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退市常态化后的新三板
10月21日,股转系统《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则（征求意见稿）》（以下简称《意见稿》）,这意味着新三板市场正式迈入退市时代。今后,退市常态化下的新三板将呈现出怎么样的景象,对于新...
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媒体监督、非效率投资与企业价值——来自中国制造业上市公司的证据
作者：朱学义; 谭雪萍 期刊：《南京审计大学学报》 2014年第06期
以我国2010—2012年制造业违规上市公司为样本,对媒体监督、非效率投资和企业价值之间的动态关系进行研究,结果显示：近几年制造业违规上市公司普遍存在投资不足;媒体监督与非效率投资显著负相关,媒体监督可以明显降...
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注册制改革视阈下我国股票发行信息披露监管之审视
股票发行注册制的核心内容是信息披露,因此对信息披露的监管也成了注册制下股票市场监管的核心工作。目前我国股票发行信息披露监管存在信息披露立法规制不力、监管层级实质单一、违规披露法律责任较轻和退市机制不...
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美国证监会监管失败的教训与启示
<正>次贷危机引起的华尔街投行全线崩溃,加上麦道夫"庞氏骗局"丑闻,使一向被奉为证券监管国际典范、行政监管国内翘楚的美国证监会(SEC)饱受抨击与质疑,也使这一即将迎来七十五岁生日的机构颜面大失,并可能面...
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上市公司违法违规处罚和投资者利益保护效果
作者：陈国进; 赵向琴; 林辉 期刊：《财经研究》 2005年第08期
文章从理论和实证两个角度讨论了证券执法对外部投资者保护的效果.从理论上讲,加大处罚力度可以对上市公司内部人起到威慑作用,达到保护中小投资者利益的目的.但是,我们对2001～2003年间受到处罚公司A股收益率的事件...
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不必过度渲染证监会败诉
作者：万国华; 张崇胜 期刊：《董事会》 2016年第09期
虽证监会被诉于法有据,但常被诉也反映出不少问题。证券法体系不健全,证券立法缺乏可操作性就是其中之一。证监会不应该仅仅加强执法力度,更应该加强立法早在2016年“两会”期间,证监会新任主席刘士余便透露其“依法...
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从公司治理看投资者利益保护
作者：王延平; 张方群 期刊：《集团经济研究》 2007年第05Z期
公司治理结构是指在协调公司管理层、董事会、股东（流通股股东及非流通股股东）之间相互关系的基础上，规范公司运营的管理体制。这种体制包括两方面内容：一是公司目标的制定、实施措施的落实以及效果监控的体系结...
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投资者利益保护的基础、问题及其对策
保护投资者利益是证券市场监管的核心任务，也是证券市场赖以存在与发展的基础。本文首先介绍了投资者利益保护的概念及其基础，随后对我国投资者利益保护中存在的问题进行了探讨。在此基础上提出了加强投资者利益保...
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开启中国经济新视窗——中央经济工作会议全解
汇集浩瀚民意,凝聚八方智慧,踩大改革动能,释放增长红利……,为未来一年经济巨轮安装舵盘与设置航标的中央经济工作会议在公众与世人面前打开了一个宽阔与全新的视窗。透过这一明亮而飘彩的窗口,民众不仅能够把握到...
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双重股权制度下的投资者利益保护
阿里巴巴借助“合伙人”制度赴美上市的成功，引发了人们对双重股权制度的思考。20世纪60年代以来．一些家族式企业以及技术型企业热衷于采用双重股权制度上市，并取得成功，随着双重股权制度被一些欧美国家接受，并...
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监管就得刨根问底
山水文化只能算是特例。在A股市场的监管中,还有许多陈年旧案。据统计,2004年1月-2008年12月间累计四年以上的未决立案调查共有27起,涉及25家上市公司,相关上市公司并未就案件调查进展情况予以公开披露。
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筹资质量的特征内涵及其治理功能
在我国对投资者的法律保护还比较薄弱，如何有效地加强投资者保护一直是困扰我国资本市场的难题。本文主要探讨什么是筹资质量，筹资质量的特征包括哪些方面，如何提高企业的筹资质量，它们与企业财务运行有何直接联...
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我国证券分析师法律规制研究
作者：李东方 刘牧晗 期刊：《经济法论坛》 2009年第01期
<正>引言1997年3月,《亚太经济时报》在头版头条登载了一篇题为《湘中药自信潜力无穷》的署名文章。作者熊某在文章中断定湘中药将重复股价上涨四五倍(该股评信息来源于湘中药董事长在
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股票发行注册制改革的重点及难点
党的十八届三中全会文件里关于资本市场的改革重点任务之一是推进股票发行注册制改革。注册制改革涉及证券法的修改,为了让该项改革不受证券法修改进程的制约,2015年12月27日,十二届全国人大常委会第十八次会议审议...
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事务所不同组织形式审计保险价值探讨
一、引言 事务所组织形式是事务所内部治理的基础和前提,具有重要意义。因此,在事务所不同的组织形式下,审计师也会因形式不同而承担不同的法律责任。《财会[2010]12号文件》规定,大中型会计师事务所最好选择特殊合...
