纳税杂志是由云南出版集团有限责任公司主管，云南出版融媒体有限责任公司主办的一本省级期刊。
纳税杂志创刊于2007，发行周期为旬刊，杂志类别为经济类。
关键词: 收入分配公平性累进所得税 再分配效应
进入21世纪以来,我国的经济得到了快速的发展,目前我国建立并完善了中国特色的社会主义市场经济,因此政府在收入分配领域,没有继续按照在计划经济时期的分配方式,而是让市场通过自己的特征来进行收入分配。这种收入分配方式的变化,使得大部分的人我国很多的人的收入水平得到了很大的提高,但是在另一方面市场上收入分配中所体现的不公平性也越来...
关键词: 小微企业 纳税筹划
小企业属于国家重点扶持的企业,其生存与发展对于我国社会经济的发展极为重要。本文通过案例对小企业的纳税筹划技巧进行阐述,帮助小企业节税减负。
关键词: 事业单位 税务管理 问题 对策
在社会经济体系全面改革的背景下,我国各个行业迎来新的发展机遇。在这种情况下,我国事业单位也应迎合市场发展需求,发挥自身公益特点,从中获取一定效益。税务管理是推动市场经济稳定发展的重要因素,对事业单位运营发展有着深远影响。本文就结合加强事业单位税务管理的必要性,对事业单位税务管理中存在的问题进行具体分析,根据分析结果,提出相应...
关键词: 电力企业 税负影响 对策
近年来,随着我国经济体系全面改革,诸多企业开始实施"营改增"政策。"营改增"作为我国税务改革的关键因素,其意义在于减少企业纳税压力,从根源上防止重复纳税现象的出现。但是在实际中,由于部分企业对"营改增"认识不全面,不仅不能实现企业税后效益增长,反而出现了税负不降反增的现象。本文就结合"营改增"对电力企业税负影响,重点探究"营改增"下电...
关键词: 财税体制改革 基层 深化 问题 新形势 措施
随着国家经济社会发展形势的变化,对于基层财税体制建设和改革工作而言也面临新的挑战。本文首先探究了深化基层财税体制改革的必要性,然后分析了目前基层财税体制方面存在的问题,最后针对如何加强深层财税体制改革提出了具体的对策,以供参考。
关键词: 收入分配 新个人所得税 居民收入
完善个人所得税改革工作有助于缩小农村和城镇居民的收入差距,对构建和谐的收入格局也起到了强有力的作用。文章在对个人所得税的概述和变化情况进行综合简述的基础上,分析了个人所得税对居民收入产生的影响,并基于个人所得税体制下提出了相关的建议和看法。
关键词: 离退休人员 统筹外费用 税前扣除 税务处理
企业向离退休人员支付的统筹外费用能否税前扣除,目前税法没有做出明确规定,一直是一个困扰着征纳双方的问题,这给企业所得税汇算清缴带来困扰,加大税务执法操作难度。本文就此问题进行分析,并结合实际提出解决问题对策,规范税收征管。
关键词: 合伙企业 合伙人 所得税
合伙制企业相较与传统公司制与信托制企业,有着自己的特点深受广大投资人的青睐。合伙制企业的组织模式最早出现于某些生产经营类型的公司,因其规模小,成本低而适用。随着合伙制在不同企业公司中不断探索完整化,我国关于合伙企业征税制度渐渐落伍,变得不再适合目前合伙制组织形式。因此,就目前实际税收政策与税收征管中存在的问题也愈发严重,如...
关键词: 建筑企业 税务风险 防控
在正式实施"营改增"政策后,建筑企业的税务面临着许多风险问题,例如:企业经营思路的更新滞后、税务管理工作不够到位、合同档案管理缺乏合理性、财务核算期间存在不规范操作等,对建筑企业税务工作的开展造成了极大的影响。因此,本文将针对在"营改增"背景下,建筑企业所面临的税务风险问题进行深入、细致的探讨,从而提出针对性的防控、解决建议,帮...
关键词: 建筑施工企业 财务信息化
本文首先对"营改增"背景下建筑施工企业发展现状进行阐述,从减少税务风险出现、提高企业发票管理水平、增强企业税负管理能力三个方面,对建筑施工企业"营改增"信息化需求进行分析,并以此为依据,提出建筑施工企业财务信息化优化途径。
关键词: 新收入准则 税会差异 收入确认 暂时性差异
本文针对财政部的《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号),从税会差异形成原因为起点,分析与总结了以收入确认为例的新收入准则之税会差异,旨在更好地理解、把握和贯彻新收入准则,促进企业财务会计工作的高质、高效开展。
关键词: 增值税 改革 建筑 影响 对策
由于我国从2018年5月1日后,对增值税税率进行了一系列的调整,将规模较小的纳税人标准实行了统一制。现阶段,我国政府机构尚未具体的规定。在政策调整的关键时期,建筑企业的各项业务与不同市场之间存在利益最大化的博弈。
关键词: 个税新政 企业管理 财务管理
2018年10月,我国个人所得税起征点全面调高到5000元人民币,其他个税相关的调整内容如劳务报酬、稿酬、特许权使用以及专项附加费扣除等也于2019年1月1日全面推行。本次个税新政不仅对个人影响极大,同时社保费交由税务部门统一征收的规定也对企业原有的管理工作造成了十分深远的影响。本文从个税新政的内容及所造成的影响出发,谈谈企业在个税新政...
关键词: 增值税 施工企业 利润 影响
从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。增值税作为价外税在通常情况下并不影响企业的会计利润和应税所得,但这并不意味着增值税对企业利润没有任何影响。本文以一般计税方法计征增值税的施工企业XX公司为例,分析增值税对施工企业利润的影响方面及因素,并针对性地提出相应的防...
关键词: 个人所得税 自行申报 税收管理
税务申报这一活动一方面是现代税收征管这一活动的"核心",另一方面也是国家税收征管模式的关键之所在。纳税人独立履行自身地位于税收法律关系中这一做法,能够很好地体现现代宪政民主观的特征之所在。而纳税申报的法律意义也很会被其独特性所决定。然而,2019个税改革后,从半年多时间的纳税申报情况来看,其结果并不尽如人意。本文针对其中问题,提...
关键词: 现代化经济 企业会计准则 企业所得税 差异性 协调分析
自我国改革开放以来,随着现代化经济时代的作用影响,我国当代社会经济市场为了紧随国家经济政策的发展脚步,满足对外发展的基础要求,对社会企业中的相关会计准则体系制度与企业所得税之间的关系融合度进行了全面的提升与改进。近些年来,我国当代社会中的企业会计准则与企业所得经过多年的革新与改进,在原有的基础上得到了极大的优化与提升,基本...
关键词: 个人所得税 改革 存在问题
随着当前社会经济和科学技术日益发展,目前和税收相关法律应当跟随时展潮流而产生相应变化,其中个人所得税法也应当实现与时俱进,适应社会和时展要求。本文主要是关于个人所得税改革中问题和策略的研究,以供相关专业人士进行参考和借鉴。
关键词: 增值税 增值税改革 演进历程
本文研究了我国增值税制度的演进历程,分析了增值税制度的初步确立、分税制改革中的增值税、增值税制度的转型改革和深化增值税改革各个阶段的历史背景、政策内容以及增值税制度演进的意义和作用。
关键词: 高职院校 个税 管理 新税制
2018年8月31日,全国人大常委会审议通过了新个人所得税法,本次个税改革受到了社会各界的重点关注。基于此,本文简单分析了个人所得税改革内容,并结合高职院校个人所得税纳税筹划现有情况和问题,论述了基于税制改革的个人所得税纳税管理措施,以期切实提高高职院校教职工可支配收入,为高职院校发展提供更好的服务。
关键词: 汽车公司 代办业务 税务风险
目前,国内各品牌汽车经销商竞争激烈,车行市场已出现下滑。许多公司开始亏损,甚至有的经销商已走向破产边缘。为了提高销量,销售公司时常会采取各种各样的差异化营销方式以达到经营利润最大化。同时为了方便客户,在销售汽车时也提供相关的代办业务,如代办保险费。不论采取哪种营销方式,代办哪些业务,都要考虑税收政策的限制,避免涉税风险。
关键词: 房地产业 涉税风险
随着改革开放的不断深入发展,十三五规划的初步推行,全面建成小康社会目标的实现,促成我国经济又好又快的发展显得尤为重要。为了实现这一目标,有必要在当前的社会和经济条件下全面实施营业税改增值税。对于一般纳税人来说,税负降低的效果要更加明显。本文从"营改增"后房地产业增值税的税收风险作为切入点,分析房地产业的增值税涉税风险,并由针...
关键词: 商品混凝土 行业 税务 审计 风险
我国社会市场经济在不断发展的过程中,税收的收入情况和规模得到了不断地增长和扩大,可是很多商品混凝土行业的经营者严重缺乏纳税意识,过度重视自身获得的利益,通过各种途径逃避纳税,导致我国商品混凝土行业税收情况令人担忧。本文针对商品混凝土行业税务审计具有的风险,展开详细的分析,为我国社会税收的有效发展奠定基础。
关键词: 企业税务管理 税务风险 防范 化解
企业的税务管理是企业财务中的一项重要环节,关系到整个企业的收益,为整个企业的长远发展的奠定基础。我们一定要重视整个管理过程,规范管理制度,为企业的长远发展做好准备,奠定基础。
关键词: 大数据 税收管理 探讨
随着互联网行业的不断发展,云计算等越来越多IT技术手段相继出现并愈发成熟,使得整个人类社会都在逐渐进入到一个大数据时代。而在大数据时代的背景下,其对税收管理方面的影响,也是一把双刃剑。本文就大数据对税收管理所能产生的利弊进行了全面的分析,并对可能出现的挑战及问题给出了合理的解决建议。
关键词: 企业 会计核算 影响
本文详细论述了"营改增"之后企业财务会计工作出现的新问题,分析了各种问题的原因及隐患,提出了建议,从而使企业能够从中找到解决问题的办法,促进企业的财务工作更加规范、合理。
关键词: 建筑施工企业 财务管理 影响
随着我国社会和经济的快速发展,税务制度也一直在随着更新和完善。自"营改增"政策推出以来,对于建筑施工企业的财务管理工作也产生了深远的影响,在起到了积极作用的同时,也冲击了建筑施工企业的经济效益。本文在此基础之上,结合自身经验,分析了"营改增"对于建筑企业的积极影响和负面影响,并提出了相应的应对策略,希望能够提高建筑施工企业财务管...
关键词: 企业集团 税务共享 问题探讨
伴随我国经济的不断发展,企业集团下属子公司数量不断增加,业务模块不断拓展,涉税项目随之复杂化,成立税务共享服务中心成为企业集团整合税务管理资源,提升税务管理质量,规避税务风险的措施之一。本文对企业集团构建税务共享服务中心的必要性进行分析,并提出几点税务共享建设建议,不当之处望读者不吝指正。
关键词: 企业 税务筹划 风险 防范对策
近几年,我国企业的数量越来越多,导致企业面临的市场竞争越来越激烈。企业为了能够将自己的经济效益最大化,纷纷开始开展税务筹划工作,当然,如果企业在对税务进行筹划的时候,使用的方式方法不合理的话,就会出现一定的风险,甚至还会触犯到法律。因此,企业一定要意识到税务筹划中的风险,并且积极地采取相应的措施,防范风险的发生,从而在合理的状态...
关键词: 税制改革 个人所得税 纳税筹划
个人所得税是我国税制中重要的税种之一。2019年起个人所得税进行了一系列的改革,对人们的税负影响较大。本文结合最新的个人所得税法律法规,论述了工资薪金的税前扣除的项目、年终奖发放的纳税筹划思路,并提出了在进行个人所得税纳税筹划时应注意的问题:密切关注税收政策的变动、企业重视员工的个人利益、个税的纳税筹划应分税目进行、考虑长远...
关键词: 烟草行业 涉税风险 纳税筹划 成本效益
随着国际市场的竞争愈发激烈,给烟草行业也带来一定的挑战。我国的烟草行业要想在市场中占据稳固的地位,除了保证产品的质量之外,还要注重税款的风险规避工作。基于此,烟草行业务必要在遵循国家税收政策的基础上,以规避涉税风险为导向开展合理的纳税筹划。本文对企业开展纳税筹划存在的主要问题展开分析,并以此为依据,提出提高纳税风险防范水平...
关键词: 新时期 建筑企业 税收筹划 问题与对策
本篇文章首先对建筑企业税收筹划的意义进行阐述,从税收筹划认识不充分、风险抵御能力有待提高、税收筹划水平相对不高三个方面,对新时期建筑企业税收筹划问题进行解析,并以此为依据,提出新时期建筑企业税收筹划问题的处理对策。
关键词: 纳税筹划 企业财务管理 企业税收 合法性
纳税筹划是企业财务工作的一项重点内容,主要依托于企业的税收情况而建立,是筹划如何更好纳税的主要工作。税收筹划的主要原则是按照企业有利的方向进行纳税,但其根本要在税收法律之内完成,不能触碰我国的税收法律。所以,目前企业对纳税筹划工作极为重视,希望通过纳税筹划工作有效强化企业的税收工作,促进企业的和谐发展。但目前来看,我国部分企...
关键词: 房地产企业 土增税 重要意义 影响 对策
房地产行业是国民经济发展的一个重要方面,同时它也是人民群众高度关注的一个非常重要的行业。特别是近年来,我国房价居高不下,使得人们对国家房地产企业调控政策更加关注。土增税税收成本是房地产企业成本支出之中的一个十分重要的内容,通过开展土增税纳税筹划方面的工作,能够强化对房地产企业进行监管。本文首先对房地产土增税基本要素及房地...
关键词: 企业税务 筹划 风险 控制
随着我国经济的快速增长,市场内很多企业如雨后春笋般出现,随之带来的就是备受社会各层和企业关注的税收问题,近些年随着法律制度的不断制定和完善,越来越多的企业开始认识到税收筹划工作的重要性,也开始更加重视税收筹划工作的开展。但是,还是会有一些税务筹划的问题和风险出现,所以本文就税务筹划的意义进行分析影响税务筹划的因素并提出防控...
关键词: 税收筹划 企业财务管理 应用
我国的经济体制的重要组成部分为市场经济,因为在现有市场经济下,各个大型企业就可以通过自由竞争形式,拓展企业的核心发展,进一步促进整个行业的发展。当然,市场经济的作用不仅于此,还可以充分发挥出选择作用,即选择作用可以筛选一些表现良好的企业与相关机构,避免受到市场大环境下的淘汰。选择作用一方面促进市场的发展,另一方面就是促进企业...
关键词: 汽车零部件制造企业 纳税筹划 风险防范
纳税筹划工作是汽车零部件制造企业的重要组成部分,纳税筹划的风险因素成为纳税筹划工作的重点。本文将围绕汽车零部件制造企业纳税筹划的风险因素进行阐述,为提升汽车零部件制造企业纳税筹划的风险防范能力提出解决对策,旨在保证汽车零部件制造企业的顺利运行。
关键词: 印刷企业 税收筹划 会计处理
印刷企业是典型的实体微利企业,受原材料涨价及新兴媒体的双重挤压,企业效益连年下滑,如何节流增效是必做功课之一。做好企业增值税税收筹划,用足用好国家对印刷企业的增值税税收优惠政策,减轻企业纳税负担,节约现金流出是实现企业节能降耗的有效方法。财务人员在进行具体进销项税的会计账务处理时,必须符合相关的财务制度和税收规定,切实把税收...
关键词: 企业 税收筹划 涉税风险 防范策略
涉税风险是企业风险体系的重要组成部分,对于企业的经济安全有着严重的威胁,涉税风险会使企业遭受严重的经济损失,影响企业经济基础的稳定。因此,企业税收筹划环节做好涉税风险防范十分关键,文章结合当前市场发展形势具体探究了企业税收筹划中涉税风险的防范策略,以供企业参考。
关键词: 税收筹划 财务管理 影响 途径
随着营改增政策的实施以及国家为减费降税而先后两次进行了税率下调,企业的税收筹划空间被打开,企业可以在遵守和尊重国家税收法规的政策前提下最大化的降低税负,增加企业价值,这与财务管理的价值最大化目标是高度一致的。基于此,本文通过分析税收筹划对企业财务管理的有利和不利影响,在此基础上探讨企业如何实施科学合理的税收筹划策略,以降低...
关键词: 税收筹划 资金 敏感度
随着中国改革开放的飞速发展,企业面临着更严峻的竞争与更多的机遇。国家为了增强企业的竞争力,在税收方面给予了更多的优惠,给企业的投资并扩展提供了更广阔的平台,如何更好地利用国家税收政策的助力,在市场经济的大潮中一展身手,税收筹划在企业管理中发挥着举足轻重的作用。
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