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中国内部审计杂志是由中国内部审计协会主管，中国内部审计协会主办的一本部级期刊。
中国内部审计杂志创刊于1997，发行周期为月刊，杂志类别为经济类。
关键词: 作风建设 全国人大二次会议 人民群众 领导干部 干部行为 代表团 总书记
2014年3月9日,在参加十二届全国人大二次会议安徽代表团审议时强调,各级领导干部都要树立和发扬好的作风,既严以修身、严以用权、严以律己,又谋事要实、创业要实、做人要实。＂三严三实＂的精辟论述,直指为人为政的根本,切中干事创业的要害,是各级领导干部行为的守则,也是履职的保障,必须时刻铭记、自觉践行。唯此,才能以己正立信,以无私树威,以...
关键词: 控股集团 董事局主席 投资 吴一坚 护航 内审 金花集团
记者：您好!感谢您接受《中国内部审计》杂志的采访。首先,请您简要介绍一下金花投资控股集团（以下简称金花集团）的基本情况。
关键词: 威海市审计局 审计机关 经济发展 局长 王子 服务 内部审计工作
记者：王局长,您好!感谢您接受《中国内部审计》杂志的采访。威海的美丽和魅力已经闻名遐迩,请您简要介绍一下威海市内部审计工作的基本情况。
关键词: 交通银行 审计部 总行 数据化 高级经理 审计人 it人
程广华,是交通银行总行审计部审计三部副高级经理。在他身上,我们既能看到审计人的敏锐和谨慎,也能感受到IT人的勤奋与执着。
关键词: 财险公司 中国人民财产保险股份有限公司 增值服务 内部审计工作 组织价值 计提
中国人民财产保险股份有限公司（以下简称人保财险公司）立足内部审计工作实践,通过探索内部审计为组织增加价值的途径和方法,力求提升组织价值、实现组织目标。
关键词: 国资资本监管 协同 政府审计 内部审计
本文以协同理论为依据,根据一组基于国有企业内部审计机构和人员的调查问卷及实地访谈结果,深入分析当前国有企业的政府审计、国资监督等机制安排的现状与成因,进而提出构建基于国有企业内部审计路径的政府审计与国资监督协同机制。并从管理协同和操作协同两个层面提出协同措施安排,对全面深化国有企业改革,创新国资资本监管模式的具体方式方法,...
关键词: 新内部审计准则 职能定位
本文以新内部审计准则为基础,从内部审计的组织结构、独立性以及内部审计人员素质等方面研究其对内部审计职能定位的影响,并根据研究分析提出完善内部审计职能的相关建议。
关键词: 上市公司 内部控制 问题对策
内部控制审计是上市公司信息披露制度的重要组成部分,也是监管层加强监管的需要。本文简要介绍了内部控制审计的实施背景,在论述上市公司内部控制审计特点的基础上,提出了当前上市公司内部控制审计存在的主要问题,并从健全制度、明确评价标准、确保独立性和提高人员素质的角度阐述了解决问题的对策,以期促进上市公司内部控制审计理论和实践的发...
关键词: 内部审计 会计监 督关系 作用
内部审计与会计监督在现代企业管理中是相互促进的关系,是由于其各自的特点不同而形成的各具特色的监督模式。本文研究了内部审计与会计监督的区别与联系,通过案例的方式研究了如何利用它们相互制约的关系发挥其在企业监管工作中的作用,为学者及企业人员研究内部审计与会计监督的关系与作用提供参考。
关键词: 专业胜任能力模型 内部审计 人力资源管理
人力资源管理对于内部审计至关重要,但由于一些主观和客观因素限制,我国内部审计人力资源管理在发展中也出现了一些问题有待改进。本文基于内部审计人员专业胜任能力模型,从职业道德素质、选拔考核机制和培养发展机制三个方面提出改进内部审计人力资源管理措施。
关键词: 审计项目 精细化管理
审计项目的精细化管理是将精细化理念贯穿于审计项目各个环节,从审计项目管理各阶段入手,着眼审计流程和方法的精确、严密和细致,使审计过程规范化、审计流程标准化,以有效提高审计质量,确保审计效果和质量。通过加强审计项目的精细化管理,提升审计价值,实现审计增值目标。
关键词: 公司治理 模式 内部控制 自我评价
良好的公司治理和内部控制是企业提高竞争力的关键。本文从公司治理和内部控制自我评价的概念及其相互关系入手,分析了两种典型的公司治理模式下的内部控制自我评价的特点,并结合案例对不同公司治理模式对内部控制自我评价产生的影响进行阐释。
关键词: 内部控制 高校内部审计 优化策略
内部审计对确保我国高校合规有效运营具有重要意义,而目前高校内部审计工作流程相对滞后,突出表现在审计流程同高校内部控制体系的割裂上,导致高校内部审计效能不高。本文从内部控制视角优化高校内部审计流程,确保高校内部审计的准备阶段、执行阶段、审计结论阶段和后继审计阶段的高效实施,并采取必要保障措施健全长效机制。
关键词: 价值增值 实践路径 组织治理
实现组织价值增值是内部审计的出发点,也是内部审计发展的根本要求和发展方向。本文主要从内部审计价值增值的相关理论入手,分析实现内部审计价值增值的意义,并结合内部审计实践提出实现内部审计价值增值的实践路径。
关键词: 内部审计 增加价值 评价体系
本文明确界定并细化内部审计增加价值的内涵,融合COSO-ERM的四目标框架,探索性地阐述了内部审计增加价值的四个具体实现路径,论证了独立性是内部审计增加价值的基本前提;创建了以董事会为评价主体,以增加价值为评价内容,首创了覆盖公司治理、风险管理和内部控制三大领域的评价要素,以模糊评价的层次分析模型（FE-AHP）为评价工具,从总量和结构两...
关键词: 公司治理 内部稽核 上市公司 证券市场 证券交易所 健全发展 主管部门 点目标
一、前言 上市公司是否重视内部稽核与公司治理,一直是投资大众与证券市场所关心的议题。因此,为促进证券市场健全发展,如何强化上市公司内部稽核与公司治理更是＂台湾证券交易所＂与主管部门的重点目标。
关键词: 顶尖人才 内部审计部门 内部审计师 内部审计环境 从业人员 会计专业 执行董事 美国加州
优秀的内部审计师越来越受欢迎,审计部门就是要聘用那些有能力、有作为的内部审计从业人员。在不同的内部审计环境情况下,内部审计部门对人员需要采取不同的方法进行配置。首席审计执行官在当地商学院找几个会计专业毕业生的时代早已一去不复返了。就像美国加州圣拉蒙市罗致恒富公司的执行董事蒂姆·赫德所言,＂发现和获得顶尖人才不是问题,问题...
关键词: 高速公路建设项目 城市公路 预算执行情况 审计案例 沿海经济带 区域经济发展 区域投资环境 审计项目
[审计项目概况] 该高速公路是A市为促进区域公路运输发展、完善城市公路路网布局,方便连接沿江、沿海经济带需要,促进沿江、沿海地区间的经济交流与合作,推动区域经济发展,改善区域投资环境,充分挖掘A市旅游资源,服务A市旅游兴市经济战略而投资建设的,全长27.748公里,其中高架桥路段长27.212公里,互通连接线1段,长2.8公里。
关键词: 大型集团企业 审计信息化 顶层设计 企业内部 计算机辅助审计软件 管理信息系统 审计管理 内部审计工作
近年来,集团企业内部审计信息化取得了积极进展,各类集团企业在审计管理、审计作业及实务、审计查证分析到在线审计等计算机辅助审计软件（系统）等方面都出现了一些优秀的成果和好的经验,有力地支持了内部审计工作的管理。但是内部审计信息化也面临一些＂瓶颈＂、困难和挑战。尤其对于大型集团企业,信息化目标不能仅在于满足审计管理和审计作业...
关键词: 管理审计 绩效考评 薪酬管理 审计调查工作 内部审计部门 学习培训 审计内容 调查过程
绩效考评与薪酬管理审计是内部审计部门的重要审计内容和职责,如何做好这项审计是摆在当前农行内部审计部门的重要任务和课题。根据农行总行审计局安排,近期农行审计局武汉分局对湖北黄冈分行开展了绩效考评和薪酬管理审计调查。在审计调查过程中,面临规范标准尚未建立、人员素质难以适应、体系庞杂涉及面广等多种困难,审计人员坚持边调查边学习...
关键词: 企业财务制度 内部审计部门 授信风险 信息不对称问题 三步法 企业经营管理 财务报表分析 贷款风险
随着我国经济周期的变化,2011年以来小微企业贷款风险不断增多,如何有效地加强小微企业授信风险管控,这是所有定位于小微企业的银行内部审计部门所需要深思的问题。由于小微企业财务制度不健全、管理不规范,传统的大中型企业授信审计方法,如调档案、查项目、查看贷款资金流向、财务报表分析等,无法很好适用于小微企业授信审计。根据笔者多年实践...
关键词: 基层人民银行 业务职能 风险评估 评估实践 专门性 内部审计部门 中国人民银行 中央银行职责
根据《中国人民银行内部审计部门风险评估工作试行办法》,风险评估的对象包括专门性职能和综合性职能。其中,专门性职能是指法律法规赋予人民银行的主要业务职能,是中央银行职责的集中体现。从近年来人民银行县（市）支行工作实践来看,专门性职能面临不同程度的调整、拓展和深化,不仅要求基层行在货币政策、金融稳定和金融服务方面履行职责,还要...
关键词: 经济合同审计 疾控系统 内部审计机构 财务收支审计 内部控制审计 经济责任审计 基建工程审计 单位内部
经济合同审计是内部审计机构和人员依据国家有关经济合同法律、法规及单位内部合同管理的相关规定,运用规范的审计程序和方法,对单位及下属机构与外部企事业单位签订、履行经济合同的过程结果进行审计监督、检查、评价和咨询的活动。随着经济合同在市场经济中所发挥的重要作用,经济合同审计与财务收支审计、内部控制审计、预算审计、经济责任审...
关键词: 风险评估法 审计计划 应用 内部审计工作 非系统风险 整合 风险评估方法 审计实践
内部审计工作的起点是制订内部审计计划,内部审计计划制订质量影响着整个内部审计工作的效率和效果。在目前以风险为导向的审计模式得到广泛推广应用的背景下,以风险评估为基础制订审计计划已得到内部审计业界的普遍认同。但在审计实践中,审计计划的制订大多随意性较高,程式化现象较普遍,而审计实践中应用简单的风险评估方法把影响企业经营的内...
关键词: 领导干部 经济责任审计 等级评定
经济责任审计成果的转化和运用关系到经济责任审计工作的生命力,是各级审计机关面临的重大难题。本文对领导干部等级评定指标的设计和应用予以阐述,并对领导干部等级评定结果的运用条件和成效进行实证分析。
关键词: 注册会计师审计 内部控制审计 审计效能
目前我国注册会计师内部控制审计能力还有所欠缺,审计业务实践和发展模式也存在不足,其原因在于企业管理者对内部控制重视程度不够、内部控制审计人员能力不足以及内部控制市场发展不完善,需要政府管理机构、企业管理者、行业协会、会计师事务所等主体共同努力,完善企业内部控制体系,提升注册会计师内部控制审计能力,规范和完善内部控制审计市场...
关键词: 财政 税务 国库 对账
基层财政、税务、国库三方的对账工作对真实、准确反映各级预算收入执行情况、保障国库资金安全具有重要意义。本文指出当前对账工作存在的薄弱环节,提出构建管理长效机制等优化策略。
关键词: 财务风险 风险识别 风险分析 风险评估
通过对海南海事局财务风险的调查,结合调查数据对征收、缴库、预算、审批、报销、支出六项业务进行风险识别、分析和评价,排查其存在的风险隐患,评估相应的风险等级,提出制定风险操作指南、构筑风险控制层、健全内部稽核制度等风险控制措施。
关键词: 植树造林 荒山荒坡 人力 物力 工程 财力
阳春三月,正是植树造林的大好时机,各地纷纷将大量的人力、物力、财力用于这项造福子孙后代的工程之中。不时从媒体上得知,某地出动了多少人,植了多少棵树,绿化了多少亩荒山荒坡等消息,但造林效果却不尽如人意。尤其是植树的热潮过后,这些幼小的树苗就很少有人问津,＂年年植树年年荒、年年造林不见林＂的历史不断上演。
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