纳税杂志是由云南出版集团有限责任公司主管，云南出版融媒体有限责任公司主办的一本省级期刊。
纳税杂志创刊于2007，发行周期为旬刊，杂志类别为经济类。
关键词: 增值税改革 不动产经营租赁 税负
从2012年1月1日我国在上海率启动“营改增”试点,到2016年5月1日将建筑、房地产等全部纳入“营改增”;从2017年7月1日到2019年4月1日,增值税四档税率变三档,制造业等行业增值税税率从17%降至16%再降为13%,交通运输、建筑等行业税率从11%降至10%再降为9%,增值税制度在不断下调税率和简化税制中日趋完善。本文主要研究不动产租赁业务,计算“营改增...
关键词: 信息化发展 纳税实务课程 差异化教学
《纳税实务》是高职高专会计类专业核心课程,也是岗位技能中的必学课程。随着我国税制不断地健全和完善,在信息化的建设和发展的同时,对纳税实务教程提出了更高的要求,传统的教学弊端也日益凸显。《纳税实务》的课程教学,承担着培养学生熟悉我国现行税法制度体系以及从事基本涉税岗位工作能力的重要任务。本文针对《纳税实务》课程的特点,结合纳...
关键词: 减税降费 政策
自上海作为首个“营改增”试点城市开始,我国正式启动新一轮税制改革。次轮改革的主要目的是在宏观税负保持相对稳定的前提下,优化税制结构,减少重复征税,促进经济发展。改革过程中大部分行业税负不同程度有所降低,但仍有部分行业因增值税链条仍然不够完善、不可抵扣的成本占比较大等因素税负不降反增。后期,国务院陆续出台了一系列减费降税政策...
关键词: 内部控制 高校 税务风险 风险控制
随着高校经济活动的日益频繁和国家税收政策的不断变化,高校所涉及的纳税业务类型也逐渐增加,为进一步降低税务风险,需要高校采取有效的方式进行管理和控制,以确保高校能够依照相关国家税务法律、法规进行及时准确的纳税。本文给予内部控制视角下对高校税务管理内容和现状进行分析,针对所出现的管理控制问题提出风险控制策略,以期为高校稳步推进...
关键词: 税务会计 实践能力 教学模式 教学改革
高等职业院校《税务会计》课程应以职业领域实际能力需求为导向,培养出具备较强纳税实务工作能力的应用型技术人才,实践能力的培养在教学中至关重要。本文从税务会计教学的定位和目标入手,分析目前税务会计教学中存在的问题,提出突出实践的税务会计教学改革的思路,并进一步阐述了实践性税务会计教学模式的构建路径。
关键词: 破产重整 股权 收益 损失 计税基础 代偿
激烈竞争的市场经济环境下,很多企业会因为经营者管理不善、决策失当等原因导致经营困难,不能清偿到期债务进而进入重组模式。破产重组形式多样,重整只是其中一种方式。本文通过对一例重整业务的具体分析而引发了一系列的涉税思考。
关键词: 企业税务风险 成因 解决对策
经济形势的复杂多变使得企业面临的风险多样化,税务风险可能会影响企业名誉以及效益,因此在企业管理阶段要采取对策规避税务风险。
关键词: 国有企业 并购重组 所得税风险 措施
税收,是政府对整个国家经济进行宏观调控的重要举措,在经济发展中,税收发挥着重要作用,也蕴含着诸多风险。近年来,为在世界竞争中脱颖而出,国有企业掀起并购重组的热潮,以期提高企业规模,增大企业竞争力。但是,在并购重组过程中,极易引发税务风险,阻碍企业并购重组的同时,阻碍了国有企业的发展壮大。对此,文章探讨了所得税的常见风险,并针对性提...
关键词: 纳税实务 课程教学改革 财会人才
职业学校财会人才的培养需要重视人才专业性培养,为响应财会职业教育现代化建设与发展,需要进行教学改革与教学创新,更进一步加强财会人才的培养力度。以《纳税实务》课程教学改革为例,在“知识、技能、素质”三重目标中培养财会人才,提高人才专业性,为社会提供更加优秀的财会人才。
关键词: 土地使用权 股权交易 土地增值税
由于房地产企业直接转让土地受到国家政策和税收方面的诸多限制,房地产企业多以转让项目公司股权的形式间接转让土地使用权,以此规避现行土地和税收法律法规的规定。本文以案例方式分析上述交易是否真正实现了避税节税以及对交易双方税负的影响。
关键词: 税务风险 内部控制 风险规避
企业经营行为的利与弊,以及当前国家市场经济环境的动荡,导致企业正面临着越来越大的税收风险。近年来,中国许多企业遭受巨大损失的经济声誉由于税收风险控制不当,如苏宁、国美,这样一个前提下,现代企业必须加强企业税务风险的重要性,合理的内部控制之间的关系的研究和税收风险,我们应该采取合理的方式,降低企业受到税务带来的风险,来保证企业的...
关键词: 建筑施工企业 增值税纳税义务 发生时间点 确认措施
早在2016年5月份开始,我国建筑业就掀起了“营业税改增值税”的风潮,并有效地进行试点改革。自从此项政策确定以来,包括税款增收和纳税申报等业务都发生了深刻的变革。也因此,广大建筑施工企业的增值税纳税细节发生了变化。本文主要从税率选择、增值税预缴和纳税义务发生的时间几个方面来有效地确认建筑施工企业增值税纳税义务发生的时间点。
关键词: 高校财务工作 影响 建议
本文主要分析了全面“营改增”对高校财务工作所产生的影响,重点介绍了高校财务工作开展的建议,这样不仅可以充分发挥全面“营改增”的优势,而且还可以确保高校财务工作有条不紊地进行。通过对高校财务工作开展情况进行研究,以期为高校财务工作的顺利进行提供可靠的保障,并实现经济与社会效益的最大化。
关键词: 退休人员 个人所得税 专项附加扣除 汇算清缴
退休人员再就业成为社会的一种普遍现象,再就业取得收入如何缴纳个税也成为大家关注的一个问题,本文结合新个税改革的特点探讨解决了两个问题:第一退休人员取得的收入是否需要交税;第二详细对比了新个税改革前后,退休人员再就业取得的收入如何缴税、交多少税。
关键词: 信息化背景 虚开增值税发票 数据处理软件
本文对虚开增值税发票的概述及其出现的原因进行分析,通过强化计算机设计方法、增加数据分析技术等方面做以深入探讨,希望能为相关人士提供有效参考。
关键词: 企业 财务管理
“营改增”的推进在很大程度上改变了企业财务工作的环境,本文首先对“营改增”对企业财务管理工作的影响进行了研究分析,并针对企业财务管理工作的具体状况,制定了“营改增”环境下的工作创新策略,对提升企业财务管理工作的综合水平,具有十分重要的意义。
关键词: 减税降费 企业影响
改革开放以来,中国经济飞速发展,一跃成为世界第二大经济体,但是近年来,我国经济新常态逐渐表现为经济增速回落,并有进一步下降的趋势,实体经济面临很大的困难。从2015年迄今,国家逐步推行“减税降费”政策,以降低企业生产成本、减少资金占用、增加国民收入。本文将从财务管理的角度,分析减税降费对企业的影响。
关键词: 财政税收政策 居民消费需求 经济发展 运用策略
政府实施财政税收政策可以提高国民经济消费水平,通过减低商品税收,可以在最大程度上满足国民消费需求。本文论述了如何运用财政税收政策扩大居民消费需求,促进我国经济科学发展,在多个层面出现,充分发挥出政府财政税收的作用。
关键词: 信息化 建筑企业 税务管理
税务管理问题一直是建筑企业的核心问题,一旦处理不当就会使企业缴纳更多的税务,严重影响企业的经济效益。本文简要分析建筑企业施行信息化税务管理的必要性,详细提出了提高人员素质、创新管理模式和强化信息管理等企业信息化税务管理的创新手段,以供参考。
关键词: 新就业形态 财政 税收 政策
困扰社会经济发展的主要问题之一就是就业问题,单靠市场机制的力量解决就业问题是比较困难的,因此,政府是有介入的必要的,那么对运用财税政策促进就业问题的研究也是非常有价值的。本文在对当前促进新就业形态发展的财税政策的梳理基础之上,阐述促进就业的财税政策、对彼此的影响、各个地区改善就业问题的财税政策、促进就业困难群体就业的财税...
关键词: 税收 风险管理 应对策略 执法
企业税收风险管理是促进税收合理性,促进企业发展的主要措施之一。税收风险存在的类型主要是来自于税源风险和税收执法风险。从企业和执法部门两个方面进行分析,提出降低企业税收风险的策略,以促进企业的发展。
关键词: 个人 长期劳务 代开发票 免税额
针对个人每月提供800元的劳务费,是否涉及增值税及附加、个人所得税问题的研究,以及去税务局代开增值税普通发票,实际操作是否涉及交税,具体操作的不同引起涉税问题的调查。
关键词: 企业合并重组 所得税 财务管理
在合并重组行为中,税收是不可忽略的重要内容。本文就企业合并重组过程中的所得税问题做出具体分析,深入探究其相关内容与处理方法,并根据不同的企业合并情况,得出了不同的研究结论。
关键词: 薪税社一体化 薪税师 培养模式
2019年1月1日起,新个税法全面实施,社会保险等非税收入将由各级税务机关征收,这对人力资源服务、财税服务行业发展带来了全新的机遇,也对企业战略、人力资源战略、人力资本重构、薪酬架构创新将提出极高的要求。本文顺应市场导向的人才培养方向,就如何构建“薪税师”应用型人才培养体系,提出课程目标定位,专业能力及培养模式等方面的设想。
关键词: 房地产企业 税务风险 成因 措施
现阶段,我国的经济发展迅速,各行各业都在稳步的前进,尤其是房地产行业,如雨后春笋般蓬勃的发展,由于房地产行业的不断壮大,也给我国的经济总额的提升提供了保障,同时也是国家建设的坚实后盾,提供了最为有利的帮助和支持,但是由于房地产行业的特殊性,资金的流动非常大,关于税务的问题也是一项难题,保持其良好的生产经营状况,提高企业的税务风险...
关键词: 新企业所得税法 实施 影响
从对新的企业所得税法和会计准则的分析中可以清楚地看出,两者之间存在很大差异,两者之间的积极协调可以进一步完善会计理论和税收立法,促进经济发展。
关键词: 新个税 企业员工 个人所得税筹划 工资薪金
随着新个税法的实施,企业员工个人所得税筹划发生了新的变化。本文从新个税体制改革减除费用基数提高、个税税率优化调整、增加专项附加扣除费用三个重点切入,结合实际情况对新个税体制下的员工个人所得税筹划展开分析,探究应纳税所得额筹划、运用全年一次性奖金政策、个税税率对税后收入的影响,以此为新个税体制下的员工个人所得税筹划提供有价...
关键词: 企业税收筹划 涉税风险 防范策略
随着我国经济的不断发展和对外开放政策的实施,我国很多企业在进行商业贸易活动的时候也能够与国外的一些企业进行合作的交流,各国之间的交易交流也逐渐变得频繁,为企业的发展带来了更多的机遇,同时也迎来了一些挑战。我国更多的企业能够在对外开放的政策下开拓市场、展开对外的经贸合作。但是更多的机遇都是留给竞争优势大的企业的,公司必须能...
关键词: 高新技术企业 会计核算 企业所得税筹划
随着我国对自主创新重视程度的不断提高,在科技研发领域支持力度的不断增强,高新技术企业获得了快速发展的春天。为了促进高新技术企业在当今激烈的市场竞争中获得竞争优势,拥有竞争实力,国家颁布了一系列税收优惠政策与资金奖励机制,这些政策给高新技术企业带来了机会的同时,也对高新技术企业的会计核算提出了更高要求。鉴于此,高新技术企业必...
关键词: 新税法 供水企业 税务筹划
近年来国内经济形势日新月异,对于供水企业而言,财务工作中的税务筹划是对企业的经济效益影响重大的。税务筹划通常指按照税法要求,以合理的方式降低企业税负。税务筹划的成效不仅关系企业的经济效益,同时更关乎着企业未来的发展和社会效益。随着近年来税法的不断改变,供水企业税务筹划工作也在不断变化,因此完善税务筹划工作就显得格外重要。本...
关键词: 不动产租赁 税负变化 税务筹划
基于“营改增”的背景条件下,给不动产租赁行业的发展起到了积极地推动作用。但是,随着税收行政的变化,导致流转税的征收更加的科学、规范,但与此同时也为不动产租赁的税务筹划增加了一定的难度。本文基于此次“营改增”的具体内容,探讨对于不动产租赁行业的税负变化以及税负筹划办法买一次来促进整个不动产租赁行业的健康运行和发展。
关键词: 税务筹划 企业 基本思路 具体策略
本文结合当前税务改革的背景,总结企业实施税务筹划的必要性,分析和整理企业进行税务筹划的基本思路,并在此基础上提出企业实施税务筹划的具体策略,旨在为企业科学实施税务筹划,降低税费负担和涉税风险提供参考。
关键词: 融资租赁企业新税收制度 税务筹划
近年来随着我国金融宏观调控政策的实施,小微企业的贷款门槛受到了较大的局限,从而带动融资租赁行业的迅速发展。自2011年“营改增”试点实施方案投入实践以来,国家先后两次调整了增值税税率,并制定了相关的税收优惠政策,至此新的税收制度体系逐步确立。在此背景下,融资租赁企业的税负变化较大。基于此,本文从总结新税收制度下融资租赁企业涉及...
关键词: ppp项目 全流程 税务筹划
经济不断发展,市场不断变化,经济体制不断创新,企业要想始终保持核心竞争力,应该不断提升企业内部融资管理水平,提升经济项目实际获取的经济效益,了解国家税收政策,合理规划企业内部税收,进行严密筹划。PPP模式的出现能够极大地提升企业融资水平,拓展企业融资的渠道,提高企业税务筹划水平,促使企业形成完善的税收筹划体系。本文结合PPP项目的概...
关键词: 企业并购 企业重组 税务问题
随着社会经济的高速发展,市场竞争力愈加激烈,为了能在市场当中占据一席之地,为企业获取更多的经济效益,一些企业纷纷进行并购重组。企业并购重组虽然有助于优化企业资源配置,但随着企业不断发展壮大,众多的问题也就逐渐显露出来,特别是税务问题。由此,本文在对相关概念进行分析后,具体分析企业并购重组的现状及其存在的问题,并就其中的问题提出...
关键词: 光伏发电站epc企业 风险 实施对策
“营改增”是国家根据当前社会经济发展状况,为调动各方积极性而采取的一种有效杜绝重复征税、降低企业过重税负的经济手段。在“营改增”背景下,光伏电站EPC企业税收筹划体系发生了一定的变化,虽然“营改增”为企业提供了巨大的税务减负,但其中的风险和问题仍然存在,对企业来说既是难得的机遇,也是巨大的挑战。本文首先分析了“营改增”对光伏...
关键词: 纳税筹划 企业财务管理 应用措施
企业的纳税筹划是通过对税收的合理规划,在符合规定的情况下尽量减少企业的缴税基数,从而实现降低企业管理成本的作用,科学合理的纳税筹划可以帮助企业实现高效的运营。本文将通过对纳税筹划的含义和特征分析,探索在当前进行纳税筹划的重要性和常见问题,为实现纳税筹划的运用提供建议。
关键词: 企业财务管理 税收筹划原则 相关应用探微
在现代企业的管理中,内部管理工作具有非常重要的意义,财务管理又是企业内部管理的重中之重。企业的财务管理与税收筹划有着密切的关联,税收是企业财务管理的主体构成部分,对于企业战略目标的完成具有重要深远的意义。因此,将企业财务管理与税收筹划原则相结合,能够有效提升企业财务管理的效率,保证财务管理的预期效果。
关键词: 房地产企业 税收筹划 财务管理 影响
新的发展环境下,受政府部门宏观调控政策的影响,房地产行业的利润空间被压缩,房地产企业需要借助有效的税收筹划,在依法纳税的前提下减轻税收负担,提高自身的经济效益。本文从房地产企业税收筹划的特点出发,就税收筹划对房地产企业财务管理的影响进行了分析,并提出了税收筹划在房地产企业财务管理中的应用策略,希望能够推动房地产企业的健康持续...
关键词: 税收优惠政策企业所得税 纳税筹划
税收是我国财政收入的主要来源,是政府运行和发展的重要财政保障。而企业作为纳税的义务人和承担者,国家的税收优惠政策关乎企业的利润收入,因此处理好国家税收优惠政策的企业所得税纳税筹划是关乎国家与企业发展的长远大计。
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