纳税杂志是由云南出版集团有限责任公司主管，云南出版融媒体有限责任公司主办的一本省级期刊。
纳税杂志创刊于2007，发行周期为旬刊，杂志类别为经济类。
关键词: 涉税风险 防范
“营改增”对地方财政收入产生了较大压力,受市场规制较少的公共服务领域也遭受较大冲击。本文对“营改增”后高校涉税风险展开探索与分析,提出积极开展税收筹划,重设会计核算流程,加强发票管理,建立行业涉税业务风险防御联结机制,建立专职办税员、开展会计人员业务素质培训等防范措施。
关键词: 税务风险 内部控制 风险评估
在大数据时代,基于“互联网+模式”的金税三期系统的应用,促使税务管理进入到强制规范时期,也促使企业更加重视税务风险管理及控制。如果企业未能对税务风险进行有效管理,不但威胁企业市场形象及经济利益,甚至会受到法律的制裁。企业应通过建立健全内部控制制度、树立税务风险防范意识、提升涉税员工的专业技能等方法,降低税务风险。本文对企业...
关键词: 固定资产 折旧 会税差异
固定资产在企业生产经营的过程中极其重要,因为企业为了维持经营的需要,会不断地购买固定资产;伴随着产生经营,固定资产会陆续的计提折旧,其折旧额作为成本费用列支将冲减利润,从而对企业应纳所得税额产生一定的影响。随着企业会计准则和所得税法的不断革新,固定资产的会税差异越来越大,而在实务工作中处理固定资产折旧产生的会税差异也是财务工...
关键词: 国有企业 税务风险 税务监管 风险管控系统
本文从国有企业税务风险的成因展开分析,并以此为依据,提出建立健全的信息化税务风险管控系统、构建完善的风险管控体制、促进税务体制改革、强化国有企业税务监管的有效措施,旨在国有企业在实际的运营发展过程中,能够认识到税务风险防范的重要性,创新财务管控模式,实现国有企业的健康长远发展。
关键词: 电信行业 财务管理
“营改增”是我国税制改革的重要内容,解决了营业税中重复征税的问题,并且使企业采购服务获得可抵扣的增值税专用发票,切实减轻了我国企业发展中所承担的税负。电信行业作为我国重要的、特殊的服务行业,实施“营改增”进一步完善了增值税的抵扣链条,促进我国税制改革的科学性和有效性。“营改增”在电信行业的实施,为其各方面都带来巨大的影响。...
关键词: 煤炭企业 税收负担 税收优惠政策
本篇文章首先对煤炭企业特点进行基本概述,从增值税、资源税、其他税费三个方面,对煤炭企业面临的主要税收负担进行解析,并以此为依据,提出缓解煤炭企业税负的优化对策。
关键词: 减税降费 经济高质量 财政可持续发展 策略
本文主要针对减税降费之后的经济高质量与财政可持续发展策略展开深入研究,先介绍了减税降费政策的内容和紧迫性,然后阐述了减税降费之后对经济高质量产生的影响,最后提出了几点促进财政可持续发展的策略,主要包括削减政府支出、挖掘创收潜力、加快税制改革以及支持供给侧结构性改革等,充分彰显出减税降费的应用价值,为经济高质量发展创造有利条...
关键词: 营业税改增值税 企业影响 利弊
本篇文章首先对营业税改增值税基本内容进行概述,从便于征收管理、减少税务风险、税负不降反增、加剧税务风险四个方面,对营业税改增值税对企业影响的利弊进行分析,并以此为依据,提出营业税改增值税下企业发展思路。
关键词: 建筑安装企业 涉税风险 控制对策
本篇文章首先对建筑安装企业涉税风险的基本内容进行概述,从运营业务风险、预收账款风险、收入结算风险三个方面,对建筑安装企业运营中存在的涉税风险进行解析,并以此为依据,提出建筑安装企业涉税风险的控制对策。
关键词: 房地产企业 reits 税收
近年来,政府为控制房价泡沫,加强房地产企业融资管控,增加其资产的流动性,又出台了系列支持资产证券化的政策,以促进资产证券化的快速发展,但由于在法律环境、税务政策等方面尚无配套政策,房地产企业资产证券化仍然有较多难点,作者对此进行了探讨,并较详细分析了房地产企业实施REITs的涉税事项,希望对有关企业有所帮助。
关键词: 税率下调 建筑企业 业主 供应商
基于对税率再次下调对建筑企业的影响及应对措施的研究,首先,阐述税率再次下调对建筑企业的影响基本内容。然后,分析税负及利润等指标的测算,其中包括假设条件以及不同情形税负与利润分析。最后,为在税率再次下,实现建筑企业的更好发展,给出业主方的应对措施、供应商的应对措施。
关键词: 财务会计 税务会计 差异 协调
在经济全球化的推动下,我国市场经济不断向前发展,企业财务管理工作也在不断完善。会计行业在如此大好的形势下,必须抓住发展机遇,完善自身体系,不断增强行业水平。企业会计包含财务会计和税务会计,两者之间存在较大差异,但在新形势的推动下,依据实际发展状况进行合理协调,发挥财务会计和税务会计的最大价值和重要作用,促进企业的良好发展。
关键词: 税务风险 内部控制 风险规避
企业经营行为的趋利性,以及当前多变的市场经济环境,导致企业所面临的税务风险与日俱增。近年来,我国许多企业都因税务风险控制不当,遭受了极大的经济损失,如苏宁、国美等。在这样的背景下,现代企业要加强对企业税务风险的重视,合理研究内部控制和税务风险之间的关系,采取合理的方式犯法,规避企业税务风险,保证自身的稳定发展。基于此,笔者在下...
关键词: 高新技术企业 税务风险 控制策略
信息化时代的高速发展带来了高新技术企业成长的黄金期。为增强社会创业积极性,增强企业活力,轻装上阵,税务部门也出台了多项政策,企业计缴税款发生了很大。对如雨后春笋般数量不断攀升的高新技术企业,本文在分析原因的基础上给出相关建议,建议企业提高意识加强学习,适应变化,防控税务风险,供高新技术企业参考。
关键词: 增值税改革 企业财务 影响
自2009年1月起,我国全面实施增值税改革,将原有的生产型增值税逐渐向消费型增值税方向转换,消费型增值税有利于减轻企业纳税负担,促进企业投资等作用。增值税的改革必然会对企业财务造成影响,在增值税改革背景下,企业财务管理工作需要做好对增值税改革内容的有效认识及掌握。鉴于此:文章将着重探讨增值税改革对企业财务的具体影响有哪些,仅供企...
关键词: 减税降费 高新技术产业 税务管理 发展现状 风险管理
近年来,国家减税力度之大,范围之广。为全国各企业单位减轻税收压力增加利润,鼓励积极创业。高新技术产业享受免税收入、研发费用加计扣除、加速折旧、固定资产一次性扣除、民族自治地方分享等政策,本文旨在这次减税幅度较大的背景下,对高新技术产业税务管理工作进行简单的探讨和分析。
关键词: 管道运输企业 影响及应对
社会的发展和进步离不开各项政策的推动,其中经济制度改革就是社会关注的一项重点。2016年我国全面实施“营改增”制度,对各行各业产生了深刻的影响,同时为进一步推动我国税务体制改革做出了巨大的贡献。本文通过分析“营改增”对管道运输企业的影响,进一步探究了“营改增”背景下管道运输企业的具体应对措施,希望为管道运输企业财会工作的顺利...
关键词: 小微企业 税收优惠 税率
小微企业是我国经济发展强大的动力,提供了主要的就业岗位,同时也是科技创新的重要源泉。在激烈的竞争环境以及经济下行的情况下,小微企业的发展承受着巨大的压力。为减轻企业负担、激发市场活力,国家颁布了针对小微企业的普惠性减税政策,本文浅析新税收政策为小微企业带来的优惠,同时针对依然存在的相关问题,提出意见和建议。
关键词: 税收法治宣传 青少年 税院合作
加强青少年税收法治宣传意义重大,目前青少年税收法治选择主要形式是“税院合作”,即学校和税务机关开展的各种类型的合作。但也存在内容缺乏系统性、宣传对象接受力考虑不到、与当前学校教育融合度不高等问题。因此建议完善系统规划,强调不同阶段的宣传内容以及拓展更多渠道宣传等。
关键词: 高职教学
在高职学校当中,针对《税务会计》这一门课程来说,教师在教学阶段应当根据学生的兴趣所在,采取教学一体化的模式来开展教学,将理论知识与实践相结合,这样才能够使教学的效果与质量大幅度的提升,进而使高职学校的教学资源得到充分的利用。
关键词: 高职院校 税务会计教学
自互联网这种技术诞生以后,在我国社会的各个行业中都出现了互联网的存在。而在高职院校会计专业中税务会计师是较为关键的一部分,在互联网飞速发展的时代下,一定要充分利用互联网来创新税务会计的实际教学。基于此,在本篇文章中先分析了在“互联网+”背景下高职院校税务会计教学中存在的主要问题,进而针对“互联网+”背景下高职院校的税务会计...
关键词: 减税降费 企业成本战略 影响
2018年以来,国家财政部为了促使国民经济的高质量发展,开始立足于国情,不断调整经济结构,促使消费需求的扩大,基于此国家财政政策在聚力增效的同时,在全国范围内大力推行减税降费措施,有效减轻了企业负担,同时也为企业的成本战带来影响。为此,笔者根据自己的工作经验,深入探究了减税降费对企业成本战略的影响。
关键词: 个人所得税 综合税制 专项扣除 征收管理
我国个人所得税自1980年开始征收,几经修订地位日益上升。2018年8月31日全国人民代表大会进行的第七次修改,重在扩大综合征税范围,提高综合所得基本扣除费用标准,设立专项扣除,优化税率结构,对我国个人所得税制度改革具有深远影响。但现行个人所得税制度仍存在纳税单位不合理、专项扣除范围窄、征收管理不严格等问题。
关键词: 教学困境 对策建议
新时代背景下,营业税实现全面改征增值税,以“营改增”为代表的税制改革,实现了助力经济高质量发展的新跨越。后增值税、企业所得税、个人所得税等多个税种进行改革。在此背景下,《税法》课程作为财会类专业学生必修的一门学科,一直以老师难教、学生难学著称。本文结合税法的学科特点对《税法》教学中存在的诸多问题、教学现状与困境进行阐述,从...
关键词: 房地产开发企业 企业所得税计算 土地增值税计算
对房地产开发企业而言,企业所得税和土地增值税是经营过程中占比较大的税种,且在一定程度上均针对企业所得征税,厘清这二者在计算税金方法上的差异显得尤其重要和必要。
关键词: 所得税 所得税会计 资产负债表债务法
所得税会计是会计处理与税收相关法规具体衍接的重要体现,2006年企业会计准则的实行,2008年,企业所得税法和实施细则的施行,会计与税收差异增加,准则采用了资产负债表债务法处理所得税会计,弃用以前利润表法,所得税会计处理是一项严谨又复杂的工作,是会计工作中的重要的一面。
关键词: 纳税筹划 合理避税 风险预警 税务管理制度
本文从企业纳税筹划及合理避税的重要性展开分析,并以此为依据,提出建立完善的税务管理制度、加强融资管理;建立纳税筹划风险预警机制,提高竞争力;掌握税收优惠政策,减少纳税成本等有效策略。旨在使企业在实际的发展过程中,能够紧跟时代的发展脚步,开展科学化的纳税筹划工作,利用合理的避税策略有效降低企业的税负,进而推动企业的可持续发展。
关键词: 纳税筹划 企业 财务管理
纳税筹划是企业财务管理工作中重要的组成部分,对于企业来说,它可以为企业赢取更大的发展空间,提升企业的社会效益和经济效益。本文就纳税筹划在企业管理中的意义作用及有效应用进行了探讨,希望可以为相关的研究者提供一些参考性意见。
关键词: 战略管理 集团公司 税务筹划 策略
当前的经济发展趋势是经济全球化与信息化,随着经济发展趋势的变化,企业的管理也向着扁平化与集成化发展,在这种背景下,企业必须加强战略管理才能有效应对市场环境的变化,才能不断提升综合竞争力,保证企业健康发展。税务筹划是企业在合法、合规的情况下合理选择纳税方案,为企业节省成本,提高企业经济效益的重要方式。企业在战略目标的指导下进行...
关键词: 施工企业 纳税筹划
本篇文章首先对“营改增”给施工企业带来的影响进行阐述,从降低企业税负压力、延长纳税义务时间、减少企业纳税风险三个方面,对施工企业“营改增”纳税筹划目标进行分析,并以此为依据,提出施工企业“营改增”后的纳税筹划思路。
关键词: 企业 税收筹划 财务
对于企业而言,做好税收筹划工作至关重要,通过税收筹划工作可以更好地为企业合理避税。文章以此为分析对象,首先介绍了税收筹划的必要性,接着分析了税收筹划的存在的问题和策略,以便可以更好地做好税收筹划工作。
关键词: 中小企业 服务类行业 税收负担
随着现代市场经济的繁荣发展,中小企业的数量不断扩张,并逐步成为国民经济体系中的重要组成部分。然而,受到基础设施落后、自主研发投入低、资金分配不均衡等因素的制约,迫使中小企业通过开源节流的方式提升核心的竞争力。如今“营改增”政策的深化落实,避免了服务类行业的重复征税,进一步减轻了中小企业的税收负担,从而为压缩运营成本提供了必...
关键词: 新税改 纳税会计 纳税筹划
在新税改制度下,我国企业的管理环境发生了翻天覆地的变化。在这种情况下,企业只有加强纳税会计与纳税筹划工作,才能够提升自身的税务管理水平,降低企业的税负水平,进而实现企业的可持续发展。基于此,本文重点针对新税改下的纳税会计与纳税筹划进行了详细的分析,以供参考。
关键词: 企业财务管理 税收筹划应用 问题研究
近年来,随着市场经济的不断发展,企业在财务经营管理过程中面临着巨大的压力,尤其是在税务筹划环节的应用,其作为企业财务管理重要组成部分对于提高企业财务管理质量,完善企业内部财务管理制度有着十分重要推动作用,对此本文首先从企业财务税收筹划的概述入手,其次分析税收筹划在企业财务管理中应用的必要性与两者之间关系出发,而后再分析现阶段...
关键词: 税收筹划 跨境并购 跨境
随着全球化的深入发展,企业跨境并购已经成为常态。为了帮助企业获得最大合法利益,减轻运行负担,税收筹划成为了企业管理的重点。故此,论文将讨论如何筹划税收节点,分析税收筹划关键要素以及具体的税后筹划策略,旨在为企业跨境并购后如何科学进行税收筹划提供合理意见。
关键词: 财务分析 经营决策 问题 对策
当前高速发展的信息化时代,很多企业经营规模不断扩大,经营的业务范围也越来越广,经常出现不同业务相互交错的情况,企业财务分析工作也越来越复杂。科学有效的财务分析能够为企业管理者提供准确及时的数据信息,有助于管理者制定决策方案,进而影响着企业发展及长远规划。企业想要更好地经营发展,必须重视财务分析工作。财务分析是企业财务人员定...
关键词: 内部审计 财务管理 优化作用
本文在掌握了内部审计的含义和职能的基础上,分析了目前财务管理中主要存在问题是管理层对财务管理工作不重视、财务管理人员的综合素质不高和财务管理操作不规范,基于此,本文分析了内部审计对财务管理的优化作用,从内部审计有助于提高企业财务管理水平、有助于提高财务管理人员的专业素养、规避企业管理风险三个方面分析了内部审计对财务管理的...
关键词: 预算管理 考核机制 应对措施
随着市场经济的快速发展,财务预算管理作为现代企业的科学计划制定管理工具,发挥着至关重要的作用。有效的财务预算管理,可以促使企业合理分配各项资源,高效组织和协调生产经营活动;合理进行绩效评价,激发员工作积极性和主动性,从而实现经济效益提升的目的。本文主要从预算管理的重要性出发,剖析企业在预算管理中存在的认识不全面、体系不完善、...
关键词: 电网企业 财务管理 管理会计
电力改革新常态下的电网企业,被从垄断保护伞下推向市场竞争中,企业传统的电网业务利润空间被压缩,要生存就必须不断扩增新业务,这些变化都对电网企业的财务管理提出了更高的要求。面临着电网企业转型的迫切形势下,电网企业的财务管理转型势在必行。本文首先分析电网企业财务管理转型的必要性,然后,深入分析了现行电网企业财务管理管理存在的突...
关键词: 会计报表附注 表外信息 信息披露 新三板企业
近年来,随着我国经济的快速发展,我国资本市场的发展日益多元化,企业公开挂牌融资的渠道越来越丰富,投资产品不断丰富,新三板挂牌逐渐成为中小企业融资的一个重要渠道,迄今为止已经有一万多家挂牌公司,为投资者投资中小型有潜力的企业提供了投资的路径。随着我国投资者从开始的盲目跟随,到现在越来越多的趋于理性和谨慎,投资者对目标公众公司的...
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