移送县纪委进行组织处理时，我们对该处理结论进行认真分析，并对相关问题进行核实，发现其有挪用国家专项资金为个人搞商业保险问题，调查组通过组织程序查阅该单位的银行存款，发现吴某利用国家扶持该乡的畜牧草场事业费1.2万元为个人搞保险的违纪行为。在铁的事实面前，吴某不得不承认自己的错误，并加重了对其的纪律处分。

第三，查找相关的知情人，使案件检查少走弯路。首先在不影响案件检查和保密基础止，先圈定知情人，对其晓知以理，动之以情，讲明政策，做好说服动员工作，消除思想顾虑。20__年在查办统计局套取现金私设小金库的案件中，我们就是采取先做好该单位的知情人刘某的思想工作，并将违法违纪的严重性，主动配合组织调查和抗拒组织调查的利害关系讲明，采取异地谈话的方式经过2天2夜的较量，刘某终于交出了原单位领导利用餐费发票套取现金4万余元私设小金库的记录本，为案件的突破起到了至关重要的作用。

二、周密布署，步步为营

在掌握了一定的证据之后，要主动出击，查封单位的所有财务资料和帐册，组织财务知识较熟悉的同志进行帐册的查阅，常言道：知己知彼，百战不殆。查帐也是同样的道理。首先要摸清该单位的主要收入和支出的资金运作情况，在清查帐务的过程中，要特别注意发现以下几种情况。

一是“帐外收支两抵”，其特点是每笔帐外收支之间相互独立，互不牵连，而调查人员每次只能发现一个局部。20__年在一次案件检查中，发现一基层工商所收取某企业“赞助费”3000元。用于小车用油，帐外收支两抵无余额。随后又发现该单位收取另家企业20__元用于请客送礼，同样是帐外收支两抵无余额。

二是“转移支付”。其特点是本应由甲方负担的支出费用转移给乙方支付。如在20__年我县纪委在查处原县计划委员会主任肖某一案件中，就出现本应由计划委员会支付的招待费、差旅费、职工福利费等近3万余元拿到项目单位白水门水库管理所支付。结果形成“双赢”局面，作为县计委，既消化了不合理支出，又免去了经手“小金库”带来的麻烦，作为白水门水库管理所，“反正羊毛出在羊身上”，只要你计委会给我单位立项目，多争取项目经费就行，这样做既留下了人情，又为今后的项目工程留下了“后路”。

三是“一所二制”。其特点是工作人员的编制在单位，工作时间在上级业务主管部门派出机构中。被派出的机构又不具备法人资格和会计独立核算单位。就采取用个人银行存折来运作所需费用的收支。如20__年我们在查处 城建局下属的质监站时，发现该单位与上级业务主管部门共同签署一份合同，双方派出工程质量监督管理员。合同规定所派人员的工资福利等在收取的工程监理费中列支。双方商定，采取用银行存折将收取的监理费存入银行的运作方法，经费开支分月结算一次，4：6分成，在两年多的时间里共收取监理费30多万元在单位帐外运作。