关键词：农信社 资本约束 银行业监管 资本充足率 金融风险 

摘要：新资本协议的有步骤实施，催生了我国银行业的现代化和国际化进程，加快了以资本充足率为核心的银行业监管制度框架，距离实现银行同质同类监管的目标越来越近。作为金融体系中金融风险包袱最重的农信社，对照国际惯例，与改革后其他银行相比，在提取不良贷款拨备、弥补风险资产损失、做实经营利润以及资本充足率等方面存在着较大差距，实际上的经营风险远远高于账面反映出来的情况，

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