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纳税杂志是由云南出版集团有限责任公司主管，云南出版融媒体有限责任公司主办的一本省级期刊。
纳税杂志创刊于2007，发行周期为旬刊，杂志类别为经济类。
关键词: 土地增值税 预征 清算 清算后尾盘管理
土地增值税自开征以来,税务机关和企业都一直被较多的征管问题困扰。在土地增值税启动立法的背景下,本文基于企业视角,对土地增值税征管过程中的现存问题进行浅析并提出建议,期待一个更好的土地增值税征管环境。
关键词: 增值税改革 减税降费 企业财务
增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。目前增值税已经成为中国最主要的税种之一,占我国全部税收的60%以上,是最大的税种。因此增值税的改革具有重大的现实意义,对企业财务也会产生一系列影响。本文将从减税、会计核算、净利润、投资和财务指标等多方面展开探讨,以期为相关从业人员提供一定的参...
关键词: 税收 法治 法定
税收法治是依法治国基本方略在税收领域的集中体现,是税收立法、税收执法、税收司法、全民守法四个环节的统一。党的十八届三中全会以来,税收法治进程步入快车道,但是税收法治依然任重道远。本文从税收法治四环节出发,通过解析各环节存在的薄弱点,对推进税收法治进程进行探讨。
关键词: 房地产 财务管理
我国房地产行业的发展迅速,房地产行业在发展的过程中经历了种种的税收制度改革,与时展相适应。“营改增”政策是新修订的政策,已经在金融、房地产等领域得到了实行。在房地产开发企业中实行“营改增”政策对企业的发展具有重要的影响,需要从两个方面进行分析和探讨。一是对房地产开发企业的促进左右,二是阻碍作用。针对阻碍作用,提出了解决措施...
关键词: 会计核算 影响
“营改增”是我们国家进行经济改革的一个非常重要的举措,对于降低国家小型经营主体税务负担、产业结构的转变和企业转型有着重要的影响。与此同时,随着这一政策的实行,经营主体会计核算工作也拥有很多惊人的变化。本文就“营改增”这一政策对于会计核算的影响展开讨论,并且提出了几个建议以应对这一政策实行后的变化,希望能给大家一些有益的启...
关键词: 环保税 会计处理 税负影响
环境税制度对我国保护生态环境、促进生态文明的发展有着重要意义。通过税收的方式,能够帮助相关企业更好的履行保护环境的责任。为了提升我国环保税的实效,本文对环保税的具体会计处理方法进行探讨,对不同处理方法产生的税负影响进行分析,并给出相关建议。
关键词: 企业所得税 财务清缴 不足 措施
在日新月异的经济全球化态势下,我国市场经济也寻求机会,得到了迅速发展,并进入一个稳定的新阶段。同时,也意味着创新的市场环境下,企业在生产与经营过程中,尤其是在财务工作中,需要有更加清晰的目标。新的环境与政策也对财务工作人员提出了更高的要求,企业所得税汇算清缴是企业正常经营与否的重要影响因素,也是相关部门十分重视的一项工作。基...
关键词: 新经济 中小微企业 财政税收政策
从当前的情况来讲,我国已经进入到了新经济环境之中,中小微企业获得了更大的发展空间,但是却也面对着比较严峻的挑战。财政税收政策对于中小微企业的发展会产生比较大的影响,借助这些政策还能够实现优化国家发展基础的目的。所以需要针对新经济背景下,中小微企业财政税收政策创新发展情况进行更加深入的研究与分析,本文就相关内容展开了阐述与研...
关键词: 电力企业 核算 影响 改进方式
“营改增”对电力企业会计核算的影响非常大,为了迎合时展的脚步,企业需要对自身的改进方式进行研究,以便与时俱进,更好的发展电力企业。本文针对“营改增”对电力企业会计核算的影响与改进方式做出了进一步探究,对企业会计核算中相对“营改增”的适应现状、“营改增”对企业会计核算产生的影响、“营改增”下电力企业的改进方式给出了详细的分...
关键词: 少数民族地区 企业所得税 汇算清缴
每年的汇算清缴工作是企业对全年经济业务,缴税情况以及最新税收政策的综合运用,而少数民族地区,其往往在环境、政策方面都具有其自身的特色,这也为该地区企业所得税汇算清缴工作带来了一定的难度。本文结合笔者在某税务师事务所的实际工作经历,针对在汇算清缴中所发现的问题,给出相应的注意事项和解决方案。
关键词: 科技型中小企业 财税支持 税收优惠
在新的历史时期,科技型中小企业不断发展,成为推动我国社会经济发展的重要力量。为了能够更好地推动科技型中小企业的健康成长,国家相继颁布了一系列税收政策对其进行支持。但是由于各个科技型中小企业发展存在差距,在应用税收政策的时候也存在一些不足之处。基于此,文章针对当前科技型中小企业发展存在的问题,为如何优化科技型中小企业财税支持...
关键词: 建筑企业 会计方面 影响 应对措施
建筑企业在国民经济建设中发挥着重要作用,其目的在于不断提升我国的工程质量,缩短工期、提升企业经济效益,同时为满足社会扩大再生产、改善人民生活条件做出贡献。在我国全面实施“营改增”后,我国纳税体系发生了较大变化,对建筑企业产生了较大影响。最大的变化就是避免重复征税,仅对增值部分征税,在一定程度上降低了建筑企业的税负。作为建筑...
关键词: 税收变动 增值税 建筑业 措施
近年来,我国针对“减税”出台了一系列的政策措施,税制结构也不断完善。建筑业因其涉及面广、财税中间环节多,多样性、复杂性特征明显,国家税率变动对行业影响极大。建筑行业如何应对国家税率变动?如何有效降低税负?就成为了广大从业者需要重点思考的问题。基于此,笔者从增值税筹划方面,对建筑行业如何应对国家税率变动进行了详尽论述。
关键词: 所得税税 调整 企业收益 影响
企业所得税是国家对企业效益实行配置的税收工具之一,企业在指定时间范围内所得税的数额,通常都会与企业发展项目、所在地、发展规模等有直接的关联,也与相关部门确立的税率和调整有紧密关联。如果税率低,所要缴纳的税额也少,企业经济利益就越多。反之,则相反。所以企业在发展中,所得税税率调整所导致的财务风险,往往都会体现于企业各个工作项目...
关键词: 企业税务 内部控制 风险管理 分析及建议
当前,我国经济发展水平不断提升,各行各业也得到了不断发展。其中,在企业发展的过程中,越来越重视企业税务的内部控制及风险管理,这对企业的稳定发展具有重要的作用。因此,本文主要对企业税务内部控制及其风险管理进行分析,并为企业的可持续发展提供一些参考建议。
关键词: 税收 新政策 问题 应对措施
随着社会经济的不断发展,国家对于经济区开发特区、创新型企业、特定产品的发展的扶持力度也逐渐加大,在税收方面先后出台了相关的优惠和减免政策,税收新政策的投入运行将有效地促进我国经济的发展,对于社会基础体系和企业产业结构链的形成具有重要意义。然而就审计调查结果来看,税收新政策在实际的开展执行过程中仍存在着一定的问题,只有加强对...
关键词: 财税政策激励 企业技术创新 策略分析
目前,我国经济发展速度快,企业数量增多。许多企业在起步阶段,发展速度慢,规模较小,缺乏完善的经济体制,虽然意识到政策导向性的特殊作用,但目前没有一套完整的行政措施来保证企业持续创新。基于此,本文将主要论述财税政策激励企业技术创新策略分析,希望帮助企业快速转型,从而促进我国经济稳定发展。
关键词: 减税降费 小微企业 融资
“营改增”政策的实施,使得减税降费规模不断扩大,越来越多的企业纳税人在减税政策中获得了经济效益。相比较纳税比例较大的企业,减税降费政策也促进了小微企业的发展,成为了企业未来创新和融资的动力源泉。本文的研究方向是结合减税降费政策,分析政策对于小微企业发展和融资所带来的优势。
关键词: 供电企业 涉税风险 解决措施
近几年,随着改革的不断深入,为促进实体经济转型升级,着力激发市场活力和社会创造力,我国政府推行了多项减政放权措施,其中,以减税降费为目标的税收体制改革首当其冲,这些政策的实施对企业的生产经营产生了深远的影响。电力企业作为体制改革主要主体,必须积极适应新形势、新变化,快速掌握税收新政策,防范新风险,才能充分享受改革红利,实现自身的...
关键词: 物业税 国际 经验 研究
物业税的征收涉及社会发展的各个领域,关于物业税制度的实行和有效开展是一个循序渐进的过程。我们既要借鉴外国优秀的经验总结,同时也需要根据我国具体的实际情况来制定符合我国实际情况的物业税制度。本文分析国外物业税具体做法的基础上,总结出适合我国开展物业税的经验,希望能够为不断完善我国的物业税制度提供一点借鉴意义。
关键词: 个人所得税 扣除费用 专项扣除项目
国务院为了实现个税的公平征收及壮大地方财政收入,对原有个人所得税进行了修订,最终于2018年末签署国务院令,决定在2019年1月在全国范围内全面实施新个税。本文将对新个税条例在扣除费用、专项扣除及附加扣除项目进行详细的分析,帮助大家更准确地掌握新个税政策与精神,提升广大个税纳税人税收筹划意识。
关键词: 企业会计准则 风险评估 暂时性差异 税法规定
我国经济建设迅猛发展的过程中,开放性政策逐渐融入市场环境中,市场也已经成为资源配置的主要方式,企业若想更好地适应市场环境,就需要协调会计准则和税法规定关系。基于此,本文先介绍了企业会计准则和税法规定之间的差异性,并进一步探究了企业会计准则和税法规定协调发展的方法。
关键词: 税收政策 促进 经济发展 研究
报告指出,“我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段,正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期,建设现代化经济体系是跨越关口的迫切要求和我国发展的战略目标。”税务部门作为国家重要的经济管理部门,在新的历史定位下,肩负着推动经济持续健康发展的重任,应当充分发挥税收职能作用,蹄疾步稳打造税收现代化,全力服务好经济...
关键词: 国有企业 税务管理工作 应对策略
国有企业在我国经济体制当中扮演着十分重要的“角色”,其发展一直受到各界的关注。随着我国税务制度改革的不断深入,对于国有企业的管理造成一定的挑战,尤其是税务管理工作在国有企业当中占据着愈加重要的地位。因为税务管理工作通常会牵涉到部分涉税风险,而国有企业要想避免税务风险的同时又能够配合税务筹划降低税务成本就必须要加强税务管理...
关键词: 大数据 信息建设 税务工作
近年来科学技术和网络技术快速发展大数据智能化时代已经来临到身边。许多传统的工作都受到大数据的挑战和影响,而税务工作也不例外。在面临大数据时,税务工作一方面受到硬件的限制,另一方面受到专业人才的限制,等这些外部因素都会制约税务工作的开展。基于此本文对税务工作面临的挑战和对策进行分析,并结合实际的税务工作,现状提出了相应的改进...
关键词: 企业 纳税筹划 风险
我国企业的数量每年都在不断地增长,企业面临着更多的市场压力,同时,纳税筹划工作是随着市场经济而发展的,各个企业都要对纳税筹划进行管理,管理的效果关系到企业资金的使用情况,也关系到企业未来的发展。企业纳税筹划工作做得好,可以在一定程度上,减少企业的税务负担,让企业的经济效益有一定的提高。本文首先分析企业纳税筹划中风险存在的问题,...
关键词: 环境保护税 污染 税务筹划
征收环境保护税使得排放相关污染物的企业承担必要的经济责任,增加企业的经济成本。现如何减少相关企业污染物的排放和应如何对环保税进行税务筹划成为企业面临的一个重要问题。本文从环境保护税收政策入手,根据环境保护税的征税对象,从大气污染物、水污染物、固体废物和噪声污染四个方面进行税务筹划。
关键词: 税务改革 税务筹划 薪酬制度
为了实现经济效益的提升,企业普遍落实了税务筹划工作,而税务改革的推行对税务筹划工作产生了一定的影响。基于此,本文阐述了扩展了纳税筹划的工作空间、增强企业的竞争优势等税务改革对供电企业税务筹划的积极影响,也分析了其对企业发出的挑战。同时,提出了一系列适应性措施,实现税务筹划的“与时俱进”。
关键词: 新个税政策 工资薪金 纳税筹划
随着当前市场经济的快速发展,人们的个人收入也在不断提升,新修订的个人所得税法自2011年实施以来,已经在个人所得税的纳税上做出了很多新的改变。2018年新的个人所得税中,又将免征额度从以往的3500元提升至5000元;2019年1月1日起,在个人应纳税所得前又增加了继续教育、子女教育、赡养老人、大病医疗、住房贷款利息或住房租金等6项专项附加扣除,...
关键词: 增值税 税率降低 税务筹划 业务衔接
随着改革开放进程的不断推进,我国所面临的经济发展形势也随之出现了新的变化。为了推进自身经济的进一步发展,为企业营造一个更为优秀的生产经营环境,我国政府部分对增值税税率进行了下调,希望以此来为企业的可持续发展提供更大的便利,进而为自身的经济发展起到更大的推动作用。但是,要想将其作用充分发挥出来,还需要企业根据自身的实际情况进...
关键词: 个人所得税 个税筹划 新个税法
随着我国经济的快速发展,税制结构也处于不断地调整当中。当下国家税务总局出台的个人所得税法是影响到民生的大事,传统的个税筹划方式已经无法满足纳税人的需求,必须针对新个税法制定出新的个税筹划方法才能够帮助纳税人更好地进行个税筹划,降低纳税人的税务成本。本文将会针对新个税筹划方法进行深入的探析,总结出有效的个税筹划方法,为广大纳...
关键词: 企业 税务筹划 风险 对策
企业发展过程中,税务筹划工作是非常重要的,我国不断调整了税收税率和税收对象,国家需要宏观调控经济,企业选择不同的纳税方案,就会造成不同观点税收结果,影响到企业投资,为了充分发挥出政府的职能,达到我国的经济发展目标,需要在整体上筹划纳税人的纳税。本文结合企业税务筹划的风险,提出针对性对策,促进企业更好的发展。
关键词: 企业 税务筹划 涉税风险 策略
本文主要是针对企业税务筹的相关问题进行探讨,挖掘出企业在税务筹划过程中存在的主要缺陷,结合自己的思考提出了具体的优化策略,希望有助于企业对自身的税务筹划风险进行有效的防范,实现降低企业税务成本的目标。
关键词: 预算管理 纳税筹划 企业
本文以利用预算管理进行企业所得税纳税筹划为分析对象,首先介绍了预算管理与企业所得税纳税筹划之间的关系,接着论述了利用预算管理进行企业所得税纳税筹划的策略,以便可以更好的推动企业又好又快的向前发展。
关键词: 纳税筹划 企业 政策
文章综合实际情况,围绕企业纳税筹划的必要性,详细阐述目前我国企业纳税筹划中存在人员素质低下、纳税筹划意识不强、纳税筹划体系不完善几方面问题。通过精准判断市场形势、健全纳税筹划体制,提出相应的解决措施,多种方式全力推动企业纳税筹划工作的顺利实施。
关键词: 房地产 土地增值税 纳税筹划
土地增值税是房地产开发企业缴纳的主要税种之一,该税负水平的高低对企业的经营利润具有重要的影响作用。因此,房地产开发企业需要加大对土地增值税的财务管理,通过良好的税务筹划工作,来合理降低税负,实现企业的稳健发展。本文结合理论与工作实践,对房地产开发企业土地增值税税收筹划工作进行具体分析,为财务工作者和相关人士提供些许思路建议...
关键词: 纳税筹划 企业财务 管理工作 运用分析
纳税筹划属于企业财务管理的重点内容,借助有效的纳税筹划不仅可以帮助企业减少税收负担,同时还可以减少企业的整体运营成本,保障企业实现经济效益的最大化。本文主要分析纳税筹划的定义,并进一步阐述纳税筹划在企业财务管理中的有效运用。
关键词: 石油企业 税务风险 规避措施
随着我国经济体制改革的不断深入,各类大中小企业为了能够更好地适应现代化市场竞争,提高自身发展活力,也在持续地谋求内部的结构改革。其中较为主要的部分便是税务筹划,税务作为企业财税调配的重要组成部分之一,能够起到优化企业经营管理,提高企业整体效益的经济作用。特别是就石油企业而言,由于其自身发展具有国民性和基础性,是社会基础设施建...
关键词: 纳税规划 财务管理 影响分析
财务管理是企业内部管理的重要组成部分,对于提高企业经济效益与发展水平具有重要作用。因此,为保证企业今后顺利发展,应提高财务管理工作的合理性。纳税在企业财务管理中占据重要比重,提高企业财务管理中纳税工作的科学性,在提升企业整体经济内涵方面起到重要作用。对企业财务管理中的各项税务工作进行深入研究,采取科学合理的方式开展纳税筹划...
关键词: 税收计划 资源整合 人才培养 专业能力
近年来,随着中国特色社会主义市场经济的持续发展,我国的社会经济取得了显著的进步。我们注意到国有企业作为我国国民经济的支柱,对确保国民经济持续、快速、健康的发展有着特殊重要的作用。从最大化企业经济价值,发挥国有企业的优势,维护国家的和谐稳定出发,南京江宁国资集团作为江宁首家2A+企业,在遵守国家法律法规的前提下,进一步做好税收规...
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